inf_dodatkowa_część_opisowa_2010 - ELEOS

ELEOS Prawosławny Ośrodek Miłosierdzia
Diecezji Białostocko-Gdańskiej
INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ZA
ROK 2010
/część opisowa/
Wstęp
1. ELEOS Prawosławny Ośrodek Miłosierdzia Diecezji Białostocko-Gdańskiej z siedzibą
przy ul. Św. Mikołaja 5, 15-420 Białystok został powołany w dniu 15.06.1996 roku.
Podstawę prawną funkcjonowania stanowi Ustawa z dnia 4 lipca 1991 roku o stosunku
Państwa do Polskiego Autokefalicznego Kościoła Prawosławnego (Dz.U. Nr 66 poz. 287 z
późniejszymi zmianami)
2. ELEOS Prawosławny Ośrodek Miłosierdzia Diecezji Białostocko-Gdańskiej w 2010r.
realizował następujące projekty:
- Świetlice socjoterapeutyczne - prowadzone były cztery świetlice socjoterapeutyczne: trzy
w Białymstoku: ul. Św. Mikołaja 5, ul. Dubois 25, ul. Warszawska 47 oraz jedną w Supraślu.
W ramach świetlic udzielana była też pomoc materialna i psychologiczna dzieciom ze
środowisk zagrożonych różnego rodzaju patologiami i ich rodzinom;
- Specjalistyczne Placówki Wsparcia Dziennego – prowadziliśmy w 2010 dwie placówki,
przy ul .Św. Eliasza 3 oraz przy ul. Dojnowskiej 80D. W ramach w/w placówek opieką
zostały objęte dzieci zamieszkujące bloki socjalne. Udzielano w nich pomoc podobna do tej w
świetlicach socjoterapeutycznych;
- Wypoczynek letni i zimowy - zorganizowaliśmy
dzieciom z rodzin ubogich
i patologicznych wypoczynek letni, który odbył się w Cieplice-Jelenia Góra i półkolonie w
Białymstoku – świetlica ul. Warszawska oraz zimowisko w Kalinówce Kościelnej;
- Bezdomność - prowadzona była bezpłatna jadłodajnia dla osób bezdomnych i ubogich,
punkt pomocy doraźnej, gdzie wydawana była odzież i paczki żywnościowe, opłacaliśmy
rachunki za leki na recepty, kupowaliśmy opał i opłacaliśmy niewielkie rachunki za energię
elektryczną i gaz. Zorganizowaliśmy spotkania wigilijne i śniadania wielkanocne. W ramach
tego projektu realizowany jest program wychodzenia z bezdomności pod nazwą „Nie bądźmy
obojętni”. Program ten realizowany jest wspólnie z Komendą Wojewódzką Policji w
Białymstoku, Urzędem Marszałkowskim Województwa Podlaskiego, Regionalnym
Ośrodkiem Polityki Społecznej w Białymstoku, Miejskim Ośrodkiem Pomocy Rodzinie w
Białymstoku, Caritas Archidiecezji Białostockiej, Strażą Miejską oraz Aresztem Śledczym w
Białymstoku;
- Unijna Pomoc Żywnościowa - wydawaliśmy pomoc żywnościową w ramach dostarczania
żywności dla najuboższych mieszkańców Unii Europejskiej współpracując z Bankiem
Żywności w Suwałkach;
- Punkt Konsultacyjny NEPSIS - projekt skierowany do osób dotkniętych chorobą
alkoholową, uzależnionych od alkoholu i ich rodzin. W ramach tego projektu organizowane
były nabożeństwa, Akatyst do Najświętszej Bogurodzicy ku czci Jej Ikony „KIELICH
NIEUPIJAJACY’. Po nabożeństwie odbywały się wykłady poruszające tematy choroby
alkoholowej;
- Wolontariat - przy ELEOS Prawosławnym Ośrodku Miłosierdzia działa grupa
wolontariuszy skupiająca młodzież ze szkół gimnazjalnych, licealnych i wyższych, która na
1
co dzień włącza się w realizowane projekty;
- Wolontariat Europejski - w jego ramach w 2010 r. w naszym Ośrodku przebywali
wolontariusze z Francji, Niemiec, Armenii, Turcji i Ukrainy.
ELEOS Prawosławny Ośrodek Miłosierdzia w 2010r. dysponował następującymi
zasobami lokalowymi. Pomieszczenia świetlic socjoterapeutycznych Białystok ul. Św.
Mikołaja 5, i Supraśl ul. Klasztorna 1 są własnością parafii prawosławnych. Budynek przy ul.
Warszawska 47 jest własnością Urzędu Miejskiego w Białymstoku i jest nieodpłatnie
użyczony ELEOS Prawosławnemu Ośrodkowi Miłosierdzia na czas nieokreślony. Świetlica
przy ul. Dubois 25 mieści się w lokalu Spółdzielni Mieszkaniowej ELEMENCIK, Budynek
placówki wsparcia dziennego przy ul. Św. Eliasza 3 oraz ul. Dojnowska 80D zostały
nieodpłatnie użyczony ELEOS Prawosławnemu Ośrodkowi Miłosierdzia na czas
nieokreślony przez Zarząd Mienia Komunalnego.
Wszystkie projekty realizowane w ELEOS Prawosławnym Ośrodku Miłosierdzia Diecezji
Białostocko-Gdańskiej nie posiadają wyodrębnienia organizacyjnego ani rachunkowego.
ELEOS Prawosławny Ośrodek Miłosierdzia Diecezji Białostocko-Gdańskiej z dniem
30.12.2004 roku został wpisany przez Sąd Rejonowy W Białymstoku XII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego do Rejestru Stowarzyszeń, Innych Organizacji
Społecznych i Zawodowych, Fundacji Oraz Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej pod
numerem 0000225374 i tym samym otrzymał status organizacji pożytku publicznego. W
ewidencji statystycznej w systemie REGON ELEOS Prawosławnemu Ośrodkowi
Miłosierdzia Diecezji Białostocko-Gdańskiej nadano numer identyfikacyjny - 050490531
Na dzień 31.12.2010 do Zarządu ELEOS Prawosławnego Ośrodka Miłosierdzia wchodzi 6
osób które zostały powołane na te funkcje Dekretem Prawosławnego Biskupa Białostockiego
i Gdańskiego z dniem 3 listopada 2004 roku
 Marek Masalski – dyrektor,
ul. Broniewskiego 8B m 46, 15-748 Białystok
 Marta Chomaniuk – zastępca dyrektora, ul. Waszyngtona 24 m 38, 15-269 Białystok
 Katarzyna Żdanuk – skarbnik,
ul. Gen. Sulika 6A m 10 16-200 Dąbrowa B-stocka
 Ks. Anatol Konach – członek,
ul. Trawiasta 5, 15-161 Białystok
 Irena Maksymiuk – członek,
ul. Piłsudskiego 22 m 42, 15-446 Białystok
 Krystyna Czaban – członek,
ul. Żwirki i Wigury 4, 16-030 Supraśl
Cele statutowe organizacji zostały zapisane w paragrafie 6 statutu:
 Organizacja pomocy charytatywnej wiernym zamieszkującym Prawosławną Diecezję
Białostocko-Gdańską,
 Utrzymanie świadomości religijnej i narodowej ludzi objętych pomocą oraz rozwijanie
braterskich kontaktów na płaszczyźnie międzyludzkiej,
 przeciwdziałanie negatywnym zjawiskom społecznym oraz patologiom społecznym
 działalność charytatywna
 działalność na rzecz mniejszości narodowych
 pomoc rodzinom ubogim i patologicznym
 pomoc dzieciom pochodzącym z rodzin rozbitych, ubogich, patologicznych oraz
wychowankom Domów Dziecka,
 pomoc osobom starszym, chorym i niepełnosprawnym,
 pomoc ofiarom katastrof, klęsk żywiołowych, konfliktów zbrojnych i wojen w kraju i za
granicą,
 pomoc uchodźcom i emigrantom,
2



prowadzenie działalności edukacyjno-oświatowej,
działalność wspomagająca rozwój wspólnot i społeczności lokalnych,
ochrona i promocja zdrowia
Roczne sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2010 do 31.12.2010 roku, rok
obrotowy pokrywa się z kalendarzowym.
Roczne sprawozdania finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności
przez jednostkę przez co najmniej 12 miesięcy i nie są znane okoliczności, które
wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności przez
organizację.
1. Wyjaśnienia do bilansu.
Przyjęte zasady (politykę) rachunkowości w roku 2010 dostosowano do wymogów
organizacji pożytku publicznego, dokonano grupowania operacji gospodarczych przy
zastosowaniu zasad pełnej rachunkowości, zaś wyceny aktywów i pasywów dokonano przy
zastosowaniu zasady ciągłości działalności. Wynik finansowy ustalono i sprawozdanie
finansowe sporządzono tak, aby za kolejne lata informacje z nich wynikające były
porównywalne.
W roku 2010 wprowadzono aneks do polityki rachunkowości mówiący o tym, iż wynik
finansowy traktowany jest nie jako zysk/strata a jako przychody/koszty do przeniesienia na
okres następny.
Odpisów amortyzacyjnych w 2010 roku przez cały rok dokonywano od nowo oddanych do
użytkowania inwestycji w budynku przy ul. Warszawskiej 47. Prace zostały zakwalifikowane
jako inwestycja w obcym środku trwałym i odpisy amortyzacyjne będą dokonywane przez
okres 10 lat.
Suma bilansowa na początek okresu wynosiła 762.608,29 pln zaś na koniec 709.571,66 pln.
Obniżenie sumy bilansowej wynika po stronie aktywów ze zmniejszenia wartości środków
trwałych oraz wartości krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych. Nieco wzrósł stan
środków pieniężnych oraz należności. Po stronie pasywów wykazany jest ujemny wynik
finansowy natomiast wzrosła wartość Funduszu statutowego oraz Rozliczeń
międzyokresowych przychodów (co wynika z faktu zaksięgowania niewykorzystanych w
roku 2010 środków pochodzących z przychodu z 1% podatku) nieco większe w porównaniu
z rokiem poprzednim są Inne zobowiązania, wynikające z kieszonkowego dla wolontariuszy
zagranicznych oraz Inne rozliczenia międzyokresowe bierne wynikające z kosztów roku 2010
zafakturowanych w roku 2011 (energia, gaz itp.).
Po stronie aktywów bilans składa się z wartości posiadanego majątku, wartości inwestycji w
obcym środku trwałym, należności wynikających z kaucji , posiadanych środków pieniężnych
oraz rozliczeń międzyokresowych czynnych.
W ewidencji pozabilansowej wykazane jest użytkowanie nieodpłatne budynku przy ul.
Warszawskiej 47 w Białymstoku, wykorzystywanego na cele statutowe jednostki.
Po stronie pasywów zaś suma bilansowa składa się z funduszu statutowego, wyniku
finansowego za rok bieżący, zobowiązań krótkoterminowych i rozliczeń międzyokresowych
biernych. Duża wartość stanowią przychody przyszłych okresów – 468.456,58 pln a przede
wszystkim dotacje otrzymane na inwestycje, które są przenoszone na konto przychodów
przez cały okres amortyzacji (użytkowania) środków trwałych (413.663,10) .
3
Fundusz statutowy w całości stanowi majątek ELEOS Prawosławnego Ośrodka Miłosierdzia
Diecezji Białostocko-Gdańskiej.
Rok obrotowy 2010 został zakończony ujemnym wynikiem finansowym w wysokości
78.345,07 pln który składa się z 54.793,48 nie wydatkowanego przychodu z 1 % podatku oraz
nadwyżki kosztów nad przychodami w wysokości 23.551,59 zgodnie z zapisami statutu oraz
polityki rachunkowości po zamknięciu roku zostanie przekazany do wykorzystania/pokrycia
w roku 2011. Dla celów podatkowych podatku dochodowego od osób prawnych ustalono
wynik do opodatkowania na poziomie straty w wysokości 23.551,59. Różnica wynika z
ujęcia w deklaracji CIT-8 pełnej wartości przychodu z tytułu 1 % podatku
2. Wyjaśnienia do rachunku wyników.
ELEOS Prawosławny Ośrodek Miłosierdzia Diecezji Białostocko-Gdańskiej prowadzi
działalność nieodpłatną, nie prowadzi działalności odpłatnej ani działalności gospodarczej.
Przychody uzyskane w roku obrotowym stanowią dotacje oraz ofiary i darowizny
przekazywane na działalność ośrodka oraz przychód z wpłat 1 % podatku. W sumie
przychody z działalności statutowej wynoszą 897.648,39 pln, w tym dotacje 719.677,93 pln,
darowizny i ofiary 89.479,62 i wykorzystane środki pochodzące z wpłat 1 % podatku
88490,84. Przychody pozostałe operacyjne wynoszą 43.560,00 pln i stanowią przeniesienie
dotacji wykorzystanych na zakup środków trwałych amortyzowanych w czasie. Przychody
finansowe 655,91 pln.
W roku 2010 roku przychody uzyskane z wpłat z tytułu odliczenia 1 % od podatku
dochodowego od osób fizycznych w sumie wyniosły 143.284,32 pln, w tym wydatkowano
88.490,84 pln, pozostałe przeksięgowano na konto Międzyokresowe rozliczenia przychodów.
Koszty całkowite wyniosły 1.020.209,37 pln, w tym koszty działań statutowych 910.504,90
pln. Koszty administracyjne, zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości w 2010 roku
obejmują koszty utrzymania bazy tj. koszty związane ze środkami trwałymi (paliwo do
samochodu, remonty, amortyzacja), koszty mediów, koszty wynagrodzeń osób nie
przypisanych konkretnie do żadnego zadania i inne i wynoszą w roku 2010 109.704,47 pln.
W roku 2010 pozostałe koszty operacyjne, koszty finansowe i straty nadzwyczajne nie
wystąpiły.
W pozycji przychodów finansowych ujmowano w roku 2010 przede wszystkim przychody
związane z gromadzeniem środków na rachunkach bankowych /odsetki od salda dodatniego/.
Przychody pozostałe operacyjne to wartość dotacji rozliczanej w czasie a przeznaczonej na
inwestycje w obcym środku trwałym przyjętej do użytkowania i amortyzowanej przez okres
10 lat.
3.Objaśnienie niektórych zagadnień osobowych
Przeciętne zatrudnienie w roku 2010 wynosi 15 osób, zaś w przeliczeniu na pełne etaty 12,50
osób dodatkowo zatrudnianych było kilkanaście osób na podstawie umów zlecenia przy
realizacji poszczególnych projektów.
Sporządzono dnia 15.03.2011 roku
4