Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
Miejskiej Biblioteki Publicznej im. Stefana Żeromskiego w Zakopanem
za 2014 rok
1. Nazwa, siedziba i adres jednostki:
Miejska Biblioteka Publiczna im. Stefana Żeromskiego w Zakopanem
ul. Łukaszówki 4a, 34-500 Zakopane
NIP: 736-13-16-188, REGON 00028440
2. Podstawowym przedmiotem działalności jest rozwój i zaspokajanie potrzeb czytelniczych
społeczeństwa oraz upowszechnianie wiedzy i rozwoju kultury.
3. Biblioteka jest wpisana do Rejestru Instytucji Kultury prowadzonego przez Gminę Miasto
Zakopane pod nr 1/2000 z dnia 04.10.2000r.
4. Czas działania jednostki: nieograniczony
5. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2014-31.12.2014r.
6.
Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuacji działania
jednostki w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na
zagrożenie kontynuowania przez nią działalności.
7. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów
i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia
sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo
wyboru.
Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzania sprawozdania finansowego na dzień
31 grudnia 2014r. są zgodne z Ustawą z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości.
Księgi rachunkowe prowadzone są komputerowo za pomocą systemu finansowo –
księgowego Comarch Optima, który spełnia warunki wymagane ustawą o
rachunkowości.
Aktywa i pasywa wycenia się według zasad określonych w ustawie o rachunkowości.
1) Środki trwałe powyżej 3500 zł są amortyzowane w czasie metodą liniową wg stawek
określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych.
2) Pozostałe środki trwałe do kwoty 3500 zł są jednorazowo amortyzowane i umarzane.
3) Zbiory biblioteczne (księgozbiory) są jednorazowo amortyzowane i umarzane.
8. Rachunek zysków i strat jest sporządzany w wariancie porównawczym.
9. Ewidencję i rozliczanie kosztów prowadzi się w układzie rodzajowym na kontach zespołu 4.
Zakopane, 24 marca 2015r.
Sporządził:
(miejsce i data)
Zatwierdził:
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Miejskiej Biblioteki Publicznej w Zakopanem
za 2014 rok
Dodatkowe informacje i objaśnienia za 2014 rok zgodnie z załącznikiem nr 1 ustawy
o rachunkowości.
I.
1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości
niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierający stan tych
aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji
wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku
amortyzowanego – podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej
amortyzacji lub umorzenia.
Zmiany dotyczące środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
lp
Nazwa grupy rodzajowej
składnika aktywów
1. Gr. 1- Budynki, lokale
Gr. 4- Zestawy
2.
komputerowe
Gr. 8- Narzędzia,
3.
przyrządy, wyposażenie
Razem środki trwałe
Wartości niematerialne
1.
i prawne
Wartość
początkowastan na
01.01.2014
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość na
31.12.2014
334 349,60
233 130,61
-
567 480,21
82 145,18
-
3 657,18
78 488,00
7 758,35
12 361,50
-
20 119,85
424 253,13
245 492,11
3 657,18
666 088,06
-
-
9 553,59
9 553,59
Umorzenia środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
lp
Nazwa grupy rodzajowej
składnika aktywów
1. Gr. 1- Budynki, lokale
Gr. 4- Zestawy
2.
komputerowe
Gr. 8- Narzędzia,
3.
przyrządy, wyposażenie
Razem umorzenie śr.trwałych
Wartości niematerialne
1.
i prawne
Umorzeniestan na
01.01.2014
82 145,18
Zwiększenia
8 844,43
-
7 758,35
913,28
89 903,53
9 757,71
9 553,59
-
Zmniejszenia
3 657,18
3 657,18
-
Umorzeniestan na
31.12.2014
8 844,43
Wartość netto
w bilansie31.12.2014
558 635,78
78 488,00
-
8 671,63
11 448,22
96 004,06
570 084,00
-
9 553,59
Zwiększenie w trakcie roku (w grupie 1- budynki, lokale) wartości środka trwałego lokalu biblioteki przy ul. Łukaszówki 4a, związane jest ze zrealizowaną inwestycją
dotyczącą modernizacji pomieszczeń bibliotecznych - II etap. Inwestycja zakończona w
listopadzie 2014 roku została w całości sfinansowana z przyznanej przez Urząd Miasta
dotacji celowej.
Zmniejszenie wartości środków trwałych (w grupie 4) na kwotę 3657,18 zł jest wynikiem
likwidacji zestawu komputerowego w filii bibliotecznej przy ul. Skibówki 15.
Zwiększenie środków trwałych (w grupie 8) w kwocie 12 361,50 zł związane jest
zakupem lady bibliotecznej do czytelni sfinansowanej ze środków własnych oraz lady
bibliotecznej do wypożyczalni kupionej z dotacji celowej.
Od pozostałych środków trwałych do kwoty 3500 zł oraz zbiorów bibliotecznych
dokonuje się jednorazowej amortyzacji i umorzenia. Wartości te nie są wykazywane
w bilansie jednostki.
2. Biblioteka nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.
3. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych,
używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów
leasingu.
Nie dotyczy.
4. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Nie dotyczy.
5. Stan na początek roku, zwiększenia i zmniejszenia oraz stan końcowy funduszu
podstawowego:
stan Funduszu Instytucji na 01.01.2014r:
zmniejszenie funduszu o stratę za 2013 rok:
stan Funduszu Instytucji na 31.12.2014r:
462 500,07 zł
-199 434,22 zł
263 065,85 zł
6. Stan na początku roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy
kapitałów (funduszy) zapasowych i rezerwowych:
- biblioteka nie posiada kapitału zapasowego i rezerwowego.
7. Propozycje co do podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy.
Miejska Biblioteka Publiczna w Zakopanem zamknęła rok 2014 stratą w kwocie
144845,96 zł. Sytuacja ta jest wynikiem zakupu w roku 2014 mebli bibliotecznych do
czytelni, wypożyczalni i innych pomieszczeń z dotacji podmiotowej z roku 2012 oraz ze
środków finansowych z lat ubiegłych. Strata ta nie powoduje jednak wzrostu zobowiązań
i zostanie w całości pokryta z Funduszu instytucji kultury (stan funduszu instytucji na
31.12.2014r. wynosi 263 065,85 zł).
8. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego,
zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym.
W 2014 roku nie tworzono rezerw na należności.
9. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności ze wskazaniem stanu na początek
roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku
obrotowego,
W 2014 roku biblioteka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość należności.
10. Podział zobowiązań według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy
przewidywanym umową, okresie spłaty:
a) do 1 roku:
Poz. w Zobowiązania wobec pozostałych jednostek:
bilansie
B.III.2.d - zobowiązania z tyt. dostaw i usług do 12 m-cy
- inne (w tym: kaucje biblioteczne,
B.III.2.i
zabezpieczenie należytego wykonania umowy)
01.01.2014r. 31.12.2014r.
1602,82
636,01
23502,73
660,00
b) powyżej 1 roku do 3 lat:
Poz. w Zobowiązania wobec pozostałych jednostek:
01.01.2014r. 31.12.2014r.
bilansie
B.II.2.d - inne
9524,02
16 350,37
Są to zobowiązania z tytułu wniesionych zabezpieczeń należytego wykonania umów robót
budowlanych (okres rękojmi i gwarancji na 3 lata).
c) powyżej 3 lat do 5 lat- nie występują
d) powyżej 5 lat- nie występują
11) Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych:
1) W 2014 roku Biblioteka otrzymała od organizatora środki pieniężne w formie dotacji
celowej na dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji polegającej na modernizacji
biblioteki. Zgodnie z art. 41 ust. 1 pkt. 2 ustawy o rachunkowości środki pieniężne
otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także
środków trwałych w budowie, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one
kapitałów (funduszy) własnych, zalicza się do rozliczeń międzyokresowych przychodów.
Zaliczona do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwota dotacji zwiększać będzie
stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych,
umorzeniowych od środka trwałego sfinansowanego z tej dotacji.
Na dzień 31.12.2014r. rozliczenia międzyokresowe przychodów (wykazywane w bilansie
po stronie pasywów w poz. B.IV.2) wynoszą 564 908,78 zł w rozbiciu na:
- krótkoterminowe:
15 441,61 zł
- długoterminowe:
549 467,17 zł
Rozliczenia międzyokresowe przychodów krótkoterminowe w kwocie 15 441,61 zł
dotyczą roku 2015, zaś rozliczenia międzyokresowe przychodów długoterminowe
dotyczą lat następnych.
2) Po stronie aktywów w poz. B.IV wykazywane są również rozliczenia międzyokresowe
kosztów w kwocie 193,12 zł obejmujące ubezpieczenie budynku i mienia Biblioteki do
maja 2015r.
12) Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku ze wskazaniem ich rodzaju.
Nie dotyczy.
13) Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez
poręczenia także wekslowe.
jednostkę gwarancje i
Nie dotyczy.
II.
1) Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialną (kraj, eksport), przychody netto
ze sprzedaży towarów i materiałów.
Biblioteka nie prowadzi działalności na kontach zespołu 5.
2) Wysokość i wyjaśnienia przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe.
Nie dotyczy.
3) Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów.
Nie dotyczy.
4) Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku
obrotowym lub przewidzianej do zaprzestania w roku następnym.
Nie dotyczy.
5) Rozliczenie głównych pozycji różniących się podstawą opodatkowania podatkiem
dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto.
Nie dotyczy.
6) Dane o kosztach w układzie rodzajowym podane są w dalszej części informacji.
7) Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz skapitalizowane
różnice kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinansowania.
Nie dotyczy.
8) Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe
aktywa trwałe.
Nie dotyczy.
9) Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe.
Nie wystąpiły zyski i straty nadzwyczajne.
10) Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych.
Nie dotyczy.
11) Dla pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, wyrażonych w walutach obcych –
kursy przyjęte do ich wyceny.
Nie dotyczy.
III. Struktura środków pieniężnych do sprawozdania z przepływu środków pieniężnych.
Nie dotyczy.
IV. Informacje o:
1) Przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe:
Biblioteka zatrudnia na dzień 31.12 2014 r. 15 osób w przeliczeniu na pełne etaty 13,25.
- pracownicy umysłowi: 14 osób (w tym 1 osoba na urlopie wychowawczym);
- pracownicy na stanowiskach robotniczych: 1 osoba.
Pozostałe punkty informacji dodatkowej z załącznika z ustawy o rachunkowości nie dotyczą
Miejskiej Biblioteki Publicznej w Zakopanem.
V. Informacja o przychodach i kosztach w roku 2014
PRZYCHODY razem
847 630,66
Dotacje podmiotowe
802 800,00
- Dotacja podmiotowa z budżetu miasta
727 800,00
- Dotacja podmiotowa z powiatu tatrzańskiego
Przychody finansowe
75 000,00
906,71
Pozostałe przychody operacyjne
43 923,95
- Wpływy za usługi reprograficzne
977,35
- Wpływy za upomnienia i inne
1 295,00
- Darowizny książek i pozost. śr. trw.
895,00
- 0,3% podatku z Urzędu Skarbowego
94,00
- Dotacja z Biblioteki Narodowej
27 000,00
- Dotacja na refundację kosztów z Fundacji Orange
2 185,76
- Pozostałe przychody operacyjne
8 844,43
- Otrzymane odszkodowania
2 632,41
KOSZTY razem
992 476,62
Amortyzacja ogółem
275 921,23
- Środki trwałe
- Pozostałe środki trwałe
- Księgozbiory - zakup
- Księgozbiory - darowizny
9 757,71
216 772,90
21 495,62
895,00
- Księgozbiory-zakup z dotacji z Biblioteki Narodowej
27 000,00
Zużycie materiałów i energii
75 734,09
- Opał filia
- Prenumerata czasopism
790,00
14 557,87
- Materiały biurowe
5 697,51
- Środki czystości
2 403,07
- Inne materiały
3 945,75
- Woda i kanalizacja
1 673,82
- Energia elektryczna
11 338,70
- Centralne ogrzewanie
32 694,41
- Mat. na warsztaty, wernisaże, spotkania autorskie
Usługi obce
2 632,96
73 944,99
- Usługi informatyczne
6 000,00
- Usługi introligatorskie
0,00
- Usługi pocztowe
1 269,04
- Usługi telekomunikacyjne
7 462,32
- Inne usługi (poligraficzne, itp.)
8 647,14
- Czynsz lokal Łukaszówki
25 401,74
- Czynsz lokal Zborowskiego
19 626,36
- Ochrona lokali bibliotecznych
1 279,20
- Konserwacje i naprawy sprzętu
1 674,13
- Usługi transportowe/wywóz śmieci
2 585,06
Wynagrodzenia
- Wynagrodzenia -umowy o pracę
- Wynagrodzenia- umowy o dzieło
438 515,91
434 575,91
3 940,00
ZUS i inne świadczenia pracownicze
97 473,83
- Składki ZUS
79 962,83
- Odpis na ZFŚS
15 679,65
- Szkolenia
1 651,35
- Badania profilaktyczne i BHP
Pozostałe koszty rodzajowe
180,00
29 220,92
- Podróże służbowe
2 869,93
- Seminaria bibliotekarskie
2 029,00
- Konkursy, warsztaty, spotkania
1 954,27
- Czynsze dzierżawne
19 560,00
- Opłaty bankowe
2 322,74
- Ubezpieczenie majątkowe
Pozostałe koszty operacyjne
Koszty finansowe
Sporządził:
484,98
1 598,74
66,91
(miejsce i data)
Zakopane, 24 marca 2015r.
Zatwierdził: