informacja dodatkowa

INFORMACJA DODATKOWA
DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
ZA 2011 ROK
HANDICAP
STOWARZYSZENIE NA RZECZ WYRÓWNYWANIA
SZANS ROZWOJOWYCH DZIECKA O OBNIŻONEJ
SPRAWNOŚCI
Stowarzyszenie Handicap
Str 1 z 5
Informację dodatkową do sprawozdania finansowego za 2011r. sporządza się zgodnie z art. 45 ust.2 pkt 3 ustawy o
rachunkowości z dnia 29 września 1994 r.
Źródłem danych zawartych w informacji dodatkowej jest ewidencja syntetyczna i analityczna jednostki, sporządzane
przez nią sprawozdania oraz inne dokumenty źródłowe.
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
Firma : STOWARZYSZENIE NA RZECZ WRÓWNANIA SZANS ROZWOJOWYCH DZIECKA O
OBNIŻONEJ SPRAWNOŚCI HANDICAP
Siedziba : ul.STAWOWA 1A WROCŁAW
Przedmiot działalności : Działalność pozostałych organizacji członkowskich
Sąd Rejestrowy : Sąd Rejonowy dla Wrocławia –Fabrycznej we Wrocławiu ,
VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Czas trwania działalności jednostki : nieoznaczony
Okres objęty sprawozdaniem finansowym : 01.01.2011 - 31.12.2011 r
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są znane nam zdarzenia zagrażające kontynuowaniu
przez jednostkę działalności w najbliższym okresie dłuższym niż rok. Sprawozdanie sporządzono przy
założeniu , że działalność będzie kontynuowana w okresie nie krótszym niż
12 miesięcy od dnia bilansowego.
Przyjęte zasady( polityki) rachunkowości
Środki trwałe – amortyzacja w miesiącu następnym po przyjęciu środka trwałego do użytkowania, amortyzacja
prowadzona metodą liniową
Dla środków trwałych o niskiej wartości początkowej - poniżej 3.500 zł stosuje się uproszczone metody
amortyzacji – jednorazowo odpisując wartość w miesiącu przyjęcia do użytkowania.
Stosuje się indywidualne stawki amortyzacyjne dla używanych środków trwałych uwzględniając ograniczenia
zawarte w Ustawie o podatku dochodowym do osób prawnych.
Stawki odpisów amortyzacyjnych dla poszczególnych tytułów wartości niematerialnych i prawnych są ustalane
indywidualnie
Środki trwałe wycenia się na dzień bilansowy
Ewidencja rzeczowych składników aktywów obrotowych
a)
Materiały – według cen zakupu ,
b)
Materiały przekazane bezpośrednio z zakupu na potrzeby administracyjnogospodarcze oraz paliwo odpisuje się w koszty w pełnej wartości wynikającej z faktur pod datą ich zakupu
Aktualizacja wartości należności- wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty przy zachowaniu
zasady ostrożności wyceny
Aktualizacji podlegają należności, których okres wymagalności przekroczył rok
Inwentaryzacji spisu z natury podlegają:
a/ środki trwałe raz na 4 lata
b/ środki pieniężne w gotówce wg stanu na ostatni dzień roku obrotowego
c/ towary i materiały wg stanu na koniec roku obrotowego
Błąd podstawowy jeżeli przekracza kwotę 50.000,00 koryguje wynik roku którego dotyczy- poniżej koryguje wynik
roku w którym został ujawniony
Rezerwa na wypłaty odpraw i nagród jubileuszowych nie jest tworzona , gdyż nie będą w istotny sposób wpływały
na wynik finansowy.
Stowarzyszenie Handicap
Str 2 z 5
INFORMACJE I WYJAŚNIENIA DO BILANSU
1.1.
Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków
trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych - stan tych aktywów na
początek roku obrotowego, zwiększenia z tytułu zakupu środków trwałych, przeceny, przemieszczeń
wewnętrznych- obrazuje tabela nr 1
1.2.
Wartość gruntów użytkowanych wieczyście w jednostce nie
występuje
1.3.
Wartość nie amortyzowanych przez jednostkę środków trwałych,
używanych na podstawie umów leasingu operacyjnego nie występuje
1.4.
Jednostka nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa i
gminy tytułem uzyskania prawa własności budynków i budowli.
1.5.
Dane o strukturze kapitału podstawowego w PLN
Własność prywatna -stowarzyszenie osób fizycznych
1.6.
Wynik finansowy roku 2011 zysk w kwocie 16.081,06 zł. zostanie
pokryta z przychodów przyszłych okresów.
1.7.
Dane o stanie rezerw w PLN - rezerwy nie były tworzone
1.8.
Odpisy aktualizujące należności nie były tworzone.
1.9.
Zobowiązania długoterminowe nie występują
Zobowiązania krótkoterminowe do 1 roku
47.461,66
w tym:
Dostawcy i odbiorcy krajowi
12.785,96
Zobowiązania długoterminowe od 1-5 lat nie występują
Zobowiązania powyżej 5 lat nie występują.
1.11 Wykaz czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów oraz przychody przyszłych okresów:
I Rozliczenia międzyokresowe czynne kosztów wynoszą:
 stan na 1.01.2011 r.
1.210,60
 stan na 31.12.2011 r.
38.471,19
dotyczą prenumeraty informatora i reklamy w Panoramie Firm na 2009 rok , ubezpieczenia mienia, rocznej
opłaty domeny internetowej
rozliczenia bierna stan na początek roku 2011
0,00
stan na koniec roku 2011
701,54
-usługi telefoniczne
11,35
-energia elektyrczna
693,35
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
stan na początek roku 2011r
30.318,58
stan na koniec roku 2011 r
10.990,70
w tym :
- dotacja na rozbudowę
3.332,61
- darowizna -sprzęt edukacyjny
3.938,09
Stowarzyszenie Handicap
Str 3 z 5
1.12
udzielała poręczeń
Jednostka nie
INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO
RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
2.1 Strukturę rzeczowa przychodów z działalności statutowej
Przychody statutowe -składki członkowskie
Darowizny
Przychody z tyt wpłat na rzecz org pożytku publicznego
450
30.575,88
16.950,40
Wpłaty rodziców na poczet zajęć , wpisowe
Dotacje na realizację programów celowych
Razem
181.274,1
1.292.088,18
1.521.338,56
2.2Struktura rzeczowa kosztów dotyczących działalności statutowej
Artykuły i materiały do działalności statutowej
59.396,12
Wynagrodzenia związane z działalnością statutową i
narzuty na wynagrodzenia
1.104.889,54
Amortyzacja środków terwałych
107.983,46
Usługi obce związane z działalnością statutową
88.923,85
Pozostałe
0
Razem
1.361.192,97
2.2 W 2011r. Stowarzyszenie nie dokonywało nieplanowych odpisów amortyzacyjnych oraz odpisów
aktualizujących wartość środków trwałych
2.4 W roku 2011 jednostka nie zaniechała działalności
2.5 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób
prawnych od wyniku finansowego przedstawia zestawienie nr 2
2.6 Jednostka sporządza część A rachunku zysków i strat wg wariantu porównawczego.
2.7 Jednostka nie budowała środków trwałych we własnym zakresie.
2.8 Przeciętne zatrudnienie w grupach zawodowych:
Lp.
1.
a.
Wyszczególnienie
OGÓŁEM
z tego:
pracownicy
Przeciętna liczba
zatrudn. rok 2011
19
umysłowi
19
2.9 Zarząd za pełnione funkcje nie pobierał wynagrodzeń
Stowarzyszenie Handicap
Str 4 z 5
2.10 Stan udzielonych pożyczek krótkoterminowych członkom zarządu
- stan na 1.01.2011 r.
0
- stan na 31.12.2011 r.
0
Przewodnicząca Stowarzyszenia
V-ce Przewodnicząca Stowarzyszenia
Skarbnik Stowarzyszenia
Sporzadził Hanna Lewacka
30-03-2012 Wrocław
Stowarzyszenie Handicap
Str 5 z 5