Finansowanie projektów dotowanych z funduszy strukturalnych UE

advertisement
Finansowanie projektów
dotowanych z funduszy strukturalnych UE
XII Ogólnopolskie Forum Gospodarcze
Małych i Średnich Przedsiębiorstw
6 grudnia 2006
ZASADY FINANSOWANIA PROJEKTÓW
Środki z funduszy strukturalnych
1. uzupełniają środki własne beneficjenta
wkład pieniężny
wkład rzeczowy
2. pokrywają tylko część kosztów (na zasadzie refundacji)
3. stanowią procentowy udział w stosunku do kosztów kwalifikowanych
4. nie pokrywają opłat finansowych, które nie są kosztami kwalifikowanymi
Program Europejski PKO BP S.A.
ZASADY FINANSOWANIA PROJEKTÓW
Wydatek jest kwalifikowany, jeżeli został faktycznie poniesiony i
udokumentowany w ramach projektu realizowanego z udziałem funduszu
Koszty (wydatki) niekwalifikowane:
1. OPŁATY FINANSOWE
- Odsetki od debetu, opłaty bankowe
- Prowizje i ryzyko różnic kursowych oraz inne wydatki finansowe
2. GRZYWNY, KARY FINANSOWE, ORAZ WYDATKI ZWIĄZANE ZE
SPORAMI SĄDOWYMI
3. PODATEK VAT
Z wyjątkiem przypadków, gdy status prawny projektodawcy nie uprawnia go do
ubiegania się o zwrot tego podatku
4. KOSZTY NIEUDOKUMENTOWANE
Program Europejski PKO BP S.A.
PROGRAM EUROPEJSKI PKO BP
USŁUGI
KONSULTACYJNO-DORADCZE
FINANSOWANIE
PROJEKTÓW
WKŁAD UNIJNY
ROZLICZENIA
PROJEKTÓW
RACHUNKI
• Rachunek projektu
• Tzw. proste usługi
doradcze
• Kredyty pomostowe
(krótkoterminowe)
• Współpraca z firmami
konsultingowymi
WKŁAD WŁASNY
• Doradztwo
specjalistyczne
• Kredyty długoterminowe
ZABEZPIECZENIA
• Emisja obligacji
• Gwarancja bankowa,
PROMESY KREDYTOWE
• Transakcje zabezpieczające
przed ryzykiem walutowym)
(montaż finansowy)
• Kredyty średnioterminowe
FUNDUSZ PORĘCZEŃ
UNIJNYCH
1.
Wiedza
2.
Finansowanie
Program Europejski PKO BP S.A.
ROZLICZENIA
• Akredytywa dokumentowa
3.
Rozliczenia
MONTAŻ FINANSOWY
• Klasyfikacja kosztów projektu przez pryzmat ich
kwalifikowalności
• Określenie źródeł prefinansowania projektu
• Określenie źródeł współfinansowania projektu
• Dobór innych instrumentów finansowych i produktów
bankowych ułatwiających i usprawniających przebieg realizacji
projektu
Program Europejski PKO BP S.A.
MONTAŻ FINANSOWY PROJEKTU
Koszty
niekwalifikowane
Całkowity
koszt
projektu
Środki własne beneficjenta
Kredyt bankowy/emisja obligacji/ usługa leasingu
Wkład
własny
beneficjenta
Wkład rzeczowy
Dotacje (np. NFOŚiGW)
Kredyt bankowy / emisja
obligacji / leasing
Koszty
kwalifikowane
100 %
Środki własne
beneficjenta
Dofinansowanie z funduszu
strukturalnego
Program Europejski PKO BP S.A.
KREDYT POMOSTOWY
Umożliwia sfinansowanie tzw. luki czasowej, powstałej między dniem
regulowania faktur a otrzymaniem refundacji poniesionych
wydatków; pokrywa koszty kwalifikowane (refundowane) projektu
Przeznaczenie kredytu - finansowanie przedsięwzięć dofinansowywanych ze
środków strukturalnych Unii Europejskiej
Okres kredytowania - elastyczny, brak prowizji od wcześniejszej spłaty kredytu
Kwota kredytu - do 100% kwoty dofinansowania projektu (na podstawie
podpisanej umowy o dofinansowanie projektu ze środków strukturalnych)
Zabezpieczenie kredytu - cesja praw z umowy o dofinansowanie projektu;
Fundusz Poręczeń Unijnych (do 80 % kwoty kredytu); inne standardowe
zabezpieczenia
Program Europejski PKO BP S.A.
KREDYT NA WSPÓŁFINANSOWANIE
Umożliwia sfinansowanie wkładu własnego realizatora projektu oraz
pokrycie kosztów niekwalifikowanych (nie podlegających refundacji
Okres kredytowania - wychodzący poza okres realizacji projektu; karencja
w spłacie do 12 miesięcy;
Udział własny w projekcie – indywidualnie negocjowane
Zabezpieczenie – FPU (do 60 % kwoty kredytu), standardowe zabezpieczenia
Oprocentowanie - preferencyjne (pakiet z kredytem pomostowym)
Prowizja - preferencyjna (pakiet z kredytem pomostowym)
WALUTA UDZIELENIA KREDYTÓW: DOWOLNA, ustalona z PKO BP
PROMESA KREDYTOWA – fakultatywnie, w celu wskazania źródeł finansowania
Program Europejski PKO BP S.A.
LEASING
Dogodna forma finansowania inwestycji dla przedsiębiorstw
Koszt kwalifikowany – rata leasingu prowadzącego do przeniesienia własności
środka na Korzystającego,
Przedmiot leasingu – nowy środek trwały w szczególności maszyny i urządzenia
oraz środki transportu (ś.t. nie są finansowane w branży transportowej),
Refundacja - refundacja kosztów leasingu co 6-miesięcy,
Czas trwania leasingu – odpowiednio do potrzeb Klienta,
PROMESA LEASINGOWA - przyrzeczenie zawarcia w przyszłości umowy
leasingu
Program Europejski PKO BP S.A.
FUNDUSZ PORĘCZEŃ UNIJNYCH
• dostęp do finansowania projektów z udziałem środków z Unii
Europejskiej przy braku wystarczających zabezpieczeń kredytowych
• możliwość ustanowienia konkurencyjnego zabezpieczenia realizacji
przedsięwzięcia/kontraktu
• uzyskanie dostępu do kredytowania pomimo:
- krótkiej historii kredytowej
- posiadania aktywów o małej wartości, nie akceptowanych jako
wiarygodne zabezpieczenie kredytu
- nieuzyskania dotacji unijnej
• pośrednictwo banków współpracujących zapewnia oszczędność czasu
Klienta
PKO BP jest bankiem współpracującym z FPU
FUNDUSZ PORĘCZEŃ UNIJNYCH
Produkty FPU
• Poręczenia/gwarancje spłaty kredytów
• Poręczenia/gwarancje za zobowiązania z tytułu obligacji
• Gwarancje realizacji przedsięwzięcia
• Regwarancje
• Gwarancje dobrego wykonania kontraktu
• Promesa udzielenia poręczenia
Poręczenia/gwarancje spłaty kredytów udzielane są:
- Kredytobiorcom realizującym przedsięwzięcia – beneficjentom pomocy
UE (część współfinansowana z UE i wkład własny)
- Kredytobiorcom uczestniczącym w realizacji przedsięwzięcia –
wykonawcom, np. firmy budowlane
do 80% kwoty kredytu
do 5 mln EUR w trybie zwykłym i rozszerzonym
do 500.000 EUR (do 5 mln EUR dla JST) w portfelu kredytowym
- Prowizje
za poręczenie
0,5 % do 1 roku
• 0,75 % od 1 roku do 2 lat
•1
% od 2 do 3 lat
• 1,25 % od 3 do 5 lat
• 1,5 % powyżej 5 lat
za gwarancję o 0,5% wyższa niż dla poręczenia
KREDYT TECHNOLOGICZNY
• Do 2 mln EUR na 6 lat
• Na zakup , opracowanie i wdrożenie nowej technologii
(= technologii stosowanej na świecie nie dłużej niż 5 lat)
w celu zmodernizowania działalności i produktów
• Konieczne ekspertyzy kompetentnych jednostek naukowych (PAN,
centrów B+R, stowarzyszeń naukowych, szkół wyższych
• Konieczny wkład własny – min. 25% wartości inwestycji
• Możliwość umorzenia do 50% kredytu
• gestor – BGK SA
Umorzenie podlega ust. o wspieraniu działalności innowacyjnej
i zasadzie de minimis i musi być wykazywane jako pomoc publiczna
Udział banku w realizacji
projektu to nie tylko kredyty...
Program Europejski PKO BP S.A.
ROZLICZENIA PROJEKTU
Rachunek projektu
Założenie w PKO BP osobnego rachunku projektu/subkonta ułatwia
zarządzanie procesem jego realizacji
Akredytywa dokumentowa
Operacja bankowa, której wybór jako formy rozliczenia pomiędzy stronami
kontraktu handlowego, minimalizuje ryzyko związane z transakcją
Usługi zabezpieczające przed ryzykiem walutowym
Kontrakty terminowe forward, kontrakty ARF i FRA
Gwarancja bankowa
Jako forma zabezpieczenia transakcji handlowych gwarancja jest
korzystna zarówno dla wykonawców inwestycji/dostawcy towarów i/lub
usług, jak i „właścicieli projektów”/beneficjentów
Program Europejski PKO BP S.A.
RACHUNEK PROJEKTU
ŚRODKI
WŁASNE
KREDYT
BANKOWY
DOTACJA
RACHUNEK PROJEKTU
Wypłata na podstawie faktur
przedłożonych przez beneficjenta po
zweryfikowaniu zgodności z
harmonogramem rzeczowo-finansowym
ZAPŁATA ZA
TOWARY
ZAPŁATA
ZA USŁUGI
Program Europejski PKO BP S.A.
AKREDYTYWA
BENEFICJENT AKREDYTYWY
WYKONAWCA
OTWARCIE AKREDYTYWY
ZLECENIODAWCA AKREDYTYWY
BENEFICJENT ŚRODKÓW Z UE
KONTRAKT
WARUNKOWE ZOBOWIAZANIE WOBEC
BENEFICJENTA DO ZAPŁATY
ZLECENIE OTWARCIA
AKREDYTYWY
PKO BANK POLSKI
OTWARCIE AKREDYTYWY
BANK AWIZUJĄCY
BANK OTWIERAJACY
Program Europejski PKO BP S.A.
AKREDYTYWA
FAKTURA
PROTOKÓŁ DOSTAWY
PRZEWOŹNIK
RAPORT AUDYTORA
WYKONAWCA
TOWARY/ USŁUGI
AUDYTOR
ŚWIAD.JAKOŚCI
BADANIE TOWARÓW
PROTOKÓŁODBIORU
DOKUMENTY
INWESTOR
Program Europejski PKO BP S.A.
AKREDYTYWA
Podstawowe korzyści dla zleceniodawcy akredytywy – BENEFICJENTA FUNDUSZY UE
•
•
•
•
•
Uwarunkowanie zapłaty wobec dostawcy od spełnienia przez
niego wymogów określonych w treści akredytywy
(odzwierciedlających warunki umowy o dofinansowanie)
Ograniczenie ryzyka otrzymania przez kupującego
niewłaściwego lub niepełnowartościowego towaru,
Możliwość sfinansowania zakupu poprzez udzielenie przez
PKO BP S.A. kredytu przeznaczonego na wypłaty z
akredytywy
Przejęcie ryzyka niewypłacalności kupującego przez bank
otwierający akredytywę i ew. bank potwierdzający
Szybkość: „dziś zlecenie – dziś otwarcie akredytywy”
Program Europejski PKO BP S.A.
WSPÓŁPRACA BENEFICJENTA Z BANKIEM
Beneficjent
Import towarów
lub usług
Akceptacja projektu
Projekt/Wniosek
Promesa kredytowa
Rachunek projektu
Bank
Przetargi
Kontrakty
na wykonanie prac
Akredytywy
Gwarancje przetargowe
Umowa kredytowa
Kredyt pomostowy
Kredyt na wkład własny
Wypłata
refundacji
Płatności
Rozliczenia
Przelewy
z rachunku projektu
Instrumenty
hedgingowe
np. forward walutowy
Program Europejski PKO BP S.A.
Rozliczenie
kredytu
pomostowego
Dziękuję za uwagę
Krzysztof Michalik
Departament Integracji Europejskiej
i Finansowania Handlu
Download