INFORMACJA DODATKOWA na dzień 31-12-2016 r. do

INFORMACJA DODATKOWA
na dzień 31-12-2016 r.
do sprawozdania finansowego
CZĘŚĆ PIERWSZA
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.
1. Informacje identyfikujące jednostkę.
Dolnośląskie Stowarzyszenie Pośredników w Obrocie Nieruchomościami i Zarządców
Nieruchomości „DOSPON” we Wrocławiu, przy ulicy Legnickiej 46-46a, o kapitale
podstawowym na dzień 31.12.2016 r. w wysokości 984.449,33 zł; działa na podstawie
wpisu do rejestru KRS 108818/02 pod datą 23-04-2002 r. dla Wrocław- Fabryczna VI
Wydział Gospodarczy; posiada NIP 896-10-01-737; Regon 930434359.
Podstawowym przedmiotem działalności jest:
- Działalność w sferze oświatowej.
- Tworzenie rynku nieruchomości, wizerunku pośrednictwa jako profesji.
- Dbałość o wysoki poziom kwalifikacji zawodowych i etycznych.
- Cele statutowe realizowane są poprzez przychody z organizacji kursów
seminariów, szkoleń, spotkań członków itp.
Stowarzyszenie jest podatnikiem podatku od towarów i usług VAT o numerze
identyfikacyjnym: 896-100-17-37
Sprawozdanie finansowe Stowarzyszenia nie podlega obligatoryjnemu badaniu przez
biegłego rewidenta, zgodnie z Ustawą o rachunkowości.
2. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym.
Roczne sprawozdanie finansowe Dolnośląskie Stowarzyszenie Pośredników w Obrocie
Nieruchomościami „DOSPON” obejmuje okres od dnia 01.01.2016 do 31.12.2016.
3. Informacja o kontynuacji działalności Stowarzyszenia.
Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono na dzień 31-12-2016 r. przy założeniu
kontynuowania działalności statutowej przez Stowarzyszenie „DOSPON” we Wrocławiu,
przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które
wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności.
4. Omówienie przyjętych zasad polityki rachunkowości, w tym metod
wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz
2
sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim
ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru.
4.1. Aktywa i pasywa wycenia się według zasad określonych ustawą o rachunkowości,
w tym:
- budynki i inne urządzenia - amortyzowane są metodą linową.
Z punktu widzenia zasad wyceny i ewidencji środki trwałe w Stowarzyszeniu DOSPON
dzieli się na grupy:
a)
Środki trwałe i zrównane z nimi, których wartość początkowa przekracza kwotę
3500,00 zł podlegają ewidencji bilansowej - klasyfikowane są na grupy rodzajowe
zgodnie z wymogami Klasyfikacji Środków Trwałych (KŚT), ujmowane w ewidencji
bilansowej i amortyzowane zgodnie z przyjętymi w polityce rachunkowości zasadami,
b)
Środki trwałe stanowiące wyposażenie takie jak: krzesła, regały, biurka itd.,
stanowią wyposażenie. –
c)
Środki trwałe niskocenne, których wartość początkowa mieści się w granicach do
3500,00 zł ujmowane są w ewidencji wyposażenia i amortyzowane jednorazowo w
pełnej kwocie w momencie zakupu, który jest momentem przyjęcia do użytkowania.
Za datę powstania przychodu uważa się dzień wydania rzeczy, zbycia prawa
majątkowego lub wykonania usługi albo częściowego wykonania usługi, nie później niż
dzień wystawienia faktury albo uregulowania należności.
Do wyceny należności i zobowiązań oraz środków pieniężnych wyrażonych w walucie
obcej na dzień bilansowy stosuje się kurs średni NBP dla danej waluty na ten dzień.
Należności i zobowiązania wyrażone w PLN prezentuje się w wartościach
wymagających zapłaty na dzień bilansowy, pomniejszonych o ewentualne odpisy
aktualizacyjne (dotyczy należności).
Odsetki od lokat i pożyczek na dzień bilansowy wycenia się zgodnie z zawartą umową.
4.2. Jednostka sporządza bilans w wersji pełnej.
4.3. Jednostka stosuje wariant porównawczy rachunku zysków i strat.
3
CZĘŚĆ DRUGA
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
I. Wykaz szczegółowy (z uwzględnieniem zmian w ciągu roku obrotowego) składników
aktywów trwałych tj. rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych
i prawnych przedstawiają poniższe tabele:
Lp.
1
Wyszczególnienie
Stan na początek
roku obrotowego
Stan na koniec roku
obrotowego
Budynki i budowle
a/ wartość brutto
w tym: nakłady w obcych
środkach trwałych
b/ dotychczasowe
umorzenie
w tym: nakłady w obcych
środkach trwałych
c/ wartość netto (a-b)
2
Zmiany
zwiększenia zmniejszenia
493.524,27
493.524,27
12.338,11
76717,84
64379,73
429144,27
12338,11
416806,43
w tym: nakłady w obcych
środkach trwałych
Kotły i maszyny
energetyczne
a/ wartość brutto
b/ dotychczasowe
umorzenie
c/ wartość netto (a-b)
Maszyny, urządzenia i
3
aparaty ogólnego
zastosowania
a/ wartość brutto
b/ dotychczasowe
umorzenie
c/ wartość netto (a-b)
4
Urządzenia techniczne
a/ wartość brutto
b/ dotychczasowe
umorzenie
c/ wartość netto (a-b)
5
17942,29
17942,29
17942,29
17942,29
0,00
0,00
Środki Transportu
a/ wartość brutto
b/ dotychczasowe
umorzenie
c/ wartość netto (a-b)
6
Pozostałe środki trwałe
a/ wartość brutto
11836,72
11836,72
4
b/ dotychczasowe
umorzenie
c/ wartość netto (a-b)
11836,72
11836,72
0,00
0,00
Razem wartość brutto
Razem dotychczasowe
umorzenie
Razem wartość netto
523303,28
523.303,28
106496,85
94158,74
12338,11
416806,43
429144,54
W roku obrachunkowym 2016 Stowarzyszenie nie inwestowało w środki trwałe.
Lp.
1
Stan na początek
roku obrotowego
Wyszczególnienie
Zmiany
zwiększenia
zmniejszenia
Stan na koniec
roku obrotowego
Wartości niematerialne i
prawne
a/ wartość brutto
b/ dotychczasowe
umorzenie
c/ wartość netto (a-b)
1.960,00
1.960,00
1.960,00
1.960,00
0,00
0,00
II. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście
Nie dotyczy
Grunty użytkowane wieczyście
Stan na początek
roku obrotowego
Zmiany w ciągu roku
zwiększenia
zmniejszenia
Stan na koniec
roku obrotowego
Wartość
Pozycja nie występuje
III. Informacja o obcych środkach trwałych użytkowanych przez jednostkę na
podstawie umów najmu
Stowarzyszenie nie wykorzystywało w swojej działalności obcych środków trwałych
użytkowanych na podstawie umów najmu, poddzierżawy.
IV. Krótko i długoterminowe aktywa finansowe przedstawia poniższa tabela:
Rodzaj
Środki pieniężne w
kasie
Stan na
początek
roku
obrotowego
1220,22
Zmniejszenia
Zwiększenia
obniżenie
wartości
25408,87
25749,09
5
likwidacja
Stan na
koniec roku
obrotowego
880,00
Środki pieniężne w
bankach
397776,48
Naliczone odsetki od
lokat na koniec okresu
sprawozdawczego
Razem:
375665,56
1678,25
1678,25
0,00
400674,95
376545,56
V. Jednostka posiada kapitał podstawowy - statutowy w kwocie: 984.449,33zł
Zarząd proponuje stratę za rok 2016 pokryć w całej kwocie 25.086,29 zł, zyskiem
wypracowanym w przyszłych latach
I. Informacja o stanie rezerw krótkoterminowych na koszty operacyjne: nie występują.
VII. Informacja o stanach odpisów aktualizujących wartość należności:
Lp
Grupa należności
Stan na
początek
roku
obrotowego
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
odpisów
odpisów
odpisów
Stan na
koniec roku
obrotowego
Należ. od pozostałych
1
jednostek z tego tytułu:

0
0
0
0
0
dostaw i usług (od
członków)

podatków

pozostałych
należności

0
0,
0
0
dochodzonych na
drodze sądowej
0
VIII. Zobowiązania krótko i długoterminowe z tyt. kredytów : nie występują.
IX. Należności długoterminowe:
Pozycja nie występuje
X. Należności krótkoterminowe:

jako należności dotyczące odbiorców krajowych z tytułu dostaw i usług w kwocie:
33.485,26 - poz. B II, 2a (okres wymagalności zapłaty do 12 miesięcy);

w tym, niezapłacone składki członkowskie w kwocie 15.040,00
6

jako należności z tytułu podatków w kwocie 7348,68 dotyczy rozliczenia deklaracji
VAT-7 na kwotę 2719,68 do przeniesienia z grudnia na styczeń 2017 roku do
deklaracji VAT-7 oraz zwrot naliczonego i zapłaconego podatku dochodowego osób
prawnych w kwocie 4629,00

jako inne należności zwrotu kwoty 9,00 która dotyczy wypłaconych rachunków
ryczałtowych PIT-8A, do umów zleceń.
XI. Zobowiązania krótkoterminowe:

jako zobowiązana dotyczące dostawców krajowych z tytułu dostaw i usług w kwocie:
19872,06 – poz. B III, 2d (okres wymagalności zapłaty do 12 miesięcy;

jako zobowiązania publiczno-prawne: 5548,39zł – poz. B III, 2g, w tym:

ZUS za XII/2016 wg DRA 051- 2477,34; 052- 626,39; 053 – 177,66; PIT-4 w
kwocie 499,00 ; podatek vat-7 1768,00

jako inne zobowiązania: nie występują.
XII. Wykaz rozliczeń międzyokresowych czynnych i biernych przedstawia poniższa
tabela: nie występują.
XIII. Wykaz zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz zobowiązań
z tyt.
udzielonych jednostce gwarancji bankowych
Pozycja nie występuje.
XIV. Strukturę rzeczową i terytorialną (kraj, eksport) przychodów ze sprzedaży
produktów, usług i towarów przedstawia poniższa tabela:
z tego:
z tego:
Przychody ze sprzedaży
sprzedaż krajowa
sprzedaż na
sprzedaż krajowa
sprzedaż na
netto
(rok bieżący)
eksport, oraz WDT
(rok poprzedni)
eksport, oraz WDT
(rok bieżący)
(bez VAT)
1) składek członkowskich
2) usług z tego:
44540,00
255266,26

szkolenia

kursy

reklama, NK, itp.
31750,28

usługi mls
54097,02
Razem
26878,96
142540,00
299806,26
0,00
7
(rok poprzedni)
Ustalenie i rozliczenie pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem
dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto (zysku lub straty
brutto):
-
Kwota zł
Rodzaj danych
Przychody ogółem:
313877,31
Koszty ogółem:
338963,60
Zysk bilansowy brutto:
25086,29
Zysk podatkowy – CIT-8
0,00
Różnicę stanowią :

Przychody nie podlegające
opodatkowaniu
44540,00

Z tytułu składek członkowskich
44540,00

odsetki naliczone od lokat na dzień
31.12.2016
0

Przychody podlegające opodatkowaniu

otrzymane dotacje z roku poprzedniego

naliczone odsetki od pożyczki z roku 2016

otrzymane odsetki od lokaty z roku 2015

różnice kursowe z wyceny bilansowej

Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania
315.555,56
1678,25
przychodu
11.002,31
składki PFRN
8466,00

odsetki budżetowe

darowizny
1.000,00

inne koszty nkup
1489,71

Koszty stanowiące koszt uzyskania
46,60
przychodu
327.961,29
Dochód podatkowy:/Strata podatkowa
-
-56945,73
Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych
Zyski i straty nadzwyczajne - nie wystąpiły w roku 2016
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych;
Jednostka nie ma obowiązku sporządzania przepływów pieniężnych.
Wycena pozycji bilansu wyrażonych w walutach obcych ; pozycja nie występuje.
Informacje o przeciętnym zatrudnieniu przedstawia poniższa tabela :
przec. liczba zatr. w przeliczeniu na pełne etaty
Wyszczególnienie
Ogółem zatrudnienie
z tego: -pracownicy umysłowi
(na stanowiskach nierobot.)
-pracownicy ogółem
-pracownicy umysłowi
(na stanowiskach nierobot.)
Przeciętna liczba
Przeciętna liczba
Z tego:
zatrudnionych w roku
obrotowym
kobiety
mężczyźni
zatrudnionych w roku
poprzednim
2
2
0
2
2
2
0
2
2
2
0
2
8
- Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat poprzednich ujętych w
sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy: nie wystąpiły.
- Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości,
w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego,
jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik
finansowy jednostki, ich przyczyny
i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale własnym:
w okresie od 01-01-2016 do 31-12-2016 r. nie było zmian w polityce rachunkowości, na
tyle istotnych aby miały wpływ na wynik finansowy.
- Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do
badania sprawozdań finansowych: nie dotyczy.
Pozostałe zdarzenia określone w załączniku do ustawy o rachunkowości nie występują.
Wrocław, 16-03-2017 r.
Sporządził: Ewa Herman - Biuro Rachunkowe
9