AUDYT I KONTROLA WEWNĘTRZNA
advertisement
PODYPLOMOWE STUDIA RACHUNKOWOŚCI I PODATKÓW Czas trwania i tryb studiów: Studia trwają 2 semestry, około 200 godzin zajęć dydaktycznych. Zajęcia odbywają się co 2 tygodnie w zjazdach sobotnio-niedzielnych i prowadzone są metodami w formie: wykładów specjalistycznych, ćwiczeń, projektów, konwersatoriów oraz warsztatów. Kadrę wykładowców i trenerów stanowią pracownicy naukowo−dydaktyczni uczelni oraz specjaliści − praktycy. Uczestnicy studiów: Studia podyplomowe adresowane są do pracowników firm, samodzielnych przedsiębiorców oraz wszystkich osób, które mają ukończone studia wyższe i zajmują się zawodowo lub chcą w przyszłości zajmować się rachunkowością lub doradztwem podatkowym. Studia te skierowane są także do analityków finansowo−księgowych, administracji urzędów skarbowych oraz innych instytucji finansowych. Cel studiów: Studia mają na celu przekazanie wiedzy z zakresu rachunkowości i podatków, która pozwoli absolwentom wykonywać zawód księgowego, analityka kosztów czy analityka finansów podmiotów gospodarczych. Studia pozwolą na zdobycie kwalifikacji finansowo−księgowych przedsiębiorstw, a znajomość prawa podatkowego zapewni umiejętności niezbędne do opracowywania dokumentacji podatkowej oraz doradztwa w zakresie procedur podatkowych. Absolwenci studiów mogą znaleźć zatrudnienie w biurach doradztwa podatkowego, biurach rachunkowych, urzędach kontroli skarbowej, urzędach i izbach skarbowych, pionach finansowo-księgowych przedsiębiorstw oraz instytucjach finansowych i samorządowych. Program kursu został opracowany przez doświadczonych ekspertów z uwzględnieniem najnowszych zmian rachunkowo−podatkowych. Absolwenci studiów „Rachunkowość i podatki” będą również merytorycznie przygotowani do podjęcia pracy na terenie całej Unii Europejskiej. Studia są punktem wyjścia do przyszłej pracy w zawodzie doradcy podatkowego i biegłego rewidenta. W znaczącym stopniu przygotowują do egzaminu na usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowych. Ramowy program studiów: Prawne podstawy działalności gospodarczej Pojęcie działalności gospodarczej Zasada wolności gospodarczej i jej konstytucyjne ujęcie Podstawowe wyznaczniki działalności gospodarczej, pojęcie przedsiębiorcy Prowadzenie działalności gospodarczej przez obywateli państw obcych i osoby zagraniczne Krajowy Rejestr Sądowy Ewidencja działalności gospodarczej Kontrola przedsiębiorcy prowadzącego działalność gospodarczą Ogólna charakterystyka postępowania w zakresie przyznania koncesji na prowadzenie działalności gospodarczej Szczegółowe regulacje prawne w dziedzinach działalności gospodarczej objętych obowiązkiem uzyskania koncesji Zezwolenia i licencje na prowadzenie działalności gospodarczej Podstawy systemu podatkowego Wprowadzenie do systemu podatkowego, elementy techniczne podatku Zobowiązania podatkowe i postępowanie podatkowe Odpowiedzialność podatkowa osób trzecich, teoretyczna klasyfikacja podatków, podatki państwowe, a podatki samorządowe Podatek dochodowy od osób fizycznych Podatek dochodowy od osób prawnych Podatek VAT Podstawy rachunkowości Funkcje i struktura rachunkowości, podmioty zobowiązane do prowadzenia rachunkowości, zakres ksiąg rachunkowych i zasady ich prowadzenia Polityka rachunkowości, dowody księgowe, sprawozdanie finansowe Zasady ewidencjonowania zdarzeń gospodarczych Bilans jako rachunek majątku i kapitałów, charakterystyka aktywów i pasywów, zasady wyceny aktywów i pasywów, operacje bilansowe Operacje wynikowe, pojęcie wyniku finansowego i czynniki go kształtujące, elementy składowe wyniku finansowego, wynik finansowy a bilans Rachunkowość finansowa Metodologiczne i prawne podstawy rachunkowości finansowej, system informacyjny rachunkowości Rachunek majątku i kapitału, aktywa i kapitały w przedsiębiorstwie Aktywa operacyjne: zapasy, środki trwałe i środki trwałe w budowie, wartości niematerialne i prawne, amortyzacja, leasing. Aktywa inwestycyjne: inwestycje, papiery wartościowe, środki pieniężne Rozrachunki: rozrachunki z różnych tytułów Pasywa: kapitały własne, kapitały obce, rezerwy Przychody i koszty: przychody ze sprzedaży, przychody z pozostałej sprzedaży, przychody finansowe Wynik finansowy: ustalanie i rozliczanie wyniku finansowego Sprawozdawczość Rachunkowość zarządcza Podstawowe pojęcia związane z rachunkiem kosztów i rachunkowością zarządczą, różnice pomiędzy rachunkowością zarządczą i finansową, kryteria klasyfikacji kosztów Rachunek kosztów pełnych, rachunek kosztów zmiennych Próg rentowności i analiza wrażliwości progu rentowności Decyzje produkcyjne i cenowe Analiza sprawozdań finansowych Istota i przedmiot analizy sprawozdań finansowych Wytyczne ustawy o rachunkowości oraz Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej na temat wykonywania sprawozdań finansowych przez przedsiębiorstwa Zastosowanie analizy finansowej w ocenie i interpretacji sprawozdań finansowych: ogólna charakterystyka metod i organizacji analizy finansowej, analiza porównawcza i przyczynowa Syntetyczna analiza wyniku finansowego przedsiębiorstwa Analiza ogólna bilansu oraz rachunku zysków i strat Analiza rachunku przepływów „funduszy” przedsiębiorstwa: rachunek przepływu kapitału obrotowego netto oraz rachunek przepływów pieniężnych Analiza wskaźnikowa danych bilansu oraz rachunku zysków i strat: wskaźniki płynności, aktywności, zadłużenia Analiza wskaźnikowa danych bilansu oraz rachunku zysków i strat: wskaźniki efektywności, oceny rynkowej akcji i kapitału Analiza rentowności w wielkościach bezwzględnych i względnych Ocena zdolności kredytowej przedsiębiorstwa: analiza wskaźnikowa, analiza źródeł finansowania majątku przedsiębiorstwa, analiza SWOT Analiza przychodów ze sprzedaży i kosztów ich osiągnięcia Analiza wartości dodanej: istota i kierunki oraz analiza wartości dodanej w wielkościach bezwzględnych i względnych Metody oceny opłacalności inwestycji: metody regularnego i zdyskontowanego okresu zwrotu, metoda wartości bieżącej netto, indeks rentowności, metoda wewnętrznej stopy zwrotu Systemy wczesnego ostrzegania w identyfikacji ryzyka upadłości przedsiębiorstwa Prowadzenie ksiąg przychodów i rozchodów z wykorzystaniem komputera Zapoznanie z instrukcją użytkownika komputerowego programu finansowo – księgowego „Fakt”, uruchomienie programu Wprowadzenie do programu danych o podmiocie gospodarczym i właścicielu Wprowadzenie do programu danych o pracownikach, sporządzanie i ewidencja listy płac, ewidencja obciążeń ZUS i podatek dochodowy od osób fizycznych Wprowadzenie do programu danych o kontrahentach, wystawianie dowodów gospodarki magazynowej i ewidencja dowodów zakupu Wystawianie faktur VAT sprzedaży i ich ewidencja, podatek VAT Ewidencja środków trwałych i amortyzacji Prowadzenie pełnej księgowości (księgi podatkowe) Finanse przedsiębiorstw Rynek, własność, cele przedsiębiorstwa w gospodarce rynkowej, otoczenie przedsiębiorstwa Finanse przedsiębiorstwa i zarządzanie finansami – definicje i funkcje Sprawozdania finansowe i ich analiza Prognozowanie i planowanie finansowe Kapitał obrotowy Finansowanie długookresowe, koszt i struktura kapitału, polityka dywidendowa Budżetowanie inwestycji (kapitałowe) Podatki pośrednie (VAT, akcyza) Zakres podmiotowy opodatkowania VAT, czynności nie podlegające opodatkowaniu Transakcje wewnątrzwspólnotowe Miejsce opodatkowania dostaw towarów oraz świadczenia usług w transakcjach transgranicznych Podatnicy, płatnicy, przedstawiciel podatkowy, zasady naliczania podatku Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania Stawki podatkowe, eksport i import towarów, import usług Przedmiotowe i podmiotowe zwolnienia z VAT Procedury dotyczące małych przedsiębiorców, sprzedaż towarów używanych Podatek naliczony – odliczenia, zwroty i korekty podatku Rejestracja podatnika, deklaracje faktury, ewidencje, sankcje kasy rejestrującej Podatek akcyzowy-celny, podmiot i podstawa opodatkowania, stawki i pobór podatku Podatki bezpośrednie (dochodowe) Podatek dochodowy od osób fizycznych - przedmiot i podmiot opodatkowania - opodatkowanie przychodów ze stosunku pracy i stosunków pokrewnych - opodatkowanie przychodów z pozarolniczej działalności gospodarczej - opodatkowanie przychodów z zagranicy - opodatkowanie przychodów z kapitałów pieniężnych i praw majątkowych odpłatnego zbycia nieruchomości i innych rzeczy - koszty uzyskane przychodu oraz wydatki nie stanowiące kupna - ulgi i odliczenia od dochodu i od podatku - obliczanie podatku, zeznania podatkowe Podatek dochodowy od osób prawnych - przedmiot i podmiot opodatkowania - przychody, kupno oraz wydatki nie stanowiące kupna - opodatkowanie stron umów leasingowych - podstawa opodatkowania, wysokość podatku - różnice w ustawach o podatku od osób fizycznych i prawnych Podatki i opłaty lokalne Podstawowe pojęcia (podatek, rodzaje, podmiot, przedmiot podatku) Organy podatkowe, postępowanie podatkowe, wymiarowe Ustawa o podatkach i opłatach lokalnych (podatek od nieruchomości, środków transportu, od posiadania psów, opłaty lokalne) Podatek rolny, podatek leśny, podatek ekologiczny Prawo celne i dewizowe Podstawowe pojęcia (cło, prawo celne,…), rys historyczny prawa celnego, źródła prawa celnego Światowa Organizacja Handlu, Światowa Organizacja Celna, Wspólnota Europejska jako Unia Celna, polityka celna Wspólnoty Europejskiej Taryfy celne i inne bariery w dostępie do rynku, taryfa celna, stawki celne, wartość celna (metody ustalania) Pochodzenie towarów, wprowadzenie towarów na obszar celny wspólnoty, przeznaczenie celne Postępowanie w sprawach celnych (prawo międzynarodowe, wspólnotowe), organy celne, organy kontroli skarbowej, zasady postępowania celnego w Ordynacji podatkowej Przepisy ogólne prawa dewizowego (terminologia, zasady, wykaz walut wymienialnych) Odstępowanie od ograniczeń i obowiązków określonych w ustawie Obowiązki związane z: wywozem za granicę i przywozem do kraju wartości dewizowych; z przekazami pieniężnymi; dotyczące przekazywania danych oraz przechowywania dokumentów
