idea bank sa sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
advertisement
IDEA BANK S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31.12.2014 Warszawa, 9 lutego 2015 roku SPIS TREŚCI I. 1. 2. 3. 4. 5. II. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 SPRAWOZDANIE FINANSOWE........................................................................................................................................... 3 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ........................................................................................................................................... 3 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............................................................................................................ 4 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................................................................................... 5 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................................................................................. 6 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ....................................................................................................................... 7 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................................... 8 Informacje ogólne ................................................................................................................................................................. 8 Skład Zarządu Banku ............................................................................................................................................................ 9 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego .......................................................................................................................... 10 Istotne zasady rachunkowości ............................................................................................................................................ 10 Zarządzanie ryzykiem finansowym ...................................................................................................................................... 39 Przychody i koszty z tytułu odsetek ..................................................................................................................................... 66 Przychody i koszty z tytułu prowizji i opłat ........................................................................................................................... 67 Przychody z tytułu dywidend ............................................................................................................................................... 67 Wynik z tytułu aktywów finansowych i zobowiązań finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy 68 Wynik na instrumentach finansowych.................................................................................................................................. 68 Rachunkowość zabezpieczeń ............................................................................................................................................. 69 Wynik z pozycji wymiany..................................................................................................................................................... 72 Inne przychody i koszty operacyjne ..................................................................................................................................... 72 Ogólne koszty administracyjne ............................................................................................................................................ 73 Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych ................................................................................................................ 73 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości i rezerwy na pozycje bilansowe i pozabilansowe ............................................ 74 Podatek dochodowy ............................................................................................................................................................ 76 Zysk przypadający na jedną akcję....................................................................................................................................... 79 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ........................................................................................................... 79 Kasa, środki w Banku Centralnym ....................................................................................................................................... 79 Należności od banków i instytucji finansowych .................................................................................................................... 80 Pochodne instrumenty finansowe........................................................................................................................................ 81 Należności od klientów........................................................................................................................................................ 82 Pozostałe pożyczki i należności .......................................................................................................................................... 84 Instrumenty finansowe ........................................................................................................................................................ 84 Inwestycje w jednostkach zależnych ................................................................................................................................... 86 Wartości niematerialne........................................................................................................................................................ 86 Rzeczowe aktywa trwałe ..................................................................................................................................................... 88 Nieruchomości inwestycyjne ............................................................................................................................................... 89 Inne aktywa......................................................................................................................................................................... 90 Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań ................................................................................................................. 90 Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych .............................................................................................. 91 Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy .............................................................. 92 Zobowiązania wobec klientów ............................................................................................................................................. 92 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych .......................................................................................... 94 Pozostałe zobowiązania ...................................................................................................................................................... 96 Rezerwy .............................................................................................................................................................................. 96 Zobowiązania warunkowe ................................................................................................................................................... 97 Kapitał zakładowy ............................................................................................................................................................... 98 Pozostałe kapitały ............................................................................................................................................................. 101 Informacje dodatkowe do rachunku przepływów pieniężnych ............................................................................................ 101 Składniki innych całkowitych dochodów ............................................................................................................................ 102 Transakcje z jednostkami powiązanymi ............................................................................................................................ 104 Wynagrodzenie członków Zarządu i Rady Nadzorczej ...................................................................................................... 106 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ......................................................................................................... 106 Sezonowość lub cykliczność działalności .......................................................................................................................... 106 Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego ................................................................................... 107 2/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) I. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Informacja dodatkowa 01.01.201431.12.2014 01.01.201331.12.2013 (dane przekształcone) 01.01.201331.12.2013 (dane nieprzekształcone) tys. PLN tys. PLN tys. PLN Przychody z tytułu odsetek 6 588 339 421 752 425 673 Koszty z tytułu odsetek 6 -329 242 -250 759 -250 759 Wynik z tytułu odsetek 259 097 170 993 174 914 Przychody z tytułu prowizji i opłat 7 257 686 158 837 158 837 Koszty z tytułu prowizji i opłat 7 -68 768 -33 682 -33 682 188 918 125 155 125 155 Wynik z tytułu prowizji i opłat Wynik z tytułu pozycji wymiany 12 3 813 1 572 1 572 Przychody z tytułu dywidend 8 0 10 680 10 680 Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej 9 17 542 168 168 Wynik na instrumentach finansowych 10 22 162 13 095 13 095 Pozostałe przychody operacyjne 13 8 198 10 019 10 019 Pozostałe koszty operacyjne 13 -21 299 -9 416 -9 416 30 416 26 118 26 118 16 -116 397 -75 132 -75 132 14, 15 -212 576 -173 281 -173 281 Wynik z działalności operacyjnej 149 458 73 853 77 774 Zysk brutto 149 458 73 853 77 774 -29 183 -13 690 -14 435 120 275 60 163 63 339 18 2,15 1,24 1,31 18 2,15 1,24 1,31 Pozostałe przychody i koszty operacyjne netto Wynik z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości kredytów, pożyczek Ogólne koszty administracyjne Podatek dochodowy 17 Zysk netto Zysk na jedną akcję – podstawowy zysk za rok obrotowy (PLN) – rozwodniony zysk za rok obrotowy (PLN) W latach 2014 i 2013 działalność zaniechana nie wystąpiła. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 3/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) 2. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 01.01.201331.12.2013 (dane przekształcone) tys. PLN 01.01.2014 31.12.2014 tys. PLN 01.01.201331.12.2013 (dane nieprzekształcone) tys. PLN Zysk za okres 120 275 60 163 63 339 Pozostałe dochody odwracalne w rachunku zysków i strat: -45 029 -10 205 -10 205 -54 680 -12 735 -12 735 -911 137 137 10 562 2 393 2 393 0 0 75 246 49 958 53 134 Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Wycena z zabezpieczeń przepływów pieniężnych Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Pozostałe dochody nieodwracalne w rachunku zysków i strat Całkowite dochody za okres Składniki innych całkowitych dochodów, tj. wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz efekt rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych mogą zostać przeniesione w przyszłości do rachunku zysków i strat. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 4/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) 3. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Informacja dodatkowa 31.12.2014 31.12.2013 (dane przekształcone) 31.12.2013 (dane nieprzekształcone) tys. PLN tys. PLN tys. PLN AKTYWA Kasa, środki w Banku Centralnym Należności od banków i instytucji finansowych Należności od klientów Inwestycje w jednostkach zależnych Pozostałe pożyczki i należności Instrumenty finansowe Pochodne instrumenty zabezpieczające Pochodne instrumenty finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe 20 21 23 26 24 25 22 436 456 471 574 9 443 089 875 998 43 729 2 138 017 4 885 169 936 40 291 4 827 282 986 170 22 845 968 140 2 632 169 936 29 291 4 873 314 986 170 22 845 968 140 2 632 22 27 28 20 110 80 217 66 302 357 38 300 68 387 357 38 300 68 387 589 2 187 105 852 0 105 852 371 787 534 44 338 43 742 0 43 742 191 119 534 44 338 41 167 0 41 167 181 362 14 060 792 7 404 073 7 426 773 32 22 700 864 19 219 629 467 0 646 095 0 22 4 512 0 0 35 259 362 200 219 200 219 33 34 36 478 159 10 866 700 178 270 15 918 0 3 052 37 968 5 485 373 119 561 21 995 0 0 37 968 5 468 754 135 772 21 995 0 0 12 526 056 6 494 583 6 510 803 135 622 120 275 1 278 839 96 936 60 163 752 391 96 936 63 339 755 695 1 534 736 909 490 915 970 14 060 792 7 404 073 7 426 773 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Nieruchomości inwestycyjne Aktywo z tytułu podatku dochodowego Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne aktywa 29 17 30 SUMA AKTYWÓW ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY Zobowiązania Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych Pochodne instrumenty zabezpieczające Pochodne instrumenty finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych instrumentów finansowych Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania wobec klientów Pozostałe zobowiązania Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy pozostałe 17 37 SUMA ZOBOWIĄZAŃ Kapitał własny Kapitał zakładowy Zysk (strata) netto Pozostałe kapitały Kapitał własny ogółem SUMA ZOBOWIĄZAŃ I KAPITAŁU WŁASNEGO 38 39 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 5/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) 4. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okresy 12 miesięcy zakończone dnia 31.12.2014 i 31.12.2013 Nota Na dzień 1 stycznia 2014 r. Kapitał zakładowy Zysk netto Niepodzielony wynik finansowy Pozostałe kapitały Kapitał własny ogółem tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN 96 936 Wynik netto 60 163 0 Inne całkowite dochody Przeniesienie zysku poprzedniego okresu na niepodzielony wynik finansowy -60 163 Emisja akcji 39 Na dzień 1 stycznia 2013 r. 135 622 120 275 96 936 48 963 Wynik netto -45 029 -45 029 511 314 550 000 60 163 0 1 278 839 1 534 736 716 937 862 836 60 163 -60 163 Na dzień 31 grudnia 2014 r. 0 0 60 163 Inne całkowite dochody Przeniesienie zysku poprzedniego okresu na niepodzielony wynik finansowy -48 963 Podział wyniku 60 163 -10 205 -10 205 -48 963 48 963 0 -3 304 -3 304 0 752 391 909 490 48 963 Zmiana zasad rachunkowości 39 96 936 60 163 909 490 120 275 38 686 Podział wyniku Na dzień 31 grudnia 2013 r. 752 391 120 275 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 6/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) 5. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2014 Informacja dodatkowa 31.12.2014 tys. PLN Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk netto Korekty razem: Amortyzacja Zysk z tytułu różnic kursowych Strata/ Zysk z działalności inwestycyjnej Odsetki i dywidendy Zmiana stanu należności od banków i instytucji finansowych Zmiana stanu należności od klientów Zmiana stanu pozostałych pożyczek i należności Zmiana stanu papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zmiana stanu pochodnych instrumentów finansowych (aktywo) Zmiana stanu innych aktywów Zmiana stanu zobowiązań wobec innych banków i instytucji finansowych Zmiana stanu pochodnych instrumentów finansowych (zobowiązanie) 01.01.2013 31.12.2013 (dane przekształcone) tys. PLN 41 120 275 -379 290 20 968 -862 -22 162 5 990 -239 491 -4 615 807 -20 884 -1 140 844 -51 548 -22 006 -180 668 71 397 60 163 -39 754 21 371 -236 -20 871 -6 097 -38 468 -1 533 030 18 083 -329 713 -36 157 -2 700 -69 382 292 121 22 820 -554 0 -900 440 191 5 381 327 61 761 -86 808 80 731 869 37 968 1 602 337 6 994 -27 671 49 666 -3 069 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -175 305 20 409 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy z działalności inwestycyjnej Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie nieruchomości inwestycyjnych Odsetki otrzymane Zbycie aktywów dostępnych do sprzedaży Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych Zysk na sprzedaży instrumentów finansowych Wydatki z działalności inwestycyjnej Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych Nabycie aktywów dostepnych do sprzedaży Nabycie inwestycyjnych papierów wartościowych Nabycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych oraz nieruchomoci inwestycyjnych 188 370 845 42 151 8 540 0 114 672 22 162 -149 920 -4 500 -55 -83 713 45 770 6 640 4 422 7 023 0 14 422 13 263 -225 998 -180 174 -534 0 -61 652 -45 290 38 450 -180 228 0 -14 530 59 697 550 000 595 167 10 680 -11 606 65 000 0 64 074 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Zmiana stanu zobowiązań wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów Zmiana stanu pozostałych zobowiązań i pozostałych rezerw Zapłacony podatek dochodowy Bieżący podatek dochodowy (RZIS) Pozostałe korekty Zysk z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Dywidendy otrzymane Odsetki zapłacone Emisja obligacji Emisja akcji Środki pieniężne netto z / (wykorzystane w) działalności finansowej Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 458 312 -95 745 Różnice kursowe netto Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 171 759 267 504 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 630 071 0 171 759 0 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 7/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) II. DODATKOWE INFORMACJE FINANSOWEGO 1 I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Informacje ogólne Idea Bank S.A. z siedzibą w Polsce, w Warszawie, ul. Przyokopowa 33 został zarejestrowany przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000026052. Bankowi nadano numer statystyczny REGON 011063638. Czas trwania Banku jest nieoznaczony. Podstawą prawną działania Banku jest statut sporządzony w formie aktu notarialnego z dnia 23 marca 1992r. Bank prowadzi działalność w zakresie standardowych usług bankowych, która obejmuje: przyjmowanie wkładów pieniężnych płatnych na żądanie lub z nadejściem oznaczonego terminu oraz prowadzenie rachunków tych wkładów, prowadzenie innych rachunków bankowych, udzielanie kredytów, udzielanie i potwierdzanie gwarancji bankowych oraz otwieranie i potwierdzanie akredytyw, emitowanie bankowych papierów wartościowych, przeprowadzanie bankowych rozliczeń pieniężnych, udzielanie pożyczek pieniężnych, operacje czekowe i wekslowe oraz operacje, których przedmiotem są warranty, nabywanie i zbywanie wierzytelności pieniężnych, przechowywanie przedmiotów i papierów wartościowych oraz udostępnianie skrytek sejfowych, udzielanie i potwierdzanie poręczeń, wykonywanie czynności zleconych, związanych z emisją papierów wartościowych, wydawanie kart płatniczych oraz wykonywanie operacji przy ich użyciu, terminowe operacje finansowe, prowadzenie skupu i sprzedaży wartości dewizowych, pośrednictwo w dokonywaniu przekazów pieniężnych oraz rozliczeń w obrocie dewizowym, wydawanie instrumentu pieniądza elektronicznego Ponadto przedmiotem działania Banku jest: obejmowanie lub nabywanie akcji i praw z akcji, udziałów innej osoby prawnej i jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych, zaciąganie zobowiązań związanych z emisją papierów wartościowych, dokonywanie, na warunkach uzgodnionych z dłużnikiem, zamiany wierzytelności na składniki majątku dłużnika, z tym, że Bank jest obowiązany do ich sprzedaży w okresie nie dłuższym niż 5 (pięć) lat od daty nabycia - w odniesieniu do nieruchomości oraz w okresie 3 (trzy) lat od daty nabycia - w odniesieniu do pozostałych składników majątku. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 8/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Obowiązek, o którym mowa powyżej nie dotyczy składników majątku dłużnika, które Bank wykorzysta do prowadzenia własnej działalności bankowej, świadczenie usług konsultacyjno-doradczych w sprawach finansowych, usługi finansowe związane z ubezpieczeniami i funduszami emerytalno-rentowymi, leasing finansowy, nabywanie i zbywanie nieruchomości, dokonywanie obrotu papierami wartościowymi, zarządzanie sekurytyzowanymi wierzytelnościami funduszy sekurytyzacyjnych, wykonywanie czynności z zakresu pośrednictwa ubezpieczeniowego. Jednostką dominującą Grupy jest Getin Holding S.A., z siedzibą we Wrocławiu (Polska) przy ul. Gwiaździstej 66. Podmiotem dominującym najwyższego szczebla Grupy jest dr Leszek Czarnecki. 2 Skład Zarządu Banku Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Banku na dzień 31.12.2014 i do dnia sporządzenia sprawozdania: Rada Nadzorcza Przewodniczący Rady Nadzorczej Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Członkowie Rady Nadzorczej Zarząd Prezes Zarządu Członkowie Zarządu: dr Leszek Czarnecki Remigiusz Baliński Marek Grzegorzewicz Rafał Juszczak Jakub Malski Krzysztof Rosiński (rezygnacja 3 kwietnia 2014r.) Jarosław Augustyniak Małgorzata Szturmowicz Dominik Fajbusiewicz Marcin Syciński Dariusz Makosz W latach 2013-2014 miały miejsce następujące istotne dla Banku zdarzenia: W dniu 8 lutego 2013 roku Bank podpisał akt założycielski spółki Lion’s House Sp. z o.o. obejmując tym samym 100% udziałów w liczbie 100 (stu) sztuk o wartości nominalnej 1000 zł każda. Spółka została wpisana do rejestru KRS pod numerem KRS 0000451822. Dnia 28 lutego 2013 roku Bank objął 13.992 (trzynaście tysięcy dziewięćset dziewięćdziesiąt dwa) udziały o wartości 1000 zł każdy które zostały pokryte wkładem niepieniężnym. Bank pozostał jedynym właścicielem spółki. Dnia 28 lutego 2013 roku Bank nabył 100% udziałów spółek Carlise Investments Sp. z o.o. oraz Ellisa Investments Sp. z o.o. o wartości 16 tys. zł każda. Spółki są wpisane do rejestru KRS pod numerem kolejno: KRS 0000446229 oraz KRS 0000446512. Dnia 2 kwietnia 2013 roku Bank objął 7.600 akcji serii B spółki Idea Box S.A. za łączną cenę 76.000 PLN (siedemdziesięciu sześciu tysięcy złotych) co stanowi 15,2% emisji. Bank pozostał jednocześnie mniejszościowym udziałowcem spółki. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 9/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Dnia 26 lipca 2013 r. Bank nabył 484.462 (czterysta osiemdziesiąt cztery tysiące czterysta sześćdziesiąt dwa) udziały (tj. 100%) w spółce LC Corp Sky Tower sp. z o.o. Cena nabycia spółki wynosiła 58.580 tys. zł i płatna była w dwóch ratach, odpowiednio 35.580 tys. zł oraz 23.000 tys. zł. Bank pozostaje jedynym właścicielem spółki. Idea Bank S.A. w ramach trzech opisanych niżej transakcji dokonał nabycia akcji spółki Open Finance S.A. stanowiących łącznie 12,12% kapitału zakładowego tej spółki. Inwestycja ta została zaprezentowana w sprawozdaniu finansowym Idea Bank S.A. jako składnik aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. W dniu 29 maja 2014 roku Bank zawarł z Getin Holding S.A. umowę zobowiązującą Bank do zakupu 3.590.182 akcji zwykłych na okaziciela Open Finance S.A. za łączną cenę 45.559 tys. zł. Nabywane akcje stanowiły 6,6% kapitału zakładowego oraz ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Open Finance S.A. W dniu 30 maja 2014 roku Bank zawarł z LC Corp B.V. umowę zobowiązującą Bank do zakupu 1.000.000 akcji zwykłych na okaziciela Open Finance S.A. za łączną cenę 12.690 tys. zł. Nabywane akcje stanowiły 1,84% kapitału zakładowego oraz ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Open Finance S.A. W dniu 2 czerwca 2014 roku Bank zawarł z dr Leszkiem Czarneckim umowę zobowiązującą Bank do zakupu 2.000.000 akcji zwykłych na okaziciela Open Finance S.A. za łączną cenę 25.380 tys. zł. Nabywane akcje stanowiły 3,68% kapitału zakładowego oraz ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Open Finance S.A. W dniu 18 czerwca 2014 roku Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Banku o kwotę 9.489.052 PLN (dziewięć milionów czterysta osiemdziesiąt dziewięć tysięcy pięćdziesiąt dwa złote) w drodze emisji 4.744.526 (czterech milionów siedmiuset czterdziestu czterech tysięcy pięciuset dwudziestu sześciu) akcji serii K. W okresie od dnia 17.07.2014 do 21.07.2014 oraz od 05.08.2014 do 12.08.2014 Idea Bank S.A. zawarł z Idea Expert łącznie siedem umów o przystąpienie przez Idea Bank do długu oraz o zwolnienie Idea Expert z obowiązku świadczenia wobec obligatariuszy uprawnionych z tytułu obligacji emitowanych przez Idea Expert w poszczególnych seriach, w ramach Pierwszego i Drugiego Programu Emisji Obligacji, o łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż 420 mln zł. Celem emisji było pozyskanie funduszy na nabycie spółek Idea Money S.A. i GetBack S.A. W dniu 27 sierpnia 2014 roku Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Banku o kwotę 29.197.082 PLN (dwadzieścia dziewięć milionów sto dziewięćdziesiąt siedem tysięcy osiemdziesiąt dwa złote) w drodze emisji 14.598.541 (czternastu milionów pięciuset dziewięćdziesięciu ośmiu tysięcy pięciuset czterdziestu jeden) akcji serii L. W dniu 9 września 2014 roku Bank nabył od VB Leasing Polska S.A. 100% portfela wierzytelności z tytułu umów leasingu i pożyczek należnych VB Leasing Polska S.A. od jej klientów. Zgodnie z umową, Bank był zobowiązany do nabycia 63% wierzytelności stanowiących wyżej wskazany portfel, podczas gdy Getin Noble Bank miał nabyć 37% portfela. W dniu 13 sierpnia 2014 roku Bank i Getin Noble Bank zawarły umowę, na podstawie której Bank był zobowiązany do nabycia całości portfela wierzytelności. Bank nabył wierzytelności z tytułu umów leasingu i pożyczek, których opóźnienie w spłacie nie przekraczało 60 dni. Bank nie stał się, w ramach nabycia wierzytelności, stroną przedmiotowych umów pożyczek i leasingu oraz nie uzyskał w związku z tym tytułu własności do przedmiotów leasingu. Wartość portfela wierzytelności nabytych przez Bank wynosiła 1.715,7 mln zł oraz równowartość 293,4 mln EUR. Cena nabycia wierzytelności została ustalona na podstawie sumy wartości nominalnej wierzytelności (rat kapitałowych i odsetkowych) skorygowanych o wartość zdyskontowanych w czasie odsetek i wynosiła 1.587,6 mln zł oraz równowartość 288,4 mln EUR. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 3 Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 9 lutego 2015 roku. Istotne zasady rachunkowości 4 4.1 Okres objęty sprawozdaniem Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2014 roku dla rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych oraz dane według stanu na dzień 31 grudnia 2014 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 10/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) 4.2 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej, zobowiązań finansowych wycenianych do wartości godziwej oraz nieruchomości inwestycyjnych. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Bank w dającej się przewidzieć przyszłości tj. co najmniej roku od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Bank w okresie co najmniej roku od dnia bilansowego. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła działalność zaniechana wymagająca ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego jest Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. 4.3 Oświadczenie o zgodności Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi, jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych lub będących przedmiotem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Bank stosuje „carve out” w MSR 39 zatwierdzone przez Unię Europejską jak opisano w niniejszym sprawozdaniu. Bank nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. 4.4 Zmiany zasad rachunkowości Porównywalność z wynikami poprzednich okresów W 2014 roku Bank dokonał następujących opublikowanych danych finansowych: istotnych zmian prezentacyjnych uprzednio a) Zmiany zasad rachunkowości dotyczących przychodów z tytułu bancassurance: mając na uwadze wchodzącą w życie 1 kwietnia 2015 roku Rekomendację U oraz związane z nią wytyczne odnośnie polityk rachunkowości dla przychodów z tego tytułu, Bank postanowił dla oferowanych ubezpieczeń na życie, ubezpieczeń od upadłości, ubezpieczeń od utraty wartości nieruchomości oraz od ognia i innych zdarzeń losowych dokonać zmian zasad rozpoznawania przychodów z tego tytułu tak, by w pełni zapewnić zgodność z rekomendacją oraz przyjętą przez Bank zaktualizowaną polityką rachunkowości. Zmiany dokonane zostały retrospektywnie, a ich efekt został zaprezentowany poniżej: Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 11/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Rachunek zysków i strat 01.01.2013- 31.12.2013 przed korektą korekta po korekcie Przychody z tytułu odsetek 425 673 -3 921 421 752 Podatek dochodowy - 14 435 745 -13 690 Sprawozdanie z sytuacji finansowej 31.12.2013 przed korektą korekta po korekcie Aktywa Należności od klientów 4 873 314 -8 000 4 865 314 41 167 1 520 42 687 63 339 -3 176 60 163 755 695 -3 304 752 391 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Kapitał własny Niepodzielony wynik finansowy Pozostałe kapitały b) Zmiany prezentacyjne mające na celu lepsze odzwierciedlenie istoty i treści ekonomicznej opisanych pozycji polegające na: reklasyfikacji należności dotyczących zabezpieczeń pieniężnych z należności od klientów do należności od banków i innych instytucji finansowych; Sprawozdanie z sytuacji finansowej 31.12.2013 przed korektą korekta po korekcie Aktywa Należności od banków 29 291 11 000 40 291 Należności od klientów 4 865 314* -11 000 4 854 314 * wartość uwzględnia korektę bancassurance opisaną powyżej reklasyfikacji rezerwy na przychody do otrzymania z tytułu składek ubezpieczeniowych; 31.12.2013 Sprawozdanie z sytuacji finansowej przed korektą* korekta po korekcie Aktywa Należności od klientów 4 854 314 -9 395 4 844 919 181 362 9 395 190 757 Inne aktywa * wartości uwzględniają korektę bancassurance opisaną powyżej reklasyfikacji kosztów ESP od depozytów instytucji finansowych, które pomniejszały depozyty klientów, a powinny pomniejszać depozyty instytucji finansowych; 31.12.2013 Sprawozdanie z sytuacji finansowej przed korektą* korekta po korekcie Zobowiązania Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych Zobowiązania wobec klientów 646 095 -16 628 629 467 5 468 754 16 628 5 485 382 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 12/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) reklasyfikacji przychodów do rozliczenia w czasie z tytułu produktu kredytowego. 31.12.2013 Sprawozdanie z sytuacji finansowej przed korektą* korekta po korekcie Aktywa Należności od klientów 4 844 919 -17 637 4 827 282 42 687 1 055 43 742 190 757 362 191 119 135 772 -16 211 119 561 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne aktywa Zobowiązania Pozostałe zobowiązania * wartości uwzględniają korektę bancassurance opisaną powyżej Powyższe zmiany zostały odpowiednio odniesione do następujących pozycji sprawozdania z przepływów pieniężnych: zmiana stanu należności od klientów, zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, zmiana stanu należności od banków, zmiana stanu innych aktywów, zmiana stanu zobowiązań wobec innych banków i instytucji finansowych, zmiana stanu zobowiązań wobec klientów, zmiana stanu pozostałych zobowiązań i pozostałych rezerw. 4.5 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Przychody prowizyjne z tytułu ubezpieczeń Bank przeprowadza analizę powiązania produktu kredytowego z produktem ubezpieczeniowym. W przypadku produktów, dla których występuje bezpośrednie powiązanie produktu ubezpieczeniowego z produktem kredytowym, bez zaklasyfikowania jako produkt złożony, Bank rozpoznaje całość wynagrodzenia efektywną stopą procentową. Dla produktów złożonych, dla których wydzielono wartość godziwą oferowanego instrumentu finansowego oraz produktu ubezpieczeniowego sprzedawanego łącznie z tym instrumentem, Bank dokonuje alokacji na podstawie proporcji odpowiednio wartości godziwej instrumentu finansowego oraz wartości godziwej usługi pośrednictwa w stosunku do sumy obu tych wartości. Wynagrodzenie za usługę pośrednictwa rozpoznawane jest liniowo na podstawie stopnia zaawansowania usługi, pozostała część natomiast ujmowane jest metodą efektywnej stopy procentowej przez okres trwania instrumentu finansowego. Ponadto, Bank dokonuje szacunku części wynagrodzenia, która będzie zwracana (np. z tytułu wypowiedzenia przez klienta umowy ubezpieczenia, przedpłat lub innych tytułów) w okresach po sprzedaży produktu ubezpieczeniowego. Oszacowana część wynagrodzenia odraczana jest w czasie do wysokości przewidywanych zwrotów. Bank rozpoznaje należne przychody z tytułu prowizji od wniosków dotyczących planów oszczędnościowych (jeszcze niezrealizowanych) w innych instytucjach finansowych w oparciu o współczynniki zamykalności. Współczynniki są oparte na danych historycznych dotyczących prawdopodobieństwa realizacji planów oszczędnościowych od złożonych wniosków. Współczynniki te są również użyte w wyliczaniu rezerwy na prowizje wypłacane doradcom. Bank dokonuje weryfikacji oszacowanych współczynników zamykalności i w przypadku różnicy między przyjętymi szacunkami a faktyczną zamykalnością dokonuje ujęcia wpływu tej różnicy zgodnie z MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” dotyczącym zmian szacunków, czyli ujmowane są w okresie, w którym nastąpiła zmiana szacunku. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 13/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Współczynniki portfelowe w wycenie ekspozycji Szacowanie potencjalnej utraty wartości należności kredytowych i leasingowych zależy od wielu czynników, w tym trendów historycznych. Na kredyty ze zidentyfikowaną utratą wartości tworzone są odpisy aktualizujące pomniejszające wartość bilansową, jeżeli w ocenie Banku szacowana spłata możliwa do uzyskania od dłużnika, łącznie z wartością posiadanych zabezpieczeń, może być niższa od wartości należności pozostałej do spłaty. W odniesieniu do rezerw na straty poniesione a nieujawnione, Bank (na podstawie danych historycznych) szacuje parametry PD (prawdopodobieństwo niewypłacalności) oraz ekspercko RR (stopa odzysku – zbliżona do estymowanych wartości portfelowych) niezbędne do określenia wysokości odpisów IBNR (Incured But Not Reported). Parametr RR – z uwagi na niewystarczająco długie szeregi czasowe danych własnych – szacowany jest metodą ekspercką na podstawie analizy odzysków. Wprowadzenie modelowego wyznaczania parametru RR planowane jest do końca roku 2015. Utrata wartości aktywów finansowych Na każdy dzień bilansowy Bank ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. Jeśli takie dowody istnieją, to Bank ustala kwotę odpisu z tytułu utraty wartości. Wysokość odpisu aktualizującego równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ten instrument finansowy, zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansową składnika aktywów obniża się poprzez odpisy aktualizujące. Utrata wartości pozostałych aktywów trwałych Wartość bilansowa poszczególnych składników aktywów podlega okresowej weryfikacji pod kątem utraty wartości. Jeśli Bank zidentyfikuje przesłanki wskazujące na wystąpienie utraty wartości, to następnie ustala się, czy bieżąca wartość księgowa danego składnika aktywów jest wyższa od wartości, jaką można uzyskać w drodze jego dalszego użytkowania lub sprzedaży, czyli szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów. W przypadku, gdy wartość odzyskiwalna jest niższa od bieżącej wartości bilansowej danego składnika aktywów rozpoznawana jest utrata wartości, której odpis jest ujmowany w wyniku finansowym. Utrata wartości znaku towarowego Na moment rozliczenia nabycia jednostki zależnej Bank rozpoznaje wartość godziwą znaczących znaków towarowych na podstawie wyceny niezależnych rzeczoznawców. Na dzień bilansowy dokonywana jest ocena, czy okres użytkowania znaku towarowego jest określony, czy nieokreślony. Dla znaków towarowych o nieokreślonym okresie użytkowania w momencie zaistnienia przesłanek utraty wartości, ale nie rzadziej niż raz w roku, przeprowadzany jest test na utratę wartości polegający na porównaniu jego wartości odzyskiwalnej z wartością bilansową. Nadwyżka wartości bilansowej nad wartością odzyskiwalną ujmowana jest jako strata z tytułu utraty wartości. Wycena skupionych wierzytelności windykacyjnych Wycena wartości skupionych wierzytelności została dokonana metodą zdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych, oszacowanych w oparciu o prognozowane odzyski z tego portfela. Po początkowym ujęciu, prognozowane odzyski podlegają regularnej weryfikacji, w szczególności o historię spłat uzyskaną od momentu rozpoczęcia działalności windykacyjnych przez Bank. Wynik z tytułu oszacowania wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych prezentowany jest w wyniku z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości kredytów, pożyczek i należności leasingowych. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Bank rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Na moment sporządzenia sprawozdania finansowego Bank nie stwierdził wystąpienia ryzyka realizowalności aktywów z tytułu podatku odroczonego. Utworzenie podatkowej grupy kapitałowej przesuneło okres realizacji aktywa dla wszystkich składników o 3 lata, tj. okres na Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 14/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) który została zawiązana podatkowa grupa kapitałowa. Dodatkowo rosnące wyniki finansowe Banku uzasadniają realizowalność podatku odroczonego w tym okresie. 4.6 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych Walutą funkcjonalną Banku oraz walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski. 4.7 Istotne zasady rachunkowości Ujmowanie inwestycji w jednostki zależne i stowarzyszone Inwestycje w jednostkach zależnych i jednostkach stowarzyszonych Bank ujmuje w cenie nabycia z uwzględnieniem odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Każdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego Bank ocenia istnienie przesłanek, które wskazują, czy wystąpiła utrata wartości inwestycji dokonanych w jednostkach zależnych i stowarzyszonych. W przypadku istnienia takiej przesłanki Bank dokonuje oszacowania wartości użytkowej inwestycji lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży składnika aktywów, w zależności od tego, która z nich jest wyższa, a w przypadku gdy wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa jego wartość użytkową, Bank ujmuje w rachunku zysków i strat odpis z tytułu utraty wartości. Ujmowanie instrumentów finansowych Bank ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów lub zobowiązań finansowych wtedy, gdy staje się stroną transakcji. Transakcje kupna i sprzedaży aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, w tym standaryzowanych transakcji kupna i sprzedaży aktywów finansowych, ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zawsze w dacie zawarcia transakcji. Pożyczki i należności ujmowane są w momencie wypłaty środków pieniężnych kredytobiorcy. Wszystkie instrumenty finansowe w momencie początkowego ujęcia są wyceniane do wartości godziwej skorygowanej o koszty transakcji, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, które mogą być przypisane bezpośrednio do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego. Bank dokonuje podziału instrumentów finansowych zgodnie z następującymi kategoriami: instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności, pożyczki i należności, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Kategoria ta obejmuje dwie podkategorie: - aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu - nabyte lub zaciągnięte w celu odsprzedaży w krótkim terminie oraz instrumenty pochodne - aktywa finansowe i zobowiązania finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego ujęcia jako aktywa finansowe i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe i zobowiązania finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego ujęcia jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 15/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Rachunkowość zabezpieczeń Bank przyjął politykę rachunkowości w zakresie rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych zabezpieczających ryzyko stopy procentowej zgodną z MSR 39 zatwierdzonym przez UE. ‘Carve out’ w MSR 39 zatwierdzonym przez UE umożliwia Spółce wyznaczenie grupy instrumentów pochodnych jako instrumentu zabezpieczającego oraz znosi niektóre ograniczenia wynikające z MSR 39 w zakresie zabezpieczenia depozytów oraz w zakresie przyjęcia strategii zabezpieczającej mniej niż 100% przepływów. Zgodnie z MSR 39 zatwierdzonym przez UE rachunkowość zabezpieczeń może mieć zastosowanie do depozytów, a nieefektywność zabezpieczenia ma miejsce tylko wtedy, gdy ponownie oszacowana wartość przepływów pieniężnych w danym przedziale czasowym jest niższa niż zabezpieczana wartość dotycząca danego przedziału czasowego. W rachunkowości zabezpieczeń, zabezpieczenia klasyfikowane są jako: zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczające przed ryzykiem zmian wartości godziwej ujętego składnika aktywów lub zobowiązania, lub zabezpieczenie przepływów środków pieniężnych, zabezpieczające przed zmianami przepływów środków pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanego z ujętym składnikiem aktywów, zobowiązaniem lub prognozowaną transakcją, lub zabezpieczenie inwestycji netto w jednostce zagranicznej. Bank zarządza ryzykiem stopy procentowej poprzez wydłużanie stopy procentowej na aktywach, tj. poprzez dążenie do zamiany zmiennej stopy procentowej na stałą stopę procentową. Dlatego też, Bank zastosował model zabezpieczenia przepływów pieniężnych dla portfela kredytów w PLN o zmiennym oprocentowaniu generującego ryzyko stopy procentowej poprzez zawieranie zabezpieczających przed ryzykiem zmiany stóp procentowych transakcji IRS (Interest Rate Swap). Instrumentem zabezpieczającym jest portfel transakcji IRS w PLN, w których Bank jest płatnikiem stopy zmiennej i otrzymuje płatności w oparciu o stopę stałą. Dodatkowo, w trakcie 2014 roku Bank stosował strategie zabezpieczające: - w stosunku do portfela pożyczek indeksowanych do waluty EUR w celu zabezpieczenia zmiany wynikającej z ryzyka walutowego. Instrumentem zabezpieczającym w powyższej strategii są transakcje Currency Interest Rate Swap („CIRS”) typu „płać zmienne w EUR, otrzymuj zmienne w PLN”, - w stosunku do udzielonej pożyczki indeksowanej do waluty RUB w celu zabezpieczenia zmiany wynikającej z ryzyka walutowego. Instrumentem zabezpieczającym w powyższej strategii zabezpieczającej ryzyko walutowe jest transakcja CIRS typu „płać stałe w RUB, otrzymuj stałe w PLN” będąca elementem dekomponowanej transakcji CIRS typu „płać stałe w RUB, otrzymuj zmienne w PLN”, - w stosunku do wyemitowanych obligacji denominowanych w PLN o zmiennym oprocentowaniu generujących ryzyko stopy procentowej. Instrumentem zabezpieczającym w powyższej strategii zabezpieczającej ryzyko stóp procentowych jest transakcja IRS w PLN typu „płać stałe, otrzymuj zmienne”. Transakcje IRS / CIRS spełniają wymogi pozwalające na wyznaczenie ich na instrumenty zabezpieczające (pojedynczo lub w ramach grupy transakcji), gdyż transakcje te są z podmiotami spoza Grupy kapitałowej Banku (spełnienie wymogu transakcji zewnętrznych). Efektywna część zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających IRS / CIRS jest odnoszona na pozostałe całkowite dochody Banku. Na każdą datę bilansową Bank reklasyfikuje z pozostałych całkowitych dochodów kwoty dotyczące kosztów odsetkowych naliczonych w trakcie danego okresu sprawozdawczego, kompensujące zmiany wartości przepływów pieniężnych powstające na zabezpieczanych pozycjach, ujęte w danym okresie sprawozdawczym w rachunku zysków i strat. Część nieefektywna zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego jest ujmowana na bieżąco w rachunku zysków i strat Banku. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 16/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności są to aktywa niebędące instrumentami pochodnymi o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Bank zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do upływu terminu wymagalności, inne niż: - wyznaczone przy początkowym ujęciu jako wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, - wyznaczone jako dostępne do sprzedaży, - spełniające definicje pożyczek i należności. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, które zostały decyzją jednostki zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży lub nienależące do żadnej z wcześniej wymienionych kategorii. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży ujmowane są według wartości godziwej, powiększonej o koszty transakcji, które mogą być przypisane bezpośrednio do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych. Skutki zmiany wartości godziwej tych aktywów (jeśli istnieje cena rynkowa ustalona na aktywnym rynku albo wartość godziwa może być ustalona wiarygodnie w inny sposób) odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny do momentu wyłączenia składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej lub rozpoznania utraty wartości, kiedy to skumulowane zyski lub straty ujęte w kapitale własnym ujmuje się w rachunku zysków i strat. Zmiany wartości godziwej odnoszone na kapitał z aktualizacji wyceny prezentowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, z wyłączeniem utraty wartości, odsetek, różnic kursowych, które są odnoszone do rachunku zysków i strat. Pozostałe zobowiązania finansowe Do kategorii pozostałych zobowiązań finansowych zaliczane są zobowiązania wobec banków i klientów, zaciągnięte przez Bank pożyczki oraz wyemitowane dłużne papiery wartościowe, po uwzględnieniu kosztów transakcyjnych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych zaklasyfikowanych w momencie ich początkowego ujęcia jako zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe, niezaklasyfikowane w momencie ich początkowego ujęcia jako zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej, w pozycji kosztów z tytułu odsetek. Instrumenty pochodne Transakcje instrumentami pochodnymi są wyceniane według wartości godziwej szacowanej przy pomocy modelu finansowego. Wartość godziwa walutowych kontraktów terminowych jest ustalana w odniesieniu do bieżących kursów terminowych (forward). Wartość godziwa kontraktów na zamianę stóp procentowych jest ustalana w oparciu o model bazujący na kwotowaniach podobnych instrumentów. W przypadkach kiedy Bank nie stosuje zasad rachunkowości zabezpieczeń, to zyski i straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej zabezpieczanej pozycji i instrumentu zabezpieczającego są ujmowane bezpośrednio w rachunku zysków i strat za dany okres obrotowy. Instrumenty pochodne, z których korzysta Bank w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut (bez stosowania rachunkowości zabezpieczeń), to przede wszystkim kontrakty walutowe oraz kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe). Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 17/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Wyłączanie ze sprawozdania z sytuacji finansowej Składnik aktywów finansowych jest wyłączany ze sprawozdania z sytuacji finansowej Banku w momencie, kiedy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych z nim związanych lub kiedy Bank przenosi umowne prawa do otrzymania przepływów pieniężnych. Przenosząc prawa Bank ocenia, w jakim stopniu zachowuje ryzyko i korzyści związane z posiadaniem składnika aktywów finansowych. W tym przypadku: - jeżeli Bank przenosi zasadniczo całe ryzyko i wszystkie korzyści związane z posiadaniem składnika aktywów finansowych to wyłącza składnik aktywów finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a jeżeli Bank zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie korzyści związane z posiadaniem składnika aktywów finansowych to w dalszym ciągu ujmuje składnik aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, - jeżeli Bank nie przenosi ani nie zachowuje zasadniczo całego ryzyka i wszystkich korzyści związanych z posiadaniem składnika aktywów finansowych to Bank ustala, czy zachował kontrolę nad tym składnikiem aktywów finansowych. W przypadku zachowania kontroli składnik aktywów finansowych jest nadal ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Banku. Bank wyłącza z ksiąg rachunkowych składnik aktywów finansowych lub jego część, gdy traci nad nim kontrolę, tzn. gdy zrealizuje swoje prawa do korzyści określonych w umowie, prawa takie wygasają lub Bank zrzecze się tych praw. Bank wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe (lub jego część), gdy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Utrata wartości aktywów finansowych Na każdy koniec okresu sprawozdawczego Bank ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych. Jeżeli takie przesłanki istnieją, Bank ustala kwoty odpisów z tytułu utraty wartości. Strata z tytułu utraty wartości jest ponoszona, gdy istnieją obiektywne dowody utraty wartości wynikające z jednego lub więcej zdarzeń mających miejsce po początkowym ujęciu składnika aktywów, a zdarzenie powodujące stratę ma wpływ na oczekiwane przyszłe przepływy pieniężne wynikające ze składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych, których wiarygodne oszacowanie jest możliwe. Kredyty i pożyczki udzielone klientom Wartość udzielonych kredytów, pożyczek i wierzytelności jest poddawana okresowej ocenie w celu stwierdzenia czy wystąpiła utrata ich wartości oraz wyznaczenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Jeżeli istnieją obiektywne dowody, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości pożyczek i należności lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności wycenianych w zamortyzowanym koszcie, to kwota odpisu aktualizującego równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat kredytowych, które nie zostały poniesione). Wartość bilansową składnika aktywów obniża się poprzez zastosowanie rachunku rezerw. Kwotę straty ujmuje się w rachunku zysków i strat. Rozważa się najpierw, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości pojedynczych składników aktywów finansowych, które indywidualnie są znaczące, a także indywidualnie lub łącznie w przypadku aktywów finansowych, które nie są znaczące. Jeśli zostanie stwierdzone, że nie istnieją obiektywne dowody utraty wartości indywidualnie ocenianego składnika aktywów finansowych, niezależnie od tego, czy jest on znaczący czy też nie, to włącza się ten składnik do grupy aktywów finansowych o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i łącznie ocenia je pod względem utraty wartości. Aktywa ocenione indywidualnie pod względem utraty wartości, w przypadku których Bank dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości lub postanawia taki odpis dalej ujmować, nie są uwzględniane w łącznej ocenie utraty wartości. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 18/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Pożyczki, kredyty i wierzytelności, które są uznawane za indywidualnie istotne, są poddawane indywidualnej ocenie pod kątem utraty wartości. Utrata wartości danej pożyczki, kredytu, lub wierzytelności jest stwierdzana i w konsekwencji rozpoznawany jest odpis z tytułu utraty wartości w sytuacji gdy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości w wyniku wystąpienia jednego lub większej liczby zdarzeń, które będą miały wpływ na przyszłe szacunkowe przepływy pieniężne z tytułu tych pożyczek, kredytów lub wierzytelności. Do zdarzeń takich zaliczają się: 1. znaczące trudności finansowe kredytobiorcy przejawiające się obniżeniem kategorii ryzyka kredytowego, 2. wysokie prawdopodobieństwo upadłości lub innej reorganizacji finansowej kredytobiorcy lub uzyskania informacji o wszczęciu postępowania upadłościowego lub bankructwa klienta, 3. opóźnienia w spłacie powyżej 3 miesięcy, 4. wypowiedzenia umowy i wniosek banku o wszczęcie postępowania egzekucyjnego wobec dłużnika, 5. uzyskania informacji o problemach finansowych kredytobiorcy detalicznego (utrata pracy, obniżenie dochodów, wzrost zadłużenia, niespłacalnie zadłużenia w innych instytucjach), 6. nieznane miejsce pobytu i nieujawnionego majątku kredytobiorcy. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości w przypadku kredytu (pożyczki, wierzytelności) będącego przedmiotem indywidualnej oceny jest ustalany jako różnica pomiędzy wartością bilansową tego kredytu, a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych w oparciu o pierwotną efektywną stopę procentową kredytu. W przypadku kredytów, dla których zostało ustanowione zabezpieczenie, bieżąca wartość szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych uwzględnia przepływy pieniężne, które mogą zostać uzyskane z egzekucji przedmiotu zabezpieczenia, pomniejszone o koszty egzekucji oraz sprzedaży przedmiotu zabezpieczenia jeżeli egzekucja jest prawdopodobna. Wartość bilansowa kredytu (pożyczki, wierzytelności) jest obniżana o kwotę odpowiadającego mu odpisu z tytułu utraty wartości. Homogeniczne grupy kredytów, które są jednostkowo nieistotne oraz istotne indywidualnie kredyty, w odniesieniu do których podczas oceny indywidualnej nie stwierdzono wystąpienia obiektywnych przesłanek utraty wartości, są poddawane grupowej ocenie utraty wartości kredytów, w tym z tytułu strat poniesionych, ale niezaraportowanych (IBNR). W celu wyznaczenia grupowej utraty wartości Bank dokonuje podziału kredytów na portfele o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego oraz bada wystąpienie obiektywnych przesłanek utraty wartości. Okres przeterminowania spłaty kredytu stanowi główną przesłankę identyfikującą obiektywny dowód wystąpienia utraty wartości. Proces oceny grupowej składa się z dwóch elementów: ustalenia grupowych odpisów aktualizacyjnych dla ekspozycji indywidualnie nieznaczących, ustalenia wysokości odpisów na straty poniesione, ale jeszcze niezaraportowane (IBNR) dla ekspozycji, dla których nie stwierdzono przesłanek utraty wartości; Wartość bieżącą oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych dla ekspozycji wycenianych w ujęciu grupowym szacuje się w oparciu o: oczekiwane przyszłe przepływy pieniężne historyczne dane dotyczące przeterminowania oraz spłaty zadłużenia w poszczególnych grupach ekspozycji. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 19/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Idea Bank S.A. ze względu na krótką historię udzielania kredytów nie posiada wymaganej ilości obserwacji w zakresie zachowania się jakości portfela dla wyliczenia realnych szeregów czasowych. W związku z powyższym Bank przyjmuje, oszacowaną według najlepszej wiedzy wartość współczynnika, który w przybliżony sposób uwzględnia możliwość wystąpienia strat i wysokości tych strat w poszczególnych portfelach i w poszczególnych szeregach czasowych. Wskaźnik tworzenia odpisów będzie podlegać szacunkom przy zastosowaniu powyższego współczynnika. Wykupione wierzytelności windykacyjne Bank dokonuje wyceny wykupionych wierzytelności windykacyjnych w oparciu o zdyskontowane oczekiwane przyszłe przepływy z tytułu tych wierzytelności. Wartość wykupionych wierzytelności jest aktualizowana na koniec każdego kwartału, z uwzględnieniem uzyskanych odzysków z tych wierzytelności oraz możliwych zmian w szacunkach przyszłych przepływów. Skupione wierzytelności są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Banku w ramach „Należności od klientów”. Miesięczne wpłaty z tytułu zakupionych wierzytelności, przewidywane do odzyskania w założonym czasie są dyskontowane przy wykorzystaniu wewnętrznej stopy zwrotu dla przepływów pieniężnych, IRR. Stopa IRR wyliczana jest przy zakupie i uwzględnia zapłaconą za wierzytelność cenę i okres w jakim Bank tę cenę zamierza odzyskać. Pozostałe pożyczki i należności Pożyczki i należności to kategoria nienotowanych na aktywnym rynku aktywów finansowych o ustalonych lub możliwych do ustalenia przepływach pieniężnych, które nie są zaliczane do instrumentów pochodnych. Pożyczki i należności powstają, gdy Bank pożycza środki pieniężne klientom w celach innych, niż uzyskanie krótkoterminowych zysków handlowych. Ta kategoria obejmuje inwestycje w dłużne instrumenty finansowe, o ile nie są one notowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności wyceniane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Naliczane odsetki wraz z prowizją rozliczaną w czasie według efektywnej stopy procentowej ujmowane są w przychodach odsetkowych. Prowizje niebędące elementem przychodów odsetkowych rozliczane liniowo lub ujmowane jednorazowo zaliczane są do przychodów prowizyjnych. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat jako wynik z tytułu odpisów z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek. Powyższe zasady stosowane są również dla skupionych wierzytelności i instrumentów dłużnych. Na dzień 31 grudnia 2014 roku oraz 31 grudnia 2013 roku w kategorii pozostałe pożyczki i należności zostały zaprezentowane wyłącznie obligacje korporacyjne. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają wynik finansowy w momencie ich poniesienia. Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych remontów. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący: Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 20/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Typ Okres Inwestycje w obiektach obcych czas trwania umowy najmu wraz z przedłużeniem (do 10 lat) Maszyny i urządzenia techniczne od 5 do 10 lat Zespoły komputerowe od 3 do 5 lat Środki transportu od 2,5 do 5 lat Sprzęt biurowy, meble od 5 do 7 lat Bank, mając na uwadze początkowe koszty adaptacyjne zakłada w swoim profesjonalnym osądzie, iż zajmowane lokale będą wykorzystywane do prowadzenia działalności bankowej do końca trwania umowy najmu wraz z wykorzystaniem opcji przedłużenia przewidzianej w umowie. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w wyniku finansowym w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania, natomiast pomniejszane są o ewentualne odpisy aktualizujące. Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się, i w razie konieczności – koryguje, na koniec każdego roku obrotowego. Każdorazowo, przy wykonywaniu modernizacji, koszt modernizacji jest ujmowany w wartości bilansowej rzeczowych aktywów trwałych, jeżeli są spełnione kryteria ich ujmowania. Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Z wyjątkiem prac rozwojowych, nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Bank ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w wyniku finansowym w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych. Stawki amortyzacyjne stosowane przez Bank wynoszą 10% dla specjalistycznych systemów komputerowych oraz w przedziale 20-33% dla pozostałych rodzajów oprogramowania. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 21/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania, w tym znak towarowy, są corocznie poddawane testowi na utratę wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. Okresy użytkowania są także poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od początku roku obrotowego. Nabyte bazy klientów są ujmowane przez Bank jako aktywa niematerialne. Bank ocenia okres użytkowania składnika aktywów niematerialnych z tytułu nabytych baz klientów jako określony i amortyzuje go metodą liniową przez okres 5 lat. Przy początkowym ujęciu stosowany jest model ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Bank weryfikuje okres i metodę amortyzacji składnika aktywów niematerialnych z tytułu nabytych baz klientów co najmniej na koniec każdego roku obrotowego i ujmuje zmianę jako zmianę wartości szacunkowych zgodnie z MSR 8. Bank zaprzestaje ujmowania składnika aktywów niematerialnych z tytułu nabytych baz klientów w momencie zbycia lub gdy nie przewiduje się osiągnięcia przyszłych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania. Bank w regularnych odstępach czasowych dokonuje analizy zrealizowanych jak i przyszłych spodziewanych przepływów pieniężnych celem zidentyfikowania konieczności ewentualnego odpisu aktualizującego wartość nabytych baz danych. W wyniku przeprowadzonych analiz dla tego składnika wartości niematerialnych Bank na dzień 31.12.2014 roku nie stwierdził zaistnienia takiej przesłanki. Nieruchomości Inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne wycenia się początkowo w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia uwzględniając również koszty przeprowadzenia transakcji. Na cenę nieruchomości składa się cena zakupu powiększona o wszelkie kwoty bezpośrednio związane z transakcją. Nieruchomości inwestycyjne prezentowane są w wartości godziwej, stanowiącej cenę, jaką w dniu wyceny można uzyskać za sprzedaż składnika aktywów albo zapłacić za przekazanie zobowiązania w zwykłej transakcji pomiędzy uczestnikami rynku. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej ujmuje się w wyniku za okres, w którym nastąpiła zmiana. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Pozostałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażone w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Dla potrzeb wyceny bilansowej w sprawozdaniu finansowym przyjęto następujące kursy: dzień wyceny EUR CHF RUB USD GBP 31.12.2014 4,2623 3,5447 0,0602 3,5072 5,4648 31.12.2013 4,1472 3,3816 0,0914 3,0120 4,9828 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 22/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Wycena do wartości godziwej Bank wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty dostępne do sprzedaży, instrumenty pochodne, aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Ponadto, wartość godziwa zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu, kredytów i pożyczek została ujawniona w nocie 5.8. Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, jaką w dniu wyceny można uzyskać za sprzedaż składnika aktywów albo zapłacić za przekazanie zobowiązania w zwykłej transakcji pomiędzy uczestnikami rynku. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania, albo w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania. Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym. Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów. Bank stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany w nocie 5.8 na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość. Na każdą datę bilansową Bank ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość. Niezależni rzeczoznawcy są angażowani do przeprowadzenia wyceny znaczących aktywów. takich jak nieruchomości inwestycyjne czy aktywa finansowe dostępne do sprzedaży na każdy dzień bilansowy. Na potrzeby ujawnienia wyników wyceny do wartości godziwej Bank ustaliła klasy aktywów i zobowiązań na podstawie rodzaju, cech i ryzyka związanego z poszczególnymi składnikami aktywów i zobowiązań oraz poziom w hierarchii wartości godziwej, jak opisano powyżej. Utrata wartości aktywów niefinansowych Wartość bilansowa poszczególnych składników aktywów podlega okresowej weryfikacji pod kątem utraty wartości. Jeśli Bank identyfikuje przesłanki wskazujące na wystąpienie utraty wartości, to następnie ustala się, czy bieżąca wartość księgowa danego składnika aktywów jest wyższa od wartości, jaką można uzyskać w drodze jego dalszego użytkowania lub sprzedaży, czyli szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów. W przypadku, gdy wartość odzyskiwalna jest niższa od bieżącej wartości bilansowej danego składnika aktywów rozpoznawana jest utrata wartości, której odpis jest ujmowany w wyniku finansowym. Wartość odzyskiwana składnika aktywów jest ustalana jako większa z dwóch wielkości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży oraz wartości użytkowej danego składnika. Wartość użytkowa jest ustalana jako szacowane przyszłe przepływy pieniężne generowane przez dany składnik aktywów zdyskontowane stopą rynkową powiększoną o marżę na ryzyko specyficzne dla danej klasy aktywów. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 23/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Odpis z tytułu utraty wartości może być odwrócony tylko do wysokości wartości bilansowej aktywa, która, po uwzględnieniu skumulowanej amortyzacji, zostałaby wyznaczona, gdyby nie nastąpił odpis z tytułu utraty wartości. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Jako środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Bank wykazuje: kasę i środki na rachunkach bieżących w banku centralnym, rachunki bieżące oraz depozyty jednodniowe w innych bankach. Koszty rozliczane w czasie oraz przychody przyszłych okresów Koszty rozliczane w czasie (aktywa) dotyczą tych wydatków, których rozliczenie w ciężar wyniku finansowego nastąpi stosownie do upływu czasu w przyszłych okresach sprawozdawczych. Koszty rozliczane w czasie (aktywa) są ujmowane w pozycji „Inne aktywa". Składnikami kosztów rozliczanych w czasie (zobowiązania) są rezerwy na koszty wynikające ze świadczeń wykonanych na rzecz Banku, które zostaną rozliczone w następnych okresach. Salda te wykazuje się w pozycji „Pozostałe zobowiązania". Przychody przyszłych okresów stanowią między innymi otrzymane kwoty przyszłych świadczeń oraz niektóre rodzaje dochodów pobranych z góry, których rozliczenie w wyniku finansowym nastąpi w przyszłych okresach sprawozdawczych. Są one ujmowanie również w pozycji „Pozostałe zobowiązania". Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Banku ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Bank spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w wyniku finansowym po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Świadczenia pracownicze Zgodnie z regulacją zawartą zarówno w Kodeksie pracy jak i w Regulaminach Wynagradzania Pracowników, pracownicy Banku posiadają uprawnienia do odpraw emerytalno-rentowych. Odprawy z tego tytułu są wypłacane jednorazowo w sytuacji przejścia pracownika na emeryturę lub rentę a ich wysokość uzależniona jest od stażu pracy danego pracownika i jego indywidualnego poziomu wynagrodzenia. Bank tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tego tytułu w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalnorentowe są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na koniec każdego okresu sprawozdawczego jest obliczana przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu sprawozdawczego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. W aktualnej regulacji prawnej dotyczącej zasad wynagradzania pracowników Banku nie przewiduje się wypłat z tytułu nagród jubileuszowych. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Zgodnie z odpowiednimi przepisami Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych ”Fundusz” tworzą pracodawcy zatrudniający co najmniej 20 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. W przypadku mniejszych jednostek tworzenie funduszu jest fakultatywne. Bank tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w minimalnej wymaganej wysokości. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej. Saldo Funduszu to zakumulowane przychody Funduszu pomniejszone niepodlegające zwrotowi wydatki z Funduszu. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 24/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) W sprawozdaniu z sytuacji finansowej saldo Funduszu jest prezentowane po skompensowaniu z aktywami Funduszu. Pozostałe należności i zobowiązania Pozostałe należności i zobowiązania są ujmowane w kwocie wymaganej zapłaty, przy czym pozostałe należności są pomniejszane o odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności lub zobowiązania jest ustalana przez zdyskontowanie prognozowanych przyszły przepływów do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Leasing Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Bank zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy inne koszty operacyjne i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Inne koszty operacyjne są ujmowane bezpośrednio w ciężar wyniku finansowego. Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez czas trwania umowy. Umowy leasingowe, zgodnie, z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w wyniku finansowym metodą liniową przez okres trwania leasingu. Kapitał własny Kapitały własne stanowią kapitały i fundusze tworzone zgodnie z obowiązującym prawem, właściwymi ustawami oraz statutem. Na kapitały własne składają się: kapitał zakładowy, zyski zatrzymane (niepodzielony wynik finansowy) oraz pozostałe kapitały. Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej, zgodnie ze statutem oraz wpisem do rejestru handlowego. Dywidendy za rok obrotowy, które zostały zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, ale nie zostały wypłacone na koniec okresu sprawozdawczego, ujawnia się w pozycji „Pozostałe zobowiązania" w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zyski zatrzymane (niepodzielony wynik finansowy) Zyski zatrzymane tworzone są z wyniku finansowego roku bieżącego oraz wyników finansowych z lat ubiegłych, które nie zostały przeznaczone na pozostałe kapitały lub rozdystrybuowane do akcjonariuszy. Pozostałe kapitały Pozostałe kapitały obejmują: kapitał zapasowy tworzony z zysku do wysokości 1/3 kapitału zakładowego, kapitał rezerwowy i kapitał z aktualizacji wyceny. Kapitał zapasowy obejmuje kapitał z odpisów z zysku i nadwyżki ponad wartość nominalną wyemitowanych akcji. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 25/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Kapitał rezerwowy obejmuje odpisy z zysku oraz z innych źródeł i może być przeznaczony wyłącznie na pokrycie przyszłych strat bilansowych. W tej pozycji prezentowany jest również Fundusz ogólnego ryzyka, który tworzony jest zgodnie z Ustawą Prawo Bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 roku z odpisów z zysku netto i przeznaczony jest na niezidentyfikowane ryzyka działalności Banku. Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych oraz wartość podatku odroczonego dla pozycji stanowiących różnice przejściowe odniesione na kapitał z aktualizacji. Wynik z tytułu odsetek Przychody i koszty odsetkowe generowane przez aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w wyniku finansowym według metody zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Efektywna stopa procentowa jest stopą, która dyskontuje oczekiwany strumień przyszłych płatności pieniężnych do bieżącej wartości bilansowej netto przez okres do zapadalności lub do momentu następnej rynkowej wyceny określonego składnika aktywów i zobowiązań finansowych, zaś jej ustalenie obejmuje wszelkie należne bądź kasowe opłaty i przepływy płacone lub otrzymywane przez Bank w ramach umowy danego instrumentu, z wyłączeniem przyszłych możliwych strat kredytowych. Sposób rozliczania kuponów odsetkowych, prowizji/opłat i niektórych kosztów zewnętrznych związanych z instrumentami finansowymi (metodą efektywnej stopy procentowej lub liniowo) zależy od charakteru danego instrumentu. W przypadku instrumentów finansowych z ustalonymi harmonogramami przepływów pieniężnych zastosowanie ma wycena metodą efektywnej stopy procentowej. W przypadku instrumentów z nieokreślonymi harmonogramami przepływów nie ma możliwości wyliczenia efektywnej stopy procentowej i prowizje/opłaty są rozliczane liniowo w czasie. Natomiast sposób ujęcia rozliczanych w czasie poszczególnych typów prowizji/opłat w wyniku finansowym jako przychody odsetkowe lub prowizyjne i w ogóle konieczność ich rozliczenia w czasie, a nie możliwość ujęcia jednorazowo w wyniku finansowym, zależy od charakteru ekonomicznego prowizji/opłaty. W skład opłat/prowizji rozliczanych w czasie wchodzą np. opłaty za pozytywne rozpatrzenie wniosku kredytowego, prowizje za udzielenie kredytu, prowizje za uruchomienie kredytu, opłaty za ustanowienie dodatkowych zabezpieczeń, itp. Wnoszenie tego typu opłat stanowi integralną część zwrotu generowanego przez określony instrument finansowy. Do tej kategorii zaliczają się również opłaty i koszty związane ze zmianą warunków umownych, co powoduje modyfikację pierwotnie wyliczonej efektywnej stopy procentowej. Wynik z tytułu odsetek zawiera również wynik odsetkowy na odsetkach naliczonych oraz zapłaconych związanych z instrumentami zaklasyfikowanymi jako aktywa dostępne do sprzedaży. Wynik z tytułu prowizji i opłat a) Przychody z tytułu prowizji i opłat Opłaty i prowizje rozliczane do wyniku finansowego metodą efektywnej stopy procentowej Bank ujmuje w sprawozdaniu w wyniku z tytułu odsetek. Natomiast opłaty i prowizje, które nie są rozliczane metodą efektywnej stopy procentowej, tylko są rozkładane w czasie metodą liniową lub rozpoznawane jednorazowo, są ujmowane w pozycji wyniku z tytułu prowizji i opłat. Prowizje kosztowe zapłacone sprzedawcom z tytułu sprzedaży produktów bankowych rozliczane są przez okres ważności produktu, a część dotycząca prowizji za sprzedaż ubezpieczeń rozpoznawana jest analogicznie jak przychody z tego tytułu. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 26/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Bank otrzymuje również przychody z tytułu pośrednictwa finansowego w sprzedaży produktów inwestycyjno–ubezpieczeniowych w miesiącu sprzedaży produktu. Przychody i odpowiadające im koszty sprzedaży tych produktów ujmowane są w okresie, w którym miała miejsce sprzedaż produktu i prezentowane są przez Bank w pozycji przychody i koszty prowizyjne. Dla produktów, dla których Bank wykonuje czynności związane z obsługą po okresie sprzedaży, odpowiednia część przychodu jest odraczana i amortyzowana liniowo przez okres trwania produktu inwestycyjnoubezpieczeniowego. b) Przychody i koszty z tytułu sprzedaży produktów ubezpieczeniowych powiązanych z kredytami W przypadku oferowania produktów ubezpieczeniowych wraz z produktem kredytowym, opłaty uzyskiwane przez Bank z tytułu sprzedaży produktu ubezpieczeniowego stanowią integralną część wynagrodzenia z tytułu oferowanego instrumentu finansowego, gdy produkt ubezpieczeniowy jest bezpośrednio powiązany z instrumentem finansowym. W celu określenia sposobu ujęcia transakcji w księgach rachunkowych, Bank określa stopień bezpośredniego powiązania produktu ubezpieczeniowego oraz instrumentu finansowego, biorąc pod uwagę treść ekonomiczną transakcji. Bank stosuje do transakcji powiązanych następujące podejście: - otrzymane bądź należne Bankowi wynagrodzenie z tytułu oferowania produktów ubezpieczeniowych dla produktów bezpośrednio powiązanych z instrumentami finansowymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu (kredytów i pożyczek udzielanych klientom) jest rozliczane metodą efektywnej stopy procentowej i ujmowane w przychodzie odsetkowym. - otrzymane bądź należne Bankowi wynagrodzenie z tytułu wykonywania usługi pośrednictwa, którą należy oceniać pod kątem treści ekonomicznej, powinno być ujęte w przychodach z tytułu prowizji w momencie sprzedaży produktu ubezpieczeniowego lub jego odnowienia, z zastrzeżeniem sytuacji, kiedy analiza bezpośredniego powiązania produktu ubezpieczeniowego z instrumentem finansowym skutkuje podziałem produktu złożonego, tj. wydzieleniem wartości godziwej oferowanego instrumentu finansowego oraz wartości godziwej produktu ubezpieczeniowego sprzedawanego łącznie z tym instrumentem. W powyższej sytuacji transakcja dzielona jest na elementy, w odniesieniu do których alokowane są przychody, a należne Bankowi wynagrodzenie z tytułu sprzedaży produktu ubezpieczeniowego jest dzielone pomiędzy część stanowiącą element zamortyzowanego kosztu instrumentu finansowego oraz część stanowiącą wynagrodzenie za wykonywanie czynności pośrednictwa. Bank dokonuje analizy wartości godziwej zarówno transakcji udzielenia finansowania, jak również usługi pośrednictwa ubezpieczeniowego i na tej podstawie dokonuje podziału wynagrodzenia w proporcji: odpowiednio wartości godziwej instrumentu finansowego oraz wartości godziwej usługi pośrednictwa w stosunku do sumy obu wartości. Ponadto, część wynagrodzenia z tytułu sprzedaży produktów ubezpieczeniowych odraczana jest w czasie na wypadek, gdyby klient wypowiedział umowę przez terminem. c) Pozostałe przychody i koszty operacyjne Do pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i przychody nie związane bezpośrednio z działalnością bankową Banku. Są to w szczególności wynik z tytułu sprzedaży i likwidacji środków trwałych, przychody z tytułu sprzedaży pozostałych usług, otrzymane i zapłacone odszkodowania kary i grzywny. d) Przychody z tytułu dywidend Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w rachunku wyników w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 27/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) e) Podatek dochodowy Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy. Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest tworzony metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na koniec okresu sprawozdawczego między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych: • z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji niestanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania niemającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz • w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora lub gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty: • z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji niestanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz • w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na koniec okresu sprawozdawczego lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na koniec okresu sprawozdawczego. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 28/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Bank kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. f) Udzielone zobowiązania warunkowe W ramach działalności operacyjnej Bank zawiera transakcje, które w momencie ich zawarcia nie są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa lub zobowiązania, lecz powodują powstanie zobowiązań warunkowych. Zobowiązanie warunkowe jest: możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Banku; obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, ponieważ nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków pieniężnych lub innych aktywów w celu wypełnienia obowiązku lub kwoty zobowiązania nie można oszacować w sposób wiarygodny. Na udzielone zobowiązania pozabilansowe w tym niewykorzystane linie kredytowe tworzone są rezerwy. Rezerwa wyznaczana jest jako różnica pomiędzy oczekiwaną wartością ekspozycji bilansowej, która powstanie z udzielonego zobowiązania pozabilansowego a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych uzyskanych z ekspozycji bilansowej powstałej z udzielonego zobowiązania na datę identyfikacji utraty wartości Umowy gwarancji finansowych, które nie są uznawane za umowy ubezpieczeniowe, są początkowo ujmowane w wartości godziwej a następnie wyceniane do wyższej z dwóch wartości: kwoty będącej najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku wynikającego z gwarancji finansowej, przy uwzględnieniu prawdopodobieństwa jej realizacjiu oraz kwoty rozpoznanej w momencie początkowego ujęcia, skorygowanej o rozliczoną kwotę prowizji otrzymanej za udzielenie gwarancji. 4.8 Nowe standardy rachunkowości oraz interpretacje Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2014 Następujące standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w roku 2014: MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”, zatwierdzony w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), MSSF 11 „Wspólne ustalenia umowne”, zatwierdzony w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), MSSF 12 „Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach”, zatwierdzony w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), MSR 27 (znowelizowany w roku 2011) „Jednostkowe sprawozdania finansowe”, zatwierdzony w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 29/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) MSR 28 (znowelizowany w roku 2011) „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach”, zatwierdzony w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”, MSSF 11 „Wspólne ustalenia umowne” oraz MSSF 12 „Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach” – objaśnienia na temat przepisów przejściowych, zatwierdzone w UE w dniu 4 kwietnia 2013 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”, MSSF 12 „Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach” oraz MSR 27 „Jednostkowe sprawozdania finansowe” – jednostki inwestycyjne, zatwierdzone w UE w dniu 20 listopada 2013 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 32 „Instrumenty finansowe: prezentacja” – kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, zatwierdzone w UE w dniu 13 grudnia 2012 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 36 „Utrata wartości aktywów” – Ujawnianie wartości odzyskiwalnej aktywów niefinansowych, zatwierdzone w UE w dniu 19 grudnia 2013 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” – Nowacja instrumentów pochodnych oraz kontynuacja rachunkowości zabezpieczeń, zatwierdzone w UE w dniu 19 grudnia 2013 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie). W/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Banku. Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Bank nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie: Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2010-2012)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSSF 13, MSR 16, MSR 24 oraz MSR 38) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa – zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2014 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 lub po tej dacie), Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2011-2013)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 3, MSSF 13 oraz MSR 40) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa – zatwierdzone w UE w dniu 18 grudnia 2014 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2015 lub po tej dacie), Zmiany do MSR 19 „Świadczenia pracownicze” – Programy określonych świadczeń: składki pracownicze - zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2014 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub po tej dacie), Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 30/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Interpretacja KIMSF 21 „Opłaty” - zatwierdzona w UE w dniu 13 czerwca 2014 roku (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 17 czerwca 2014 roku lub po tej dacie). Standardy i Interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 9 lutego 2015 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): MSSF 9 „Instrumenty finansowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie), MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”, MSSF 12 „Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Jednostki inwestycyjne: zastosowanie zwolnienia z konsolidacji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 11 „Wspólne ustalenia umowne” – Rozliczanie nabycia udziałów we wspólnych operacjach (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” oraz MSR 38 „Aktywa niematerialne” – Wyjaśnienia na temat akceptowalnych metod amortyzacyjnych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” oraz MSR 41 „Rolnictwo” – Rolnictwo: uprawy roślinne (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 27 „Jednostkowe sprawozdania finansowe” – Metoda praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2012-2014)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 5, MSSF 7, MSR 19 oraz Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 31/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) MSR 34) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 lub po tej dacie). Według szacunków Banku, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów, za wyjątkiem standardu MSSF 9, nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Banku, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy. Bank jest w trakcie szacowania wpływu wdrożenia standardu MSSF 9 na sprawozdanie finansowe, jednak ze względu na specyfikę działalności Banku przewiduje się, że zmiany te będą miały istotny wpływ na wycenę i prezentację instrumentów finansowych Banku. Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej. Według szacunków Banku, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy. 4.9 Wartość godziwa aktywów i zobowiązań Należności od banków i instytucji finansowych Lokaty złożone na rynku międzybankowym stanowią w większości lokaty krótkoterminowe, o okresie zapadalności do 3 miesięcy. Z tego powodu przyjęto, że wartość godziwa należności od banków nie odbiega istotnie od ich wartości księgowej. Dla należności powyżej trzech miesięcy Bank dokonał wyceny do wartości godziwej na bazie metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych z uwzględnieniem dostępnych informacji odnośnie marży kredytowej dla danego kontrahenta. Kredyty i pożyczki oraz należności leasingowe Wartość godziwa została wyliczona dla kredytów z ustalonym harmonogramem przepływów. Dla umów gdzie takie przepływy nie zostały kontraktowo ustalone (np. kredyty w rachunku bieżącym) przyjmuje się, że ich wartość godziwa jest równa wartości bilansowej (wartość godziwa nie odbiega istotnie od wartości bilansowej). Analogiczne założenie przyjęto dla umów z grupy z utratą wartości. W celu wyliczenia wartości godziwej, na podstawie informacji zapisanych w systemach transakcyjnych, dla każdej umowy identyfikowany jest harmonogram przepływów kapitałowoodsetkowych. W przypadku umów o stałym oprocentowaniu, do wykorzystywany jest kontraktowy harmonogram przepływów dostępny w odpowiednim systemie transakcyjnym. Dla umów o zmiennym oprocentowaniu generowany jest harmonogram kontraktowy w oparciu o aktualnie obowiązujące oprocentowanie oraz stopy typu forward (dla waluty umowy oraz indeksu odsetkowego) na kolejne okresy odsetkowe. Tak ustalone przepływy pieniężne zostały zdyskontowane za pomocą stóp procentowych odpowiednio do waluty umowy uwzględniających aktualne marże z uwzględnieniem przedziału rezydualnej zapadalności umowy. Porównanie sumy zdyskontowanych przepływów pieniężnych przypisanych do danej umowy z jej wartością księgową pozwala określić różnicę pomiędzy wartością godziwą a wartością bilansową. Identyfikacja właściwej do dyskontowania danego przepływu stopy odbywa się na podstawie waluty umowy, produktu oraz daty przepływu. Zobowiązania wobec banków i instytucji finansowych Większość zobowiązań wobec banków na rynku międzybankowym stanowią zobowiązania o krótkim okresie zapadalności (do jednego miesiąca), przyjmuje się, że wartość godziwa tych zobowiązań nie odbiega istotnie od ich wartości bilansowej. Dla zobowiązań wobec banków i instytucji finansowych powyżej jednego miesiąca oraz innych niż bieżące Bank dokonał wyceny do wartości godziwej na bazie metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych z uwzględnieniem dostępnych informacji odnośnie marży uzyskiwanej na aktualnej ofercie depozytów uruchamianych. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 32/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Zobowiązania wobec klientów Wartość godziwa została wyliczona dla depozytów z ustalonym terminem płatności. Dla depozytów bieżących przyjmuje się, że ich wartość godziwa jest równa wartości księgowej. W celu wyliczenia wartości godziwej na podstawie danych pochodzących z systemów transakcyjnych wyznaczane są przyszłe przepływy kapitałowe i odsetkowe. Wyliczone przyszłe przepływy pogrupowane zostają wg waluty, okresu zapadalności depozytu, rodzaju produktu i daty przepływu. Tak wyliczone przepływy są dyskontowane stopą procentową zbudowaną jako suma stopy rynkowej dla danej waluty oraz marży uzyskiwanej na aktualnej ofercie depozytów uruchamianych. Wyliczona w ten sposób wartość zdyskontowana porównywana jest z wartością bilansową, w efekcie czego otrzymywana jest różnica pomiędzy wartością bilansową a wartością godziwą dla przyjętego do wyliczeń portfela umów. Zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych Wartość godziwą obligacji własnych została obliczona według zasad określonych dla wartości godziwej zobowiązań wobec klientów. Stan na 31.12.2014 Aktywa i zobowiązania finansowe na dzień 31 grudnia 2014 r. Aktywa: Kasa, należności od Banku Centralnego Należności od banków i instytucji finansowych Pochodne instrumenty finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Pochodne instrumenty zabezpieczające Kredyty i pożyczki udzielone klientom Instrumenty finansowe dostepne do sprzedaży Pozostałe pożyczki i należności Nieruchomości inwestycyjne Zobowiązania: Zobowiązania wobec banków i instytucji finansowych Pochodne instrumenty zabezpieczające Pochodne instrumenty finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Wartość księgowa Wartość godziwa tys. PLN tys. PLN Nadwyżka/niedobór wartości godziwej ponad wartość księgową tys. PLN 436 456 471 574 436 456 472 280 0 706 20 110 4 885 9 443 089 2 138 017 43 729 2 187 20 110 4 885 9 055 784 2 137 708 43 967 2 187 0 0 -387 305 -309 238 0 700 864 19 219 713 557 19 219 12 693 0 4 512 4 512 0 478 159 10 866 700 478 159 10 836 801 0 -29 899 259 362 267 293 7 931 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 33/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Stan na 31.12.2013 Aktywa i zobowiązania finansowe na dzień 31 grudnia 2013 r. (dane przekształcone) Aktywa: Kasa, należności od Banku Centralnego Należności od banków Pochodne instrumenty finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Pochodne instrumenty zabezpieczające Kredyty i pożyczki udzielone klientom Aktywa dostepne do sprzedaży Pozostałe pożyczki i należności Nieruchomości inwestycyjne Zobowiązania: Zobowiązania wobec banków i instytucji finansowych Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Wartość księgowa Wartość godziwa Nadwyżka/niedobór wartości godziwej ponad wartość księgową tys. PLN tys. PLN tys. PLN 169 936 40 291 169 936 39 721 0 -570 357 2 632 4 827 282 968 140 22 845 44 338 357 2 632 4 357 187 967 980 22 852 44 338 629 467 629 231 0 0 -470 095 -160 7 0 0 -236 37 968 5 485 373 200 219 37 968 5 533 461 203 885 0 48 088 3 666 Bank dokonuje klasyfikacji poszczególnych składników aktywów i zobowiązań wycenianych do wartości godziwej przy zastosowaniu następującej hierarchii: Poziom 1 Aktywa i zobowiązania wyceniane na podstawie kwotowań rynkowych dostępnych na aktywnych rynkach. Poziom 2 Aktywa i zobowiązana finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadkach, których wszystkie znaczące dane wejściowe są obserwowalne na rynku w sposób bezpośredni (jako ceny) lub pośrednio (bazujące na cenach). Do tej kategorii Bank klasyfikuje instrumenty finansowe dla których brak jest aktywnego rynku. L.p. Opis 2 IRS 3 CIRS Model wyceny Metoda zdyskontowanych przepływów pieniężnych Metoda zdyskontowanych przepływów pieniężnych Metoda zdyskontowanych przepływów pieniężnych 1 Bony pieniężne NBP FX SWAP Metoda zdyskontowanych przepływów pieniężnych 4 Dane wejściowe Stawki WIBOR od 1D do 1Y Kwotowania depo, FRA oraz IRS Stawki WIBOR od 1D do 1Y Stawki EURIBOR od 1D do 1Y Stawki MOSPRIME od 1D do 6M Kwotowania depo, FRA oraz IRS Kursy średni walut obcych NBP Stawki WIBOR od 1D do 1Y Stawki EURIBOR od 1D do 1Y Stawki MOSPRIME od 1D do 6M Kwotowania depo, FRA oraz IRS Punkty SWAPOWE, kwotowania CCS Kursy średni walut obcych NBP Stawki WIBOR od 1D do 1Y Stawki EURIBOR od 1D do 1Y Stawki MOSPRIME od 1D do 6M Kwotowania depo, FRA oraz IRS Punkty SWAPOWE, kwotowania CCS Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 34/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Poziom 3 Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadku których dane wejściowe nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne). Lokaty Strukturyzowane są złożonymi instrumentami finansowymi zawierającymi instrument dłużny oraz wbudowany instrument pochodny. Instrumentem dłużnym jest zobowiązanie Banku do zwrotu nominału w dacie zapadalności lokaty – instrument zerokuponowy (depozyt terminowy) o nominale równym kwocie gwarantowanej przez Bank wypłaty. Wbudowanym instrumentem pochodnym jest nabyta przez klienta Banku, a wystawiona przez Bank opcja, dająca klientowi prawo dodatkowej wypłaty ustalonej na bazie zmiany wartości instrumentu bazowego. Wartość godziwa instrumentu dłużnego złożonego w Idea Bank, obliczana jest na podstawie modelu wyceny, uwzględniającego następujące czynniki: stawka z krzywej IRSFRA o okresie najbliższym dacie zapadalności wycenianego instrumentu dłużnego koszt pozyskania depozytów od klientów detalicznych Idea Bank SA o okresie równym dacie zapadalności wycenianego instrumentu dłużnego +/- 6 miesięcy, pozyskanych w ostatnich 6 miesiącach, krzywa dyskontowa użyta do wyceny: średni ważony koszt depozytów – zakres 3,49%-3,91% (3,88%). Krzywa benchmarkowa (depo/FRA/IRS) – zakres 1,73-2,22. Ponadto, Bank wykorzystuje następujące parametry zmienności na potrzeby wyceny do wartości godziwej. 1 Nazwa Lokaty Strukturyzowanej Family Business Model opcyjny 2 Lions's Estate Model opcyjny 3 Globalna perspektywa Model opcyjny L.p. 4 Lokata Globalna Zmienność Model Model opcyjny Credit Suisse Family Index 11% Franklin Templeton Real Estate Fund Noble Funds Global Perspecive Index WIG 20 S&P 500 Nikkei 225 11% 9,33% - 11,08% (10,32%) EURO STOXX 50 15,94% 21,18% - 24,29% (22,79%) 21,68% - 22,96% (22,21%) 21,4% - 22,4% (21,87%) 18,59% - 19,47% (19,11%) 27,82% - 28,96% (28,56%) 22,65% - 22,84% (22,74%) 17,02% - 17,05% (17,03%) 15,68% - 15,7% (15,69%) 14,78% - 14,87% (14,82%) 15,76% - 15,93% (15,84%) 17,56% - 17,74% (17,65%) 24,66% 28,98% 20,48% 37,15% 15,34% BMW AG Deutsche Post AG 5 Niemieccy Giganci Model opcyjny Deutsche Telekom AG Henkel AG Metro AG Bayer AG Roche Holding AG GlaxoSmithKline PLC 6 Liderzy Farmacji Model opcyjny Novartis AG Pfizer Inc. Merck & Co. Inc. 7 Top Giganci Model opcyjny Adidas AG Hyundai Motor Co MCDONALD'S CORP Sony Corporation THE COCA-COLA CO 9% 14,68% 11,49% 19,93% Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 35/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Do tej kategorii Bank zaklasyfikował również nieruchomości inwestycyjne. L.p. Opis Wycena w tys. zł Zmienność Model Średnia cena 1m2 pow. użytkowej lokalu mieszkalnego na rynku lokalnym na podstawie próbki reprezentatywnej 10 667zł/m2 = 12 764 zł/m2 Współczynniki korygujące 1 Nieruchomości inwestycyjne 170 557 0,836 – 1,412 dla lokali o powierzchni do 80 m2 0,761 – 1,411 dla lokali o powierzchni pow. 80 m2 Podejście porównawcze metodą korygowania ceny średniej Współczynnik eksperta 0,9 – 1,10 Poniżej przedstawiono wartość bilansową aktywów i zobowiązań wycenianych do wartości godziwej w podziale na wyżej opisane poziomy wyceny wg stanu na 31.12.2014: Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Pozycje aktywów 0 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Pochodne instrumenty finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Pochodne instrumenty zabezpieczające Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży 117 874 0 0 0 20 110 20 110 4 885 4 885 2 019 887 256 2 138 017 19 219 19 219 4 512 4 512 Nieruchomości inwestycyjne Pozycje zobowiązań Pochodne instrumenty zabezpieczające Pochodne instrumenty finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy 478 159 478 159 Poniżej przedstawiono wartość bilansową aktywów i zobowiązań wycenianych do wartości godziwej w podziale na wyżej opisane poziomy wyceny wg stanu na 31.12.2013: Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Pozycje aktywów 0 0 0 0 0 357 2 632 0 357 2 632 0 118 088 0 849 881 0 171 0 968 140 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy 0 37 968 0 37 968 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Pochodne instrumenty finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Pochodne instrumenty zabezpieczające Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży Pozycje zobowiązań Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 36/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) W latach zakończonych 31 grudnia 2014 roku i 2013 roku Bank nie dokonywał zmian w klasyfikacji aktywów i zobowiązań do poszczególnych poziomów wartości godziwej. 4.10 Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem jest utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych w Banku, które wspierałyby jego działalność operacyjną i zwiększały wartość Banku dla akcjonariuszy. Kontrolę nad zarządzaniem kapitałem sprawuje Departament Ryzyka oraz Rada Nadzorcza Banku. Bank dokonuje wyliczeń wymogów kapitałowych zgodnie z wymogami Prawa Bankowego i stosownych uchwał Komisji Nadzoru Finansowego. Wymóg kapitałowy na dzień 31 grudnia 2013 wyznaczony został zgodnie z Uchwałą nr 76/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 10 marca 2010 r. z późniejszymi zmianami. Od dnia 1 stycznia 2014 Idea Bank S.A. stosuje nowe przepisy regulacyjne, w szczególności przepisy dotyczące rachunku funduszy własnych, rachunku adekwatności kapitałowej i współczynnika wypłacalności wynikające z Rozporządzenia Wykonawczego Komisji (UE) Nr 680/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne dotyczące sprawozdawczości nadzorczej instytucji zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych oraz wynikające z Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi i firmami inwestycyjnymi. W zakresie wysokości kapitałów własnych Zarząd Banku realizuje strategie zaakceptowaną przez Radę Nadzorczą w planie finansowym. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 37/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Wartości współczynników wypłacalności dla Banku na 31.12.2014 oraz 31.12.2013. Wypłacalność 31.12.2014 31.12.2013 tys. PLN tys. PLN Fundusze podstaw ow e Kapitał podstaw ow y Kapitał zapasow y Akcje w łasne (-) Zw eryfikow any w ynik Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących Pozostałe kapitały rezerw ow e Pom niejszenia funduszy podstaw ow ych Korekta o w artości niematerialne i praw ne Korekta funduszy o niezrealizow ane straty na instrumentach dłużnych zaklasyfikow anych jako dostepne do sprzedaży - 80% Korekta o udziały w instytucjach finansow ych Zysk (strata) z lat ubiegłych Razem fundusze podstaw ow e banku (Tier 1) 1 468 437 135 622 1 262 104 70 711 -392 255 (80 217) 898 628 96 936 693 932 37 050 70 710 -442 144 (38 300) (43 419) (268 619) 1 076 182 (9 059) (394 785) 456 484 Fundusze uzupełniające Zobow iązanie podporządkow ane za zgodą KNF Niezrealizow ane zyski na instrumentach dłużnych zakw alifikow anych jako DDS (80%) Korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytow ego w edług metody standardow ej Pom niejszenia funduszy uzupełniających Korekta o udziały w instytucjach finansow ych Razem fundusze uzupełniające (Tier 2) 252 489 252 489 200 210 200 210 - - -252 489 (252 489) 0 -200 210 (200 210) 0 Razem fundusze w łasne banku 1 076 182 456 484 Aktyw a w ażone ryzykiem Ekspozycja na ryzyko na poziomie 0% Ekspozycja na ryzyko na poziomie 20% Ekspozycja na ryzyko na poziomie 35% Ekspozycja na ryzyko na poziomie 50% Ekspozycja na ryzyko na poziomie 75% Ekspozycja na ryzyko na poziomie 100% Ekspozycja na ryzyko na poziomie 150% Ekspozycja na ryzyko na poziomie 250% Razem aktyw a w ażone ryzykiem 3 158 061 278 546 1 820 237 575 128 5 568 131 2 439 045 132 611 201 720 8 298 717 1 771 200 35 989 1 858 654 554 863 2 066 706 1 137 665 1 697 3 625 398 17 767 90 024 85 438 421 353 536 662 38 297 10 017 28 670 2 029 41 944 8 835 379 3 667 342 608 570 293 387 13 136 11,91% Zobow iązania pozabilansow e w ażone ryzykiem Ekspozycja na ryzyko na poziomie 0% Ekspozycja na ryzyko na poziomie 0,2% Ekspozycja na ryzyko na poziomie 0,5% Ekspozycja na ryzyko na poziomie 1% Ekspozycja na ryzyko na poziomie 2,5% Ekspozycja na ryzyko na poziomie 5% Ekspozycja na ryzyko na poziomie 20% Ekspozycja na ryzyko na poziomie 35% Ekspozycja na ryzyko na poziomie 50% Ekspozycja na ryzyko na poziomie 75% Ekspozycja na ryzyko na poziomie 100% Ekspozycja na ryzyko na poziomie 150% Razem zobow iązania pozabilansow e w ażone ryzykiem Razem aktyw a i zobow iązania pozabilansow e w ażone ryzykiem Wym ogi kapitałow e z tytułu: Ryzyka kredytow ego Ryzyka kredytow ego kontrahenta Ryzyka operacyjnego Ryzyka ogólnego stóp procentow ych Innych ryzyk Współczynnik w ypłacalności 26 646 4 669 13,45% Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 38/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Bank na dzień 31 grudnia 2013 roku posiadał współczynnik wypłacalności o wartości 11,91%, tj. wartość poniżej 13% zarekomendowanych przez Komisję Nadzoru Finansowego. W związku z tym Bank podjął działania mające na celu osiągnięcie zarekomendowanego poziomu. W roku 2014 Bank został dwukrotnie dokapitalizowany, co pozwoliło znacznie przewyższyć oczekiwany przez KNF poziom adekwatności kapitałowej. W opinii Banku niższa od rekomendowanego wartość współczynnika nie stanowi zagrożenia jego funkcjonowania. Rekomendowany przez KNF poziom 13% obowiązywał Idea Bank S.A. od początku działalności do końca 2013 roku. Począwszy od 2014 r. oczekiwany przez KNF poziom adekwatności kapitałowej, wobec wszystkich polskich banków wynosi 12% dla współczynnika wypłacalności oraz 9% dla współczynnika Tier1. 5 Zarządzanie ryzykiem finansowym Bank prowadząc działalność operacyjną narażone są na następujące podstawowe rodzaje ryzyka: kredytowe, płynności, rynkowe (w tym ryzyko stóp procentowych, ryzyko walutowe), ryzyko wypłacalności, czy ryzyko operacyjne. Celem polityki zarządzania aktywami i zobowiązaniami jest optymalizacja struktury sprawozdania z sytuacji finansowej i pozycji pozabilansowych w celu uzyskania założonej relacji dochodu do ponoszonego ryzyka. Za zarządzanie ryzykiem na poziomie strategicznym odpowiedzialny jest zarząd Banku w oparciu o strategię wyznaczoną przez Bank. Ponadto w Idea Bank S.A. powołane zostały komitety odpowiedzialne za poszczególne obszary ryzyka, takie jak: Komitet Kredytowy, Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami (ALCO) czy Komitet Ryzyka Operacyjnego. Komitety te odpowiadają za zarządzanie podległymi im obszarami ryzyka na poziomie operacyjnym oraz za monitorowanie poziomu ryzyka, a także za wytyczanie bieżącej polityki w ramach przyjętych przez Zarząd Banku strategii, z uwzględnieniem limitów wewnętrznych i regulacji nadzorczych. Bank w zakresie zarządzania ryzykiem uwzględnia regulacje rynków, na których działa oraz wymogi instytucji nadzorczych. 5.1. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe należy do podstawowych ryzyk związanych z działalnością Banku. Ryzyko kredytowe to ryzyko poniesienia straty finansowej wywołanej zaprzestaniem terminowej spłaty zobowiązania' przez klientów Banku. Niewywiązanie się kontrahenta ze spłaty kredytu w części lub w całości spowodowane jest na ogół jego pogarszającą się sytuacją finansową, bądź jego bankructwem. Zarządzanie ryzykiem kredytowym ma na celu zapewnienie bezpieczeństwa prowadzonej działalności kredytowej, przy zachowaniu racjonalnego podejścia do ryzyka. Celem zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku jest zapewnienie bezpieczeństwa prowadzonej działalności kredytowej, przy zachowaniu racjonalnego podejścia do ryzyka oraz prowadzenie działalności kredytowej mając na uwadze poniżej wymienione zasady: pozyskiwanie i utrzymanie w portfelu zaangażowania kredytowego, który zapewnia bezpieczeństwo depozytów i kapitałów poprzez osiąganie stabilnych dochodów; przy podejmowaniu decyzji kredytowych badanie ryzyka wynikającego z konkretnej transakcji w kontekście ogólnego ryzyka kredytowego klienta i branży oraz splotu innych zdarzeń, które mogą mieć wpływ na spłacalność zadłużenia; kredyt lub inne zaangażowania udzielane są gdy klient spełnia warunki określone w wewnętrznych regulacjach. Struktura i organizacja jednostki zarządzania ryzykiem kredytowym Do podstawowych uczestników systemu zarządzania ryzykiem kredytowym w Idea Banku należy: a) Rada Nadzorcza Banku, b) Zarząd Banku, c) Komitet Kredytowy Banku, d) komórka ryzyka kredytowego - Departament Zarządzania Ryzykiem, Rada Nadzorcza Rolą Rady Nadzorczej jest akceptacja strategii zarządzania ryzykiem kredytowym oraz polityki kredytowej, okresowa ocena realizacji przez Zarząd założeń strategii i polityki kredytowej, nadzór nad kontrolą systemu zarządzania ryzykiem kredytowym oraz ocena jej adekwatności i skuteczności. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 39/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Zarząd Banku Zarząd Banku odpowiada za opracowanie, wprowadzenie i aktualizację strategii oraz procedur w zakresie systemu zarządzania ryzykiem kredytowym oraz polityki kredytowej, okresowe raportowanie do Rady Nadzorczej o realizacji polityki kredytowej oraz funkcjonowaniu systemu zarządzania ryzykiem kredytowym, utrzymywanie komunikacji z instytucją nadzoru i raportowanie do niej oraz udostępnianie jej wszelkiej wymaganej aktami prawnymi informacji w zakresie ryzyka kredytowego. Zarząd Banku jest również odpowiedzialny za rozwój systemu zarządzania ryzykiem kredytowym oraz sprawowanie nadzoru nad zarządzaniem ryzykiem kredytowym we wszystkich obszarach działalności Banku. Komitet Kredytowy Banku W Banku funkcjonuje Komitet Kredytowy Banku. Komitet Kredytowy Banku jest organem opiniodawczym i decyzyjnym, co wynika z przyjętego w Banku trybu podejmowania decyzji kredytowych, rozpatrującym całokształt spraw związanych z ryzykiem kredytowym bieżących transakcji. Rolą Komitetu jest wsparcie działalności Zarządu Banku w postaci realizacji funkcji opiniodawczo-doradczych w procesie podejmowania decyzji kredytowych lub samodzielne podejmowanie decyzji w ramach przyznanych uprawnień przez Zarząd Banku. Komórka ryzyka kredytowego – Departament Zarządzania Ryzykiem Jako komórka zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku funkcjonuje Departament Zarządzania Ryzykiem (DZR), podległy bezpośrednio Członkowi Zarządu nadzorującemu obszar ryzyka kredytowego. Departament Zarządzania Ryzykiem, jest odpowiedzialny min. za zarządzanie ryzykiem kredytowym poprzez bieżący monitoring i kontrolę ryzyka w Banku, w tym także sprawozdawczość w zakresie wpływu ryzyka kredytowego w działalności Banku. DZR odpowiada także za ustalanie minimalnych kryteriów akceptacji, sprawuje kontrolę nad jakością stosowanych procedur oraz przestrzegania właściwych standardów procesu kredytowego. Do zadań Departamentu należy również zapewnienie prawidłowości klasyfikacji ekspozycji kredytowych oraz tworzenia odpisów na należności kredytowe z uwzględnieniem przyjętych zabezpieczeń prawnych, a także koordynacja procesu wyceny portfela kredytowego Banku zgodnie z MSR 39. Cele zarządzania ryzykiem kredytowym Zarządzanie ryzykiem kredytowym w Banku ma na celu zapewnienie bezpieczeństwa prowadzonej działalności kredytowej, przy zachowaniu racjonalnego podejścia do ryzyka. Przy prowadzeniu działalności kredytowej Bank kieruje się niżej wymienionymi zasadami: 1) pozyskuje i utrzymuje w swoim portfelu zaangażowania kredytowe, które zapewniają bezpieczeństwo depozytów i kapitału banku poprzez osiąganie stabilnych dochodów; 2) Bank podejmując decyzje kredytowe bada ryzyka wynikające z konkretnej transakcji w kontekście ogólnego ryzyka kredytowego klienta i branży oraz splotu innych zdarzeń, które mogą mieć wpływ na spłacalność zadłużenia; 3) kredyt lub inne zaangażowania udzielane są, gdy Klient spełnia warunki określone w wewnętrznych instrukcjach Banku; Procesy zarządzania ryzykiem kredytowym Główna działalność kredytowa Banku realizowana jest w obszarze klienta z segmentu Małych i Średnich Przedsiębiorstw, poprzez: 1. finansowanie celowe – inwestycyjne, na zakup, operacyjne; 2. finansowanie obrotowe Bank posiada procedury dla poszczególnych produktów kredytowych w obszarach biznesowych. W celu zapewnienia obiektywności ocen ryzyka kredytowego w strukturach obszarów handlowych oddzielono proces sprzedaży (pozyskiwania klientów) od procesu oceny i akceptacji ryzyka kredytowego klientów, oraz zarządzania i kontroli tego ryzyka. Każdy obszar posiada wyodrębnioną jednostkę, która jest odpowiedzialne za ocenę i akceptację poszczególnych wniosków kredytowych. Tryb podejmowania decyzji kredytowych zatwierdzany jest przez Zarząd Banku. Kompetencje kredytowe nadawane są pracownikom Banku w sposób indywidualny, w zależności od ich umiejętności, doświadczenia i pełnionych funkcji. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 40/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) W Banku funkcjonuje Komitet Kredytowy Banku, który podejmuje decyzje powyżej uprawnień przyznanych jednostkom podejmującym decyzje kredytowe. Decyzje kredytowe powyżej uprawnień Komitetu Kredytowego Banku podejmuje Zarząd Banku. Zmiany obowiązującego trybu decyzyjnego akceptowane są przez Zarząd Banku. Idea Bank stosuje wewnętrzne regulacje pozwalające określić poziom ryzyka kredytowego wiążącego się z przyznaniem danemu klientowi kredytu lub innych usług obciążonych ryzykiem kredytowym oraz stopień akceptowalności tego ryzyka. Wiarygodność kredytowa zarówno na etapie udzielenia, jak i późniejszego monitorowania kredytu oceniana jest dla osób fizycznych w oparciu o zapisy proceduralne w zakresie poziomu wymaganej zdolności kredytowej. W zakresie wykupu wierzytelności przez Idea Bank, na postawie zapisów w umowach między stronami, w przypadku opóźnień w spłacie skupionych zobowiązań, strona od której dokonany został wykup zobowiązuje się do bezwarunkowej zapłaty niespłaconych należności. Zwolnienie zabezpieczenia następuje po uzyskaniu od klienta lub firmy od której dokonano wykupu wierzytelności spłaty wszystkich roszczeń Banku wynikających z wykupionej wierzytelności. Zakres i rodzaj systemów raportowania i pomiaru ryzyka. Bank stosuje system monitorowania ryzyka, który obejmuje monitoring ryzyka indywidualnego (związanego z danym klientem) oraz całościowy monitoring portfela kredytowego Banku. W ramach całościowego monitoringu ryzyka indywidualnego okresowej ocenie podlega sytuacja ekonomiczno – finansowa kredytobiorcy, terminowość regulowania zobowiązań wobec Banku oraz stan i wartość przyjętych zabezpieczeń prawnych. Zakres, jak i częstotliwość dokonywanych przeglądów zależy w szczególności od rodzaju kredytowanego podmiotu, kwoty zaangażowania kredytowego oraz formy przyjętych zabezpieczeń prawnych. W ramach całościowego monitoringu portfela kredytowego Departament Zarządzania Ryzykiem, m.in.: - monitoruje jakość portfela kredytowego Banku w przekroju produktowym, - bieżąco monitoruje duże zaangażowania kredytowe - weryfikuje prawidłowość i adekwatność tworzonych w Banku odpisów aktualizujących, - bieżąco monitoruje wykorzystanie przyjętych limitów kredytowych Informacja zarządcza w formie raportów okresowych przekazywana jest dla Zarządu Banku i Rady Nadzorczej. Zasady polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczania ryzyka oraz strategie i procesy monitorowania skuteczności zabezpieczeń i metod ograniczania ryzyka. Bank stosuje szeroką gamę zabezpieczeń prawnie dozwolonych, stosownie do charakterystyki produktu i obszaru działania. Szczegółowe zasady doboru, stosowania i ustanawiania zabezpieczeń zawarte są w regulacjach wewnętrznych i procedurach produktowych poszczególnych obszarów handlowych. Przyjęte zabezpieczenie prawne powinno zapewnić zaspokojenie Banku w przypadku wystąpienia zagrożeń, które utrudnią lub uniemożliwią wywiązanie się kredytobiorcy z umowy kredytowej. Przy wyborze zabezpieczeń Bank kieruje się rodzajem i wielkością kredytu, okresem kredytowania, statusem prawnym i kondycją finansową podmiotu, jak również ryzykiem Banku i innymi zagrożeniami. Preferowane są zabezpieczenia w formach gwarantujących pełne i szybkie odzyskanie należności w drodze windykacji. Bank monitoruje zabezpieczenia w terminach przeprowadzania okresowych przeglądów ekspozycji kredytowych (kwartalnych lub rocznych). Opis zabezpieczeń kredytów Bank wymaga z zasady jednego lub więcej zabezpieczeń dla kredytów. Poniżej przedstawiono typowe rodzaje zabezpieczeń wymagane przez Bank: Kredyty inwestycyjne Hipoteka ustanowiona na nieruchomości z pierwszeństwem zaspokojenia, zastaw rejestrowy na majątku przedsiębiorstwa lub całkowite przeniesienie prawa własności do przedsiębiorstwa pożyczkobiorcy, zastaw rejestrowy na majątku osobistym kredytobiorcy lub kierownictwa firmy, kaucja pieniężna lub zastaw na środkach pieniężnych na rachunku powierniczym, cesja wierzytelności, weksel własny in blanco, poręczenie cywilne, gwarancja osoby trzeciej w formie weksla własnego lub poręczenia cywilnego, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na wypadek pożaru i innych zdarzeń losowych, polisa ubezpieczeniowa na wypadek spadku wartości nieruchomości, utraty pracy, bankructwa firmy. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 41/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Kredyty samochodowe Zastaw rejestrowy na pojeździe, częściowe lub całkowite przeniesienie prawa własności pojazdu, cesja praw polisy ubezpieczeniowej lub wskazanie banku jako beneficjenta polisy, weksel własny in blanco, polisa ubezpieczeniowa na wypadek śmierci lub całkowitej niepełnosprawności kredytobiorcy, gwarancja osoby trzeciej w formie weksla własnego lub poręczenia cywilnego. Kredyty operacyjne Oświadczenie o poddaniu się egzekucji; zastaw na obligacjach, bonach skarbowych, lokatach strukturyzowanych z 100% ochroną kapitału; kaucja pieniężna lub zastaw na środkach pieniężnych na rachunku powierniczym; pełnomocnictwo do rachunków w Banku; poręczenie cywilne; gwarancja w ramach Portfelowej Linii Gwarancyjnej de minimis/gwarancja PLD. W przypadku wystąpienia zabezpieczenia na nieruchomości/ruchomości również zabezpieczenia z katalogu kredytów inwestycyjnych/samochodowych. Obligacje korporacyjne Bank zarządza ryzykiem kredytowym dla obligacji korporacyjnych w sposób analogiczny jak dla innych produktów obarczonych ryzykiem kredytowym. Bank bada ryzyka wynikające z konkretnej transakcji w kontekście ogólnego ryzyka kredytowego klienta i analiza kondycji finansowej emitenta jest elementem ograniczającym ryzyko kredytowe. Zabezpieczenia wierzytelności umożliwiają: pomniejszenie wysokości odpisów aktualizujących oraz rezerw zgodnie z MSR 39, stosowanie korzystniejszych wag ryzyka na potrzeby obliczania wymogu kapitałowego. Koncentracja zaangażowania Idea Bank S.A. w podziale na branże: Branża gospodarki 31.12.2014 31.12.2013 w% w% Handel hurtowy i detaliczny 22,45 24,71 Transport, gospodarka magazynowa i łączność 20,06 8,17 9,09 Działalność produkcyjna, w tym: Produkcja artykułów spożywczych 1,57 9,54 1,19 Produkcja tkanin i art. włókienniczych 0,68 0,26 Produkcja skóry i wyrobów ze skóry 0,08 0,11 Produkcja drewna i wyrobów z drewna 0,74 0,83 produkcja masy celuloidowej, papieru oraz wyrobów z papieru 1,07 0,17 Wytwarzanie produktów koksowania węgla i rafinacji ropy naftowej 0,01 0,01 Produkcja chemikaliów i wyrobów chemicznych 0,18 0,21 Produkcja wyrobów z gumy i tworzyw sztucznych 0,49 Produkcja pozostałych wyrobów niemetalowych 0,92 0,50 0,59 Produkcja metali i przetworzonych wyrobów z metali 1,35 0,09 Produkcja maszyn i urządzeń gdzie indziej niesklasyfikowana a 0,64 0,29 Produkcja urządzeń elektrycznych i optycznych 0,22 0,23 Produkcja sprzętu transportowego 0,09 0,09 Produkcja gdzie indziej niesklasyfikowana 1,05 4,97 Budownictwo 8,64 10,68 Rolnictwo i łowiectwo 3,75 4,06 Pośrednictwo finansowe 2,77 3,77 Administracja publiczna 2,50 0,12 Obsługa nieruchomości 2,46 4,36 Osoby fizyczne 2,34 4,71 Górnictwo i kopalnictwo 0,35 0,35 Zaopatrzenie w energię elektryczną i gaz 0,14 0,13 25,45 29,40 100,00 100,00 Pozostałe sekcje Ogółem Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 42/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Z uwagi na lokalny charakter działalności ryzyko kredytowe Banku skoncentrowane jest niemal wyłącznie na terenie Polski. Struktura portfela kredytowego Idea Bank S.A. w podziale na wartości nominalne udzielonych kredytów na 31.12.2014 i 31.12.2013: Wartość nominalna udzielonych kredytów (tys. PLN) 31.12.2014 31.12.2013 Udział (%) Saldo Udział (%) Saldo <20 288 315 3,1 193 390 4,0 [20-40) 652 090 6,9 303 777 6,3 [40-60) 791 783 8,4 283 925 5,9 [60-80) 582 292 6,2 188 337 3,9 [80-100) 634 105 6,7 256 870 5,3 [100-150) 1 254 718 13,3 545 284 11,3 [150-200) 892 054 9,4 335 386 6,9 [200-300) 1 069 588 11,3 419 351 8,7 [300-400) 737 990 7,8 341 598 7,1 [400-500) 599 742 6,4 464 201 9,6 [500-1000) 753 421 8,0 593 108 12,3 [1000-2000) 296 416 3,1 204 162 4,2 [2000-3000) 144 888 1,5 129 292 2,7 0,8 [3000-5000) 5000+ Ogółem 83 770 0,9 36 481 661 918 7,0 128 741 2,7 9 443 089 100,0 4 827 282 91,6 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 43/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Poniższe tabele przedstawiają 10 kredytobiorców z najwyższymi wartościami nominalnymi udzielonych kredytów na 31.12.2014 oraz 31.12.2013: 31.12.2014 10 największych kredytobiorców Wartość kredytów Kredytobiorca 1* 82 363 Kredytobiorca 2* 79 102 Kredytobiorca 3* 46 404 Kredytobiorca 4 20 000 Kredytobiorca 5* 18 007 Kredytobiorca 6* 16 421 Kredytobiorca 7 16 066 Kredytobiorca 8 14 918 Kredytobiorca 9* 13 231 Kredytobiorca 10 Ogółem 12 474 318 986 31.12.2013 10 największych kredytobiorców Wartość kredytów Kredytobiorca 1 17 128 Kredytobiorca 2 15 465 Kredytobiorca 3* 9 640 Kredytobiorca 4* 9 603 Kredytobiorca 5* 9 041 Kredytobiorca 6* 8 735 Kredytobiorca 7* 7 266 Kredytobiorca 8* 7 245 Kredytobiorca 9* 6 800 Kredytobiorca 10* 6 667 Ogółem 97 590 * skupione wierzytelności z regresem Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 44/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Poniższa tabela przedstawia 10 największych ekspozycji kredytowych z utratą wartości (wg wartości brutto) na 31.12.2014 oraz 31.12.2013: 31.12.2014 10 największych ekspozycji kredytowych z utratą wartości 31.12.2013 Wartość brutto kredytów Odpis z tyt. utraty wartości Wartość bilansowa Wartość brutto kredytów Odpis z tyt. utraty wartości Wartość bilansowa tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Ekspozycja kredytowa 1 5 988 102 5 886 2 846 142 2 704 Ekspozycja kredytowa 2 2 894 45 2 850 2 519 462 2 056 1 136 868 Ekspozycja kredytowa 3 2 871 973 1 898 2 004 Ekspozycja kredytowa 4 2 517 723 1 794 1 821 171 1 650 340 1 477 Ekspozycja kredytowa 5 2 051 1 153 898 1 817 Ekspozycja kredytowa 6 1 817 618 1 199 1 491 52 642 1 439 Ekspozycja kredytowa 7 1 735 38 1 697 1 462 820 Ekspozycja kredytowa 8 1 592 26 1 566 1 422 628 794 487 803 Ekspozycja kredytowa 9 1 575 105 1 469 1 290 Ekspozycja kredytowa 10 1 528 435 1 093 1 270 210 1 061 24 568 4 218 20 350 17 942 4 270 13 672 Ogółem Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 45/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Struktura portfela kredytowego Idea Bank S.A. w podziale na osoby fizyczne i podmioty gospodarcze: Struktura portfela kredytowego Kredyty dla osób fizycznych w tym: - kredyty samochodowe - pozostałe Kredyty korporacyjne w tym: - kredyty inwestycyjne - kredyty operacyjne - pozostałe Razem 31.12.2014 31.12.2013 % % 2,34 4,71 0,27 0,49 2,07 4,22 97,66 95,29 30,83 57,95 24,29 23,55 42,54 13,79 100,00 100,00 Pochodne instrumenty finansowe Ryzyko kredytowe związane z kontraktami pochodnymi stanowi potencjalny koszt zawarcia nowego kontraktu na warunkach pierwotnych w przypadku, gdy druga strona uczestnicząca w pierwotnym kontrakcie nie spełni swojego obowiązku. Bank dokonuje oceny uczestników kontraktów wykorzystując takie same metody, jak przy decyzjach kredytowych. Bank zawiera transakcje dotyczące instrumentów pochodnych z bankami krajowymi. Transakcje zawierane są w ramach limitów kredytowych przyznanych poszczególnym instytucjom, Bank ustala, na podstawie oceny sytuacji finansowej banków, limity maksymalnego zaangażowania dla banków oraz w ramach tych limitów zaangażowanie w poszczególne rodzaje transakcji. Umowy restrukturyzowane W latach 2011-2014 w ramach postępowań restrukturyzacyjnych Idea Bank S.A. podejmował decyzje restrukturyzacji należności kredytowych w postaci ulg w spłacie wierzytelności. Ulgi polegały na: 1) zmianie terminów spłaty całości lub części zadłużenia, 2) zmianie wysokości rat, 3) zmianie wysokości oprocentowania, 4) zawieszeniu naliczania odsetek, 5) kapitalizacji należności, z wyłączeniem kosztów windykacji, 6) umorzeniu części zadłużenia, 7) zmianie kolejności ewidencjonowania dokonywanych spłat, 8) zmianie w zakresie dotyczącym prawnych zabezpieczeń, 9) zmianie zapisów umowy dotyczących opłat i prowizji, 10) zawieszeniu lub zakończenie postępowania egzekucyjnego, 11) zmianie waluty umowy ekspozycji kredytowej. Głównym ryzykiem w procesie restrukturyzacji jest dokonanie prawidłowej oceny zdolności kredytowej dłużnika przy nowych zrestrukturyzowanych warunkach. Ocena zdolności w ramach zrestrukturyzowanych umów odbywa się przy zastosowaniu poniższych kryteriów: 1) wysokość i źródła osiąganych dochodów, 2) wysokość zobowiązań (prywatnych oraz przedsiębiorstwa) i historia terminowości spłat, 3) koszty utrzymania uwzględniające liczbę osób w gospodarstwie domowym, 4) ocena dotychczasowej współpracy z Bankiem, 5) scoring BIK, 6) ocena prawnych zabezpieczeń płatności kredytu, 7) ocena sytuacji ekonomiczno – finansowej. Departament Windykacji dokonuje oceny sytuacji ekonomiczno - finansowej dłużnika w oparciu o wskaźnik maksymalnej restrukturyzowanej raty MRR oraz wskaźniki wymienione powyżej, zarówno co do aktualnej sytuacji ekonomiczno – finansowej jak i prognozowanych wyników zawartych w planie naprawczym. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 46/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Restrukturyzacja skutkuje zmianą parametrów istniejącego kredytu, a nie ujęciem „nowego” kredytu. Restrukturyzacja jest przesłanką utraty wartości umowy restrukturyzowanej. Ekspozycja restrukturyzowana może wyjść ze stanu utraty wartości, jeśli na 6 kolejnych dat bilansowych opóźnienie w spłacie w odniesieniu do kapitału, odsetek zwykłych, odsetek karnych, przy założeniu poziomu istotności 50 zł, zmniejszy się i utrzyma się na poziomie poniżej 30 dni. Na dzień 31.12.2014 roku Bank posiadał w restrukturyzacji umowy kredytowe w ilości 151 umów o udzielonej kwocie kredytu w wysokości 38.755 tys. zł. i kwocie restrukturyzowanej 32.078 tys. zł. Na dzień 31.12.2013 roku było to odpowiednio: 51 umów o udzielonej kwocie kredytu w wysokości 21.218 tys. zł. i kwocie restrukturyzowanej 20.286 tys. zł. Na dzień 31.12.2012 roku było to odpowiednio: 18 umów o udzielonej kwocie kredytu w wysokości 5.841 tys. zł. i kwocie restrukturyzowanej 5.613 tys. zł. Poniżej przedstawiono maksymalną ekspozycję Banku na ryzyko kredytowe: Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe 31.12.2014 31.12.2013 tys. PLN tys. PLN Aktywa finansowe: Kasa i środki w Banku Centralnym ( z wyjątkiem gotówki ) Należności od banków i instytucji finansowych Pozostałe pożyczki i należności Pochodne instrumenty zabezpieczające Pochodne instrumenty finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Należności od klientów 436 456 169 936 471 574 40 291 43 729 22 845 4 885 357 20 110 2 632 9 443 089 4 827 282 2 138 017 308 640 968 140 101 602 12 866 500 6 133 085 Zobowiązania gwarancyjne 823 962 220 Zobowiązania warunkowe 274 656 195 290 1 098 618 195 510 13 965 118 6 328 595 Aktywa dostępne do sprzedaży Inne aktywa Całkowite narażenie na ryzyko kredytowe Razem zobowiązania pozabilansowe Całkowite narażenie na ryzyko kredytowe Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 47/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Poniższe tabele przedstawiają podział aktywów finansowych ze względu na ich stopień przeterminowania. Wysoka jakość oznacza aktywa finansowe zaległe w przedziale do 30 dni, standardowa jakość aktywa finansowe w przedziale od 31 do 60 dni, a niższa jakość aktywa finansowe w przedziale od 61 do 90 dni. Zaległe, bez utraty wartości Stan na dzień 31 grudnia 2014 r. Niezaległe Wysoka jakość Standardowa Jakość Niższa jakość Zaległe z utratą wartości Odsetki Odpisy (w tym IBNR) Razem tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Należności od banków i instytucji finansowych Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Należności od klientów 0 0 0 0 0 0 0 0 8 643 813 415 154 89 623 61 281 437 453 64 262 -268 497 9 443 089 - kredyty inwestycyjne 2 621 023 239 088 56 900 35 927 147 070 37 852 -41 916 3 095 944 - kredyty operacyjne 1 893 693 160 433 28 668 23 407 260 539 18 858 -202 190 2 183 408 - kredyty samochodowe - skupione wierzytelności Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe pożyczki i należności Instrumenty finansowe: Dostępne do sprzedaży - emitowane przez Banki Centralne - emitowane przez Skarb Państwa - emitowane przez inne podmioty finansowe - emitowane przez podmioty niefinansowe Razem 472 941 0 0 0 0 0 -1 367 471 574 163 688 15 633 4 055 1 947 29 844 3 153 -21 648 196 672 3 965 409 0 0 0 0 4 399 -2 743 3 967 065 43 729 0 0 0 0 0 0 43 729 2 138 017 2 138 017 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 138 017 2 138 017 2 019 888 0 0 0 0 0 0 2 019 888 100 391 0 0 0 0 0 0 100 391 17 482 0 0 0 0 0 0 17 482 256 0 0 0 0 0 0 256 11 298 500 415 154 89 623 61 281 437 453 64 262 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 48/107 -269 864 12 096 409 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Zaległe, bez utraty wartości Stan na dzień 31 grudnia 2013 r. Niezaległe Wysoka jakość Standardowa Jakość Niższa jakość Zaległe z utratą wartości Odsetki Odpisy (w tym IBNR) Razem tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Należności od banków i instytucji finansowych 40 291 0 0 0 0 0 0 40 291 Należności od klientów 4 256 623 95 978 43 956 269 898 34 300 -162 999 4 827 282 - kredyty inwestycyjne 2 577 829 289 526 183 613 71 057 28 924 149 236 21 583 -45 916 2 986 326 - kredyty operacyjne 960 923 88 801 20 575 13 026 97 114 10 132 -98 270 1 092 301 - kredyty samochodowe 145 409 17 112 4 346 2 006 23 548 803 -18 265 174 959 - skupione wierzytelności 572 462 0 1 782 -548 573 696 Pozostałe pożyczki i należności Instrumenty finansowe: Dostępne do sprzedaży - emitowane przez Banki Centralne - emitowane przez Skarb Państwa - emitowane przez instytucje niefinansowe Razem 22 845 0 0 0 0 0 0 22 845 968 140 0 0 0 0 0 0 968 140 968 140 0 0 0 0 0 0 968 140 849 882 0 0 0 0 0 0 849 882 118 087 0 0 0 0 0 0 118 087 171 0 0 0 0 0 0 171 5 287 899 289 526 95 978 43 956 269 898 34 300 -162 999 5 858 558 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 49/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) 5.2. Ryzyko rynkowe Ryzyko rynkowe definiowane jest jako niepewność, iż stopy procentowe, kursy walut lub ceny papierów wartościowych oraz innych instrumentów finansowych posiadanych przez Bank przyjmą wartości różniące się od istniejących w dacie początkowego ujęcia, powodując powstawanie nieoczekiwanych zysków lub strat z tytułu utrzymywanych pozycji. Celem polityki zarządzania aktywami i pasywami jest optymalizacja struktury sprawozdania z sytuacji finansowej i pozycji pozabilansowych dla zachowania założonej relacji dochodu do ponoszonego ryzyka. Za zarządzanie ryzykiem na poziomie strategicznym odpowiedzialny jest Zarząd Banku. Organem wspomagającym Zarząd Banku w zarządzaniu aktywami i pasywami jest Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami (ALCO). Ryzyko walutowe Podstawowym celem zarządzania ryzykiem walutowym jest kształtowanie struktury walutowych aktywów i pasywów, a także składników pozabilansowych, w ramach obowiązujących norm ostrożnościowych - określonych przez prawo bankowe - oraz przyjętych limitów wewnętrznych. Źródłem ryzyka walutowego jest ewentualne niedopasowanie wartości należności i zobowiązań wyrażonych w poszczególnych walutach obcych. Zarządzanie operacyjne ryzykiem walutowym należy do kompetencji Departamentu Skarbu, natomiast nadzór nad przestrzeganiem limitów i norm ostrożnościowych sprawuje Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami. Obliczanie ekspozycji Banku na ryzyko walutowe oraz obliczanie wymogu kapitałowego niezbędnego do pokrycia ryzyka dokonywane jest codziennie. Bank w ramach prowadzonej działalność operacyjnej dąży do minimalizacji ryzyka walutowego poprzez utrzymywanie wartości pozycji walutowej całkowitej na poziomie niższym od limitu przyjętego w Instrukcji służbowej „Zarządzanie ryzykiem walutowym w Idea Banku S.A.”. Bank ogranicza wartość otwartych pozycji poprzez zawieranie walutowych transakcji zabezpieczających. Wartość pozycji walutowej całkowitej nie może być wyższa niż 2% funduszy własnych Banku. Przyjęty limit obowiązuje w każdym dniu roboczym. Wartość pozycji walutowych wyrażonych w złotych przeliczana jest przy zastosowaniu średniego kursu NBP obowiązującego na dzień sprawozdawczy. Departament Ryzyka Rynkowego monitoruje wykonanie wyznaczonego przez Zarząd limitu. Obliczanie ekspozycji Banku na ryzyko walutowe oraz obliczanie wymogu kapitałowego niezbędnego do pokrycia ryzyka dokonywane jest codziennie. Bank przyjął tzw. metodę podstawową obliczania wymogu kapitałowego z tyt. ekspozycji na ryzyko walutowe. Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka walutowego jest obliczany jako iloczyn 8% oraz wartości bezwzględnej pozycji walutowej całkowitej. W latach 2013-2014 roku nie zanotowano przekroczenia limitu ograniczającego ryzyko walutowe. Analiza wrażliwości Analiza wrażliwości dla ryzyka walutowego przeprowadzona została jako analiza wpływu na wynik finansowy Banku zmian średnich kursów walutowych NBP. Analiza ta wykonana została w oparciu o model VaR (Value at Risk), który polega na wyznaczeniu maksymalnej straty jaką Bank może ponieść w ramach posiadanej otwartej pozycji walutowej z tytułu zmian kursów walutowych w normalnych warunkach rynkowych oraz przy założeniu okresu utrzymywania pozycji. Analiza wrażliwości przeprowadzana jest przy przedziale ufności równym 99% oraz horyzoncie czasowym równym 1 dzień. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 50/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) VaR - 1 dzień Pozycja walutowa na 31.12.2014 VaR - 10 dni poziom ufności poziom ufności poziom ufności poziom ufności 99,9% 99,0% 99,9% 99,0% USD 28 1,8 1,3 5,6 4,2 EUR 429 19,9 15,0 63,0 47,4 CHF 1 0,0 0,0 0,0 0,0 GBP 24 2,0 1,5 6,4 4,8 RUB 519 3,3 2,5 10,5 7,9 SEK 317 VaR 2,0 23,7 1,5 17,9 6,2 75,1 4,7 56,5 Pozycja walutowa na 31.12.2013 poziom ufności poziom ufności poziom ufności poziom ufności 99,9% 99,0% 99,9% 99,0% USD 281 4,0 3,0 12,7 9,5 EUR 99 0,7 0,5 2,2 1,7 CHF 5 0,0 0,0 0,1 0,1 GBP 10 0,1 0,1 0,4 0,3 RUB 0 0,0 4,6 0,0 3,5 0,0 14,5 0,0 10,9 VaR - 1 dzień VaR VaR - 10 dni Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 51/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Poniższe tabele przedstawiają zaangażowanie walutowe Banku w podziale na poszczególne rodzaje aktywów, zobowiązań i zobowiązań pozabilansowych: Stan na 31.12.2014 AKTYWA Kasa należności od Banku Centralnego Weksle uprawnione do redyskontowania w Banku Centralnym Należności od banków i instytucji finansowych Należności od klientów Należności z tytułu leasingu finansowego Pozostałe pożyczki i należności Instrumenty finansowe Inwestycje w jednostkach zależnych Pozostałe SUMA AKTYWÓW ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania wobec Banku Centralnego Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Rezerwy Pozostałe SUMA ZOBOWIĄZAŃ KAPITAŁY PLN EUR Waluta (w tys. PLN) RUB USD CHF 425 076 11 380 162 007 8 174 900 278 787 1 268 189 43 729 2 138 017 875 998 651 891 12 471 619 GBP Inne Razem 436 456 0 2 9 156 21 331 148 143 38 1 558 394 2 9 156 21 331 148 143 0 679 061 0 844 0 0 0 2 0 20 957 0 0 10 857 410 259 362 8 998 0 0 275 17 3 052 695 971 12 494 856 0 107 9 949 0 0 0 0 0 2 0 0 21 232 0 0 17 471 574 9 443 089 0 43 729 2 138 017 875 998 651 929 14 060 792 0 700 864 10 866 700 259 362 0 0 0 1 534 736 3 052 696 078 12 526 056 1 534 736 SUMA PASYWÓW 14 029 592 9 949 0 2 21 232 17 0 14 060 792 ZAANGAŻOWANIE NETTO -1 557 973 1 548 445 2 9 153 98 131 143 0 1 570 898 35 281 -22 356 0 1 545 084 3 362 0 0 2 0 9 030 124 10 171 10 171 98 0 0 131 0 0 143 0 POZYCJE POZABILANSOWE Aktywa Pasywa LUKA Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 52/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Stan na 31.12.2013 (dane przekształcone) AKTYWA Kasa należności od Banku Centralnego Weksle uprawnione do redyskontowania w Banku Centralnym Należności od banków i instytucji finansowych Należności od klientów Należności z tytułu leasingu finansowego Pozostałe pożyczki i należności Papiery wartościowe Inwestycje w jednostki stowarzyszone Pozostałe SUMA AKTYWÓW PLN EUR Waluta (w tys. PLN) RUB USD CHF GBP RON Razem 169 887 49 0 0 0 0 0 169 936 0 12 859 4 827 282 58 0 5 0 4 0 27 355 0 10 0 0 0 22 845 968 140 986 170 389 409 7 376 592 0 0 0 0 107 0 0 0 0 5 0 0 0 0 4 0 0 0 0 27 355 0 0 0 0 10 0 0 0 0 0 40 291 4 827 282 0 22 845 968 140 986 170 389 409 7 404 073 602 466 0 0 4 26 997 0 0 0 629 467 5 485 253 200 219 8 0 0 0 0 0 112 0 0 0 0 0 5 485 373 200 219 179 523 6 467 461 0 8 0 0 0 4 0 27 109 0 0 0 0 0 179 524 6 494 583 909 490 0 0 0 0 0 0 909 490 7 376 951 8 0 4 27 109 0 0 7 404 073 ZAANGAŻOWANIE NETTO -359 99 5 0 246 10 0 0 POZYCJE POZABILANSOWE Aktywa Pasywa LUKA 0 0 0 -359 0 0 0 99 0 0 0 5 0 0 0 0 0 0 0 246 0 0 0 10 0 0 0 0 0 ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania wobec Banku Centralnego Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Rezerwy Pozostałe SUMA ZOBOWIĄZAŃ KAPITAŁY SUMA PASYWÓW Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 53/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Struktura podziału należności od klientów według waluty: 31.12.2014 31.12.2013 Udział (%) Saldo Udział (%) Saldo Kredyty inwestycyjne 3 095 944 32,8% 2 978 326 61,7% - PLN 3 095 944 32,8% 2 969 591 61,5% - RUB 0 0,0% 8 735 0,2% Kredyty operacyjne 2 183 408 23,1% 1 099 406 22,8% - PLN 2 183 408 23,1% 1 099 406 22,8% Kredyty samochodowe 196 672 2,1% 174 959 3,6% - PLN 196 672 2,1% 174 959 3,6% Skupione wierzytelności 3 967 065 42,0% 574 591 11,9% - PLN 2 698 876 28,6% 574 591 11,9% - EUR 1 268 189 13,4% 0 0,0% Total 9 443 089 100,0% 4 827 282 100,0% Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 54/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Ryzyko stopy procentowej Bank definiuje ryzyko stopy procentowej jako ryzyko wynikające z narażenia aktualnego i przyszłego wyniku finansowego Banku oraz jego kapitału na niekorzystny wpływ zmian stóp procentowych. Celem pomiaru i zarządzania ryzykiem powstającym na skutek utrzymywania przez Bank otwartych pozycji wynikających z niedopasowania aktywów/pasywów pod względem terminów związania stopą procentową jest minimalizacja ryzyka wynikającego z faktu utrzymywania tych pozycji. Zmiany stóp procentowych na rynku w sytuacji posiadania otwartych pozycji powodują, że powstaje ryzyko poniesienia zarówno strat jak i osiągnięcia zysków. Otwarte pozycje wrażliwe na zmianę stóp procentowych powstają, ponieważ sytuacja, w której dopasowanie aktywów przynoszących przychody odsetkowe do pasywów generujących koszty odsetkowe równocześnie co do kwot jak i terminów przeszacowania jest w praktyce niespotykana. Głównym źródłem ryzyka stopy procentowej są operacje dokonywane w Banku w odniesieniu do portfela kredytów i depozytów oraz transakcje zawierane na rynku pieniężnym przez Departament Skarbu. Podstawowym źródłem dochodu Banku jest marża, dlatego przyjęty przez Bank limit ograniczający ryzyko stopy procentowej można uznać za ostrożnościowy. Zgodnie z instrukcją „Zasady polityki oraz metody zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Idea Banku S.A.” Komitet ALCO zatwierdza konstrukcję wewnętrznego limitu ekspozycje dopuszczalnej ekspozycji Banku na ryzyko stopy procentowej oraz zatwierdza wielkość tego limitu. Konstrukcja limitu bazuje na dwóch elementach: - skumulowanej zmianie marż pod względem zmian rynkowych stóp procentowych o 2 pkt procentowe; zmiany te są ustalane w oparciu o Model przeceny (Repricing Model). Model ten polega na grupowaniu aktywów i pasywów wrażliwych na zmiany stopy procentowej w odpowiednie przedziały czasowe odpowiadające terminom przeszacowania poszczególnych pozycji a następnie na wyznaczaniu marż oraz ich zmian w warunkach zmiany stóp procentowych o 2 pkt. (wyliczenia są dokonywane również dla zmiany o 1 pkt.), - wielkość funduszy własnych Banku w okresie sprawozdawczym: limit stanowi wyrażony w procentach udział zmiany marż (pod wpływem zmiany stóp procentowych o 2 pkt ) w Funduszach własnych Banku. Poza powyższym badaniem Bank dokonuje również analizy ryzyk: opcji klienta, bazowego, krzywej dochodowości. Poniżej przedstawione są aktywa i zobowiązania Banku sklasyfikowane według kryterium ryzyka stopy procentowej (w tys. PLN) - łącznie dla oprocentowania stopą stałą, zmienną i pozycji nieoprocentowanych: Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 55/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Stan na 31.12.2014: Pozycje bilansowe Aktywa: Do 1 miesiąca włącznie Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie Powyżej 3 miesięcy do 1 roku włącznie Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie Aktywa/ Pasywa nieoprocentowane Powyżej 5 lat Razem 6 732 532 3 659 512 1 031 095 144 133 106 659 2 386 861 14 060 792 Kasa, należności od Banku Centralnego 393 964 0 0 0 0 42 492 436 456 Należności od banków i instytucji finansowych 238 268 126 213 12 787 0 13 292 81 013 471 574 4 075 299 3 495 799 1 018 308 144 133 13 367 696 183 9 443 089 5 000 37 500 0 0 0 1 229 43 729 2 020 000 0 0 0 80 000 38 017 2 138 017 Kredyty i pożyczki udzielone klientom Pozostałe pożyczki i należności Papiery wartościowe Pozostałe Zobowiązania: Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 0 0 0 1 527 927 1 527 927 4 464 559 4 779 545 2 158 643 263 066 43 509 816 734 12 526 056 260 820 24 797 203 207 206 427 0 5 613 700 864 4 126 239 4 660 051 1 871 369 56 639 43 509 108 893 10 866 700 3 098 259 362 77 500 94 697 84 067 0 0 Pozostałe 0 0 0 0 0 699 130 699 130 Kapitały 0 0 0 0 0 1 534 736 1 534 736 Pasywa 4 464 559 4 779 545 2 158 643 263 066 43 509 2 351 470 14 060 792 Luka 2 267 973 -1 120 032 -1 127 548 -118 933 63 150 35 391 0 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 56/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Stan na 31.12.2013: Pozycje bilansowe (dane przekształcone) Aktywa: Kasa, należności od Banku Centralnego Należności od banków i instytucji finansowych Kredyty i pożyczki udzielone klientom Pozostałe pożyczki i należności Papiery wartościowe Pozostałe Zobowiązania: Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Pozostałe Kapitały Pasywa Luka 1 647 432 Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie 3 329 436 Powyżej 3 miesięcy do 1 roku włącznie 578 026 Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie 126 851 141 249 10 749 630 434 15 000 850 000 0 0 3 321 936 7 500 0 0 18 072 559 954 0 0 0 11 000 115 851 0 0 Do 1 miesiąca włącznie Powyżej 5 lat Aktywa/ Pasywa nieoprocentowane Razem 127 640 1 594 688 7 404 073 0 0 9 671 0 117 969 28 687 470 189 436 345 171 169 936 40 291 4 827 282 22 845 968 140 0 0 0 0 0 1 375 579 1 375 579 1 886 282 1 384 552 2 636 180 328 343 41 078 218 148 6 494 583 160 674 30 668 203 159 187 663 8 688 38 615 629 467 1 648 108 1 318 884 2 345 311 140 680 32 390 0 5 485 373 77 500 0 0 35 000 0 0 87 710 0 0 0 0 0 0 0 0 9 179 524 909 490 200 219 179 524 909 490 1 886 282 1 384 552 2 636 180 328 343 41 078 1 127 638 7 404 073 -238 850 1 944 884 -2 058 154 -201 492 86 562 467 050 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 57/107 0 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Poniżej przedstawiono scenariuszową analizę wrażliwości zmian stóp procentowych i ich wpływ na wynik brutto Banku: Zmiana Marż Spadek stóp o 1 pkt % Wzrost stóp o 1 pkt % Razem 31.12.2014 tys. PLN -799 +799 - 31.12.2013 tys. PLN -1336 +1336 - Ryzyko opcji klienta Instrumenty zawierające opcje klienta obejmują kredyty i pożyczki pieniężne dające kredytobiorcy (pożyczkobiorcy) prawo spłaty przed terminem pozostałej części kredytu (pożyczki) oraz niektóre rodzaje depozytów pozwalające deponentom wycofać swoje środki w dowolnym momencie, bez żadnych sankcji dla klienta. Istota metody analizy ryzyka opcji polega na badaniu wpływu zmian rynkowych stóp procentowych na skłonność klientów do wycofywania się z zawartych przez nich umów. Badaniem objęty jest osobno portfel depozytów bieżących, portfel depozytów terminowych oraz portfel kredytowy. Analiza opiera się na metodzie wartości zagrożonej VaR. Ryzyko bazowe Ryzyko bazowe wynika z niedoskonałego powiązania (korelacji) stóp procentowych instrumentów (mających te same okresy przeszacowania) generujących przychody i koszty odsetkowe. Kiedy stopy procentowe ulegają zmianie, takie niedopasowanie stóp procentowych może wywołać zmiany w przepływach środków pieniężnych pomiędzy aktywami a pasywami o podobnych terminach płatności lub częstotliwości przeszacowania. Bank sporządza analizę ryzyka bazowego, obrazującą stopień niedopasowania aktywów i pasywów oraz pozycji pozabilansowych, których ewentualna zmiana oprocentowania uzależniona jest od zaistnienia określonych czynników rynkowych. Analiza ryzyka bazowego sporządzana jest przy wykorzystaniu luk przeszacowań oraz współczynników korelacji liniowej Pearson’a na bazie stanów dziennych pozycji aktywów i pasywów, których ewentualna zmiana oprocentowania uzależniona jest od zaistnienia określonych czynników rynkowych. Ryzyko krzywej dochodowości Ryzyko krzywej dochodowości polega na zmianie relacji pomiędzy stopami procentowymi odnoszącymi się do różnych terminów, a dotyczącymi tego samego indeksu lub rynku. Relacja ta zmienia się, kiedy kształt krzywej dochodowości dla danego rynku ulega spłaszczeniu, staje się stromy lub ulega odwróceniu, w cyklu stopy procentowej. Metoda analizy ryzyka krzywej dochodowości polega na badaniu wrażliwości wyniku odsetkowego na zmiany w relacji pomiędzy stopami procentowymi dla różnych okresów. Analiza przeprowadzana jest łącznie dla wszystkich walut w oparciu o całkowite luki przeszacowań. Analiza wrażliwości Analizy wrażliwości na zmiany rynkowych stóp procentowych dokonuje się w oparciu o metodę zarządzania luką funduszy (ang. funds gap management, funding gap model). Aktywa i pasywa dzielone są na wrażliwe bądź niewrażliwe ze względu na możliwość zmian stóp umownych w określonym przyszłym okresie. W przypadku omawianej metody, "pozycja wrażliwa" oznacza, że w określonym przyszłym okresie strumienie pieniężne (odsetki) zmienią się pod wpływem zmian stóp umownych (w tym samym kierunku i tym samym stopniu). Wszystkie pozycje ze sprawozdania z sytuacji finansowej, dla których nie liczy się odsetek zalicza się do niewrażliwych. Aktywa i pasywa (wartości księgowe) są rozdzielane na przyszłe okresy w zależności od terminów przeceny, a nie od terminów zapadalności czy wymagalności. Terminy zmian stóp umownych są nazywane terminami przeceny (ang. repricing dates). Głównym źródłem ryzyka stopy procentowej są operacje dokonywane Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 58/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) na rzecz klientów oraz transakcje zawierane na rynku pieniężnym. Zgodnie z instrukcją „Zasady polityki oraz metody zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Idea Banku S.A.” Komitet ALCO zatwierdza konstrukcję wewnętrznego limitu na dopuszczalną ekspozycję Banku na ryzyko stopy procentowej oraz zatwierdza wielkość tego limitu. Konstrukcja limitu bazuje na dwóch elementach: skumulowanej zmianie marż pod wpływem zmian rynkowych stóp procentowych o 1 pkt procentowy - zmiany te są ustalane w oparciu o Model przeceny (Repricing Model). Model ten polega na grupowaniu aktywów i pasywów wrażliwych na zmiany stopy procentowej w odpowiednie przedziały czasowe odpowiadające terminom przeszacowania poszczególnych pozycji a następnie na wyznaczaniu marż oraz ich zmian w warunkach zmiany stóp procentowych o 1 pkt (wyliczenia są dokonywane również dla zmiany o 2 pkt.), wielkości funduszy własnych Banku w okresie sprawozdawczym. W latach 2013-2014 roku nie zanotowano przekroczenia limitu ograniczającego ryzyko stopy procentowej. 5.3. Ryzyko płynności Nadrzędnym celem zarządzania płynnością jest minimalizowanie ryzyka utraty płynności bieżącej, krótko-, średnio- i długoterminowej poprzez zapewnienie zdolności do wywiązywania się w sposób optymalny z bieżących i przyszłych zobowiązań. Zarządzanie płynnością średnioterminową i długoterminową należy do kompetencji Zarządu Banku, natomiast za zarządzanie płynnością bieżącą i krótkoterminową odpowiedzialny jest Departament Skarbu. Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami sprawuje w procesie zarządzania płynnością rolę opiniodawczo-doradczą Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami monitoruje w okresach miesięcznych poziom ryzyka płynności na podstawie informacji sporządzanej przez Departament Ryzyka Rynkowego, przy czym do oceny ryzyka płynności stosowana jest analiza: nadzorczych norm płynności, luki, tj. niedopasowania zapadalności aktywów i wymagalności pasywów, uwzględniająca wszystkie pozycje ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz pozycje pozabilansowe wg terminów zapadalności/ wymagalności, w ujęciu kontraktowym oraz urealnionym, wskaźników płynności w wyznaczonych pasmach czasowych wg terminów zapadalności/ wymagalności, w ujęciu kontraktowym oraz urealnionym. Zarządzanie płynnością opiera się na zestawieniu aktywów i pasywów Banku według urealnionych terminów zapadalności/ wymagalności (metoda luki). Pozwala ono na analizę i kontrolę pozycji płynności w skali całego Banku w ujęciu krótko-, średnio- i długoterminowym. Metoda luki ma za zadanie ostrzegać z wyprzedzeniem o pojawieniu się niebezpiecznego dla Banku niedopasowania aktywów i pasywów. Funkcja ostrzegawcza pozwala na zareagowanie z wyprzedzeniem lub zaplanowanie użycia odpowiedniego instrumentu dłużnego w celu pokrycia ujemnej luki. Na podstawie zestawienia aktywów i pasywów oraz zestawienia pozycji pozabilansowych Banku, ALCO ustala limity płynności, które na bieżąco są monitorowane i mają na celu ograniczyć ryzyko utraty płynności przez Bank. Monitorowanie i pomiar ryzyka utraty płynności płatniczej złotowej polega na analizie: 1) bieżącej pozycji pieniężnej, 2) aktywów niepracujących, głównie stanów gotówki na rachunku bieżącym, 3) wielkości aktywów płynnych i ich udziału w strukturze wszystkich aktywów, 4) trendu zmian poszczególnych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej w przedziałach zapadalności i wymagalności, 5) wielkości operacji przeprowadzanych za pośrednictwem modułu bankowego SORBNET, 6) uruchomień i spłat kredytów, 7) kształtowania się poziomu depozytów. Źródłem danych do bieżącego monitorowania płynności płatniczej złotowej są: 1) bieżący dostęp do salda rachunku bieżącego Banku umiejscowionego w DSP NBP w Warszawie za pośrednictwem systemu SORBNET, 2) dzienna informacja w zakresie planowanej wielkości uruchomień kredytów , 3) dzienna informacja w zakresie operacji dokonanych przez Departament Skarbu, 4) sprawozdawczość miesięczna Corep i Finrep. Głównymi źródłami informacji o poziomie ryzyka płynności w Banku są: miesięczne zestawienia niedopasowania aktywów i pasywów wraz z pozycjami pozabilansowymi wg rzeczywistych oraz Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 59/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) urealnionych terminów zapadalności i wymagalności oraz obliczane na ich podstawie wskaźniki płynności. Aby w sposób jak najlepszy zarządzać płynnością, Bank posiada w swoim portfelu aktywa płynne, do których zaliczają się: gotówka na rachunku w Departamencie Systemu Płatniczego NBP, depozyty międzybankowe, płynne papiery wartościowe. Podstawowymi miernikami służącymi do oceny stanu płynności płatniczej Banku są: 1) wskaźnik płynności krótkoterminowej – dla przedziału czasowego od a’vista do 1 miesiąca, 2) wskaźnik płynności średnioterminowej – dla przedziału czasowego powyżej 1 miesiąca do 12 miesięcy, 3) wskaźnik płynności długoterminowej – dla przedziału czasowego powyżej 12 miesięcy. Prognozowanie realnych przepływów pieniężnych polega na szacowaniu okresów pozostałych do zapadalności aktywów i wymagalności pasywów poprzez zestawienie tych aktywów i pasywów w poszczególnych przedziałach czasowych licząc od daty takiego zestawienia. Oprócz pozycji ze sprawozdania z sytuacji finansowej w zestawieniu tym ujmuje się wybrane pozycje pozabilansowe powodujące ewentualny wpływ lub wypływ środków (poręczenia i gwarancje oraz niewykorzystane limity kredytowe). Idea Bank S.A. dokonuje pomiaru oraz zarządza ryzykiem płynności w oparciu o przyjęte wewnętrzne procedury, jak również w oparciu o zapisy uchwały 386/2008 Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie ustalenia wiążących banki norm płynności. W ramach kalkulacji nadzorczych miar płynności banki zobowiązane są do utrzymywania, w każdym dniu roboczym, czterech miar płynności na poziomie wyższym niż wartości zalimitowane przez KNF. Na dzień 31.12.2013 r. i na 31.12.2014 r. Idea Bank S.A. spełniał zarówno wszystkie miary płynności określone uchwałą 386/2008 KNF, jak również nie wykazywał przekroczeń wewnętrznych limitów na ryzyko płynności. W trakcie 2013 i 2014 roku Idea Bank S.A. ani razu nie przekroczył nadzorczych miar płynności. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 60/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Poniżej przedstawiono analizy luki płynności dla Banku na dzień 31.12.2014 oraz 31.12.2013 według terminów zapadalności (w tys. zł): Stan na 31.12.2014 Pozycje bilansowe Aktywa: Kasa, środki w Banku Centralnym Należności od banków i instytucji finansowych Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Pochodne instrumenty zabezpieczające Pochodne instrumenty finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Kredyty i pożyczki udzielone klientom Pozostałe kredyty i pożyczki Instrumenty finansowe Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Aktywa przeznaczone do zbycia Nieruchomości inwestycyjne Aktywo z tytuu podatku dochodowego Pozostałe aktywa Razem aktywa: Zobowiązania: Zobowiązania wobec Banku Centralnego Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych Pochodne instrumenty zabezpieczające Pochodne instrumenty finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Pozostałe zobowiązania Rezerwy Razem zobowiązania: Kapitały Razem pasywa Luka płynności Do 1 miesiąca włącznie Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie Powyżej 3 miesięcy do 1 roku włącznie Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie O nieokreślonej zapadalności Powyżej 5 lat Razem 436 456 256 368 0 0 0 12 786 0 0 0 20 000 0 0 0 106 557 0 20 110 0 75 863 0 0 0 0 0 0 436 456 471 574 0 20 110 0 0 0 4 885 0 0 4 885 0 534 272 0 2 019 888 0 0 0 0 0 0 281 660 3 528 644 0 92 372 20 883 0 0 0 0 0 0 0 34 839 160 880 0 524 626 7 649 0 0 0 0 0 0 0 37 206 589 481 0 4 092 466 15 197 0 0 0 0 0 0 0 15 716 4 254 931 0 4 199 353 0 100 391 0 0 0 0 0 0 0 4 375 607 0 0 0 17 738 875 998 80 217 66 302 589 2 187 105 852 2 366 1 151 249 0 9 443 089 43 729 2 138 017 875 998 80 217 66 302 589 2 187 105 852 371 787 14 060 792 0 271 037 0 0 23 173 0 0 201 148 0 0 205 506 19 219 0 0 0 0 0 0 0 700 864 19 219 0 0 0 4 512 0 0 4 512 292 4 224 737 0 15 918 69 895 0 4 581 879 0 4 581 879 -1 053 235 0 4 683 760 0 0 20 0 4 706 953 0 4 706 953 -4 546 073 6 904 1 887 993 0 0 34 366 0 2 130 411 0 2 130 411 -1 540 930 470 963 34 840 0 0 2 672 0 737 712 0 737 712 3 517 219 0 35 370 259 362 0 138 0 294 870 0 294 870 4 080 737 0 0 0 0 71 179 3 052 74 231 1 534 736 1 608 967 -457 718 478 159 10 866 700 259 362 15 918 178 270 3 052 12 526 056 1 534 736 14 060 792 0 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 61/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Stan na 31.12.2013 Pozycje bilansowe Aktywa: Kasa, środki w Banku Centralnym Należności od banków i instytucji finansowych Pochodne instrumenty finansowe Kredyty i pożyczki udzielone klientom Pozostałe pożyczki i należności Instrumenty finansowe Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Aktywa przeznaczone do zbycia Nieruchomości inwestycyjne Aktywo z tytułu podatku dochodowego Pozostałe aktywa Razem aktywa: Zobowiązania: Zobowiązania wobec Banku Centralnego Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Pozostałe zobowiązania Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego Razem zobowiązania: Kapitały Razem pasywa Luka płynności Do 1 miesiąca włącznie Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie Powyżej 3 miesięcy do 1 roku włącznie Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie O nieokreślonej zapadalności Powyżej 5 lat Razem 169 936 1 379 0 785 994 0 849 882 0 0 133 930 13 0 19 176 0 534 776 10 000 0 19 735 2 989 1 462 263 12 832 0 1 0 1 910 319 0 118 087 0 77 396 1 884 587 0 47 589 181 532 0 35 507 599 459 0 25 529 1 523 348 0 0 2 028 407 0 0 0 0 171 986 170 38 300 68 387 534 44 338 43 742 5 098 1 186 740 97 276 31 188 224 831 267 482 8 690 0 0 0 0 0 0 0 1 716 386 0 1 313 284 0 2 373 529 0 37 968 80 414 0 1 760 200 219 0 0 74 492 0 14 555 0 14 121 0 0 0 0 0 16 393 21 995 37 968 5 485 373 200 219 0 119 561 21 995 1 888 154 1 359 027 2 612 481 385 864 210 669 1 888 154 -3 567 1 359 027 -1 177 495 2 612 481 -2 013 022 385 864 1 137 484 210 669 1 817 738 38 388 909 490 947 878 238 862 6 494 583 909 490 7 404 073 0 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 62/107 169 936 40 291 2 989 4 827 282 22 845 968 140 986 170 38 300 68 387 534 44 338 43 742 191 119 7 404 073 629 467 0 0 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) W powyższych tabelach aktywa trwałe, wartości niematerialne oraz aktywo i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zaprezentowane zostały w przedziale „o nieokreślonej zapadalności”. Poniżej przedstawiona jest analiza instrumentów finansowych według terminów zapadalności (w tys. PLN): Wartość księgowa papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży wg terminów zapadalności na dzień 31 grudnia 2014 roku (w tys. PLN) emitowane przez banki centralne - powyżej 1 mca do 3 m-cy - do 1 miesiąca - powyżej 3 m-cy do roku - powyżej 1 roku do 5 lat - powyżej 5 lat 2 019 887 0 0 0 emitowane przez inne podmioty finansowe 0 0 0 emitowane przez Skarb Państwa 0 0 0 0 0 2 019 887 0 0 0 17 482 17 482 0 100 392 0 100 392 0 0 0 256 256 0 0 0 100 392 17 738 2 138 017 0 0 0 0 0 0 0 2 019 887 0 0 0 100 392 17 738 2 138 017 Utrata wartości instrumentów finansowych (-) Razem papiery wartościowe dostępne do sprzedaży netto na dzień 31 grudnia 2014 roku Wartość księgowa papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży wg terminów zapadalności na dzień 31 grudnia 2013 roku (w tys. PLN) - emitowane przez banki centralne - do 1 miesiąca 849 882 - powyżej 1 mca do 3 m-cy - powyżej 3 m-cy do roku 0 0 - powyżej 1 roku do 5 lat - powyżej 5 lat 0 0 - emitowane przez podmioty niefinansowe - emitowane przez Skarb Państwa Razem papiery wartościowe dostępne do sprzedaży brutto na dzień 31 grudnia 2013 roku Utrata wartości instrumentów finansowych (-) Razem papiery wartościowe dostępne do sprzedaży netto na dzień 31 grudnia 2013 roku Razem 0 emitowane przez podmioty niefinansowe Razem papiery wartościowe dostępne do sprzedaży brutto na dzień 31 grudnia 2014 roku O nieokreślonej zapadalności 2 019 887 O nieokreślonej zapadalności Razem 0 849 882 171 171 0 0 0 0 118 087 0 118 087 849 882 0 0 0 118 087 0 968 140 0 0 0 0 0 0 0 849 882 0 0 0 118 087 0 968 140 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 63/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) 5.4. Ryzyko operacyjne W systemie zarządzania ryzykiem operacyjnym aktywnie uczestniczą wszystkie komórki. Dodatkowo w Banku funkcjonuje Departament Ryzyka Operacyjnego, podległy Członkowi Zarządu, jako jednostka zarządzania ryzykiem operacyjnym. Ryzyko operacyjne to możliwość wystąpienia straty wynikającej z niedostosowania lub zawodności procesów wewnętrznych, ludzi i systemów lub ze zdarzeń zewnętrznych, obejmując również ryzyko prawne. Bank zarządza ryzykiem operacyjnym zgodnie z ustaloną przez Zarząd i zaakceptowaną przez Radę Nadzorczą strategią zarządzania ryzykiem operacyjnym, która: uwzględnia regulacje ostrożnościowe wynikające z prawa bankowego oraz odpowiednich uchwał i rekomendacji instytucji nadzoru; uwzględnia przyjętą w Banku definicję ryzyka operacyjnego, docelowy profil ryzyka operacyjnego oraz ogólne zasady zarządzania ryzykiem operacyjnym; z uwagi na to, że wiele elementów systemu zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku znajduje się na etapie rozwoju i wdrażania, zawiera charakterystykę zasad już stosowanych w Banku, znajdujących się w fazie rozwoju oraz planowanych w przyszłości. Zarządzanie ryzykiem operacyjnym stanowi proces obejmujący działania w zakresie: identyfikacji (rejestracja zdarzeń), oceny (weryfikacja danych o zdarzeniu, uzupełnianie danych, zatwierdzanie), monitorowania (analiza poziomu strat rzeczywistych, potencjalnych i incydentów, system KRI, samoocena ryzyka operacyjnego), zabezpieczania i transferu ryzyka operacyjnego wraz z określonym zakresem odpowiedzialności w ramach systemu zarządzania ryzykiem operacyjnym. Zarządzanie ryzykiem operacyjnym obejmuje wszystkie procesy i systemy związane z wykonywaniem czynności bankowych, zapewniających klientom usługi finansowe świadczone w ramach przedmiotu działalności Banku. W systemie zarządzania ryzykiem operacyjnym aktywnie uczestniczą wszystkie komórki i jednostki organizacyjne Banku oraz Komitet Ryzyka Operacyjnego jako organ opiniodawczo doradczy dla Zarządu Banku. W Banku funkcjonuje system raportowania i pomiaru ryzyka operacyjnego wspomagany systemem informatycznym. System raportowania o ryzyku operacyjnym obejmuje raporty dla celów wewnętrznych – zarządczych oraz zewnętrznych – nadzorczych. Raportowanie zarządcze i nadzorcze jest oparte na założeniach wynikających z: wytycznych Rekomendacji M (wydanej przez KNF); regulacji nadzorczych dotyczących zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej; zasad sprawozdawczości nadzorczej COREP w zakresie ryzyka operacyjnego. System raportowania obejmuje różne rodzaje raportów, w szczególności: raporty zdarzeń / strat operacyjnych; raporty z postępów zarządzania i kontroli ryzyka operacyjnego; raport z samooceny ryzyka operacyjnego; raport dot. incydentu o potencjalnej stracie przekraczającej 100 tys. zł; analiza wykorzystania limitu apetytu na ryzyko operacyjne w roku minionym; raport dotyczący czynności bankowych powierzanych dostawcom zewnętrznym (outsourcing). W zależności od poziomu i profilu ryzyka operacyjnego stosuje się odpowiednie działania korygujące i zapobiegawcze, adekwatne do zdiagnozowanego ryzyka i zapewniające wybór oraz wdrożenie środków skutecznie modyfikujących ryzyko. W szczególności stosuje się następujące sposoby ograniczania ryzyka operacyjnego: Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 64/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) opracowywanie i wdrażanie planów utrzymania ciągłości działania (w tym planów awaryjnych), zapewniających nieprzerwane działanie na określonym poziomie; ubezpieczanie przed skutkami trudnych do przewidzenia błędów lub zdarzeń operacyjnych o znaczących skutkach finansowych; zlecanie czynności na zewnątrz (outsourcing). Skuteczność stosowanych w Banku zabezpieczeń oraz metod ograniczania ryzyka operacyjnego monitoruje się poprzez: ciągłe śledzenie, gromadzenie i analizowanie zdarzeń operacyjnych oraz obserwacji profilu ryzyka operacyjnego; kontrolowanie ilościowych i jakościowych zmian ryzyka operacyjnego. Ponadto część zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku wykonywana jest poprzez realizację innych procesów, tj.; kontrole funkcjonalne, audyt wewnętrzny i kontrole instytucjonalne, zarządzanie ryzykiem związanym z powierzaniem czynności podmiotom zewnętrznym (outsourcing), zarządzanie bezpieczeństwem IT, stosowanie planów ciągłości działania i planów awaryjnych, tworzenie i modyfikacja procedur wewnętrznych. Dodatkowo w Banku powołano także Komitet Audytu, który pełni szczególny charakter nadzoru nad sprawozdawczością finansowa, monitoruje skuteczność systemów kontroli wewnętrznej, audytu wewnętrznego oraz zarządzania ryzykiem; monitoruje wykonywania czynności rewizji finansowej oraz monitoruje niezależność biegłego rewidenta i podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych. Zarządzanie ryzykiem inwestycji w spółki zależne 5.5. Nadzór nad spółkami zależnymi sprawują Członkowie Zarządu Banku zgodnie z podziałem obowiązków zatwierdzonym przez Radę Nadzorczą Idea Banku. Nadzór dokonywany jest przez Biuro Nadzoru nad Spółkami Zależnymi, podległy Członkom Zarządu Idea Banku, którym powierzono nadzór nad Spółkami Zależnymi. W ramach zarządzania ryzykiem inwestycji jak i nadzoru Bank szczegółowo określa zasady własne oraz dla podległych spółek do przestrzegania których je zobowiązuje, w szczególności: zasady sprawowania nadzoru nad spółkami, w których Bank zaangażowany jest kapitałowo, zasady zarządzania ryzkiem w spółkach zależnych i Grupie Idea Bank, w tym ryzykiem kredytowym, ryzykiem stopy procentowej, ryzykiem walutowym, ryzykiem płynności i ryzykiem operacyjnym, zasady funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej w spółkach zależnych, nałożone na spółki zależne obowiązki w zakresie raportowania, zasady tworzenia i monitorowania budżetu Grupy Idea Bank w oparciu o dane zawarte w budżetach spółek zależnych oraz zasad wewnętrznych rozliczeń. Sprawowanie nadzoru właścicielskiego w spółce ma na celu zabezpieczenie interesów Banku przez zapewnienie realizacji celu, dla którego Bank uczestniczy w spółce, w szczególności przez realizację uzgodnionych z Bankiem założeń w zakresie realizacji planu finansowego spółki. Kontrola ryzyka inwestycji w spółce zależnej służy zabezpieczeniu interesów Banku wynikających z działalności biznesowej spółki przez zapewnienie osiągania przez spółkę uzgodnionych z Bankiem wartości parametrów biznesowych i/lub finansowych. Za zarządzanie ryzykiem inwestycji w spółki zależne na poziomie strategicznym odpowiedzialny jest Zarząd Banku, który dla celów zarządzania operacyjnego, powołał komitety: Komitet Kredytowy, Komitet Ryzyka Operacyjnego oraz Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami. Komitety odpowiedzialne są za zarządzanie podległymi im obszarami ryzyka na poziomie operacyjnym, monitorowanie poziomu ryzyka, a także wytyczanie bieżącej polityki w ramach przyjętej przez Zarząd Banku strategii w ramach limitów wewnętrznych i regulacji nadzorczych. Bank monitoruje, ewidencjonuje i zarządza poszczególnymi rodzajami ryzyka w ujęciu skonsolidowanym, tj. zarówno na poziomie Banku oraz w ujęciu całej Grupy. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 65/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) 5.6. Ryzyko związane z pochodnymi instrumentami finansowymi Podstawowymi rodzajami ryzyka związanymi z instrumentami pochodnymi są ryzyko rynkowe i ryzyko kredytowe (opisane w nocie 5.1 ryzyko kredytowe). W momencie początkowego ujęcia pochodne instrumenty finansowe zwykle nie posiadają żadnej bądź posiadają znikomą wartość rynkową (za wyjątkiem opcji). Wynika to z tego, że instrumenty pochodne nie wymagają żadnej inwestycji początkowej netto, bądź wymagają tylko niewielkiej początkowej inwestycji netto w porównaniu z innymi rodzajami umów, które w podobny sposób reagują na zmiany warunków rynkowych. Instrumenty pochodne uzyskują dodatnią lub ujemną wartość wraz ze zmianami określonej stopy procentowej, ceny papieru wartościowego, ceny towaru, kursu wymiany waluty obcej, indeksu ceny, klasyfikacji kredytowej lub indeksu kredytowego czy też innego parametru rynkowego. W wyniku tych zmian posiadane instrumenty pochodne stają się bardziej lub mniej korzystne od instrumentów o takim samym rezydualnym okresie zapadalności dostępnych w danym momencie na rynku. 6 Przychody i koszty z tytułu odsetek 01.01.201431.12.2014 Przychody z tytułu odsetek tys. PLN Przychody z tytułu lokat w innych bankach Przychody z tytułu kredytów i pożyczek udzielonych klientom 10 914 4 273 477 334 358 440 57 607 39 467 6 241 4 930 29 962 14 642 Przychody z tytułu instrumentów finansowych Odsetki od rezerwy obowiązkowej Odsetki od skupionych należności leasingowych Pozostałe odsetki Razem 01.01.201331.12.2013 (dane przekształcone) tys. PLN 6 281 0 588 339 421 752 Całkowita kwota przychodów odsetkowych, obliczona z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, w odniesieniu do aktywów finansowych, których nie wycenia się w wartości godziwej przez dnia 31 grudnia 2014 roku wyniosła 532 770 tys. zł (w okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2013 roku wynik finansowy w okresie 12 miesięcy zakończonym 384 765 tys. zł). W latach 2014 i 2013 wartość przychodów odsetkowych od kredytów z rozpoznaną utratą wartości wyniosła odpowiednio 24 472 tys. zł i 22 489 tys. zł. Koszty z tytułu odsetek Koszty z tytułu depozytów w innych bankach Koszty z tytułu zobowiązań wobec klientów Koszty z tytułu emisji papierów dłużnych Koszty z tytułu odsetek od zaciągniętych kredytów Pozostałe koszty z tytułu odsetek Razem 01.01.201431.12.2014 01.01.201331.12.2013 tys. PLN tys. PLN 787 452 307 344 237 338 14 636 11 884 3 166 1 085 3 309 0 329 242 250 759 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 66/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Kwota kosztów odsetkowych, obliczona z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, w odniesieniu do zobowiązań finansowych, których nie wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy w okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2014 roku wyniosła 329 242 tys. zł (w okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2013 roku 250 759 tys. zł). 7 Przychody i koszty z tytułu prowizji i opłat Przychody z tytułu prowizji i opłat 01.01.201431.12.2014 01.01.201331.12.2013 tys. PLN tys. PLN Z tytułu udzielonych kredytów i pożyczek Z tytułu gwarancji, akredytyw i podobnych operacji 16 249 7 47 Z tytułu obsługi rachunków bankowych 13 350 3 971 Z tytułu kart płatniczych i kredytowych 4 247 7 282 Z tytułu pośrednictwa 223 200 137 210 w sprzedaży ubezpieczeń z tytułu sprzedaży innych produktów inwestycyjnych, kredytów i innych produktów 155 432 94 049 67 768 43 161 633 45 257 686 158 837 Pozostałe Razem Koszty z tytułu prowizji i opłat 01.01.201431.12.2014 01.01.201331.12.2013 tys. PLN tys. PLN Z tytułu kart płatniczych i kredytowych 5 320 Z tytułu kredytów i pożyczek 3 525 498 58 446 29 425 Z tytułu pośrednictwa Z tytułu operacji rozliczeniowych i operacji gotówkowych Pozostałe Razem 8 10 282 3 017 0 61 1 477 681 68 768 33 682 Przychody z tytułu dywidend Przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych 01.01.201431.12.2014 tys. PLN 01.01.201331.12.2013 tys. PLN Tax Care S.A. 0 10 680 Razem 0 10 680 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 67/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) 9 Wynik z tytułu aktywów finansowych i zobowiązań finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej 01.01.2014-31.12.2014 01.01.2013-31.12.2013 tys. PLN tys. PLN Instrumenty pochodne -9 278 -700 Depozyty - produkty strukturyzowane 26 820 868 Razem 17 542 168 Wynik z tytułu aktywów finansowych i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy w okresie 01.01.2014 31.12.2014 Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy Zyski Straty Wynik netto tys. PLN tys. PLN tys. PLN 0 -9 278 -9 278 Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy 47 325 -20 505 26 820 Razem 47 325 -29 783 17 542 Wynik z tytułu aktywów finansowych i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy w okresie 01.01.2013 31.12.2013 Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy Razem Zyski Straty Wynik netto tys. PLN tys. PLN tys. PLN 0 -699 -699 2 446 -1 579 867 2 446 -2 278 168 10 Wynik na instrumentach finansowych Zrealizowany wynik z aktywów i zobowiązań finansowych innych niż wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy 01.01.2014-31.12.2014 01.01.2013-31.12.2013 tys. PLN tys. PLN Pozostałe 22 162 13 095 Razem 22 162 13 095 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 68/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) 11 Rachunkowość zabezpieczeń W 2014 roku Bank wdrożył: - zabezpieczenia przepływów pieniężnych dotyczących należności leasingowych i pożyczkowych za pomocą transakcji CIRS, których celem było zabezpieczenie ryzyka zmiany kursy walutowego, - zabezpieczenia przepływów pieniężnych dotyczących pożyczki podporządkowanej denominowanej w walucie RUB za pomocą transakcji CIRS, której celem było zabezpieczenie ryzyka zmiany kursu walutowego oraz - zabezpieczenia przepływów pieniężnych dotyczących odsetek od wyemitowanych obligacji za pomocą transakcji CIRS, których celem było zabezpieczenie ryzyka zmiany stóp procentowych. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych dotyczących należności leasingowych i pożyczek polegało na zawarciu transakcji CIRS, w których Bank płacił przepływy w EUR i odsetki według stawki EURIBOR oraz otrzymywał przepływy w PLN oraz odsetki według stawki WIBOR. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych dotyczących pożyczki podporządkowanej oraz odsetek z wyemitowanych obligacji polegało na zawarciu transakcji CIRS, w których Bank płacił przepływy w RUB i odsetki oparte o stałą stopę procentową oraz otrzymywał przepływów w PLN i odsetki według stawki WIBOR. Na potrzeby ustanowienia zabezpieczenia przepływów pieniężnych dotyczących pożyczki podporządkowanej i odsetek z wyemitowanych obligacji transakcja CIRS została dekomponowana na transakcje CIRS RUB ze stałą stopą procentową/ PLN ze stałą stopą procentową oraz na transakcje IRS PLN ze stałą stopą procentową/ zmiennej stopy procentowej. Wartość godziwa instrumentów pochodnych CIRS, stanowiących zabezpieczenie przepływów pieniężnych przed ryzykiem walutowym i ryzykiem stopy procentowej na 31.12.2014 wynosiła 4 885 tys. zł dla transakcji RUB/PLN i –19 219 tys. zł dla transakcji EUR/PLN (wartość nominalna wynosiła odpowiednio: 9 180 tys. zł dla transakcji RUB/PLN, z terminem zapadalności od 5 do 10 lat oraz 1 180 657 tys. zł dla transakcji EUR/PLN mieszczących się w przedziale zapadalności od 1 roku do 5 lat). Do dnia 30 listopada 2014r. Idea Bank do zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej wynikającego z kredytów w PLN o zmiennym oprocentowaniu wykorzystywał transakcje IRS. Stosowane transakcje IRS polegały na zamianie określonych płatności w walucie PLN na zmienne płatności w walucie PLN oparte o stawkę WIBOR. Transakcje IRS zmieniające stałe strumienie w PLN na strumienie zmienne zostały przez Bank wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające dla celów stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych. Z dniem 30 listopada 2014r. Idea Bank zaprzestał stosowania powyższej rachunkowości zabezpieczeń z powodu niskiej efektywności powiązania zabezpieczającego wykazanej w testach efektywności. Wartość godziwa IRS - instrumentów pochodnych stanowiących zabezpieczenie przepływów pieniężnych przed ryzykiem stopy procentowej na 31.12.2013 wynosiła 357 tys. zł (wartość nominalna 25 mln zł z zapadalnością tych instrumentów mieszczącą się w przedziale od roku do dwóch lat). Na 31.12.2014, w związku z zaprzestaniem rachunkowości zabezpieczeń w tym obszarze, nie było transakcji IRS zabezpieczających. Strategia zabezpieczająca Zabezpieczenie zmienności przepływów pieniężnych należności leasingowych i pożyczek denominowanych w EUR, wynikającej z ryzyka zmiany kursów walutowych , z wykorzystaniem transakcji CIRS Opis relacji zabezpieczającej Eliminacja ryzyka zmienności przepływów pieniężnych generowanych przez portfel należności leasingowych i pożyczek w EUR wynikającej z ryzyka zmiany kursów walutowych w ciągu okresu objętego zabezpieczeniem Zabezpieczane ryzyko Ryzyko walutowe Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 69/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Transakcje CIRS, w których Bank płaci EUR, a otrzymuje PLN Instrument zabezpieczający Portfel należności leasingowych i pożyczek Pozycja zabezpieczana Okresy, w których oczekuje się wystąpienia przepływów pieniężnych oraz kiedy należy oczekiwać wywarcia przez nie wpływu na wynik finansowy wrzesień 2014 - wrzesień 2017 Analiza efektywności zabezpieczania Prospektywne i retrospektywne testy efektywności metodą bezpośredniej kompensaty oraz metodą analizy scenariuszowej (regresji ), wykonywane z częstotliwością miesięczną Strategia zabezpieczająca Zabezpieczenie zmienności przepływów pieniężnych pożyczki udzielonej przez Bank w RUB , wynikającej z ryzyka zmiany kursów walutowych, z wykorzystaniem transakcji CIRS Opis relacji zabezpieczającej Eliminacja ryzyka zmienności przepływów pieniężnych generowanych przez pożyczkę udzieloną przez Bank w RUB wynikającej z ryzyka zmiany kursów walutowych w ciągu okresu objętego zabezpieczeniem Zabezpieczane ryzyko Ryzyko walutowe Instrument zabezpieczający Transakcja CIRS, w której Bank płaci RUB (stała stopa), a otrzymuje PLN (stała stopa) stanowiąca element dekomponowanej transakcji CIRS w której Bank płaci RUB (stała stopa), a otrzymuje PLN (zmienna stopa) Pozycja zabezpieczana Pożyczka udzielona przez Bank w RUB Okresy, w których oczekuje się wystąpienie przepływów pieniężnych oraz kiedy należy oczekiwać wywarcia przez nie wpływu na wynik finansowy wrzesień 2014 - wrzesień 2020 Analiza efektywności zabezpieczenia Prospektywne i retrospektywne testy efektywności metodą bezpośredniej kompensaty oraz metodą analizy scenariuszowej (regresji ), wykonywane z częstotliwością miesięczną Strategia zabezpieczająca Zabezpieczenie zmienności przepływów pieniężnych wynikających z wyemitowanych obligacji w PLN o zmiennym oprocentowaniu , wynikającej z ryzyka zmiany stóp procentowych , z wykorzystaniem transakcji CIRS Opis relacji zabezpieczającej Eliminacja ryzyka zmienności przepływów pieniężnych generowanych przez wyemitowane obligacje w PLN o zmiennym oprocentowaniu wynikającej z ryzyka zmiany stóp procentowych w ciągu okresu objętego zabezpieczeniem Zabezpieczane ryzyko Ryzyko stóp procentowych Instrument zabezpieczający Transakcja IRS, w której Bank płaci kupon oparty o stałą stopę procentową, a otrzymuje kupon oparty o zmienną stopę procentową stanowiąca element dekomponowanej transakcji CIRS w której Bank płaci RUB (stała stopa), a otrzymuje PLN (zmienna stopa) Pozycja zabezpieczana Obligacje wyemitowane przez Bank w PLN z kuponem opartym o zmienną stopę procentową Okresy, w których oczekuje się wystąpienie przepływów pieniężnych oraz kiedy należy oczekiwać wywarcia przez nie wpływu na wynik finansowy wrzesień 2014 - wrzesień 2020 Analiza efektywności zabezpieczenia Prospektywne i retrospektywne testy efektywności metodą bezpośredniej kompensaty oraz metodą analizy scenariuszowej (regresji ), wykonywane z częstotliwością miesięczną Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 70/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Strategia zabezpieczająca Zabezpieczenie zmienności przepływów pieniężnych kredytów PLN o zmiennym oprocentowaniu, wynikającej z ryzyka zmian stóp procentowych, z wykorzystaniem transakcji IRS Opis relacji zabezpieczającej Eliminacja ryzyka zmienności przepływów pieniężnych generowanych przez portfel kredytów w PLN o zmiennym oprocentowaniu wynikającej z ryzyka zmian stóp procentowych w ciągu okresu objętego zabezpieczeniem Zabezpieczane ryzyko Ryzyko stopy procentowej Instrument zabezpieczający Transakcja IRS, w której Bank płaci kupon oparty o zmienną stopę procentową WIBOR 3M, a otrzymuje kupon oparty o stałą stopę procentową Pozycja zabezpieczana Portfel kredytów w PLN oprocentowanych wg stopy zmiennej WIBOR 3M Okresy, w których oczekuje się wystąpienie przepływów pieniężnych oraz kiedy należy oczekiwać wywarcia przez nie wpływu na wynik finansowy sierpień 2013 – sierpień 2015 Analiza efektywności zabezpieczenia Prospektywne i retrospektywne testy efektywności metodą bezpośredniej kompensaty oraz metodą analizy scenariuszowej (regresji ), wykonywane z częstotliwością miesięczną. Z dniem 30 listopada 2014r. zaprzestano stosowania tej strategii z powodu niskiej efektywności wykazanej w testach. W tabeli poniżej przedstawiona została zmiana wartości godziwej zabezpieczeń przepływów pieniężnych odniesiona w inne całkowite dochody. Kwoty rozpoznane w rachunku zysków i strat oraz na kapitale z aktualizacji wyceny z tytułu rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych Kapitał z aktualizacji wyceny (zmiana wartości godziwej instrumentów zabezpieczających w części uznanej za efektywne zabezpieczenie) - brutto Podatek odroczony z tytułu rachunkowości zabezpieczeń Wynik odsetkowy na instrumentach pochodnych zabezpieczających Wynik z tytułu różnic kursowych na instrumentach pochodnych zabezpieczających Nieefektywna część zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających ujęta w rachunku zysków i strat Zmiany stanu kapitału z aktualizacji wyceny z tytułu rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych Bilans otwarcia Zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających w części uznanej za efektywne zabezpieczenie Kwoty usunięte z kapitału z aktualizacji wyceny i ujęte w rachunku zysków i strat, w tym: - korekta przychodów odsetkowych - korekta kosztów odsetkowych - korekta zysków/strat z tytułu różnic kursowych - korekta z tytułu nieefektywności zabezpieczenia Zmiany podatku odroczonego z tyt. zabezpieczenia Bilans zamknięcia Wpływ na inne dochody całkowite netto 31.12.2014 31.12.2013 tys. PLN tys. PLN -773 0 147 0 1 843 -220 -16 355 0 277 0 01.01.201431.12.2014 tys. PLN 01.01.201331.12.2013 tys. PLN 111 0 -15 845 357 14 935 -2 313 0 17 553 -305 173 -626 -737 -220 -220 0 0 0 -26 111 111 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 71/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) 12 Wynik z pozycji wymiany Wynik z pozycji wymiany 01.01.201431.12.2014 01.01.201331.12.2013 tys. PLN tys. PLN Różnice kursowe wynikające z instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy 862 236 -973 -342 Pozostałe różnice kursowe 3 924 1 678 Razem 3 813 1 572 Różnice kursowe kredytów, lokat i depozytów 13 Inne przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Refakturowane usługi 01.01.201431.12.2014 01.01.201331.12.2013 tys. PLN tys. PLN 2 775 Przychody z tyt. odzyskanych należności nieściągalnych Przychody ze sprzedaży produktów i usług 466 0 1 4 095 1 710 Wycena nieruchomości do wartości godziwej 0 7 608 Inne przychody 1 328 234 Razem 8 198 10 019 Pozostałe koszty operacyjne 01.01.201431.12.2014 tys. PLN 01.01.201331.12.2013 tys. PLN Windykacja i monitoring należności kredytowych 5 276 3 066 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 3 133 1 087 koszty obsługi bankomatów 3 637 3 934 Koszty refakturowania 2 496 466 556 68 6 201 795 21 299 9 416 Strata na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych Pozostałe koszty Razem Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 72/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) 14 Ogólne koszty administracyjne Ogólne koszty administracyjne 01.01.201431.12.2014 01.01.201331.12.2013 tys. PLN tys. PLN Świadczenia pracownicze 85 146 Zużycie materiałów i energii 76 903 5 426 4 511 Usługi obce, w tym: 89 698 64 752 - marketing, reprezentacja i reklama 16 557 9 501 - usługi IT 12 151 9 278 - wynajem i dzierżawa 43 392 40 590 - usługi ochrony i cash processingu 1 101 721 - koszty obsługi, napraw i remontów 979 849 - usługi telekomunikacyjne i pocztowe 5 696 1 983 - usługi prawne 2 440 324 - usługi doradcze 4 163 573 579 525 - ubezpieczenia - inne 2 640 409 Pozostałe koszty rzeczowe 1 706 1 084 Podatki i opłaty 2 541 1 502 Składka i wpłaty na Bankowy Fundusz Gwarancyjny i KNF 7 091 3 157 20 968 21 371 212 576 173 281 Amortyzacja Razem 15 Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych 01.01.2014-31.12.2014 01.01.201331.12.2013 tys. PLN tys. PLN Świadczenia pracownicze Wynagrodzenia w tym o zmiennym charakterze (premie, prowizje) Ubezpieczenia i inne świadczenia na rzecz pracowników Razem 72 862 65 426 7 653 7 209 12 284 11 477 85 146 76 903 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 73/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) 16 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości i rezerwy na pozycje bilansowe i pozabilansowe 01.01.2014 - 31.12.2014 tys. PLN Kredyty i pożyczki udzielone klientom inwestycyjne Wartość odpisów aktualizujących/rezerw na początek okresu - 01.01.2014 Utworzenie operacyjne 45 916 Skupione wierzytelności samochodowe 98 270 Zobowiązania pozabilansowe 18 265 548 Suma 162 999 65 685 293 239 21 681 6 012 1 652 388 269 -69 685 -185 922 -18 298 -375 0 -274 280 Inne (wycena skupionych wierzytelności) 0 0 0 2 408 0 2 408 Zmiana stanu rezerw netto ujęta w rzis Rozwiązanie -4 000 107 317 3 383 8 045 1 652 116 397 Inne zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 Inne zwiększenia/zmniejszenia netto Wartość odpisów aktualizujących/rezerw na koniec okresu - 31.12.2014 0 0 0 0 0 0 41 916 205 587 21 648 8 593 1 652 279 396 W pozycji rachunku zysków i strat wynik z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości kredytów, pożyczek i należności leasingowych ujmowany jest koszt odpisów z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek udzielonych klientom w wysokości 106 700 tys. PLN, koszt odpisów z tytułu utraty wartości należności pozabilansowych w wysokości 1 652 tys. PLN oraz wynik z tytułu koszty z tytułu utraty wartości oraz wyceny skupionych przez Bank wierzytelności windykacyjnych w wysokości 8.045 tys. PLN. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 74/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) 01.01.2013 - 31.12.2013 tys. PLN Wartość odpisów aktualizujących/rezerw na początek okresu - 01.01.2013 Kredyty i pożyczki udzielone klientom inwestycyjne operacyjne 31 508 Utworzenie wierzytelności samochodowe 39 341 Zobowiązania pozabilansowe Skupione 17 357 Suma 291 0 88 497 67 011 176 448 24 504 1 340 0 269 303 -55 494 -105 550 -22 505 -1 083 0 -184 632 Inne (wycena skupionych wierzytelności) Zmiana stanu rezerw netto ujęta w rzis 0 11 517 0 70 898 0 1 999 -9 539 -9 282 0 0 -9 539 75 132 Wykorzystanie - spisane Inne zwiększenia - wycena skupionych wierzytelności 2 891 -11 969 -1 091 0 0 -10 169 9 539 0 9 539 Rozwiązanie Inne zwiększenia/zmniejszenia netto Wartość odpisów aktualizujących/rezerw na koniec okresu - 31.12.2013 0 0 0 9 539 0 9 539 45 916 98 270 18 265 548 0 162 999 W pozycji rachunku zysków i strat Wynik z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości kredytów, pożyczek i należności leasingowych ujmowany jest koszt odpisów z tytułu utraty wartości w 2013 r. w wysokości 87 376 tys. PLN oraz dodatni wynik z tytułu wyceny skupionych przez Bank oraz fundusz sekurytyzacyjny wierzytelności windykacyjnych w wysokości 27 900 tys. PLN. Pozycja Inne zwiększenia w powyższej tabeli prezentuje wartość dodatniej wyceny ujętej w kwocie odpisów z tytułu utraty wartości rozpoznanych w rachunku zysków i strat. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 75/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) 17 Podatek dochodowy Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej za okresy 12 miesięcy zakończone dnia 31.12.2014 dnia oraz dnia 31.12.2013 przedstawia się następująco: 01.01.2014-31.12.2014 01.01.2013-31.12.2013 (dane przekształcone) tys. PLN tys. PLN Podstawowe składniki obciążenia podatkowego Zysk przed opodatkowaniem 149 458 73 853 Bieżący podatek dochodowy 80 731 49 666 Bieżące obciążenie podatkowe 80 731 38 628 Korekty dotyczące bieżącego podatku z lat ubiegłych 0 10 842 Pozostałe podatki 0 196 Odroczony podatek dochodowy -51 548 -35 976 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych -51 548 -35 976 29 183 13 690 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat Zysk przed opodatkowaniem - dla stawki 19% Podatek wg stawki 19% 01.01.2014-31.12.2014 01.01.2013-31.12.2013 (dane przekształcone) tys. PLN tys. PLN 149 458 73 853 149 458 73 853 28 397 14 032 -2 603 -619 3 389 338 Trwałe różnice podatkowe Przychody niepodlegające opodatkowaniu Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat Efektywna stopa podatkowa 0 -61 29 183 13 690 19,53% 18,56% Efektywna stawka podatkowa Banku za 12 miesięcy 2014 roku wyniosła 19,53%, a za 12 miesięcy 2013 roku 18,56%. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 76/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Aktywa/rezerwy z tytułu podatku Odniesione na wynik finansowy 01.01.2014 Aktywo z tytułu podatku odroczonego Odsetki od depozytów, emisji własnych papierów, instrumentów pochodnych i odsetki od obligacji zw. z poż.BFG do rozlicz. przy ich wykupie) Przychody opodatkowane z góry Rezerwy na przewidywane koszty i zobowiązania Odpisy na należności kredytowe Strata podatkowa Wycena papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży Różnice kursowe inne 7 414 0 18 549 21 325 0 2 099 0 28 173 -17 621 35 151 Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego 77 560 75 906 Odniesione na kapitał 31.12.2014 -7 414 0 0 76 678 28 986 0 12 661 -17 621 63 324 58 129 7 661 10 562 10 562 164 028 Stan na dzień Zmiany w okresie Zmiany w okresie Stan na dzień 01.01.2014 Odniesione na wynik finansowy Odniesione na kapitał 31.12.2014 Rezerwa na podatek odroczony Przychody do otrzymania dotyczące papierów wartościowych i instrumentów pochodnych Przychody do otrzymania dotyczące kredytów i lokat Koszty prowizji zapłaconych z góry Nadwyżka amortyzacji podatkowej Zdyskontowane odsetki od pożyczki BFG Wycena środków trwałych Różnice kursowe Inne 143 6 383 6 531 425 960 2 748 0 16 786 223 6 437 -6 531 -425 -960 -2 748 -7 589 35 793 Rezerwa na podatek odroczony 33 976 24 200 366 12 820 0 0 0 0 -7 589 52 579 0 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 77/107 58 176 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Stan na dzień Zmiany w okresie Zmiany w okresie Stan na dzień 01.01.2013 Odniesione na wynik finansowy Odniesione na kapitał 31.12.2013 (dane przekształcone) Aktywo z tytułu podatku odroczonego Odsetki od depozytów, emisji własnych papierów, instrumentów pochodnych i odsetki od obligacji zw. z poż.BFG do rozlicz. przy ich wykupie) Przychody opodatkowane z góry Rezerwy na przewidywane koszty i zobowiązania Odpisy na należności kredytowe Strata podatkowa Wycena papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży Rozlczenie w czasie prowizji należnych inne Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego Rezerwa na podatek odroczony Przychody do otrzymania dotyczące papierów wartościowych i instrumentów pochodnych Przychody do otrzymania dotyczące kredytów i lokat Koszty posrednictwa Nadwyżka amortyzacji podatkowej Zdyskontowane odsetki od pożyczki BFG Wycena środków trwałych Wycena papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży Różnice kursowe Rezerwa na podatek odroczony 3 604 0 3 449 16 114 31 162 0 4 526 58 855 3 810 7 414 0 18 549 21 325 0 2 099 0 28 331 77 718 15 100 5 211 -31 162 2 099 23 805 16 764 2 099 Stan na dzień Zmiany w okresie Zmiany w okresie Stan na dzień (dane przekształcone) 01.01.2013 Odniesione na wynik finansowy Odniesione na kapitał 31.12.2013 0 3 744 33 897 425 960 2 748 295 12 990 55 059 143 2 639 -27 366 -295 3 796 -20 788 -295 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 78/107 143 6 383 6 531 425 960 2 748 0 16 786 33 976 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) 18 Zysk przypadający na jedną akcję Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję obliczany jest w oparciu o zysk lub stratę przypadające na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej poprzez podzielenie zysku lub straty, która na nich przypada przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu. Zysk przypadający na jedną akcję 31.12.2014 Zysk (strata) netto za rok obrotowy Zysk ( strata) przypadający na akcjonariuszy zwykłych zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na akcję Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie (w szt.) Wpływ rozwodnienia: Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 31.12.2013 120 275 60 163 120 275 60 163 56 055 272 56 055 272 48 468 030 0 48 468 030 2,15 2,15 1,24 1,24 Zysk podstawowy na akcję (w zł) Zysk rozwodniony na akcję (w zł) Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję W latach 2013-2014 nie wystąpiły czynniki rozwadniające zysk na jedną akcję. W opisywanych okresach Idea Bank S.A. nie emitował obligacji zamiennych na akcje lub opcji na akcje. Nie występowały również akcje uprzywilejowane co do wypłaty dywidendy. Tym samym wartość rozwodnionego zysku przypadającego na jedna akcję jest równa wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję. 19 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Idea Bank S.A. nie wypłacał dywidend na rzecz akcjonariuszy z zysków wypracowanych za okresy 12 miesięcy zakończone 31.12.2014 i 31.12.2013. 20 Kasa, środki w Banku Centralnym Kasa, środki w Banku Centralnym Gotówka Rachunek bieżący w Banku Centralnym Inne środki -lokata krótkoterminowa (Bank Centralny) 31.12.2014 31.12.2013 tys. PLN 31 113 tys. PLN 28 637 405 343 141 249 0 50 436 456 169 936 Razem Bank może wykorzystywać w ciągu dnia środki na rachunkach rezerwy obowiązkowej do bieżących rozliczeń pieniężnych na podstawie dyspozycji złożonej do Narodowego Banku Polskiego, muszą jednak zapewnić utrzymanie średniego miesięcznego salda na tym rachunku w odpowiedniej wysokości wynikającej z deklaracji rezerwy obowiązkowej. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 79/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Środki na rachunku rezerwy obowiązkowej w Polsce są oprocentowane w wysokości 0,9 stopy redyskontowej weksli, na dzień 31.12.2014 i 31.12.2013 oprocentowanie to wynosiło odpowiednio 2,025% i 2,475%. 21 Należności od banków i instytucji finansowych Należności od banków i instytucji finansowych 31.12.2014 31.12.2013 (dane przekształcone) tys. PLN tys. PLN Rachunki bieżące 79 274 1 Udzielone kredyty i pożyczki 77 230 9 416 236 176 29 872 29 339 1 002 50 922 0 472 941 40 291 Lokaty w innych bankach Inne lokaty na rynku pieniężnym Inne należności Razem należności od banków i instytucji finansowych brutto Odpisy aktualizujące wartość należności Razem należności od banków i instytucji finansowych netto Należności od banków i instytucji finansowych struktura wg oprocentowania Wartość należności od banków oprocentowanych stopą zmienną wynosi: -1 367 0 471 574 40 291 31.12.2014 31.12.2013 (dane przekształcone) tys. PLN tys. PLN 469 958 9 046 0 31 245 Wartość należności od banków oprocentowanych stopą stałą wynosi: Należności nieoprocentowane - Odsetki Razem Struktura należności od banków wg zapadalności według okresu od dnia bilansowego do terminu spłaty Rachunki bieżące i depozyty ON 2 983 0 472 941 40 291 31.12.2014 31.12.2013 (dane przekształcone) tys. PLN tys. PLN 79 274 1 390 561 40 290 do 1 miesiąca 238 269 1 380 od 1 do 3 miesięcy 126 213 0 12 787 19 176 0 19 735 powyżej 5 lat 13 292 0 Inne należności 3 106 0 472 941 40 291 Należności terminowe o okresie spłaty: od 3 miesięcy do 1 roku od 1 roku do 5 lat Razem Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 80/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) 22 Pochodne instrumenty finansowe Wartości nominalne instrumentów bazowych i wartość godziwa pochodnych instrumentów finansowych według pierwotnych terminów wymagalności na dzień 31.12.2014 (w tys. zł): do 1 mca Instrumenty pochodne wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Transakcje stopy procentowej Swap na stopę procentową (IRS) Zakup Sprzedaż Transakcje walutowe Swap walutowy Zakup walut Sprzedaż walut CIRS Zakup walut Sprzedaż walut Pozostałe transakcje Opcje na indeksy i surowce Zakup Sprzedaż Instrumenty pochodne zabezpieczające Transakcje stopy procentowej Swap na stopę procentową (IRS) Zakup Sprzedaż Transakcje walutowe CIRS Zakup Sprzedaż Razem instrumenty pochodne od 3 mod 1 do cy do 1 3 m-cy roku pow. 5 lat 1 - 5 lat Wartość Wartość godziwa godziwa (ujemna) (dodatnia) Razem 0 0 0 0 0 0 25 000 0 25 000 0 0 0 0 0 0 25 000 0 25 000 0 0 0 458 0 458 10 281 10 281 0 0 0 0 74 590 0 74 590 0 0 0 129 515 0 129 515 0 0 0 0 0 0 63 935 0 63 935 0 0 0 106 557 0 106 557 214 386 10 281 204 105 170 492 0 170 492 2 099 0 2 099 2 413 0 2 413 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 885 3 885 0 483 900 483 900 0 0 0 0 487 785 487 785 0 0 0 0 19 652 19 652 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 93 771 1 086 887 0 0 93 771 1 086 887 122 656 1 570 787 9 180 0 9 180 9 180 1 189 838 0 1 189 838 1 702 623 19 219 0 19 219 23 731 4 885 0 4 885 24 995 Wartości nominalne instrumentów bazowych i wartość godziwa pochodnych instrumentów finansowych według pierwotnych terminów wymagalności na dzień 31.12.2013 (w tys. zł): do 1 mca Instrumenty pochodne wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe transakcje Opcje na indeksy i surowce Zakup Sprzedaż Instrumenty pochodne zabezpieczające Transakcje stopy procentowej od 3 mod 1 do cy do 1 3 m-cy roku 1 - 5 lat pow. 5 lat Razem Wartość Wartość godziwa godziwa (ujemna) (dodatnia) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35 029 0 35 029 0 2 632 35 029 0 0 0 35 029 0 0 0 2 632 0 Swap na stopę procentową (IRS) Zakup Sprzedaż 0 0 0 0 25 000 0 0 0 0 0 25 000 0 0 0 357 0 0 0 25 000 0 0 25 000 0 357 Razem instrumenty pochodne 0 0 25 000 35 029 0 60 029 0 2 989 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 81/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) W ramach swojej działalności Bank dokonuje operacji instrumentami pochodnymi – swap i opcyjnymi. Transakcje te są wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Podstawowymi rodzajami ryzyka związanymi z pochodnymi instrumentami finansowymi są ryzyko kredytowe i ryzyko rynkowe. Powyższe tabele prezentują wartość godziwą instrumentów pochodnych. Nominalne kwoty instrumentów finansowych są ujmowane w pozycjach pozabilansowych. Nominalne kwoty pewnych typów instrumentów pochodnych stanowią podstawę do porównań z instrumentami ujętymi w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, lecz niekoniecznie wskazują, jakie będą kwoty przyszłych przepływów środków pieniężnych lub jaka jest bieżąca wartość godziwa tych instrumentów, w związku z czym nie określa stopnia narażenia Banku na ryzyko kredytowe lub cenowe. 23 Należności od klientów Należności od klientów 31.12.2014 31.12.2013 (dane przekształcone) tys. PLN tys. PLN Kredyty i pożyczki 5 685 836 4 420 496 Skupione wierzytelności 3 969 808 565 735 55 942 4 050 9 711 586 4 990 281 -268 497 -162 999 9 443 089 4 827 282 Należności z tytułu kart płatniczych Razem Odpisy aktualizujące wartość należności (-) Razem netto Należności od klientów wg terminów zapadalności do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy 31.12.2014 31.12.2013 (dane przekształcone) tys. PLN tys. PLN 534 272 793 994 92 372 133 930 524 626 534 776 od 1 roku do 5 lat 4 092 466 1 454 263 powyżej 5 lat 4 199 353 1 910 319 9 443 089 4 827 282 od 3 miesięcy do roku Razem Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 82/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Stan na dzień 31 grudnia 2014 r. - kredyty inwestycyjne - kredyty operacyjne - kredyty samochodowe - skupione wierzytelności Razem Stan na dzień 31 grudnia 2013 r. (dane przekształcone) - kredyty inwestycyjne - kredyty operacyjne - kredyty samochodowe - skupione wierzytelności Razem Wartość brutto bez utraty wartości tys. PLN Wartość brutto z utratą wartości Odpisy na kredyty i pożyczki bez utraty wartości IBNR Odpisy aktualizujące utworzone na kredyty i pożyczki z utratą wartości Razem wartość netto Wartość brutto kredytów Odpisy utworzone indywidualnie Odpisy utworzone kolektywnie Razem wartość netto tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN 2 990 327 147 533 -5 427 -36 489 3 095 944 3 137 860 -17 212 -24 704 3 095 944 2 124 870 260 728 -51 507 -150 683 2 183 408 2 385 598 -5 038 -197 152 2 183 408 188 445 29 875 -2 579 -19 069 196 672 218 320 -856 -20 792 196 672 3 969 808 0 -2 743 0 3 967 065 3 969 808 0 -2 743 3 967 065 9 273 450 438 136 -62 256 -206 241 9 443 089 9 711 586 -23 106 -245 391 9 443 089 Wartość brutto bez utraty wartości tys. PLN Wartość brutto z utratą wartości Odpisy na kredyty i pożyczki bez utraty wartości IBNR Odpisy aktualizujące utworzone na kredyty i pożyczki z utratą wartości Razem wartość netto Wartość brutto kredytów Odpisy utworzone indywidualnie Odpisy utworzone kolektywnie Razem wartość netto tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN 2 882 790 1 093 356 149 452 97 215 -11 136 -34 457 -34 780 -63 813 2 986 326 1 099 406 3 032 242 1 190 571 -13 945 -665 -31 971 -97 605 2 986 326 1 092 301 169 668 23 556 -3 778 -14 487 174 959 193 224 -31 -18 234 174 959 574 244 0 -548 0 574 591 574 244 0 -548 573 696 4 720 058 270 223 -49 919 -113 080 4 835 282 4 990 281 -14 641 -148 358 4 827 282 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 83/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) 24 Pozostałe pożyczki i należności Instrumenty dłużne 31.12.2014 31.12.2013 tys. PLN tys. PLN Instrumenty dłużne kwalifikowane jako należności kredytowe i pożyczki, w tym: Obligacje korporacyjne Razem Zmiana stanu instrumentów dłużnych 22 845 43 729 22 845 43 729 22 845 31.12.2014 31.12.2013 tys. PLN tys. PLN Stan na początek okresu 22 845 Sprzedaż -5 087 -3 015 Wykup -11 333 -17 524 Zakup 35 000 0 2 304 2 456 43 729 22 845 Zyski i Straty ujęte w RZIS Stan na koniec okresu 25 43 729 40 928 Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe 31.12.20134 31.12.2013 tys. PLN tys. PLN Papiery wartościowe dostępne do sprzedaży Emitowane przez Skarb Państwa Emitowane przez NBP Kapitałowe instrumenty finansowe Razem instrumenty finansowe 100 392 118 087 2 019 887 849 882 17 738 171 2 138 017 968 140 0 0 2 138 017 968 140 Utrata wartości instrumentów finansowych (-) Razem instrumenty finansowe netto Zmiana stanu instrumentów finansowych 01.01.2014 31.12.2014 tys. PLN 01.01.201331.12.2013 tys. PLN Papiery wartościowe dostępne do sprzedaży Stan netto na początek okresu Różnice kursowe 968 140 651 163 0 0 Zwiększenia 78 745 397 42 903 320 Zmniejszenia (sprzedaż i wykup) 77 520 840 -42 573 608 Odpisy z tytułu rozpoznanej utraty wartości (-) Zmiany wartości godziwej Stan netto na koniec okresu 0 0 -54 680 -12 735 2 138 017 968 140 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 84/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności Stan netto na początek okresu 0 8 683 Różnice kursowe 0 0 Zwiększenia 0 0 Zmniejszenia (sprzedaż i wykup) 0 -8 683 Odpisy z tytułu rozpoznanej utraty wartości (-) 0 0 Zmiany wartości godziwej 0 0 Stan netto na koniec okresu 0 0 Wartość księgowa instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży wg terminów zapadalności na dzień 31 grudnia 2014 roku (w tys. PLN) Papiery wartościowe dostępne do sprzedaży: emitowane przez banki centralne Powyżej 1 roku Powyżej do 5 lat 5 lat włącznie O nieokreślo nej zapadalno ści Do 1 miesiąca włącznie Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie Powyżej 3 miesięcy do 1 roku włącznie 2 019 887 0 0 0 0 0 2 019 887 Razem emitowane przez inne podmioty finansowe emitowane przez Skarb Państwa 0 0 0 0 0 17 482 17 482 0 0 0 0 100 392 0 100 392 emitowane przez podmioty niefinansowe Razem na dzień 31.12.2014 0 0 0 0 0 256 256 0 0 0 100 392 17 738 2 138 017 Powyżej 5 lat O nieokreślo nej zapadalno ści 2019 887 Wartość księgowa instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży wg terminów zapadalności na dzień 31 grudnia 2013 roku (w tys. PLN) Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie Do 1 miesiąca włącznie Powyżej 3 Powyżej miesięcy 1 roku do 1 do 5 lat roku włącznie włącznie Razem Papiery wartościowe dostępne do sprzedaży: emitowane przez banki centralne emitowane przez podmioty niefinansowe emitowane przez Skarb Państwa 849 882 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 849 882 0 0 849 882 0 0 171 171 0 118 087 0 118 087 0 118 087 0 968 140 Razem na dzień 31.12.2013 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 85/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) 26 27 Inwestycje w jednostkach zależnych Udziały w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2014 Data nabycia Idea Expert S.A. 01.12.2011 100,00% 221 025 Debito NSFIZ 22.06.2011 100,00% 46 168 46 168 Property Solutions FIZAN 06.08.2012 100,00% 157 632 157 632 Tax Care S.A. 03.10.2012 100,00% 370 370 370 370 Idea Leasing S.A. 31.12.2012 100,00% 8 100 8 100 LC Corp Sky Tower sp.z o.o. 26.07.2013 100,00% 58 579 58 579 Lion's House sp.z o.o. 08.02.2013 100,00% 14 092 100 Carlise Investments sp. z o.o. 28.02.2013 100,00% 16 16 Elise Investments sp. z o.o. Razem 28.02.2013 100,00% 16 16 875 998 862 006 Udział w liczbie głosów Cena przejęcia w tys. zł W tym opłacona środkami pieniężnymi 221 025 Udziały w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2013 Data nabycia Idea Expert S.A. 01.12.2011 100,00% Debito NSFIZ 22.06.2011 100,00% 48 878 48 878 Property Solutions FIZAN 06.08.2012 100,00% 269 594 269 594 Tax Care S.A. 03.10.2012 100,00% 370 370 370 370 Idea Leasing S.A. 31.12.2012 100,00% 3 600 3 600 LC Corp Sky Tower sp.z o.o. 26.07.2013 100,00% 58 579 58 579 Lion's House sp.z o.o. 08.02.2013 100,00% 14 092 100 Carlise Investments sp. z o.o. 28.02.2013 100,00% 16 16 Elise Investments sp. z o.o. Razem 28.02.2013 100,00% 16 16 986 170 972 178 Udział w liczbie głosów Cena przejęcia w tys. zł W tym opłacona środkami pieniężnymi 221 025 221 025 Wartości niematerialne Wartości niematerialne 31.12.2014 31.12.2013 tys. PLN tys. PLN Patenty i licencje 41 729 12 072 Bazy danych klientów 37 745 25 485 743 743 80 217 38 300 Znak towarowy Wartości niematerialne, ogółem Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 86/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Bazy danych klientów Patenty i licencje Znak towarowy Ogółem tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Wartość początkowa Saldo otwarcia na dzień 01.01.2014 27 133 16 880 743 44 756 Zwiększenia, w tym: Nabycie Inne Zmniejszenia, w tym: Likwidacja i sprzedaż, darowizna 21 974 21 336 638 0 28 697 28 697 0 -2 775 0 50 671 50 033 638 -2 775 Inne -3 -3 -2 772 -2 772 Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2014 49 107 42 802 743 92 652 Saldo otwarcia na dzień 01.01.2014 1 648 4 808 0 6 456 Zwiększenia, w tym: Amortyzacja okresu Zmniejszenia, w tym: Likwidacja i sprzedaż 3 020 3 020 0 3 022 3 022 -63 0 6 042 6 042 -63 Umorzenie Inne 0 -1 -1 -62 -62 Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2014 4 668 7 767 0 12 435 Wartość netto na dzień 01.01.2014 25 485 12 072 743 38 300 Wartość netto na dzień 31.12.2014 44 439 35 035 743 80 217 Wartość netto Bazy danych klientów Patenty i licencje Znak towarowy Ogółem tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Wartość początkowa Saldo otwarcia na dzień 01.01.2013 16 497 16 404 743 33 644 Zwiększenia, w tym: 14 174 476 0 14 650 Nabycie 14 174 476 0 16 121 Zmniejszenia, w tym: 0 0 0 Likwidacja i sprzedaż, darowizna -3 538 -3 538 0 0 0 Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2013 27 133 16 880 743 44 756 0 2 766 0 2 766 Zwiększenia, w tym: 1 648 2 042 0 8 699 Amortyzacja okresu 1 648 2 042 0 8 699 0 0 0 0 Umorzenie Saldo otwarcia na dzień 01.01.2013 Zmniejszenia, w tym: Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 87/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Likwidacja i sprzedaż 0 0 0 0 1 648 4 808 0 6 456 Wartość netto na dzień 01.01.2013 16 497 13 638 743 30 878 Wartość netto na dzień 31.12.2013 25 485 12 072 743 38 300 Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2013 Wartość netto 28 Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2014 31.12.2013 tys. PLN tys. PLN Środki trwałe w leasingu 2 830 645 16 623 11 194 1 698 2 698 Pozostałe środki trwałe, w tym wyposażenie 45 151 53 850 Rzeczowe aktywa trwałe, ogółem 66 302 68 387 Maszyny i urządzenia Środki transportu * Pozostałe środki trwałe stanowią głównie ulepszenia środków trwałych (wyposażenie oddziałów i centrali Idea Bank S.A.), których wartość bilansowa wyniosła 33 906 tys. PLN na dzień 31.12.2014 oraz 34 416 tys. PLN na dzień 31.12.2013. Środki trwałe w leasingu Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe, w tym wyposażenie Ogółem tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Wartość początkowa Saldo otwarcia na dzień 01.01.2014 1 161 20 867 4 552 73 371 99 120 Zwiększenia, w tym: Nabycie Przeniesienie ze środków trwałych w budowie Zmniejszenia, w tym: Likwidacja i sprzedaż, darowizna 2 360 2 360 9 938 2 505 509 509 9 640 8 317 22 447 13 691 0 0 7 433 0 0 -859 1 323 -9 541 8 756 -10 400 0 0 -859 -9 541 -10 400 Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2014 3 521 30 805 4 202 73 470 111 167 Saldo otwarcia na dzień 01.01.2014 516 9 673 1 854 19 521 30 733 Zwiększenia, w tym: Amortyzacja okresu Inne Zmniejszenia, w tym: Likwidacja i sprzedaż 175 175 4 509 4 509 1 126 1 126 9 124 9 124 14 934 14 934 0 0 0 0 -476 -476 -326 -326 -802 -802 Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2014 691 14 182 2 504 28 319 44 865 Wartość netto na dzień 01.01.2014 645 11 194 2 698 53 850 68 387 Wartość netto na dzień 31.12.2014 2 830 16 623 1 698 45 151 66 302 Umorzenie Wartość netto Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 88/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Środki trwałe w leasingu Maszyny i urządzenia Środki transportu tys. PLN tys. PLN tys. PLN Pozostałe środki trwałe, w tym wyposażenie tys. PLN Ogółem tys. PLN Wartość początkowa Saldo otwarcia na dzień 01.01.2013 922 19 846 3 847 52 562 77 177 Zwiększenia, w tym: 239 8 162 870 20 257 29 528 Nabycie 239 8 162 870 20 257 29 528 0 -7 141 -165 -279 -7 585 -7 141 -165 -279 -7 585 1 161 20 867 4 552 72 540 99 120 Saldo otwarcia na dzień 01.01.2013 270 6 635 980 10 762 18 647 Zwiększenia, w tym: 246 3 876 979 7 930 13 031 Amortyzacja okresu Inne 246 3 876 979 7 930 13 031 0 0 -838 -105 -2 -945 -838 -105 -2 -945 516 9 673 1 854 18 690 30 733 Wartość netto na dzień 01.01.2013 652 13 211 2 867 41 800 58 530 Wartość netto na dzień 31.12.2013 645 11 194 2 698 53 850 68 387 Zmniejszenia, w tym: Likwidacja i sprzedaż, darowizna Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2013 Umorzenie Zmniejszenia, w tym: Likwidacja i sprzedaż Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2013 Wartość netto 29 Nieruchomości inwestycyjne Bank stosuje do wyceny nieruchomości inwestycyjnych model wartości godziwej. Dodatnią wycenę nieruchomości inwestycyjnych ujęto w rachunku zysków i strat w pozostałych przychodach operacyjnych w pozycji „Wycena nieruchomości inwestycyjnych”. Nie występują ograniczenia prawa do zbycia nieruchomości inwestycyjnych i praw do przekazania przychodu i zysku z tego tytułu. Wartość godziwą nieruchomości inwestycyjnych ustalono w oparciu o wyceny rzeczoznawców majątkowych. Zmiana stanu wartości nieruchomości inwestycyjnych 01.01.201431.12.2014 01.01.201331.12.2013 tys. PLN tys. PLN Wartość brutto Bilans otwarcia na początek okresu 44 338 41 152 Zwiększenia stanu 0 7 608 Nabycie nieruchomości 0 0 Wycena do wartości godziwej 0 7 608 Zmniejszenia stanu -42 151 -4 422 Zbycie nieruchomości -42 151 -4 422 Inne zmiany Bilans zamknięcia na koniec okresu 0 2 187 44 338 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 89/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) 30 Inne aktywa Inne aktywa 31.12.2014 31.12.2013 (dane przekształcone) tys. PLN tys. PLN Koszty do rozliczenia w czasie* 18 081 21 633 260 200 64 884 Należności od dłużników różnych 37 206 35 508 Należności z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych Przychody do otrzymania** 10 894 772 34 839 56 984 Pozostałe aktywa 10 567 11 338 Należności z tytułu dostaw i usług*** Razem inne aktywa brutto 371 787 191 119 * Pozycja obejmuje głównie koszty pośrednictwa w sprzedaży usług i produktów finansowych świadczonego przez firmy zewnętrzne, koszty ubezpieczeń oraz usług księgowych świadczonych dla klientów przez spółkę Tax Care S.A. ** Pozycja obejmuje głównie oszacowane i niezafakturowane prowizje z tytułu pośrednictwa w sprzedaży produktów finansowych. *** Pozycja obejmuje głównie należności z tytułu umowy ramowej wykupu wierzytelności Idea Money. Struktura innych aktywów wg terminów zapadalności 31.12.2014 31.12.2013 (dane przekształcone) tys. PLN tys. PLN Inne aktywa o okresie spłaty: 369 421 185 659 do 1 miesiąca 281 660 77 396 od 1 miesiąca do 3 miesięcy 34 839 47 589 od 3 miesięcy do 1 roku 37 206 44 902 od 1 roku do 5 lat 15 716 15 772 0 0 2 366 5 460 371 787 191 119 powyżej 5 lat Inne aktywa o nieokreślonym okresie spłaty Razem 31 Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań W poniższej tabeli przedstawiono wartość bilansową aktywów stanowiących zabezpieczenie na dzień 31.12.2014: Rodzaj aktywów stanowiących zabezpieczenie Rodzaj zobowiązania obligacje skarbowe BFG Rezerwa obowiązkowa banku środki pieniężne zgromadzone na rachunkach Razem: Wartość zobowiązań podlegających zabezpieczeniu Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie 37 676 65 255 11 355 543 395 710 11 393 219 460 965 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 90/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) W poniższej tabeli przedstawiono wartość bilansową aktywów stanowiących zabezpieczenie na dzień 31.12.2013: Rodzaj aktywów stanowiących zabezpieczenie Rodzaj zobowiązania obligacje skarbowe BFG Rezerwa obowiązkowa banku środki pieniężne zgromadzone na rachunkach Wartość zobowiązań podlegających zabezpieczeniu Razem: 32 Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie 27 149 33 950 6 007 394 208 159 6 034 543 242 109 Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych 31.12.2014 31.12.2013 (dane przekształcone) tys. PLN tys. PLN Rachunki bieżące 141 165 82 558 Depozyty innych banków 468 675 452 217 Otrzymane kredyty i pożyczki Razem zobowiązania wobec innych banków Struktura zobowiązań wobec banków i instytucji finansowych według oprocentowania 91 024 94 692 700 864 629 467 31.12.2014 31.12.2013 (dane przekształcone) tys. PLN tys. PLN Wartość zobowiązań wobec innych banków oprocentowanych stopą zmienną wynosi 232 557 146 382 Wartość zobowiązań wobec innych banków oprocentowanych stopą stałą wynosi 461 845 460 984 6 462 22 101 Zobowiązania nieoprocentowane - Odsetki, czeki Struktura zobowiązań wobec banków i instytucji finansowych według zapadalności 31.12.2014 31.12.2013 (dane przekształcone) tys. PLN tys. PLN Rachunki bieżące 141 165 82 558 Zobowiązania terminowe o okresie spłaty: 559 699 546 909 129 872 14 718 23 173 31 188 201 148 224 831 205 506 267 482 0 700 864 8 690 629 467 do 1 miesiąca od 1 miesiąca do 3 miesięcy od 3 miesięcy do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Razem Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 91/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) 33 Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania wyceniane wg wartości godziwej Lokaty strukturyzowane, w tym: 31.12.2014 tys. PLN 31.12.2013 tys. PLN 478 159 37 968 zobowiązania wobec instytucji finansowych zobowiązania wobec ludności 307 299 477 852 37 669 Razem zobowiązania wyceniane wg wartości godziwej 478 159 37 968 Bank oferuje klientom lokaty strukturyzowane, które są złożonymi instrumentami finansowymi zgodnie z MSR 39, zawierającymi instrument dłużny (instrument zerokuponowy o nominale równym kwocie gwarantowanej przez Bank wypłaty) oraz wbudowaną opcję, dającą klientowi prawo do dodatkowej wypłaty ustalonej na bazie zmiany instrumentu bazowego (w tym wypadku - określonych indeksów giełdowych). Na datę pierwotnego ujęcia oraz na każdą późniejszą datę bilansową Bank wycenia do wartości godziwej całą lokatę strukturyzowaną i rozpoznaje w rachunku wyników zyski/straty z tytułu zmiany tej wyceny. Wartość godziwa lokat strukturyzowanych wyznaczana jest na podstawie modelu wyceny uwzględniającego stawki z krzywej IRSFRA (Interest Rate Swap Forward Rate Agreement) o okresie najbliższym dacie zapadalności wycenianego instrumentu oraz koszt pozyskania depozytów od klientów detalicznych Idea Bank S.A. w okresie zbliżonym do daty zapadalności wycenianego instrumentu. 34 Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania wobec podmiotów gospodarczych Środki na rachunkach bieżących i depozyty O/N Depozyty terminowe 31.12.2014 31.12.2013 (dane przekształcone) tys. PLN tys. PLN 1 019 721 829 609 641 354 378 367 564 295 265 314 Inne 0 Zobowiązania wobec jednostek budżetowych 33 031 10 335 Środki na rachunkach bieżących i depozyty O/N 19 952 2 500 Depozyty terminowe 13 079 7 835 Zobowiązania wobec ludności 9 813 948 4 645 429 Środki na rachunkach bieżących i depozyty O/N 1 195 008 163 182 Depozyty terminowe 8 618 940 4 482 247 Inne 0 Inne Razem zobowiązania wobec klientów 0 10 866 700 5 485 373 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 92/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Struktura zobowiązań wobec klientów wg zapadalności 31.12.2014 31.12.2013 (dane przekształcone) według okresu od dnia bilansowego do terminu spłaty tys. PLN tys. PLN Rachunki bieżące i depozyty O/N Zobowiązania terminowe o okresie spłaty: do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesiąca do 6 miesięcy powyżej 6 miesięcy do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Razem Struktura Zobowiązań wobec klientów wg typów stopy procentowej 1 856 314 729 977 9 010 386 4 755 396 2 368 423 986 409 4 683 760 1 313 284 1 424 263 1 185 400 463 730 1 188 129 34 840 80 414 35 370 1 760 10 866 700 5 485 373 31.12.2014 31.12.2013 (dane przekształcone) tys. PLN tys. PLN Wartość zobowiązań wobec klientów oprocentowanych stopą zmienną wynosi 1 963 173 795 117 Wartość zobowiązań wobec klientów oprocentowanych stopą stałą wynosi 8 826 731 4 720 115 Zobowiązania nieoprocentowane Razem 76 796 -29 859 10 866 700 5 485 373 Poniższe tabele przedstawiają 10 deponentów z najwyższymi wartościami nominalnymi depozytów na 31.12.2014 oraz 31.12.2013: 10 największych deponentów Deponent 1* Deponent 2 Deponent 3* Deponent 4 Deponent 5 Deponent 6 Deponent 7 Deponent 8 Deponent 9 Deponent 10 Ogółem 31.12.2014 Wartość depozytów 142 854 123 550 70 000 38 300 29 589 25 083 17 508 12 000 11 507 10 600 480 991 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 93/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) 31.12.2013 10 największych deponentów Wartość depozytów 220 087 Deponent 1* Deponent 2 112 572 Deponent 3* 40 000 Deponent 4 21 058 Deponent 5 15 354 Deponent 6 15 084 Deponent 7 12 926 Deponent 8 11 500 Deponent 9 10 757 9 000 Deponent 10 468 338 Ogółem * depozyty TU Europa S.A. i TU N.Ż. Europa S.A. na które składają depozyty z produktów inwestycyjno-ubezpieczeniowych klientów tych towarzystw 35 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Zobowiązania z tytułu emisji: obligacji Koszty emisji Odsetki Razem zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Zobowiązania z tytułu emisji o okresie spłaty: 31.12.2014 31.12.2013 tys. PLN tys. PLN 259 724 -3 643 3 281 200 072 -3 023 3 170 259 362 200 219 31.12.2014 31.12.2013 tys. PLN tys. PLN 259 362 200 219 259 362 200 219 259 362 200 219 do 1 miesiąca od 1 miesiąca do 3 miesięcy od 3 miesięcy do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 94/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Struktura zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych według oprocentowania Wartość zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych oprocentowanych stopą zmienną wynosi 31.12.2014 31.12.2013 tys. PLN tys. PLN 256 081 200 210 0 0 3 281 9 259 362 200 219 Wartość z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych oprocentowanych stopą stałą wynosi Zobowiązania nieoprocentowane - Odsetki Razem Emisja Data emisji Wartość emisji Termin wykupu tys. PLN Seria A Seria B Seria C Seria D Seria E 25.07.2012 12.12.2012 17.05.2013 20.09.2013 20.05.2014 77 500 57 710 30 000 35 000 12 921 25.07.2019 19.12.2019 17.05.2020 18.09.2020 20.11.2020 Seria F 10.06.2014 32 636 10.12.2020 Seria G 30.06.2014 14 140 30.06.2021 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 95/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) 36 Pozostałe zobowiązania Pozostałe zobowiązania 31.12.2014 31.12.2013 (dane przekształcone) tys. PLN tys. PLN Przychody przyszłych okresów Pozostałe koszty do zapłacenia Rezerwy na zobowiązania 21 401 11 625 0 Zobowiązania wobec budżetu 5 193 3 328 Rozrachunki międzybankowe 20 942 15 261 Z tytułu dostaw i usług 28 356 22 713 0 6 827 Zobowiązania leasingowe Z tytułu wynagrodzeń 2 672 7 630 576 4 400 Z tytułu kart płatniczych 7 585 33 084 Z tytułu podatków, ceł, ubez. społecznych (bez CIT) Otrzymane zaliczki Inne Razem pozostałe zobowiązania 37 5 896 25 441 74 189 11 89 355 257 178 270 119 561 Rezerwy 12 miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2014 roku Stan na dzień 1 stycznia 2014 roku Utworzenie/aktualizacja rezerw Rezerwa na zobowiązania pozabilansowe Rezerwa na sprawy sporne Razem tys. PLN tys. PLN tys. PLN 0 0 0 1 652 1 400 3 052 Wykorzystanie rezerw 0 0 0 Rozwiązanie rezerw 0 0 0 Inne zmiany 0 0 0 1 652 1 400 3 052 Stan rezerw na dzień 31 grudnia 2014 roku W dniu 15 października 2014 rok Prezes Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów („UOKiK”) wydał decyzję nakładającą na Bank karę za naruszenie zbiorowych interesów konsumentów. W ocenie UOKiK naruszenie to polegało na przekazywaniu przez Bank informacji dotyczących możliwości przystąpienia do grupowego ubezpieczenia na życie i dożycie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym w sposób mogący wprowadzać konsumentów w błąd, a informacje w zakresie ryzyka związanego z inwestowaniem środków pieniężnych w ramach wspominanego produktu były dezorientujące. W dniu 30 października 2014 roku Bank wniósł do Sądu Ochrony Konkurencji i Konsumentów odwołanie od powyższej decyzji. W związku z powyższą decyzją UOKiK Bank utworzył rezerwę na sprawy sporne. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 96/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) 38 Zobowiązania warunkowe Zobowiązania inwestycyjne W okresie sprawozdawczym Bank nie zawarł istotnych umów z kontrahentami na wykonanie planowanych nakładów inwestycyjnych w rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne. Zobowiązania warunkowe i pozycje pozabilansowe Zobowiązania warunkowe udzielone i pozycje pozabilansowe 1. Zobowiązania warunkowe udzielone 31.12.2014 tys. PLN 31.12.2013 tys. PLN 1 098 618 195 510 a) finansowe 274 656 195 290 a) gwarancyjne 823 962 220 0 0 899 898 899 0 898 429 324 484 977 1 528 841 681 385 2. Zobowiązania związane z realizacją operacji kupna/sprzedaży 3. Zobowiązania warunkowe otrzymane a) finansowe a) gwarancyjne 4. Pozostałe pozycje pozabilansowe Razem zobowiązania warunkowe i pozycje pozabilansowe Udzielone zobowiązania finansowe Udzielone zobowiązania finansowe razem: - na rzecz podmiotów finansowych - na rzecz podmiotów niefinansowych 31.12.2014 31.12.2013 tys. PLN tys. PLN 274 656 0 274 656 195 290 0 195 290 0 0 - na rzecz budżetu Udzielone zobowiązania gwarancyjne 1) Zobowiązania udzielone na rzecz podmiotów finansowych: 2) Zobowiązania udzielone na rzecz podmiotów niefinansowych: 3) Zobowiązania udzielone na rzecz budżetu: Razem zobowiązania udzielone 31.12.2014 31.12.2013 tys. PLN tys. PLN 823 952 10 0 823 962 0 220 0 220 Informacja dotycząca zobowiązań warunkowych udzielonych na rzecz pozostałych podmiotów powiązanych przedstawiona została w nocie 44. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 97/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) 39 Kapitał zakładowy Stan na dzień 31.12.2014: KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) wartości w PLN. Seria / emisja A B C D E F G H I J K Rodzaj akcji imienne imienne zwykłe imienne zwykłe imienne zwykłe imienne zwykłe imienne zwykłe imienne zwykłe imienne zwykłe imienne zwykłe imienne zwykłe imienne zwykłe imienne zwykłe L Liczba akcji razem Kapitał zakładowy w tys. PLN, razem Wartość serii / Nadwyżka emisji wg wartości akcji nominalnej Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji co do prawa głosu - każdej akcji przysługują 2 głosy; co do dywidendy w maksymalnej wysokości wynikającej z art. 353§1 KSH; co do pierwszeństwa pokrycia z majątku spółki pozostałego po zaspokojeniu wierzycieli w razie likwidacji Banku brak 1 051 200 2 102 400 zł brak brak 2 500 000 5 000 000 zł brak brak 1 250 000 2 500 000 zł brak brak 2 500 000 5 000 000 zł brak brak 1 500 000 3 000 000 zł brak brak 1 071 429 2 142 858 zł brak brak 8 385 968 16 771 936 zł brak brak 8 385 967 16 771 934 zł brak brak 12 028 594 24 057 188 zł brak brak 9 794 872 19 589 744 zł brak brak 4 744 526 9 489 052 zł brak brak 14 598 541 67 811 097 29 197 082 zł Rodzaj uprzywilejowania akcji 135 622 194 zł Sposób pokrycia kapitału wkład pieniężny wkład pieniężny wkład pieniężny wkład pieniężny wkład pieniężny wkład pieniężny wkład pieniężny wkład pieniężny wkład pieniężny wkład pieniężny wkład pieniężny wkład pieniężny 0 Wartość nominalna 1 akcji = 2 PLN Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 98/107 Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) 24.04.1992 24.04.1992 14.04.1994 14.04.1994 20.09.1994 01.01.1994 27.03.1997 01.01.1997 29.12.1998 01.01.1999 07.01.2000 01.01.2000 05.08.2011 01.01.2011 21.09.2011 01.01.2011 19.06.2012 01.01.2012 03.10.2012 01.01.2012 18.06.2014 01.01.2014 27.08.2014 01.01.2014 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Stan na dzień 31.12.2013: KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) wartości w PLN. Seria / emisja A B C D E F G H I J Rodzaj akcji imienne imienne zwykłe imienne zwykłe imienne zwykłe imienne zwykłe imienne zwykłe imienne zwykłe imienne zwykłe imienne zwykłe imienne zwykłe Liczba akcji razem Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji co do prawa głosu - każdej akcji przysługują 2 głosy; co do dywidendy - w maksymalnej wysokości wynikającej z art. 353§1 KSH; co do pierwszeństwa pokrycia z majątku spółki pozostałego po zaspokojeniu wierzycieli w razie likwidacji Banku brak 1 051 200 2 102 400 zł brak brak 2 500 000 5 000 000 zł brak brak 1 250 000 2 500 000 zł brak brak 2 500 000 5 000 000 zł brak brak 1 500 000 3 000 000 zł brak brak 1 071 429 2 142 858 zł brak brak 8 385 968 16 771 936 zł brak brak 8 385 967 16 771 934 zł brak brak 12 028 594 24 057 188 zł brak brak 9 794 872 19 589 744 zł Nadwyżka akcji Sposób pokrycia kapitału wkład pieniężny wkład pieniężny wkład pieniężny wkład pieniężny wkład pieniężny wkład pieniężny wkład pieniężny wkład pieniężny wkład pieniężny wkład pieniężny 48 468 030 Kapitał zakładowy w tys. PLN, razem 96 936 060 zł Wartość nominalna 1 akcji = 2 PLN Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 99/107 Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) 24.04.1992 24.04.1992 14.04.1994 14.04.1994 20.09.1994 01.01.1994 27.03.1997 01.01.1997 29.12.1998 01.01.1999 07.01.2000 01.01.2000 05.08.2011 01.01.2011 21.09.2011 01.01.2011 19.06.2012 01.01.2012 03.10.2012 01.01.2012 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Poniższa tabela przedstawia strukturę akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2014 roku GETIN Holding S.A. * liczba akcji udział w całkowitej liczbie akcji głosy udział w całkowitej liczbie głosów zł % sztuk % 41 545 749 61,27% 42 596 949 61,86% LC Corp B.V. * Leszek Czarnecki (bezpośrednio) 6 774 329 9,99% 6 774 329 9,84% 6 774 329 9,99% 6 774 329 9,84% RB Investcom Sp. z o.o. 3 040 045 4,48% 3 040 045 4,41% Yarus Investments Ltd.** 2 779 696 4,10% 2 779 696 4,04% Valoro Investments Ltd. 1 816 703 2,68% 1 816 703 2,64% Vantage Services Ltd. 1 098 592 1,62% 1 098 592 1,60% Performix Services Ltd. 1 098 592 1,62% 1 098 592 1,60% Radosław Stefurak 1 378 203 2,03% 1 378 203 2,00% Krzysztof Rosiński 1 321 155 1,95% 1 321 155 1,92% Merlya Holding Ltd*** 56 502 0,08% 56 502 0,08% Konrad Kąkolewski 77 715 0,11% 77 715 0,11% Paweł Trybuchowski 49 487 0,07% 49 487 0,07% 67 811 097 RAZEM * Podmiot zależny od dr Leszka Czarneckiego ** Podmiot zależny od Jarosława Augustyniaka *** Podmiot zależny od Krzysztofa Rosińskiego 100,00% 68 862 297 100,00% Poniższa tabela przedstawia strukturę akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2013 roku Getin Holding S.A*. liczba akcji udział w całkowitej liczbie akcji głosy udział w całkowitej liczbie głosów zł % sztuk % 38 673 158 79,79% 39 724 358 80,22% LC CORP B.V.* 4 846 799 9,99% 4 846 799 9,79% Valoro Investments Ltd. 2 435 897 5,03% 2 435 897 4,92% Yarus Investments Ltd.** 2 435 897 5,03% 2 435 897 4,92% Merlya Holding Limited*** 51 283 0,11% 51 283 0,10% dr Leszek Czarnecki 24 996 0,05% 24 996 0,05% 48 468 030 RAZEM * Podmiot zależny od dr Leszka Czarneckiego 100,00% 49 519 230 100,00% ** Podmiot zależny od Jarosława Augustyniaka *** Podmiot zależny od Krzysztofa Rosińskiego Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 100/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) 40 Pozostałe kapitały 31.12.2014 31.12.2013 tys. PLN tys. PLN Kapitał zapasow y Ze sprzedaży akcji pow yżej ich w artości nominalnej Pozostały Kapitał z aktualizacji w yceny Wycena portfela aktyw ów finansow ych dostępnych do sprzedaży oraz zabezpieczeń przepływ ów pieniężnych Podatek odroczony Fundusz ogólnego ryzyka bankow ego Pozostałe kapitały rezerw ow e Stan na koniec okresu, razem 41 1 262 106 690 628 1 156 822 645 508 105 284 -53 977 45 120 -8 948 -66 638 -11 072 12 661 2 124 9 080 9 080 61 630 61 631 1 278 839 752 391 Informacje dodatkowe do rachunku przepływów pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty: Pozycje bilansowe 31.12.2014 31.12.2013 tys. PLN tys. PLN Kasa, środki w Banku Centralnym 436 456 Bieżące należności od banków 169 936 79 275 121 Lokaty krótkoterminowe 114 340 1 703 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych prezentowane w rachunku przepływów pieniężnych 630 071 171 760 Wyjaśnienie różnic pomiędzy bilansowymi zmianami stanu aktywów i pasywów oraz zmianami stanu wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych za 2014: Wyjaśnienie różnic 2014 Zmiana stanu papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży Zmiana stanu pochodnych instrumentów finansowych (zobowiązanie) oraz zobowiązań finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Zmiana stanu należności od banków i instytucji finansowych Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zmiana stanu zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Zmiana wyceny papierów wartościowych odniesiona na kapitał z ktualizacji wyceny Zakup papierów wartościowych zaprezentowany w działalności inwestycyjnej 83 717 Rachunek przepływów pieniężnych Zmiana salda bilansowe go Różnica -1 140 844 -1 169 877 29 033 -54 680 22 820 23 731 -911 -911 -239 491 -431 283 191 792 -51 548 -62 110 10 562 -554 59 143 -59 697 Bieżące należności od banków i lokaty krótkotermi nowe Wykazanie wpływów z emisji w przepływach finansowych 191 792 10 562 -59 697 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 101/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Wyjaśnienie różnic pomiędzy bilansowymi zmianami stanu aktywów i pasywów oraz zmianami stanu wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych za 2013: Wyjaśnienie różnic Rachunek Zmiana przepływów salda pieniężnych bilansowego 2013 Zmiana stanu papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży Zmiana stanu pochodnych instrumentów finansowych (zobowiązanie) oraz zobowiązań finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Zmiana stanu należności od banków i instytucji finansowych Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zmiana stanu zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 42 Różnica Zmiana wyceny papierów wartościowych odniesiona na kapitał z aktualizacji wyceny 329 713 316 978 -12 735 -12 735 2 700 2 837 137 137 -38 468 135 823 -174 291 36 157 38 551 -2 394 -900 64 100 -65 000 Bieżące należności od banków i lokaty krótkoterminowe Wykazanie wpływów z emisji w przepływach finansowych -174 291 -2 394 -65 000 Składniki innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody 01.01.201431.12.2014 01.01.201331.12.2013 tys. PLN tys. PLN Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży w tym: -44 291 -10 315 - Zyski (straty) za okres -39 064 -10 315 - Kwoty przeniesione do rachunku zysków i strat -5 227 0 Efekt rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych -738 111 -45 029 -10 204 Inne całkowite dochody ogółem Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 102/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych całkowitych dochodów Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - Kwota przed opodatkowaniem 01.01.201431.12.2014 01.01.201331.12.2013 tys. PLN tys. PLN 0 0 0 0 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży -44 291 -10 315 - Kwota przed opodatkowaniem -54 680 -12 735 10 389 2 419 Efekt rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych -738 110 - Kwota przed opodatkowaniem -911 137 173 -27 10 562 2 393 - Podatek dochodowy - Podatek dochodowy Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych całkowitych dochodów ogółem Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 103/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) 43 Transakcje z jednostkami powiązanymi Poniższe tabele przedstawiają wartości transakcji Banku i spółek Grupy z innymi osobami i podmiotami powiązanymi (bliscy członkowie rodzin Członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku, kluczowego personelu kierowniczego Banku, Członków Rady Nadzorczej i Zarządu Grupy, podmioty kontrolowane lub współkontrolowane przez wyżej wymienione osoby). Rachunek zysków i strat 01.01.2014 do 31.12.2014 Bilans 31.12.2014 Transakcje podmiotów z Grupy z jednostkami powiązanymi (w tys. PLN) Jednostki pozostałe, w tym: RB Computer sp. z o.o. Getin Noble Bank S.A. Noble Securities S.A. Open Finance S.A. Home Broker S.A. Getin Leasing S.A. Nobel Funds TFI S.A. TU Europa S.A. TU Europa na Życie S.A. Open Life TU Życie S.A. Idea Box S.A. Pozabilans 31.12.2014 Należności brutto Zobowiązania Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należności nieregularnych Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Przychody z tytułu prowizji Koszty z tytułu prowizji Udzielone zobowiązania finansowe i gwarancyjne tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN 17 637 12 853 1 051 58 1 140 173 2 200 75 87 451 886 1 30 106 491 48 0 0 0 72 083 149 548 123 551 134 0 84 23 384 406 672 920 17 2 723 78 2 81 599 12 199 4 3 376 10 850 6 435 1 307 1 015 32 3 707 158 353 5 856 483 14 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 104/107 739 74 107 0 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) Rachunek zysków i strat 01.01.2013 do 31.12.2013 Bilans 31.12.2013 Transakcje podmiotów z Grupy z jednostkami powiązanymi (w tys. PLN) Należności brutto Jednostki pozostałe, w tym: Warszawa Przyokopowa sp. z o.o. RB Finance Expert sp. z o.o. (obecnie Sky Tower S.A.) Getin Noble Bank S.A. Noble Securities S.A. Open Finance S.A. Home Broker Nieruchomości S.A. HB Doradcy Finansowi sp. z o.o. S.K.A. Getin Leasing S.A. Nobel Funds TFI S.A. Noble Concierge sp. z o.o. TU Europa S.A. TU Europa na Życie S.A. Open Life TU Życie S.A. Idea Box S.A. Idea Money S.A. Zobowiązania tys. PLN 13 091 0 7 tys. PLN 439 457 1 0 9 0 47 133 5 17 800 0 780 134 4 730 89 7 229 675 47 799 98 0 0 0 0 37 45 101 232 561 112 648 407 1 286 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należności nieregularnych Przychody z tytułu odsetek tys. PLN tys. PLN Koszty z tytułu odsetek Przychody z tytułu prowizji 0 0 0 13 0 0 tys. PLN 14 975 0 0 tys. PLN 10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 0 0 0 0 53 055 7 880 0 0 10 0 0 0 0 0 0 0 0 4 426 10 523 26 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 51 879 5 033 0 0 10 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 105/107 Pozabilans 31.12.2013 Udzielone zobowiązania finansowe i gwarancyjne Koszty z tytułu prowizji tys. PLN 0 0 0 tys. PLN 1 218 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 118 0 0 0 0 0 0 0 220 0 0 0 0 0 0 0 0 998 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) 44 Wynagrodzenie członków Zarządu i Rady Nadzorczej 01.01.201431.12.2014 01.01.201331.12.2013 tys. PLN tys. PLN Wypłacone wynagrodzenie członków Zarządu 6 846 4 353 Wypłacone wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej 1 838 500 Rada Nadzorcza Idea Bank wdrożyła postanowienia uchwał Komisji Nadzoru Finansowego nr 258/2011 oraz nr 259/2011, przyjmując „Politykę zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Idea Bank S.A.” („Polityka”). Jednocześnie ustanowiony został Komitet ds. Wynagrodzeń, któremu powierzono m.in. opiniowanie i projektowanie zasad wynagradzania Członków Zarządu oraz osób zajmujących stanowiska kierownicze oraz wydawanie opinii na temat Polityki, w tym wysokości i składników wynagrodzeń, jak również ustalanie warunków zatrudnienia Członków Zarządu Banku oraz dokonywanie przeglądu funkcjonowania Polityki, zgodnie z obowiązującymi przepisami. Zgodnie z postanowieniami Polityki wynagrodzenie zmienne jest rozliczane w sposób przejrzysty, zapewniający jej efektywną realizację. Stosunek stałych składników wynagrodzenia do zmiennych został określony w sposób zapewniający prowadzenie elastycznej polityki wynagrodzenia, z uwzględnieniem stabilnego i ostrożnego zarządzania Bankiem. Podstawą do określenia wysokości wynagrodzenia zmiennego jest ocena efektów pracy osób zajmujących stanowiska kierownicze objętych Polityką oraz danej jednostki organizacyjnej z uwzględnieniem 3-letniego horyzontu oraz wyników finansowych Banku. Do oceny efektów pracy stosuje się kryteria finansowe i niefinansowe. Przez kryteria finansowe należy rozumieć zysk netto wykazywany w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Banku za dany okres, a w przypadku jego nie sporządzania, w wyniku skonsolidowanym proforma wynikającym ze skonsolidowanego pakietu sprawozdawczego przekazywanego do akcjonariuszy. Natomiast przez kryterium niefinansowe należy rozumieć okresową ocenę pracowniczą oraz zaakceptowanie przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy sprawozdania finansowego za rok, które dotyczy wypłata wynagrodzenia zmiennego. Wynagrodzenie zmienne kierowników komórki ds. zarządzania ryzykiem braku zgodności, komórek organizacyjnych odpowiedzialnych za sprawy kadrowe, komórki audytu wewnętrznego oraz komórek organizacyjnych odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem jest niezależne od wyników gospodarczych uzyskiwanych w kontrolowanych przez nich obszarach działalności Banku. Wyniki Banku przyjmowane w celu określenia zmiennych składników wynagrodzenia uwzględniają koszt ryzyka Banku, koszt kapitału i ryzyka płynności w perspektywie długoterminowej. 45 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty W okresie sprawozdawczym Bank nie wypłacił ani nie zaproponował do wypłaty dywidendy. 46 Sezonowość lub cykliczność działalności W działalności Banku nie występują istotne zjawiska podlegające wahaniom sezonowym lub mające charakter cykliczny, zatem przedstawione wyniki Banku nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 106/107 Idea Bank S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2014 (dane w tys. zł) 47 Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu 31 grudnia 2014 roku wymagające ujęcia w sprawozdaniu finansowym Idea Bank S.A.. Jarosław Augustyniak Prezes Zarządu Małgorzata Szturmowicz Członek Zarządu Dominik Fajbusiewicz Członek Zarządu Marcin Syciński Członek Zarządu Dariusz Makosz Członek Zarządu Warszawa, 9 lutego 2015 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 107 stanowią jego integralną część 107/107
