Sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej Indykpol za 2015 rok
advertisement
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ INDYKPOL ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2015 ROKU Marzec 2016 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) Spis treści 1. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE ........................................................................................................................................ 4 2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .................................................................................................... 5 3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .............................................................................................................. 6 4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................................................... 7 5. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................................................ 9 6. INFORMACJE OGÓLNE .......................................................................................................................................................................................... 10 7. SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ ............................................................................................................................................................................ 10 8. SKŁAD ZARZĄDU SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ ....................................................................................................................................................... 11 9. SKŁAD RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ ................................................................................................................................... 11 10. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................................................................................................................... 11 11. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................................................................... 11 11.1. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI .......................................................................................................................................................................... 11 11.2. WALUTA POMIARU................................................................................................................................................................................................. 11 12. NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE ............................................................................................................................................................ 11 12.1. STATUS ZATWIERDZENIA STANDARDÓW W UE ........................................................................................................................................... 11 13. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH .............................................................................. 15 13.1. PROFESJONALNY OSĄD ........................................................................................................................................................................................ 15 13.2. NIEPEWNOŚĆ SZACUNKÓW ................................................................................................................................................................................. 15 14. ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI .............................................................................................................................................................. 15 14.1. PRZELICZANIE POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUCIE OBCEJ ................................................................................................................. 15 14.2. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE .......................................................................................................................................................................... 16 14.3. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO ................................................................................................................................................... 16 14.4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ................................................................................................................................................................... 16 14.5. LEASING I PRAWO WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA GRUNTU .................................................................................................................. 16 14.6. WARTOŚĆ FIRMY .................................................................................................................................................................................................... 17 14.7. WARTOŚCI NIEMATERIALNE .............................................................................................................................................................................. 17 14.8. ODZYSKIWALNA WARTOŚĆ AKTYWÓW DŁUGOTERMINOWYCH .......................................................................................................... 17 14.9. INSTRUMENTY FINANSOWE ................................................................................................................................................................................ 17 14.10. ZAPASY....................................................................................................................................................................................................................... 19 14.11. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG .................................................................................................................................................... 19 14.12. ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................................................ 19 14.13. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ................................................................................................................................. 19 14.14. KAPITAŁ WŁASNY .................................................................................................................................................................................................. 19 14.15. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE, POŻYCZKI I PAPIERY DŁUŻNE .......................................................................................... 20 14.16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ........................................................................ 20 14.17. REZERWY .................................................................................................................................................................................................................. 20 14.18. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ........................................................................................................................................................................... 20 14.19. PRZYCHODY ............................................................................................................................................................................................................. 20 14.19.1. SPRZEDAŻ TOWARÓW I PRODUKTÓW ............................................................................................................................................................ 20 14.19.2. ŚWIADCZENIE USŁUG ............................................................................................................................................................................................ 20 14.19.3. ODSETKI .................................................................................................................................................................................................................... 20 14.19.4. DYWIDENDY ............................................................................................................................................................................................................. 21 14.19.5. PRZYCHODY Z TYTUŁU WYNAJMU................................................................................................................................................................... 21 14.19.6. DOTACJE ................................................................................................................................................................................................................... 21 14.20. PODATEK DOCHODOWY ....................................................................................................................................................................................... 21 14.21. ZYSK NETTO NA AKCJĘ ........................................................................................................................................................................................ 21 15. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH ..................................................................................................................... 21 16. PRZYCHODY I KOSZTY ......................................................................................................................................................................................... 25 16.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY .............................................................................................................................................................................. 25 16.2. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU, W TYM KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ................................................................................ 26 16.3. PODZIAŁ AMORTYZACJI NA POSZCZEGÓLNE KATEGORIE KOSZTÓW (UKŁAD KALKULACYJNY)............................................. 26 16.4. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE ......................................................................................................................................................... 27 16.5. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE.................................................................................................................................................................. 27 16.6. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ................................................................................................................................................................ 28 17. PODATEK DOCHODOWY ....................................................................................................................................................................................... 28 17.1. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ............................................................................................................................................................ 29 2 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) 18. MAJĄTEK SOCJALNY I ZOBOWIĄZANIA ZFŚS ............................................................................................................................................... 30 19. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ........................................................................................................................................................ 30 20. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE .......................................................................................................................................................................... 31 21. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ................................................................................................................................................................... 33 22. PRAWO WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA GRUNTÓW ................................................................................................................................... 34 23. WARTOŚCI NIEMATERIALNE .............................................................................................................................................................................. 34 24. WARTOŚĆ FIRMY Z KONSOLIDACJI ................................................................................................................................................................. 35 25. UDZIAŁY W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH .................................................................................................................................................. 36 26. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE (DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE)......................................................................... 36 27. ZAPASY....................................................................................................................................................................................................................... 36 28. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ..................................................................................... 38 29. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ..................................................................................................................................................... 39 30. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE ........................................................................................................................................................ 39 31. KAPITAŁ PODSTAWOWY I POZOSTAŁE KAPITAŁY ..................................................................................................................................... 41 31.1. KAPITAŁ ZAKŁADOWY ......................................................................................................................................................................................... 41 31.2. ZYSKI ZATRZYMANE I OGRANICZENIA ZWIĄZANE Z KAPITAŁEM ....................................................................................................... 42 31.3. UDZIAŁY NIE DAJĄCE KONTROLI ..................................................................................................................................................................... 42 32. REZERWY .................................................................................................................................................................................................................. 42 32.1. ZMIANY STANU REZERW ..................................................................................................................................................................................... 42 33. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ........................................................................................................................................................................... 43 33.1. PROGRAMY AKCJI PRACOWNICZYCH ............................................................................................................................................................. 43 33.2. ŚWIADCZENIA EMERYTALNE ORAZ INNE ŚWIADCZENIA PO OKRESIE ZATRUDNIENIA ................................................................ 43 34. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI ............................................................................................................................... 44 35. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE (Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG) ORAZ POZOSTAŁE .............................................................................. 48 36. DOTACJE ................................................................................................................................................................................................................... 48 37. ZOBOWIĄZANIA I NALEŻNOŚCI WARUNKOWE ............................................................................................................................................ 51 37.1. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANOSWEGO – GRUPA JAKO LEASINGOBIORCA .......................................................... 51 37.2. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO – GRUPA JAKO LEASINGODAWCA ................................................................. 51 37.3. INNE ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ............................................................................................................................................................... 52 37.4. ROZLICZENIA PODATKOWE ............................................................................................................................................................................... 52 38. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH ............................................................................................................................................ 52 39. WYNAGRODZENIE ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ .............................................................................. 53 40. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ...................................................................................................................... 54 40.1. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ ........................................................................................................................................................................ 54 40.2. RYZYKO WALUTOWE ............................................................................................................................................................................................ 54 40.3. INNE RYZYKO CENOWE ........................................................................................................................................................................................ 55 40.4. ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO RYNKOWE ....................................................................................................................................... 56 40.5. RYZYKO KREDYTOWE .......................................................................................................................................................................................... 59 40.6. RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ ................................................................................................................................................................ 60 41. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ................................................................................................................................................................................ 60 42. INSTRUMENTY FINANSOWE ................................................................................................................................................................................ 61 43. STRUKTURA ZATRUDNIENIA .............................................................................................................................................................................. 66 44. WYNAGRODZENIE AUDYTORA........................................................................................................................................................................... 66 45. OTRZYMANE ZALICZKI ........................................................................................................................................................................................ 66 46. ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO ............................................................................... 67 3 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) 1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe Wybrane skonsolidowane dane finansowe 2015 Przychody netto ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem Stan na dzień Aktywa razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 2014 2015 EUR 2014 EUR 1 221 272 1 121 542 291 838 267 719 34 743 30 727 8 302 7 335 30 106 25 151 7 194 6 004 24 533 19 113 5 862 4 563 25 942 30 343 6 199 7 243 (28 252) (10 566) (6 751) (2 522) 2 002 (24 316) 478 (5 804) (308) 31.12.2015 (4 539) 31.12.2014 (74) 31.12.2015 EUR (1 083) 31.12.2014 EUR 485 892 441 993 114 019 103 698 157 350 150 645 36 924 35 344 126 500 110 827 29 684 26 002 202 042 180 521 47 411 42 353 15 623 15 623 3 666 3 665 3 124 500 3 124 500 3 124 500 3 124 500 7,85 6,12 1,88 1,46 64,66 57,78 15,17 13,56 4 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) 2. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku oraz za rok zakończony dnia 31 grudnia 2014 roku (w tysiącach złotych) Nota 01.01.2015 31.12.2015 01.01.2014 31.12.2014 01.01.2014 31.12.2014* Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży produktów 16.1 1 188 404 1 078 018 1 077 619 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 16.1 32 868 43 923 43 923 1 221 272 1 121 941 1 121 542 Przychody ze sprzedaży Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 16.2 1 022 614 932 712 932 712 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 16.2 30 934 28 101 28 101 1 053 548 960 813 960 813 Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 167 724 161 128 160 729 Koszty sprzedaży 16.2 95 376 92 588 92 588 Koszty ogólnego zarządu 16.2 40 082 36 734 36 734 Pozostałe przychody operacyjne 16.4 5 327 5 475 5 475 Pozostałe koszty operacyjne 16.5 2 850 6 154 6 154 34 743 31 127 30 727 Zysk (strata) z działalności operacyjnej Koszty finansowe netto 16.6 Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy 17 (4 637) (5 976) (5 577) 30 106 25 151 25 151 5 572 6 037 6 037 24 533 19 113 19 113 24 533 19 113 19 113 Zabezpieczenia przepływów pieniężnych (1 270) (1 291) (1 291) CAŁKOWITY DOCHÓD ZA ROK OBROTOWY 23 263 17 822 17 822 24 528 19 109 19 109 5 4 4 24 533 19 113 19 113 23 258 17 818 17 818 5 4 4 23 263 17 822 17 822 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk /(strata) netto za okres Inne całkowite dochody netto Zysk ogółem przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej udziały nie dające kontroli Łączne całkowite dochody przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej udziały nie dające kontroli Suma całkowitych dochodów Zysk/(strata) netto na jedną akcję podstawowy z zysku za okres 19 7,85 6,12 6,12 podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej 19 7,85 6,12 6,12 rozwodniony z zysku za okres 19 7,85 6,12 6,12 rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej 19 7,85 6,12 6,12 * w związku ze zmianą stosowanych zasad rachunkowości opisanych w nocie 12, okres porównawczy skorygowany został o różnice kursowe od transakcji terminowych i kredytów walutowych, które w kwocie (399) tys. zł przeniesiono z działalności finansowej do podstawowej Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych ………………………………………………. Małgorzata Turalska Główna Księgowa ………………………………………………. Piotr Kulikowski Prezes Zarządu Spółki dominującej Olsztyn, dnia 18 marca 2016 roku 5 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) 3. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2015 roku i 31 grudnia 2014 roku (w tysiącach złotych) AKTYWA Nota Aktywa trwałe (długoterminowe) 31.12.2015 31.12.2014 232 171 218 669 Rzeczowe aktywa trwałe 20 220 321 208 104 Nieruchomości inwestycyjne 21 532 532 Wartości niematerialne 23 3 159 1 799 Wartość firmy 24 1 226 1 103 Pozostałe aktywa finansowe 26 110 76 Należności handlowe i pozostałe 28 742 635 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 17 6 057 6 352 24 68 253 721 223 324 74 657 Rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy 27 85 367 Pozostałe aktywa finansowe 30 7 Należności handlowe i pozostałe 28 163 718 143 655 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 29 3 796 4 104 Rozliczenia międzyokresowe 28 833 908 485 892 441 993 31.12.2015 31.12.2014 201 889 180 241 SUMA AKTYWÓW PASYWA Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał zakładowy 31.1 15 623 15 623 Pozostałe kapitały 31.2 111 134 99 847 Zyski zatrzymane 31.2 76 402 66 062 (1 270) (1 291) 153 280 202 042 180 521 Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitały własne przypadające udziałom niedającym kontroli 31.3 Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe 157 350 150 645 Kredyty i pożyczki 34 110 728 103 309 Rezerwy długoterminowe 32 1 392 1 071 511 425 Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania handlowe i pozostałe 39 21 548 22 351 Dotacje 36 11 491 12 859 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 11 404 10 430 276 126 500 200 110 827 Inne rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki 34 31 625 26 934 Zobowiązania handlowe i pozostałe 39 83 392 72 310 Rezerwy krótkoterminowe 32 8 402 8 211 Dotacje 36 1 301 1 683 Pochodne instrumenty finansowe 30 1 073 1 358 Inne rozliczenia międzyokresowe Stan zobowiązań ogółem 707 283 850 331 261 472 SUMA PASYWÓW 485 892 441 993 Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych ………………………………………………. Małgorzata Turalska Główna Księgowa ………………………………………………. Piotr Kulikowski Prezes Zarządu Spółki dominującej Olsztyn, dnia 18 marca 2016 roku 6 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) 4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku oraz za rok zakończony dnia 31 grudnia 2014 roku (w tysiącach złotych) 01.01.2015 31.12.2015 01.01.2014 31.12.2014 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto Korekty razem Amortyzacja Zysk akcjonariuszy mniejszościowych Zyski (straty) z tyt. różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 24 528 19 109 1 414 11 234 18 466 17 609 5 4 324 (83) 6 894 9 718 (1 073) 794 1 304 3 938 Zmiana stanu zapasów (10 711) 6 545 Zmiana stanu należności Zmiana stanu rezerw (22 132) (18 021) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem kredytów i pożyczek 9 970 (10 769) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (808) 1 286 Inne korekty (825) 213 25 942 30 343 Wpływy 821 542 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 780 408 41 1 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Z aktywów finansowych, w tym: w jednostkach powiązanych 1 dywidendy i udziały w zyskach 1 w pozostałych jednostkach 41 spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 41 odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne 133 Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 29 073 11 108 29 027 11 035 46 73 (28 252) (10 566) 28 476 36 394 Na aktywa finansowe, w tym: w jednostkach powiązanych w pozostałych jednostkach udzielone pożyczki długoterminowe Spłata zobowiązań z tyt. instrumentów finansowych Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Otrzymane płatności z tytułu umów leasingu Inne wpływy finansowe Wydatki Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Spłaty kredytów i pożyczek Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (77) 27 761 35 492 592 626 200 276 26 474 60 710 3 125 437 15 641 50 533 3 867 3 706 7 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) Odsetki 3 819 Inne wydatki finansowe 6 034 22 1 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 2 002 (24 316) Przepływy pieniężne netto, razem (308) (4 539) Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (308) (4 539) 22 (13) Środki pieniężne na początek okresu 4 104 8 643 Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 3 796 4 104 4 150 4 016 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych o ograniczonej możliwości dysponowania Dodatkowe informacje o przepływach pieniężnych Podatek dochodowy zapłacony Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (ujęte w jednej pozycji sprawozdawczej w bilansie Grupy) składają się z gotówki w banku oraz innych wysoce płynnych inwestycji o okresie realizacji do trzech miesięcy. Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych ………………………………………………. Małgorzata Turalska Główna Księgowa ………………………………………………. Piotr Kulikowski Prezes Zarządu Spółki dominującej Olsztyn, dnia 18 marca 2016 roku 8 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) 5. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku oraz za rok zakończony dnia 31 grudnia 2014 (w tysiącach złotych) Przypadający na akcjonariuszy Spółki Kapitał akcyjny Na dzień 1 stycznia 2014 r. Rozwiązanie rezerwy z tytułu podatku dochodowego 15 623 Pozostałe kapitały 100 954 Różnice kursowe z konsolidacji Zysk lub (strata) lat ubiegłych (1 107) Zysk lub (strata) roku Różnice konsolidacyjne Wypłata dywidendy Udział akcjonariuszy posiadających udziały niedające kontroli Inne (instrumenty pochodne zabezpieczające) Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane 47 421 0 Razem Przypadający na akcjonariuszy mniejszościowych 163 998 306 Kapitał własny ogółem 164 304 362 362 362 (1 437) (1 437) (1 437) 1 107 19 109 19 109 (63) (63) 4 (63) (437) (437) (437) (30) (1 291) (1 291) 19 113 (30) (1 291) Na dzień 31 grudnia 2014 r. 15 623 99 847 66 062 (1 291) 180 241 280 180 521 Na dzień 1 stycznia 2015 r. Rozwiązanie rezerwy z tytułu podatku dochodowego 15 623 99 847 66 062 (1 291) 180 241 280 180 521 Różnice kursowe z konsolidacji Zysk lub (strata) lat ubiegłych 11 287 Zysk lub (strata) roku 168 168 4 4 4 24 528 24 528 (11 287) 24 528 Różnice konsolidacyjne Wypłata dywidendy Udział akcjonariuszy posiadających udziały niedające kontroli Inne (instrumenty pochodne zabezpieczające) Na dzień 31 grudnia 2015 r. 168 51 51 51 (3 125) (3 125) (3 125) (127) 15 623 111 134 76 402 21 21 (1 270) 201 889 (127) 21 153 202 042 Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych ………………………………………………. Małgorzata Turalska Główna Księgowa ………………………………………………. Piotr Kulikowski Prezes Zarządu Spółki dominującej Olsztyn, dnia 18 marca 2016 roku 9 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia 6. Informacje ogólne Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Indykpol obejmuje rok zakończony 31 grudnia 2015 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony 31 grudnia 2014 roku. Spółka Dominująca Indykpol S.A. została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 17 listopada 1993 roku. Siedziba Spółki Dominującej mieści się w Olsztynie przy ul. Jesiennej 3. Spółka Dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000037732. Spółce nadano numer statystyczny REGON 510523536. Czas trwania Spółki Dominującej jest nieograniczony. Podstawowym przedmiotem działania Grupy jest: przetwarzanie i konserwowanie mięsa z drobiu wg PKD – 10.12Z, produkcja wyrobów z mięsa, włączając wyroby z mięsa drobiowego wg PKD – 10.13Z, chów i hodowla drobiu wg PKD – 01.47Z. 7. Skład Grupy Kapitałowej W skład Grupy Kapitałowej wchodzi Indykpol S.A. oraz następujące spółki zależne: Indykpol S.A. Kapitał podstawowy 15 623 tys. zł LZD „Eldrob” S.A. Kapitał podstawowy 7 767 tys. zł Siedziba: Świebodzin Zakres działalności: usługowa produkcja przetwórcza Metoda konsolidacji: pełna Udział w kapitale zakładowym/prawach głosu: 99,47%/99,47% „OZKOM” Sp. z o.o. Kapitał podstawowy 3 985 tys. zł Siedziba: Olsztyn Zakres działalności: usługi techniczne Metoda konsolidacji: pełna Udział w kapitale zakładowym/prawach głosu: 100%/100% Nutripol Sp. z o.o. Kapitał podstawowy 6 812 tys. zł Siedziba: Olsztynek Zakres działalności: produkcja gotowej paszy dla zwierząt gospodarskich Metoda konsolidacji: pełna Udział w kapitale zakładowym/prawach głosu: 100%/100% „Indykpol Brand Management” Sp. z o.o. Kapitał podstawowy 10 tys. zł Siedziba: Warszawa Zakres działalności: dzierżawa własności intelektualnej i podobnych produktów, z wyłączeniem prac chronionych prawem autorskim Metoda konsolidacji: pełna Udział w kapitale zakładowym/prawach głosu: 100%/100% „Indykpol Brand” Sp. z o.o. (dawniej Indykpol Brand Management Sp. z o.o. Sp. komandytowa) Kapitał podstawowy 62 005 tys. zł Siedziba: Warszawa Zakres działalności: dzierżawa własności intelektualnej i podobnych produktów, z wyłączeniem prac chronionych prawem autorskim Metoda konsolidacji: pełna Udział w kapitale zakładowym/prawach głosu: 99,99%/99,99% Wołżańskie Delikatesy Sp. z o.o. Kapitał podstawowy 40 000 tys. RUB (4 103 tys. zł; wg kursu z dnia nabycia) Siedziba: Wierchnie Usłonie Republika Tatarstan (Fed. Rosyjska) Zakres działalności: produkcja pasz, produkcja piskląt, chów i ubój indyków oraz produkcja wyrobów drobiowych Metoda konsolidacji: pełna Udział w kapitale zakładowym/prawach głosu: 100%/100% „Indykpol Brand Management” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Green spółka komandytowo – akcyjna Kapitał podstawowy 60 tys. zł Siedziba: Warszawa Zakres działalności: pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania Metoda konsolidacji: pełna Udział w kapitale zakładowym/prawach głosu: 48,81%/48,81% 10 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) 8. Skład Zarządu Spółki Dominującej W roku 2015 nie było zmian w składzie Zarządu Spółki Dominującej. Funkcję Prezesa Zarządu – Dyrektora Generalnego, podobnie jak w latach poprzednich, pełnił Piotr Kulikowski. Funkcje Prokurentów pełniły następujące osoby: Waldemar Połucha – Dyrektor ds. Ekonomiczno – Finansowych, Maciej Sośnicki – Dyrektor Dywizji Surowcowo – Mięsnej, Ryszard Waśniewski – Dyrektor Dywizji Mięs Przetworzonych, Halina Gajdzińska – Dyrektor ds. Jakości, Leszek Krzewicki – Dyrektor ds. Techniki i Inwestycji, Lech Klimkowski – Dyrektor ds. Controllingu i Planowania, Mirosława Żejmo – Dyrektor ds. Personelu i Organizacji – do 11 maja 2015 roku. 9. Skład Rady Nadzorczej Spółki Dominującej W skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień 31 grudnia 2015 roku wchodzili: Feliks Kulikowski – Prezes Rady Nadzorczej, Dorota Madejska – Wiceprezes Rady Nadzorczej, Alfred Sutarzewicz – Członek Rady, Stanisław Pacuk – Członek Rady, Andrzej Dorosz – Członek Rady. 10.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki Dominującej w dniu 18 marca 2016 roku. 11.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Jednostkowe sprawozdania finansowe Indykpol SA i spółek zależnych zostały sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Wartość bilansowa ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartości godziwej, które można przypisać ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. 11.1. Oświadczenie o zgodności Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję itp. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). 11.2. Waluta pomiaru Walutą pomiaru i walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski. 12.Nowe standardy i interpretacje 12.1. Status zatwierdzenia standardów w UE W niniejszym sprawozdaniu finansowym i w okresie porównawczym Grupa generalnie nie zmieniała stosowanych zasad rachunkowości, poza prezentacją różnic kursowych od kredytów walutowych i transakcji terminowych. Zostały one przeniesione z działalności finansowej do działalności podstawowej i tym samym skorygowały przychody ze sprzedaży produktów. Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2015 roku są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2014 rok, z wyjątkiem zmian opisanych poniżej. 11 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego. Szczegółowy opis zasad rachunkowości przyjętych przez Grupę Kapitałową Indykpol został przedstawiony w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2015 rok, opublikowanym w dniu 18.03.2016 roku. Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości Zmiany wynikające ze zmian MSSF Następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej obowiązują od 1 stycznia 2015 roku: Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements 2010-2012) Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements 2011-2013) Zmiana do MSR 19 Plany określonych świadczeń – składki pracowników Interpretacja KIMSF 21 Daniny publiczne Ich zastosowanie nie miało wpływu na wyniki działalności i sytuację finansową Grupy, a skutkowało jedynie zmianami stosowanych zasad rachunkowości lub ewentualnie rozszerzeniem zakresu niezbędnych ujawnień czy też zmianą używanej terminologii. Główne konsekwencje zastosowania nowych regulacji: Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements 2010-2012) W dniu 12 grudnia 2013 roku zostały opublikowane kolejne zmiany do siedmiu standardów wynikające z projektu proponowanych zmian do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej opublikowanego w maju 2012 roku. Mają one zastosowanie przeważnie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub później. W wyniku dokonanego przeglądu MSSF wprowadzono następujące drobne poprawki do 7 standardów: w MSSF 2 Płatności w formie akcji skorygowano definicje „warunki nabycia uprawnień” oraz „warunku rynkowego” oraz wprowadzono dwie nowe definicje „warunku wykonania” oraz „warunku usługi – w MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych doprecyzowano, że ujęte zobowiązanie z tytułu zapłaty warunkowej spełniające definicję zobowiązania finansowego, podlega wycenie na dzień kończący okres sprawozdawczy do wartości godziwej a skutek wyceny ujmuje się w sprawozdaniu z zysków lub strat, w MSSF 8 Segmenty operacyjne wprowadza m.in. wymóg ujawniania informacji na temat osądu kierownictwa zastosowanych do kryteriów łączenia segmentów operacyjnych, o których mowa w par. 12 MSSF 8, łącznie z krótkim opisem tych segmentów oraz wykorzystanych wskaźników wskazujących na podobne cechy gospodarcze połączonych na tej podstawie segmentów, w MSSF 13 Wartość godziwa wprowadzono uściślenie do Uzasadnienia Wniosków do MSSF 13, wyjaśniające że usunięcie z MSSF 9 i MSR 39 odpowiednio paragrafów B5.4.12 and AG79, nie powinno być błędnie interpretowane jako zamiar Rady usunięcia możliwości wyceny krótkoterminowych należności i zobowiązań handlowych wycenianych obecnie w wartości nominalnej, wynikającej z faktury, w MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 38 Wartości niematerialne doprecyzowano informację nt. sposobu korygowania wartości bilansowej i umorzenia składników aktywów trwałych wycenianych na kolejne dni kończące okresy sprawozdawcze, w MSR 24 Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych dodano zapis doprecyzowujący definicję ustalania powiązań pomiędzy podmiotami. Zastosowanie zmienionych standardów nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Grupa ocenia, że powyższe poprawki będą miały wpływ na dodatkowe ujawnienia wynikające ze zmienionego MSSF 8 Segmenty operacyjne. Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements 2011-2013) W dniu 12 grudnia 2013 roku zostały opublikowane kolejne zmiany do czterech standardów wynikające z projektu proponowanych zmian do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej opublikowanego w listopadzie 2012 roku. Mają one zastosowanie przeważnie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub później. W wyniku dokonanego przeglądu MSSF wprowadzono drobne poprawki do następujących standardów: MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy, MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych MSSF 13 Wartość godziwa, MSR 40 Nieruchomości inwestycyjne. Zastosowanie zmienionych standardów nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiana do MSR 19 Plany określonych świadczeń – składki pracowników Zmiana została opublikowana w dniu 21 listopada 2013 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub później. Zmiany doprecyzowują, i w niektórych przypadkach, upraszczają, zasady rachunkowości dla składek pracowników (lub innych stron trzecich) wnoszonych do planów określonych świadczeń. Zastosowanie zmienionego standardu nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy ze względu na brak planów określonych świadczeń, które wiązałyby się ze składkami pracowników. Interpretacja KIMSF 21 Daniny publiczne Interpretacja zawiera wytyczne w zakresie identyfikacji momentu powstania obowiązku ujęcia w księgach rachunkowych jednostki zobowiązań z tytułu poniesienia niektórych opłat na rzecz Państwa, innych niż objętych obecnymi MSSF, np. MSR 12 Podatek dochodowy. W niektórych jurysdykcjach, uregulowania dotyczące wybranych opłat wskazują na istnienie zależności pomiędzy powstaniem obowiązku do zapłaty podatku a wystąpieniem konkretnych zdarzeń. Ze względu na złożony charakter tych uregulowań, jednostki nie zawsze miały jasność co do właściwego momentu rozpoznania w księgach rachunkowych odnośnego zobowiązania. Zgodnie z nową interpretacją jako zdarzenie obligujące do rozpoznania zobowiązania do poniesienia opłaty na rzecz Państwa należy 12 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) traktować działanie, które bezpośrednio wywołuje taki obowiązek. Jeśli np. obowiązek poniesienia opłaty jest uzależniony od uzyskania przychodów w bieżącym okresie, to działaniem wywołującym ten obowiązek jest generowanie przychodu w okresie bieżącym. Jak wskazał Komitet ds. Interpretacji, jednostka nie ma bowiem zwyczajowego obowiązku do zapłaty zobowiązania w związku ze swoimi przyszłymi działaniami, pomimo tego, że jednostka nie ma realnej możliwości zaprzestania prowadzenia danej działalności w przyszłości. Podkreślono, że zobowiązanie do poniesienia opłaty należy ujmować sukcesywnie, jeśli zdarzenie wywołujące obowiązek zachodzi przez jakiś okres czasu. Zastosowanie interpretacji nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Standardy nieobowiązujące (Nowe standardy i interpretacje) W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy: MSSF 9 Instrumenty finansowe Nowy standard został opublikowany w dniu 24 lipca 2014 roku i roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później. Celem standardu jest uporządkowanie klasyfikacji aktywów finansowych oraz wprowadzenie jednolitych zasad podejścia do oceny utraty wartości dotyczących wszystkich instrumentów finansowych. Standard wprowadza również nowy model rachunkowości zabezpieczeń w celu ujednolicenia zasad ujmowania w sprawozdaniach finansowych informacji o zarządzaniu ryzykiem. Grupa zastosuje nowy standard od 1 stycznia 2018 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. Grupa rozpoczęła analizę skutków wdrożenia nowego standardu. MSSF 14 Regulatory Deferral Accounts Nowy standard został opublikowany w dniu 30 stycznia 2014 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Nowy standard ma charakter przejściowy w związku z toczącymi się pracami RMSR nad uregulowaniem sposobu rozliczania operacji w warunkach regulacji cen. Standard. Standard wprowadza zasady ujmowania aktywów i zobowiązań powstałych w związku z transakcjami o cenach regulowanych w przypadku gdy jednostka podejmie decyzję o przejściu na MSSF. Grupa zastosuje nowy standard nie wcześniej niż z dniem ustalonym przez Unię Europejską jako data wejścia w życie tego standardu. Ze względu na przejściowy charakter standardu Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać formalnej procedury zatwierdzenia standardu i poczekać na docelowy standard. Zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. MSSF 15 Przychody z umów z klientami Nowy ujednolicony standard został opublikowany w dniu 28 maja 2014 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku (pierwotnie 2017 roku) lub później i dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie. Standard ustanawia jednolite ramy ujmowania przychodów i zawiera zasady, które zastąpią większość szczegółowych wytycznych w zakresie ujmowania przychodów istniejących obecnie w MSSF, w szczególności, w MSR 18 Przychody, MSR 11 Umowy o usługę budowlaną oraz związanych z nimi interpretacjach. W dniu 11 września 2015 roku Rada Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości opublikowała projekt zmian w przyjętym standardzie odraczający o rok datę wejścia w życie tego standardu. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. Grupa rozpoczęła analizę skutków wdrożenia nowego standardu. MSSF 16 Leasing Nowy standard został opublikowany w dniu 13 stycznia 2016 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później i dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (ale pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące leasingu (m.in. MSR 17) i diametralnie zmienia podejście do umów leasingowych o różnym charakterze, nakazując leasingobiorcą wykazywanie w bilansach aktywów i zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingowych, niezależnie od ich rodzaju. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. Grupa rozpoczęła analizę skutków wdrożenia nowego standardu. Zmiany w MSSF 11 Ujmowanie nabycia udziałów we wspólnych działaniach Zmiany w MSSF 11 zostały opublikowane w dniu 6 maja 2014 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Celem zmian jest przedstawienie szczegółowych wytycznych wyjaśniających sposób ujęcia transakcji nabycia udziałów we wspólnych działaniach, które stanowią przedsięwzięcie. Zmiany wymagają, aby stosować zasady identyczne do tych, które stosowane są w przypadku połączeń jednostek. Zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiany w MSR i amortyzacji 16 i MSR 38 Wyjaśnienia w zakresie akceptowanych metod ujmowania umorzenia Zmiany w MSSF 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 38 Wartości niematerialne zostały opublikowane w dniu 12 maja 2014 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiana stanowi dodatkowe wyjaśnienia w stosunku do dozwolonych do stosowania metod amortyzacji. Celem zmian jest wskazanie, że metoda naliczania umorzenia rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych oparta na przychodach nie jest właściwa, jednak w przypadku wartości niematerialnych metoda ta może być zastosowana w określonych okolicznościach. Zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiany w MSR 16 i MSR 41 Rolnictwo: Rośliny Produkcyjne Zmiany w MSSF 16 i 41 zostały opublikowane w dniu 30 czerwca 2014 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiana ta wskazuje, że rośliny produkcyjne powinny być ujmowane w taki sam sposób jak rzeczowe aktywa trwałe w zakresie MSR 16. W związku z powyższym rośliny produkcyjne należy rozpatrywać poprzez pryzmat MSR 16, zamiast MSR 41. Produkty rolne wytwarzane przez rośliny produkcyjne nadal podlegają pod zakres MSR 41. 13 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) Zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiany w MSR 27: Metoda praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych Zmiany w MSR 27 zostały opublikowane w dniu 12 sierpnia 2014 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiany przywracają w MSSF opcję ujmowania w jednostkowych sprawozdaniach finansowych inwestycji w jednostki zależne, wspólne przedsięwzięcia i jednostki stowarzyszone za pomocą metody praw własności. W przypadku wyboru tej metody należy ją stosować dla każdej inwestycji w ramach danej kategorii. Zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiany w MSSF 10 i MSR 28: Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem Zmiany w MSSF 10 i MSR 28 zostały opublikowane w dniu 11 września 2014 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później (termin wejścia w życie obecnie został odroczony bez wskazania daty początkowej). Zmiany doprecyzowują rachunkowość transakcji, w których jednostka dominująca traci kontrolę nad jednostką zależną, która nie stanowi „biznesu” zgodnie z definicją określoną w MSSF 3 „Połączenia jednostek”, w drodze sprzedaży wszystkich lub części udziałów w tej jednostce zależnej do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia ujmowanego metodą praw własności. Grupa zastosuje nowy standard nie wcześniej niż z dniem ustalonym przez Unię Europejską jako data wejścia w życie tego standardu. Aktualnie Komisja Europejska postanowiła odroczyć formalną procedurę zatwierdzenia standardu. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements 2012-2014) W dniu 25 września 2014 r. w wyniku dokonanego przeglądu MSSF wprowadzono drobne poprawki do następujących 4 standardów: MSSF 5 Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana, w zakresie przeklasyfikowania aktywów lub grupy do zbycia z „przeznaczonych do sprzedaży” do „posiadanych w celu przekazania właścicielom” i odwrotnie, MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia, m.in. w zakresie zastosowania zmian do MSSF 7 odnośnie kompensowania aktywów i zobowiązań finansowych do śródrocznych skróconych sprawozdań finansowych, MSR 19 Świadczenia pracownicze, w zakresie waluty „obligacji korporacyjnych wysokiej jakości” wykorzystywanych do ustalenia stopy dyskonta, MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, w zakresie doprecyzowania, w jaki sposób wskazać, że ujawnienia wymagane przez par. 16A MSR 34 zostały zamieszczone w innym miejscu raportu śródrocznego. Mają one zastosowanie przeważnie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później. Grupa zastosuje zmienione standardy w zakresie dokonanych zmian od 1 stycznia 2016 r., chyba że przewidziano inny okres ich wejścia w życie. Grupa ocenia, że zastosowanie zmienionych standardów nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy, z wyjątkiem poprawki do MSR 34, która może skutkować dodatkowymi ujawnieniami w śródrocznych sprawozdaniach finansowych Grupy. Zmiany w MSR 1: Inicjatywa w sprawie ujawnień W dniu 18 grudnia 2014 roku w ramach dużej inicjatywy mającej na celu poprawę prezentacji i ujawnień w raportach finansowych opublikowano zmiany do MSR 1. Zmiany te mają służyć dalszemu zachęcaniu jednostek do stosowania profesjonalnego osądu w określaniu jakie informacje ujawnić w ich sprawozdaniach finansowych. Przykładowo, zmiany doprecyzowują, że istotność dotyczy całości sprawozdań finansowych oraz, że zawarcie nieistotnych informacji może zredukować użyteczność ujawnień stricte finansowych. Ponadto, zmiany doprecyzowują, że jednostki powinny stosować profesjonalny osąd przy określaniu w jakim miejscu i w jakiej kolejności prezentować informacje przy ujawnianiu informacji finansowych. Opublikowanym zmianom towarzyszy też projekt zmian do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych, który zwiększa wymogi ujawnień odnośnie przepływów z działalności finansowej oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jednostki. Zmiany mogą być zastosowane niezwłocznie, a obowiązkowo dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Grupa zastosuje zmiany od 1 stycznia 2016 roku, a ich skutkiem może być zmiana zakresu i/lub formy ujawnień prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. Zmiany w MSSF 10, MSSF 12 i MSR 28: Jednostki inwestycyjne: zastosowanie wyjątku z konsolidacji Zmiany w MSSF 10, MSSF 12 i MSR 28 zostały opublikowane w dniu 18 grudnia 2014 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Ich celem jest doprecyzowanie wymogów w zakresie rachunkowości jednostek inwestycyjnych. Grupa ocenia, że zastosowanie zmienionych standardów nie będzie miało wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiany w MSR 12: Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu niezrealizowanych strat. Zmiany w MSR 12 zostały opublikowane w dniu 19 stycznia 2016 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później. Ich celem jest doprecyzowanie wymogów w zakresie ujmowania aktywów z tytułu podatku odroczonego dotyczących dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Grupa ocenia, że zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez UE: MSSF 9 Instrumenty finansowe opublikowany w dniu 24 lipca 2014 roku, MSSF 14 Regulatory Deferral Accounts opublikowany w dniu 30 stycznia 2014 roku, MSSF 15 Przychody z umów z klientami opublikowany w dniu 28 maja 2014 roku, MSSF 16 Leasing opublikowany w dniu 13 stycznia 2016 roku, Zmiany w MSSF 10 i MSR 28: Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem opublikowane w dniu 11 września 2014 roku, Zmiany w MSSF 10, MSSF 12 i MSR 28: Jednostki inwestycyjne: zastosowanie wyjątku z konsolidacji opublikowane w dniu 18 grudnia 2014 roku, Zmiany w MSR 12: Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu niezrealizowanych strat opublikowany w dniu 19 stycznia 2016 roku. 14 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. 13.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 13.1. Profesjonalny osąd W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd Spółki Dominującej, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie: prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Grupy, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne, odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji, obiektywne, sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny, kompletne we wszystkich istotnych aspektach. Subiektywna ocena dokonana na dzień 31 grudnia 2015 roku dotyczy rezerw na aktywa biologiczne i zapasy. Spółka Dominująca posiada aktywa biologiczne, na które składają się stada rodzicielskie i tuczowe indyków, do których zastosowanie ma MSR 41 Rolnictwo. W początkowym ujęciu wszystkie aktywa biologiczne wyceniane są w cenie nabycia. Na dzień bilansowy aktywa biologiczne wyceniane są w koszcie wytworzenia podlegającym w tym przypadku odpisom z tytułu utraty wartości a w przypadku stad rodzicielskich równ ież umorzeniu równemu wartości jaj wyprodukowanych przez stado. Wartością rezydualną stad rodzicielskich jest wartość rzeźna stada rodzicielskiego. W przypadku stad tuczowych nie występuje umorzenie. Ze względu na często występujące losowe przypadki nieproduktywności stad hodowlanych mierzonych ilością zniesionych jaj oraz chorób i innych dolegliwości zmuszających do przymusowego uboju i utylizacji stada, Spółka Dominująca tworzy, zgodnie z zasadą ostrożności bilansowej odpisy aktualizujące na dzień bilansowy potencjalne ryzyko oszacowane na podstawie historycznych doświadczeń. Wartość odpisów na 31.12.2015 r. wynosi 2 800 tys. zł (1 600 tys. zł na koniec 2014 r.). 13.2. Niepewność szacunków Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki Dominującej dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd Spółki Dominującej weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31 grudnia 2015 roku mogą zostać w przyszłości zmienione. Główne szacunki zostały opisane w następujących notach: Nota Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych Rodzaj ujawnionej informacji Grupa ma zawartą umowę z ubezpieczycielem, zgodnie, z którą należności handlowe są ubezpieczone średnio w 90 % wartości do wysokości przyznanego limitu. Jeżeli limit nie może zostać przyznany lub zostanie dla klienta cofnięty, w sytuacji zagrożenia utraty wierzytelności Grupa tworzy odpis na utratę wartości zgodnie z obowiązująca wewnętrzna procedurą. Charakterystyka odpisów została przedstawiona w Nocie 28. Odpisy aktualizujące wartość posiadanych udziałów Charakterystykę odpisów posiadanych udziałów zawiera nota 16.6. Podatek dochodowy Założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku odroczonego. Grupa tworząc aktywa od podatku dochodowego bierze pod uwagę możliwość jego wykorzystania w najbliższej dającej się przewidzieć przyszłości uwzględniając zasadę ostrożności bilansowej. Jednym z głównych składników aktywów i rezerw z tytułu podatku dochodowego na dzień 31 grudnia br. jest koszt i przychód z tytułu leasingu. Wartość godziwa instrumentów instrumentów finansowych pochodnych oraz innych Charakterystyka została przedstawiona szczegółowo w Nocie 30. Zapasy Grupa tworzy rezerwy na zapasy (wyroby gotowe, aktywa biologiczne) w związku z duża zmiennością warunków rynkowych. Prezentacja odpisów w Nocie 27. Rezerwy Rezerwy dotyczące przewidywanych kosztów handlowych, niewykorzystanych urlopów oraz innych tytułów zostały ujawnione w Nocie 32. Okres ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych środków trwałych oraz Okres ekonomicznej użyteczności oraz metodę amortyzacji aktywów weryfikuje się, co najmniej na koniec każdego roku finansowego. 14.Istotne zasady rachunkowości 14.1. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji, lub kursu określonego w towarzyszącym danej transakcji kontrakcie terminowym typu forward. Na koniec okresu sprawozdawczego aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji: przychodów ze sprzedaży; jeżeli dotyczą należności z tytułu dostaw i usług, koszty własnego sprzedaży; jeżeli dotyczą zobowiązań z tytułu dostaw i usług, pozostałych przychodów/kosztów operacyjnych, jeżeli dotyczą należności lub zobowiązań z tytułu sprzedaży/zakupu rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, przychodów (kosztów) finansowych w przypadku pozostałych pozycji aktywów lub pasywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. 15 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu 31.12.2015 31.12.2014 EURO 4,2615 4,2623 USD 3,9011 3,5072 GBP Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 5,7862 5,4648 31.12.2015 31.12.2014 EURO 4,1848 4,1893 USD 3,7928 3,1784 GBP 5,7846 5,2225 14.2. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o koszty bezpośrednie z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej . Średni okres amortyzacji dla środków trwałych wynosi: Budynki i budowle Maszyny i urządzenia, Środki transportu Pozostałe: narzędzia, przyrządy, inne 45 lat 12 lat 9 lat 8 lat Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych jak również dla celów jeszcze nieokreślonych, prezentowane są w bilansie wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami określonymi w zasadach rachunkowości Grupy. Amortyzacja tych środków trwałych zaczyna się od momentu rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych. 14.3. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. 14.4. Nieruchomości inwestycyjne Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Wartość bilansowa składnika aktywów obejmuje koszt zastąpienia części nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości. Nieruchomości inwestycyjne są ujmowane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Po początkowym ujęciu wartość nieruchomości inwestycyjnych pomniejszana jest o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej ze sprawozdania z sytuacji finansowej są ujmowane w rachunku zysków i strat w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela, zawarcie umowy leasingu operacyjnego lub zakończenie budowy/ wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej. W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez właściciela lub do zapasów, domniemany koszt takiego składnika aktywów, który zostanie przyjęty dla celów jego ujęcia w innej kategorii jest równy wartości godziwej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela – Spółkę staje się nieruchomością inwestycyjną, Grupa stosuje zasady opisane w części Rzeczowy majątek trwały aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. W przypadku przeniesienia aktywów z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między wartością godziwą nieruchomości ustaloną na ten dzień przeniesienia a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w zysku lub stracie. Gdy Grupa kończy budowę lub wytworzenie nieruchomości inwestycyjnej, różnicę między ustaloną na ten dzień wartością godziwą tej nieruchomości a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w zysku lub stracie. 14.5. Leasing i prawo wieczystego użytkowania gruntu Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Grupę zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób 16 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat. Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności lub w przypadku braku wystarczającej pewności, że leasingobiorca uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu. Umowy leasingowe, zgodnie, z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Prawo wieczystego użytkowania jest wyłączone z aktywów. 14.6. gruntu otrzymane przez spółki Grupy nieodpłatnie na podstawie decyzji administracyjnej Wartość firmy Wartość firmy powstająca przy konsolidacji wynika z wystąpienia na dzień nabycia nadwyżki kosztu nabycia jednostki nad wartością godziwą identyfikowalnych składników aktywów i pasywów jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień nabycia. Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów i przynajmniej raz w roku podlega analizie pod kątem utraty wartości. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana jest od razu w rachunku zysków i strat i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach. Przy sprzedaży jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, odpowiednia część wartości firmy uwzględniana jest przy wyliczaniu zysku bądź straty na sprzedaży. Wartość firmy, powstała przed datą zmiany zasad na MSSF, ujęta została w księgach zgodnie z wartością rozpoznaną według wcześniej stosowanych zasad rachunkowości i podlegała testowi na utratę wartości na dzień przejścia na MSSF. Powstała po dniu przejścia na MSSF wartość firmy została skorygowana w przypadkach, gdy wartość godziwa, na postawie, której została naliczona, uległa zmianie na skutek korekty doprowadzenia sprawozdania Spółki Dominującej do sprawozdania zgodnego z MSSF. W przypadku, gdy wycena w wartości godziwej spowodowała powstanie ujemnej wartości firmy, wartość firmy rozpoznana wg wcześniej stosowanych zasad została skompensowana z nowo powstałą ujemną wartością firmy. 14.7. Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Grupa ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ocenia się, co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. Okresy użytkowania są także poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od początku roku obrotowego. Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych ze sprawozdania z sytuacji finansowej są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie jego wyksięgowania. 14.8. Odzyskiwalna wartość aktywów długoterminowych Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa dokonuje oceny aktywów pod kątem istnienia przesłanek wskazujących na utratę ich wartości. W przypadku istnienia takiej przesłanki, Grupa dokonuje formalnego oszacowania wartości odzyskiwanej aktywów. W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną, uznaje się utratę jego wartości i dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwa lnej. Wartość odzyskiwalna jest jedną z dwóch wartości w zależności od tego, która z nich jest wyższa: wartością godziwą pomniejszoną o koszty zbycia lub wartością użytkową danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne. 14.9. Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która powoduje powstanie aktywa finansowego u jednej strony i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej strony. Aktywa finansowe Grupa klasyfikuje do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, pożyczki i należności, aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. 17 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) Zobowiązania finansowe dzielone są na: obowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Podstawę dokonania klasyfikacji stanowi cel nabycia aktywów finansowych oraz ich charakter. Grupa określa klasyfikację swoich aktywów finansowych przy ich początkowym ujęciu, a następnie poddaje ją weryfikacji na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Aktywa finansowe Aktywa finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach w koszcie nabycia, z wyjątkiem aktywów finansowych zaliczonych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości składnika aktywów finansowych wycenianych w koszcie nabycia. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej Do kategorii tej zalicza się aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu, a także inne aktywa finansowe, bez względu na zamiary, jakimi kierowano się przy zawieraniu kontraktu, jeżeli stanowią one składnik portfela podobnych aktywów finansowych, co, do którego jest duże prawdopodobieństwo realizacji w krótkim terminie zakładanych korzyści ekonomicznych. Do grupy tej zalicza się także wszystkie instrumenty pochodne, z wyjątkiem tych uznawanych za instrumenty zabezpieczające. Pożyczki i należności Pożyczki i należności to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. W zależności od ich terminu wymagalności zalicza się je do aktywów trwałych (aktywa wymagalne powyżej w terminie powyżej 1 roku od dnia sprawozdawczego) lub obrotowych (aktywa wymagalne w terminie do 1 roku od dnia sprawozdawczego). Pożyczki i należności są wyceniane na koniec okresu sprawozdawczego według zamortyzowanego kosztu. Do Grupy tej Grupa zalicza głównie należności handlowe oraz depozyty bankowe i inne środki pieniężne o terminie wymagalnoś ci przekraczającym 3 miesiące jak również pożyczki i nabyte, nienotowane instrumenty dłużne, pieniężnych do pozostałych kategorii aktywów finansowych. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Do tej kategorii zalicza się niezakwalifikowane do pożyczek i należności aktywa finansowe, dla których zawarte kontrakty ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych terminach korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, pod warunkiem, że jednostka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu, gdy staną się one wymagalne. Do grupy tej można zaliczyć także nabyte dłużne instrumenty finansowe z opcją sprzedaży (put) lub opcją kupna (call), które odpowiednio dają stronom kontraktu prawo wykupu instrumentu przed upływem terminu wymagalności, pod warunkiem, że jednostka – pomimo posiadania opcji sprzedaży – zamierza i może utrzymać instrument do terminu wymagalności, a w przypadku opcji kupna związanej z instrumentem kwoty otrzymane od emitenta we wcześniejszym terminie nie będą istotnie odbiegały od wartości tego instrumentu wynikającej z ksiąg rachunkowych. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to instrumenty finansowe, inne niż instrumenty pochodne, wyznaczone jako „dostępne do sprzedaży” albo niezaliczane do żadnej z pozostałych kategorii. Do aktywów dostępnych do sprzedaży Grupa zalicza głównie instrumenty dłużne nabyte w celu lokowania nadwyżek finansowych o ile instrumenty te nie zostały zakwalifikowane do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy z uwagi na zamiar krótkiego ich utrzymywania. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży zalicza się do aktywów trwałych, o ile nie istnieje zamiar zbycia inwestycji w ciągu 1 roku od dnia bilansowego lub do aktywów obrotowych – w przeciwnym wypadku. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są na koniec każdego okresu sprawozdawczego w wartości godziwej a zyski i straty (za wyjątkiem strat z tytułu utraty wartości) ujmowane są w kapitale własnym. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach koszty transakcji z wyjątkiem zobowiązań finansowych zaliczonych finansowy. Koszty transakcyjne wyzbycia się składnika zobowiązań tych zobowiązań. Składnik zobowiązań finansowych jest wykazywany w umowy (kontraktu), z której to zobowiązanie finansowe wynika. w wartości godziwej. W początkowej wycenie uwzględniane są do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowych nie są uwzględniane przy późniejszej wycenie sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Kategoria ta obejmuje dwie grupy zobowiązań: zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu są to zobowiązania, które: zostały zaciągnięte głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie lub są częścią portfela określonych instrumentów finansowych, którymi zarządza się łącznie, i dla których można potwierdzić generowanie krótkoterminowych zysków lub też stanowią instrumenty pochodne. W Grupie do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy należą przede wszystkim instrumenty pochodne (Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń) o ujemnej wartości godziwej. Zobowiązania zaliczone do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej wyceniane są na koniec każdego okresu sprawozdawczego w wartości godziwej a wszelkie zyski lub straty odnoszone są w przychody lub koszty finansowe. Wyceny instrumentów pochodnych w wartości godziwej dokonuje się na koniec okresu sprawozdawczego oraz na każdy koniec okresu sprawozdawczego w oparciu o wyceny przeprowadzone przez banki realizujące transakcje. Wartość godziwą instrumentów dłużnych stanowią przyszłe przepływy pieniężne zdyskontowane bieżącą rynkową stopą procentową właściwą dla podobnych instrumentów. 18 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Pozostałe zobowiązania finansowe, niezaliczane do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się do zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Do kategorii tej Grupa zalicza głownie zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz zaciągnięte kredyty i pożyczki. Zobowiązania zaliczone do tej kategorii wycenia się w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. 14.10. Zapasy Zapasy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia, nie wyższych niż cena sprzedaży netto. Indykpol S.A. stosuje do wyceny wartości wyrobów gotowych i produkcji w toku koszt standardowy oparty na koszcie planowanym aktualizowany w przypadku wystąpienia istotnych zmian poszczególnych składników kosztu. Na standardowy koszt wytworzenia składają się koszt y materiałów bezpośrednich oraz koszty wynagrodzeń bezpośrednich oraz uzasadniona część kosztów pośrednich. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące).Odpisy aktualizujące wartość zapasów tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do odzyskania. Odpisy aktualizujące ujmowane są w rachunku zysków i strat w pozycji „koszt własny sprzedaży”. Natomiast odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów ujmowane jest jako zmniejszenie kosztu własnego sprzedaży. Wartość odpisu pomniejsza wartość bilansową zapasów objętych odpisem aktualizującym. Do rozchodu zapasów Grupa Kapitałowa stosuje metodę FIFO. 14.11. Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem generującym odsetki i wyceniane są w księgach w wartości nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Odpisy aktualizujące wartość należności ujmuje się w ciężar kosztów sprzedaży. Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości uległa zmniejszeniu, a wzrost wartości aktywa finansowego może być przypisany do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu. Odwrócenie odpisu ujmuje się w rachunku zysków i strat jako zmniejszenie kosztów sprzedaży. 14.12. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. 14.13. rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej poprzez transakcje sprzedaży niż poprzez kontynuowanie użytkowania, pod warunkiem, iż są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie, z zachowaniem warunków, które są zwyczajowo stosowane przy sprzedaży tych aktywów (lub Spółki do zbycia) oraz ich sprzedaż jest wysoce uprawdopodobniona. Bezpośrednio przed początkową kwalifikacją składnika aktywów jako przeznaczony do sprzedaży, dokonuje się wyceny tych aktywów, tj. ustala się ich wartość bilansową zgodnie z przepisami właściwych standardów. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne podlegają amortyzacji do dnia reklasyfikacji, a w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości, zostaje przeprowadzony test na utratę wartości i w konsekwencji ujęty odpis, zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. Aktywa trwałe, których wartość została ustalona w sposób jak wyżej podlegają przekwalifikowaniu na aktywa przeznaczone do sprzedaży. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia się według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Różnica z wyceny do wartości godziwej ujmowana jest w pozostałych kosztach operacyjnych. W momencie późniejszej wyceny, ewentualne odwrócenie wartości godziwej ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych. W przypadku, gdy jednostka nie spełnia już kryteriów kwalifikacji składnika aktywów, jako przeznaczony do sprzedaży, składnik aktywów, który ujmuje się w tej pozycji bilansowej, z której był uprzednio przekwalifikowany i wycenia się go w kwocie niższej z dwóch: wartości bilansowej z dnia poprzedzającego klasyfikację składnika aktywów, jako przeznaczony do sprzedaży, skorygowanej o amortyzację lub aktualizację wyceny, która zostałaby ujęta, gdyby składnik aktywów nie został zaklasyfikowany, jako przeznaczony do sprzedaży lub wartości godziwej z dnia podjęcia decyzji o jego nie sprzedawaniu. W 2015 roku Grupa nie dokonała klasyfikacji składników trwałych w celu zbycia. 14.14. Kapitał własny Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa. Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Akcje własne oraz należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego pomniejszają wartość kapitału własnego Spółki Dominującej. Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej – kapitał ten stanowią nadwyżki osiągnięte przy emisji, pomniejszone o koszty poniesione w związku z emisją akcji. Pozostałe kapitały stanowi kapitał z wyceny do wartości godziwej aktywów finansowych zaliczonych do kategorii aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. 19 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) Zyski zatrzymane stanowią: kapitał zapasowy oraz kapitały rezerwowe tworzone z zysku za kolejne lata, niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych), wynik finansowy bieżącego roku obrotowego. 14.15. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a także w wyniku naliczania odpisu. 14.16. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem odsetkowym i wykazywane są w bilansie w wartości nominalnej. Zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się na koniec okresu sprawozdawczego według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy procentowej). W przypadku zobowiązań krótkoterminowych o terminie płatności do 365 dni wycena ta odpowiada kwocie wymagającej zapłaty. 14.17. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. 14.18. Świadczenia pracownicze Grupa oferuje program określonych świadczeń dla wszystkich uprawnionych pracowników. W ramach programu, pracownicy uprawnieni są do świadczeń emerytalnych w wysokości 100% ostatniego wynagrodzenia otrzymanego w momencie osiągnięcia wieku emerytalnego. Grupa nie oferuje żadnych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wysokość rezerwy aktualizowana jest raz w roku – na koniec danego roku obrotowego. Korekta zwiększająca lub zmniejszająca wysokość rezerwy odnoszona jest w koszty działalności operacyjnej (Świadczenia pracownicze) na podstawie rozdzielnika płac. Wykorzystanie tego typu rezerw powoduje zmniejszenie rezerwy (nie jest dopuszczalne bieżące obciążenie kosztów działalności kwotami wypłaconych świadczeń z jednoczesną korektą rezerwy na koniec okresu). Rozwiązanie powyższej rezerwy koryguje (zmniejsza) koszty świadczeń pracowniczych. Pozostałe świadczenia pracownicze Koszty pozostałych świadczeń pracowniczych są ujmowane w kosztach roku obrotowego, w którym zostały zatwierdzone do wypłaty, gdyż zazwyczaj dopiero w momencie zatwierdzenia kwoty do wypłaty możliwe jest wiarygodne określenie kwoty świadczenia. 14.19. Przychody Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i podatek akcyzowy oraz rabaty (dyskonta, premie, bonusy). Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej. Przychody wycenia się według wartości zdyskontowanej, w przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny (a za taki uważa się okres uzyskania zapłaty dłuższy niż 365 dni). W przypadku ujmowania przychodów w wartości zdyskontowanej, wartość dyskonta jest odnoszona stosownie do upływy czasu jako zwiększenie wartości należności, a drugostronnie jako przychody finansowe. 14.19.1. Sprzedaż towarów i produktów 14.19.2. Świadczenie usług 14.19.3. Odsetki Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji. Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany okres użytkowania instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. 20 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) 14.19.4. Dywidendy 14.19.5. Przychody z tytułu wynajmu 14.19.6. Dotacje Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu w stosunku do otwartych umów. Grupa ujmuje dotacje w momencie zaistnienia uzasadnionej pewności, że dotacja zostanie uzyskana oraz że spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki. W celu ujęcia dotacji rządowej obydwa powyższe warunki muszą być spełnione łącznie. Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, odpisywana do rachunku zysków i strat przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów. Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja jest formą rekompensaty za już poniesione koszty lub straty, lub została przyznana jednostce gospodarczej cele m udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzyszących przyszłych kosztów, ujmuje się ją, jako przychód w okresie, w którym stała się należna. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne otrzymane w formie dotacji ujmuje się w wartości godziwej. 14.20. Podatek dochodowy Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na koniec okresu sprawozdawczego między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych: z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji niestanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych aktywów podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty: z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na koniec okresu sprawozdawczego lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na koniec okresu sprawozdawczego. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat. 14.21. Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. 15.Informacje dotyczące segmentów operacyjnych Segment operacyjny jest częścią składową jednostki: a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku, z którymi może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki), b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także c) w przypadku, której są dostępne oddzielne informacje finansowe. 21 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) Segmenty branżowe Podstawowy wzór podziału sprawozdawczości Spółki Dominującej oparty jest na segmentach branżowych. Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrobów i usług. Każdy z segmentów stanowi strategiczną jednostkę gospodarczą, oferującą inne wyroby. Dla celów zarządczych działalność Grupy została podzielona na trzy segmenty branżowe: Segment A – działalność podstawową, którą jest produkcja mięsa i przetworów z drobiu, Segment B – chów i hodowlę drobiu, Segment C – produkcja i sprzedaż pasz. W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów i zysków oraz niektórych aktywów i zobowiązań poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy za rok zakończony odpowiednio 31 grudnia 2015 roku i 31 grudnia 2014 roku. 01.01.2015 - 31.12.2015 Produkcja mięsa i przetworów Przychody ze sprzedaży: Chów i hodowla drobiu Produkcja i sprzedaż pasz Pozostałe Razem 1 158 636 74 059 271 551 40 125 1 544 371 od klientów zewnętrznych 1 158 636 74 059 116 499 37 346 1 386 540 z tytułu transakcji pomiędzy segmentami - - 155 052 2 779 157 831 od klientów zewnętrznych (powyżej 10% obrotów) - - - - Przychody z tytułu odsetek 478 - - 397 875 4 545 - 897 2 5 444 3 964 14 123 7 569 4 179 29 835 Aktywa segmentu 446 114 46 501 65 496 149 391 707 502 Zobowiązania segmentu 285 946 - 53 001 41 601 380 548 15 298 14 927 2 302 2 301 466 463 3 765 85 21 831 17 776 Koszty z tytułu odsetek Zysk (strata) przed opodatkowaniem Pozostałe informacje dotyczące segmentów Amortyzacja: rzeczowych aktywów trwałych wartości niematerialnych Nakłady inwestycyjne na: rzeczowe aktywa trwałe wartości niematerialne Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów 371 1 3 3 680 4 055 20 187 6 320 4 373 40 215 71 095 19 052 6 320 4 106 93 29 571 1 135 - 267 40 122 41 524 2 514 2 800 5 314 Uzgodnienia z danymi skonsolidowanymi Łączne wartości segmentów operacyjnych Pozycje Przychody ze sprzedaży Wyłączenia pomiędzy segmentami Łączne wartości jednostki 1 544 371 323 099 1 221 272 875 393 482 5 444 393 5 051 29 835 (269) 30 106 Aktywa 707 502 221 610 485 892 Zobowiązania 380 548 96 698 283 850 Amortyzacja: 21 831 3 365 18 466 17 776 (314) 18 090 4 055 3 679 376 71 095 - 71 095 29 571 - 29 571 41 524 - 41 524 5 314 - 5 314 Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Zysk (strata) przed opodatkowaniem rzeczowych aktywów trwałych wartości niematerialnych Nakłady inwestycyjne na: rzeczowe aktywa trwałe wartości niematerialne Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów 22 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) 01.01.2014 - 31.12.2014 Produkcja mięsa i przetworów Przychody ze sprzedaży: Chów i hodowla drobiu Produkcja i sprzedaż pasz Pozostałe Razem 1 060 658 63 957 264 600 48 013 1 437 228 1 060 658 63 957 123 493 45 521 1 293 629 z tytułu transakcji pomiędzy segmentami - - 141 107 2 492 143 599 od klientów zewnętrznych (powyżej 10% obrotów) - - - - Przychody z tytułu odsetek 1 007 - 41 358 1 406 Koszty z tytułu odsetek 5 658 - 1 209 - 6 867 od klientów zewnętrznych Zysk (strata) przed opodatkowaniem 5 329 8 416 7 134 4 209 25 088 Aktywa segmentu 410 517 47 369 52 642 68 243 578 771 Zobowiązania segmentu 266 443 - 42 633 1 317 310 393 14 810 2 102 460 3 015 20 387 14 474 2 101 457 3 013 20 045 336 1 3 2 342 22 573 1 254 526 17 24 370 22 447 1 254 525 17 24 243 126 - 1 - 127 770 1 600 Pozostałe informacje dotyczące segmentów Amortyzacja: rzeczowych aktywów trwałych wartości niematerialnych Nakłady inwestycyjne na: rzeczowe aktywa trwałe wartości niematerialne Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów 2 370 Uzgodnienia z danymi skonsolidowanymi Łączne wartości segmentów operacyjnych Pozycje Przychody ze sprzedaży Wyłączenia pomiędzy segmentami Łączne wartości jednostki 1 437 228 315 287 1 121 941 Przychody z tytułu odsetek 1 406 372 1 034 Koszty z tytułu odsetek 6 867 372 6 495 25 088 (61) 25 149 Aktywa 578 771 136 778 441 993 Zobowiązania 310 393 48 922 261 471 Amortyzacja: 20 387 2 778 17 609 20 045 (158) 20 203 342 2 936 (2 594) 24 370 - 24 370 24 243 - 24 243 127 - 127 2 370 - 2 370 Zysk (strata) przed opodatkowaniem rzeczowych aktywów trwałych wartości niematerialnych Nakłady inwestycyjne na: rzeczowe aktywa trwałe wartości niematerialne Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów 23 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) 01.01.2014 - 31.12.2014* Produkcja mięsa i przetworów Przychody ze sprzedaży: Chów i hodowla drobiu Produkcja i sprzedaż pasz Pozostałe Razem 1 060 259 63 957 264 600 48 013 1 436 829 od klientów zewnętrznych 1 060 259 63 957 123 493 45 521 1 293 230 z tytułu transakcji pomiędzy segmentami - - 141 107 2 492 143 599 od klientów zewnętrznych (powyżej 10% obrotów) - - - - Przychody z tytułu odsetek 1 007 - 41 358 1 406 Koszty z tytułu odsetek 5 658 - 1 209 - 6 867 5 329 8 416 7 134 4 209 25 088 Aktywa segmentu 410 517 47 369 52 642 68 243 578 771 Zobowiązania segmentu 266 443 - 42 633 1 317 310 393 14 810 2 102 460 3 015 20 387 14 474 2 101 457 3 013 20 045 Zysk (strata) przed opodatkowaniem Pozostałe informacje dotyczące segmentów Amortyzacja: rzeczowych aktywów trwałych wartości niematerialnych Nakłady inwestycyjne na: rzeczowe aktywa trwałe wartości niematerialne Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów 336 1 3 2 342 22 573 1 254 526 17 24 370 22 447 1 254 525 17 24 243 126 - 1 - 127 770 1 600 2 370 Uzgodnienia z danymi skonsolidowanymi Łączne wartości segmentów operacyjnych Pozycje Przychody ze sprzedaży Wyłączenia pomiędzy segmentami Łączne wartości jednostki 1 436 829 315 287 1 121 542 Przychody z tytułu odsetek 1 406 372 1 034 Koszty z tytułu odsetek 6 867 372 6 495 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 25 088 (62) 25 150 Aktywa 578 771 136 778 441 993 Zobowiązania 310 393 48 922 261 471 Amortyzacja: 20 387 2 778 17 609 20 045 (158) 20 203 342 2 936 (2 594) 24 370 - 24 370 24 243 - 24 243 127 - 127 2 370 - 2 370 rzeczowych aktywów trwałych wartości niematerialnych Nakłady inwestycyjne na: rzeczowe aktywa trwałe wartości niematerialne Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów * dane porównawcze po zmianie zasad rachunkowości Powyższe przychody stanowią przychody od klientów zewnętrznych. Zysk segmentów to zysk wygenerowany przez poszczególne segmenty, z alokacją kosztów administracji centralnej i wynagrodzenia Zarządu. Informacje te przekazuje się osobom decydującym o przydziale zasobów i oceniających wyniki finansowe segmentu. Do segmentów sprawozdawczych przyporządkowuje się tylko aktywa bezpośrednio związane działalnością segmentu. Aktywa użytkowane wspólnie przez segmenty sprawozdawcze przydziela się do segmentu o wiodącej sprzedaży. Osobom decyzyjnym nie są przedstawiane informacje na temat zobowiązań poszczególnych segmentów. 24 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) Przychody od klientów zewnętrznych. Podział geograficzny odpowiada lokalizacji finalnych odbiorców. W 2015 jak i 2014 roku Grupa Indykpol prowadziła działalność na terenie Polski. Głównym rynkiem zbytu w okresie sprawozdawczym pozostał rynek krajowy. Odnotowano wzrost udziału exportu w ogólnej sprzedaży z 20,68% w 2014 do 23,61% w 2015. W tabeli poniżej zaprezentowano strukturę geograficzną rynków zbytu Grupy Indykpol. 01.01.2015 - 31.12.2015 Kraj (Polska) Zagranica, w tym Wielka Brytania Irlandia Niemcy Belgia Francja Hiszpania Holandia Włochy Dania Litwa Słowacja Rumunia 889 905 288 318 232 036 231 637 94 791 56 518 56 119 31 111 33 832 33 832 30 805 29 772 29 772 27 329 27 504 27 504 25 164 21 276 21 276 15 506 1 233 1 233 14 272 11 800 11 800 13 658 12 127 12 127 8 504 8 087 8 087 7 014 7 960 7 960 4 160 4 505 4 505 - - 2 355 2 639 2 639 1 995 6 499 6 499 1 771 154 154 6 105 1 221 272 8 130 1 121 941 8 130 1 121 542 Austria Hong Kong Razem 889 905 3 778 Ukraina Inne kraje 01.01.2014 - 31.12.2014* 01.01.2014 - 31.12.2014 932 954 * dane porównawcze po zmianie zasad rachunkowości 16.Przychody i koszty 16.1. Przychody ze sprzedaży 01.01.2015 – 31.12.2015 Przychody ze sprzedaży produktów 01.01.2014 – 31.12.2014 01.01.2014 31.12.2014* Przychody ze sprzedaży 1 186 061 1 076 811 1 076 811 kwoty zafakturowane 1 186 061 1 076 811 1 076 811 Różnice kursowe dotyczące należności z tytułu dostaw i usług (320) 1 207 1 207 Zyski z tytułu instrumentów pochodnych (wycena i wynik na realizacji) 2 668 Różnice kursowe od kredytów walutowych (wycena i wynik na realizacji) Razem przychody ze sprzedaży produktów (399) (5) 1 188 404 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 1 078 018 01.01.2015 – 31.12.2015 1 077 619 01.01.2014 – 31.12.2014 Przychody ze sprzedaży 32 868 43 923 kwoty zafakturowane 32 868 43 923 32 868 43 923 Razem przychody ze sprzedaży towarów i materiałów W analizowanym okresie Przychody ze sprzedaży produktów wyniosły 1 188 404 tys. zł, co stanowiło 97,31% przychodów ogółem (w roku 2014 – 1 077 619 tys. zł – 96,08%). Na przychody ze sprzedaży produktów dla klientów zewnętrznych składały się: przychody przychody przychody przychody przychody ze ze ze ze ze sprzedaży sprzedaży sprzedaży sprzedaży sprzedaży mięsa i wędlin piskląt i jaj żywca usług odpadów – – – – – 873 665 tys. zł 70 839 tys. zł 3 010 tys. zł 7 490 tys. zł 15 044 tys. zł (w 2014 r. (w 2014 r. (w 2014 r. (w 2014 r. (w 2014 r. – 896 460 tys. zł), – 63 360 tys. zł), – 249 tys. zł), – 8 293 tys. zł), – 14 040 tys. zł). Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów stanowiły odpowiednio – 32 868 tys. zł (2,69%), w 2014 – 43 923 tys. zł (3,92%). 25 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) 16.2. Koszty według rodzaju, w tym koszty świadczeń pracowniczych Koszty według rodzaju 01.01.2015 – 31.12.2015 Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych 01.01.2014 - 31.12.2014 18 466 Koszty świadczeń pracowniczych Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Pozostałe koszty 17 609 80 788 73 051 1 005 882 920 949 176 315 166 026 4 753 4 741 6 350 5 629 1 292 554 1 188 005 Zmiana stanu produktów, produkcji w roku i rozliczeń międzyokresowych (+/-) (2 536) 8 501 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (-) (2 702) (2 361) (129 244) (132 111) 30 934 28 101 1 189 006 1 090 135 1 022 614 932 712 1 022 665 932 512 (51) 200 30 934 28 101 30 934 28 101 95 376 92 588 95 145 92 541 Razem koszty rodzajowe Obroty wewnętrzne Wartość sprzedanych towarów i materiałów Razem koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, sprzedaży i koszty ogólnego zarządu Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (+) wartość wg kosztu wytworzenia różnice kursowe dotyczące zobowiązań z tytułu dostaw i usług Wartość sprzedanych towarów i materiałów (+) wartość wg ceny nabycia Koszty sprzedaży (+) wartość wg ceny nabycia 230 47 Koszty ogólnego zarządu (+) utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności 40 082 36 734 wartość wg ceny nabycia Razem koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, sprzedaży i koszty ogólnego zarządu 40 082 36 734 1 189 006 1 090 135 Koszty świadczeń pracowniczych Koszty świadczeń pracowniczych 01.01.2015 – 31.12.2015 01.01.2014 - 31.12.2014 Koszty wynagrodzeń (+) 63 350 56 728 Koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń (+) Koszty przyszłych świadczeń (rezerw) z tytułu odpraw emerytalnych, nagród jubileuszowych i tym podobnych świadczeń pracowniczych (+/-) 17 438 16 323 80 788 73 051 Razem koszty świadczeń pracowniczych 16.3. Podział amortyzacji na poszczególne kategorie kosztów (układ kalkulacyjny) 01.01.2015 – 31.12.2015 Pozycje ujęte w koszcie sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów: Amortyzacja środków trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych 01.01.2014 - 31.12.2014 15 730 15 040 15 490 14 824 239 217 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 1 701 1 469 Amortyzacja środków trwałych 1 589 1 398 Amortyzacja wartości niematerialnych 111 70 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży: 1 035 1 100 Amortyzacja środków trwałych 1 010 1 046 Amortyzacja wartości niematerialnych Razem amortyzacja 25 53 18 466 17 609 26 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) 16.4. Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2015 – 31.12.2015 01.01.2014 - 31.12.2014 Zysk netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 889 36 Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość rzeczowych aktywów trwałych 102 461 3 1 95 975 109 35 Rozliczenie inwentaryzacji środków pienieżnych i rzeczowych aktywów trwałych Przychody ze sprzedaży pozostałych składników majątku Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość zapasów Przychody z tytułu rozwiązanych umów leasingu 5 139 1 762 2 048 4 3 Przychody z tytułu dzierżawy 149 161 Otrzymane kary i odszkodowania 510 695 Rozwiązanie rezerw 442 888 36 21 Inne 1 221 12 Razem pozostałe przychody operacyjne 5 327 5 475 Otrzymane dotacje Otrzymane darowizny Otrzymane bonusy Umorzone zobowiązania Zwrot kosztów sądowych przez odbiorcę i należności odzyskane w drodze egzekucji Zwrot podatków 16.5. Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2015 – 31.12.2015 01.01.2014 - 31.12.2014 Strata netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 179 Odpis aktualizujący wartość materiałów Odpis aktualizujący wartość rzeczowych aktywów trwałych 199 Rozliczenie inwentaryzacji środków pienieżnych i rzeczowych aktywów trwałych 915 52 28 Likwidacja materiałów 114 350 Koszty z tytułu rozwiązanych umów leasingu Odpisy aktualizujące wartość należności innych niż należności z tytułu dostaw i usług oraz należności odsetkowe 128 95 Rezerwa na przyszłe koszty z tytułu odpraw emerytalnych 281 20 10 Rezerwa na koszty likwidacji rzeczowych aktywów trwałych Rezerwa na kary, koszty sądowe, odszkodowania 11 Udział własny w dotacji EFS Darowizny przekazane Kary i odszkodowania Koszty postępowania sądowego 91 63 306 547 8 10 Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług 377 Rezerwa na przyszłe zobowiązania warunkowe 453 Koszty z tytułu sprzedaży pozostałych składników majątkowych 691 Odpis aktualizujący wartość zapasów 129 333 Inne 1 543 2 073 Razem pozostałe koszty operacyjne 2 851 6 155 27 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) 16.6. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe 01.01.2015 – 31.12.2015 Przychody z tytułu odsetek 01.01.2014 - 31.12.2014 481 1 034 1 034 pożyczki 4 4 - - - 394 875 875 4 - - 83 114 114 41 41 - - lokaty bankowe należności środki pieniężne i ich ekwiwalenty leasing pozostałe Zyski z tytułu różnic kursowych Zyski z tytułu instrumentów pochodnych (wycena i wynik na realizacji) - 201 201 32 19 19 513 1 254 1 254 Pozostałe Przychody finansowe Koszty finansowe 01.01.2014 - 31.12.2014* 01.01.2015 - 31.12.2015 Koszty z tytułu odsetek z tytułu kredytów i pożyczek 01.01.2014 - 31.12.2014* 4 767 6 028 6 028 3 539 5 437 5 437 274 353 353 80 131 131 874 107 107 333 598 598 47 338 73 z tytułu leasingu finansowego dotyczące zobowiązań handlowych pozostałe Prowizje Straty z tytułu instrumentów pochodnych (wycena i wynik na realizacji) Pozostałe 3 266 132 5 150 7 230 6 831 (4 637) (5 976) (5 577) Koszty finansowe Przychody i koszty finansowe netto 01.01.2014 - 31.12.2014 * dane porównawcze po zmianie zasad rachunkowości 17.Podatek dochodowy Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku i 31 grudnia 2014 roku przedstawiają się następująco: 01.01.2015 31.12.2015 01.01.2014 31.12.2014 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Bieżący podatek dochodowy 4 150 Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego Odroczony podatek dochodowy Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 4 016 4 150 4 016 1 423 2 021 1 423 2 021 5 573 6 037 Inne całkowite dochody/Kapitał Bieżący podatek dochodowy Efekt podatkowy kosztów podniesienia kapitału udziałowego/akcyjnego Odroczony podatek dochodowy Podatek od niezrealizowanego zysku/(straty) z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Podatek od rozliczonych w ciągu roku instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w kapitale własnym 28 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) Uzgodnienie podatku dochodowego do wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku i 31 grudnia 2014 roku przedstawia się następująco: 01.01.2015 - 31.12.2015 Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 01.01.2014 - 31.12.2014 30 106 25 151 30 106 25 151 5 720 4 778 Różnice wynikające z nieutworzonych rezerw i aktywów w latach ubiegłych (45) 600 Otrzymane dywidendy 478 695 Zysk /(strata) przed opodatkowaniem Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% Podatek odroczony odniesiony w kapitały (187) (361) (393) 325 Podatek według efektywnej stawki podatkowej 5 573 6 037 Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 5 573 6 037 19% 24% 31.12.2015 31.12.2014 (64) 186 1 052 498 Pozostałe Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej Efektywna stawka podatkowa 17.1. Odroczony podatek dochodowy Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji: Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Odniesione na wynik finansowy Strata podatkowa Zapasy (odpisy aktualizacyjne) Należności + środki pieniężne (różnice kursowe) 184 77 Amortyzacja znaków towarowych 383 1 301 Krótkoterminowe rezerwy z tytułu wynagrodzeń 309 293 430 348 1 470 1 248 1 992 1 881 3 36 5 759 6 049 298 303 6 057 6 352 31.12.2015 31.12.2014 Amortyzacja 4 271 3 325 Leasing 2 798 2 464 103 103 Odsetki od zobowiązań Rezerwa na świadczenia pracownicze Rezerwa na spodziewane koszty Zobowiązania różnice kursowe Leasing Instrumenty walutowe Razem aktywo na podatek odroczony Odniesione na kapitał własny Razem aktywo na podatek odroczony Stan pasywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Odniesione na wynik finansowy Należności + środki pieniężne (różnice kursowe) Odsetki od należności 34 Zobowiązania różnice kursowe 17 Instrumenty walutowe Razem odniesione na wynik finansowy 7 087 5 926 Z tytułu przejścia na MSR 4 316 4 504 Razem odniesione na kapitał własny 4 316 4 504 11 404 10 430 Odniesione na kapitał własny Razem rezerwa na podatek odroczony 29 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) 18.Majątek socjalny i zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Grupy, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy. Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu. 31.12.2015 31.12.2014 Pożyczki udzielone pracownikom i pozostałe rozrachunki ZFŚŚ 838 1 010 Środki pieniężne 385 175 (1 223) (1 184) Zobowiązania z tytułu ZFŚS Saldo po skompensowaniu Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym - - 1 427 1 425 19.Zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję. W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych. Zysk przypadający na jedną akcję Zysk netto z działalności kontynuowanej 01.01.2015 31.12.2015 01.01.2014 31.12.2014 24 533 Odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 24 533 01.01.2015 31.12.2015 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję 19 113 19 113 01.01.2014 31.12.2014 3 124 500 3 124 500 3 124 500 3 124 500 Wpływ rozwodnienia: Opcje na akcje Umarzalne akcje uprzywilejowane Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 01.01.2015 31.12.2015 01.01.2014 31.12.2014 Strata netto z działalności zaniechanej przypadająca na zwykłych akcjonariuszy zastosowana do obliczenia podstawowej straty na jedną akcję Strata netto z działalności zaniechanej przypadająca na zwykłych akcjonariuszy zastosowana do obliczenia rozwodnionej straty na jedną akcję Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych użyta w celu obliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję z działalności zaniechanej przedstawiona jest w tabeli powyżej. Następująca tabela przedstawia natomiast wartości straty występującej w obliczeniach: Podstawowy zysk na akcję Zysk netto Średnioważona liczba akcji zwykłych 01.01.2015 31.12.2015 24 533 19 113 3 124 500 3 124 500 7,85 6,12 Podstawowy zysk na akcję (zł/akcję) Rozwodniony zysk na akcję Zysk netto przypadający na akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję Rozwodniony zysk na akcję (zł/akcję) 01.01.2014 31.12.2014 01.01.2015 31.12.2015 01.01.2014 31.12.2014 24 533 19 113 3 124 500 3 124 500 7,85 6,12 30 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) 01.01.2015 31.12.2015 Podstawowy zysk na akcję z działalności kontynuowanej Zysk netto z działalności kontynuowanej Średnioważona liczba akcji zwykłych 01.01.2014 31.12.2014 24 533 19 113 3 124 500 3 124 500 Podstawowy zysk na akcję (zł/akcję) 7,85 01.01.2015 31.12.2015 Rozwodniony zysk na akcję z działalności kontynuowanej Zysk netto przypadający na Akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję z działalności kontynuowanej Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 6,12 01.01.2014 31.12.2014 24 533 19 113 3 124 500 3 124 500 7,85 6,12 Rozwodniony zysk na akcję (zł/akcję) Mianownik użyty w formułach jest taki sam jak dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję i rozwodnionego zysku na jedną akcję dla działalności kontynuowanej i zaniechanej. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty. 01.01.2015 - 31.12.2015 01.01.2014 - 31.12.2014 Zadeklarowane i wypłacone w okresie 3 125 437 Dywidendy z akcji zwykłych: 3 125 437 20.Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2015 TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH wartość brutto środków trwałych na początek okresu Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Grunty 11 199 Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie RAZEM 164 420 182 525 9 405 6 793 3 861 378 202 zwiększenia (z tytułu) 2 561 10 434 270 337 28 999 42 601 zakup, przyjęcie z inwestycji 2 561 4 551 270 337 7 719 przyjęcie z inwestycji modernizacja odniesienie kosztów likwidacji na wartość początkową nakłady inwestycyjne na środki trwałe w budowie 28 999 28 999 inwestycje w obcym środku trwałym przejęte na podstawie umowy leasingu finansowego koszty finansowania zewnętrznego inne (zaliczki na środki trwałe w budowie, zakończenie umowy z leasingobiorcą) 4 412 4 412 1 471 1 471 zmniejszenia (z tytułu) (9) (758) (5 633) (602) (173) sprzedaż (9) (616) (2 256) (602) (2) (3 485) (142) (947) (172) (1 261) likwidacja przeniesienie na środki trwałe w budowie reklasyfikacja do innej grupy rodzajowej przekazane w leasing (546) zwrócone do leasingodawcy inne (przekazane w leasing, zwrócone do leasingodawcy, rozliczenie inwestycji) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu (9 846) (546) (1 884) 11 190 (17 022) (9 846) (11 730) 23 013 403 780 166 223 187 325 9 073 6 956 (56 215) (99 532) (6 440) (5 323) (167 509) amortyzacja za okres (z tytułu) (3 963) (9 194) (487) (128) (13 681) odpis amortyzacyjny (4 662) (11 820) (992) (301) (17 776) sprzedaż srodka trwałego 585 1 814 505 2 2 905 likwidacja środka trwałego 114 904 172 1 190 darowizna środka trwałego zakończenie umowy leasingu inne (zmniejszenia)/aport, inwentaryzacja 31 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) przeniesienie do grupy aktywów przeznaczonych do odsprzedaży zmniejszenie inne (zwiększenia) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu (60 178) (108 726) (821) (956) zwiększenie(z tytułu) (6 927) (5 451) (5) (181 190) (807) (2 588) (103) (103) (103) (103) zmniejszenie(z tytułu) 515 515 sprzedaż środka trwałego 102 102 413 413 utworzenie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości odniesionych w ciężar wyniku finansowego likwidacja środka trwałego odwócenie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości - odniesione na wynik finansowy wykorzystanie odpisu inne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu (821) (544) (5) (807) (2 177) wartość netto środków trwałych na początek okresu 11 199 107 384 82 037 2 965 1 465 3 053 208 104 wartość netto środków trwałych na koniec okresu 11 190 105 224 78 055 2 146 1 501 22 206 220 321 31.12.2014 TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH wartość brutto środków trwałych na początek okresu Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Grunty Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie RAZEM 6 794 154 141 175 730 9 921 6 630 4 862 358 078 zwiększenia (z tytułu) 4 419 11 826 12 399 313 250 24 776 53 983 zakup,przyjęcie z inwestycji nakłady inwestycyjne na środki trwałe w budowie przejęte na podstawie umowy leasingu finansowego inne(zaliczki na środki trwałe w budowie, zakończenie umowy z leasingobiorcą) 4 419 11 826 5 187 313 241 zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż likwidacja przeniesienie do inwestycji w nieruchomosci przekazane w leasing inne:przekazane w leasing,zwrócone do leasingodawcy,rozliczenie inwestcji wartość brutto środków trwałych na koniec okresu skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu amortyzacja za okres (z tytułu) 21 986 24 205 6 479 9 733 (87) 24 205 6 487 572 1 305 (25 777) (33 858) (14) (1 547) (5 603) (828) (14) (1 519) (3 811) (766) (4) (6 114) 0 (27) (688) (30) (68) (813) (969) (33) (15) (25 777) (26 794) 3 861 378 204 (136) (136) 11 199 164 420 182 525 9 405 6 793 (9) (53 161) (89 862) (6 209) (5 086) (154 325) 9 (3 054) (9 671) (232) (237) (13 185) (3 113) (13 562) (1 047) (314) (18 037) 51 3 315 753 3 4 131 8 537 30 59 634 39 33 15 87 (56 215) (99 533) (6 440) (5 323) (167 510) (820) (3 804) odpis amortyzacyjny darowizna środka trwałego zakończenie umowy leasingu sprzedaż srodka trwałego 9 likwidacja środka trwałego inne (zmniejszenia)/aport, inwentaryzacja skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenie (z tytułu) utworzenie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości odniesionych w ciężar wyniku finansowego zmniejszenie (z tytułu) 0 (1) (1) (4 623) (5) (807) (5) (807) 2 848 (813) (813) 2 848 32 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) sprzedaż środka trwałego 180 180 likwidacja środka trwałego odwócenie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości - odniesione na wynik finansowy 282 282 wykorzystanie odpisu inne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu wartość netto środków trwałych na początek okresu wartość netto środków trwałych na koniec okresu 2 386 (821) (956) 6 785 100 160 82 064 11 199 107 384 82 037 2 386 (5) (807) (2 588) 3 712 1 544 4 862 199 127 2 965 1 465 3 054 208 104 Wartość bilansowa maszyn i urządzeń użytkowanych na dzień 31 grudnia 2015 roku na mocy umów leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu wynosi 13 659 tys. zł (31.12.2014: 11 729 tys. zł). Odpis z tytułu utraty wartości budynków, budowli, maszyn i urządzeń wynika z zaprzestania wykorzystywania ich w działalności gospodarczej, przekazania w subleasing. Wartość odpisu na koniec okresu wynosi 1 369 tys. zł (31.12.2014: 2 588 tys. zł), w tym budynki i budowle 821 tys. zł (31.12.2014: 821 tys. zł), urządzenia techniczne i maszyny 544 tys. zł (31.12.2014: 956 tys. zł) oraz pozostałe 5 tys. (31.12.2014 – 5 tys. zł). Struktura wykorzystywanych środków trwałych - według tytułów własności (wg wartości brutto) Tytuł Środki trwałe własne 31.12.2015 31.12.2014 362 351 362 899 18 417 15 304 Środki trwałe używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze - ujęte w aktywach Środki trwałe używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze - niewykazane w aktywach 7 451 7 451 388 218 385 654 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo Do środków trwałych wykazywanych pozabilansowo Grupa zalicza używane na podstawie umowy dzierżawy od Agencji Rolnej Skarbu Państwa fermy, których wartość netto wynosiła na dzień bilansowy odpowiednio 1 832 tys. zł (1 979 tys. zł na 31.12.2014 rok). Kwota zabezpieczenia w tys. zł Lp. Rodzaj zobowiązania / zabezpieczenie na dzień 31-12-2015 na dzień 31-12-2014 na majątku trwałym 1 hipoteka kaucyjna 22 000 47 550 2 hipoteka umowna 192 000 173 100 3 zastaw 7 700 7 700 4 przewłaszczenie na majątku obrotowym 1 przewłaszczenie 2 zastaw RAZEM 14 300 25 300 236 000 253 650 21.Nieruchomości inwestycyjne NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 01.01.2015 - 31.12.2015 01.01.2014 - 31.12.2014 Wartość brutto na początek okresu 532 532 Wartość brutto na koniec okresu Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 532 532 Wartość netto na początek okresu 532 532 Wartość netto na koniec okresu 532 532 Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych posiadanych na początek okresu ustalona została na podstawie przeprowadzonej w latach poprzednich przez niezależnego, niepowiązanego z Grupą Indykpol rzeczoznawcę majątkowego. wyceny Na dzień sporządzania sprawozdania finansowego nie występowały żadne ograniczenia w rozporządzaniu przez Grupę nieruchomościa mi inwestycyjnymi, czerpaniu korzyści ekonomicznych z tytułu czynszu czy zbyciu wyżej wymienionych nieruchomości. Nieruchomości inwestycyjne nie stanowią zabezpieczeń zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek czy transakcji. 33 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) Nieruchomości inwestycyjne wykazane w bilansie Grupy na dzień 31.12.2015: - Grunt w Kalinówce - mienie nieruchome zostało nabyte 29 października 2009 za kwotę 395.000,00 zł. na podstawie Aktu notarialnego w zamian za zwolnienie z obowiązku świadczenia pieniężnego (dług). Wymieniona działka nie była i nie jest zastawiona na potrzebę pozyskania kredytu jak też nie jest wydzierżawiana innemu podmiotowi (nie pobiera pożytków). - Grunt Frednowy obręb Mątyki – mienie zostało nabyte w wyniku połączenia (nabycia wszystkich udziałów) OHI Frednowy w dniu 30-06-2005 roku. Wartość na dzień wprowadzenia do ewidencji wynosiła 134.800,00 zł. Grunt nie jest zastawiony pod kredyt bankowy. W roku 2015 przychody z tytuł czynszu dzierżawnego gruntu wynosiły 2.000,00 zł, podobnie jak w roku 2014. Obie nieruchomości są utrzymywane w celu wzrostu wartości. 22.Prawo wieczystego użytkowania gruntów Na dzień 31 grudnia 2015 roku Grupa użytkowała grunty, na podstawie prawa wieczystego użytkowania gruntów, o łącznej wartości 4 797 tys. zł (na 31 grudnia 2014: 4 797 tys. zł). Prawo wieczystego użytkowania gruntów Grupa otrzymała nieodpłatnie na podstawie obowiązujących przepisów prawa. Prawo wieczystego użytkowania gruntów Grupa wykazuje pozabilansowo. W związku z użytkowaniem gruntów na podstawie prawa wieczystego użytkowania Grupa ponosi opłaty roczne. Zobowiązania pozabilansowe Grupy z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów oszacowane na podstawie rocznych stawek opłat wynikających z ostatnich decyzji administracyjnych oraz okresu użytkowania gruntów objętych tym prawem oraz opłaty z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów wynosiły: 921 tys. zł w 2015 r., 913 tys. zł w 2014 r. Przewiduje się, że opłaty zostaną utrzymane w najbliższych latach na podobnym poziomie. 23.Wartości niematerialne 31.12.2015 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Koszty prac rozwojowych Wartość firmy wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu zwiększenia (z tytułu) 344 zakup 344 Nabyte koncesje, patenty, licencje itp., w tym: 2 247 4 985 122 Oprogramowanie komputerowe 819 Inne wartości niematerialne RAZEM 2 430 10 481 1 142 23 1 632 1 142 23 1 509 przekazania z prac rozwojowych przyjęcie z inwestycji reklasyfikacja pomiędzy grupami rodzajowymi koszty finansowania zewnętrznego 122 122 nakłady na wartości niematerialne w trakcie realizacji wycena wartości firmy na spółce zagranicznej wycena opcji put zmniejszenia (z tytułu) (98) (222) (320) (222) (222) sprzedaż likwidacja inne: przekazanie aportem wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu (98) 344 skumulowana amortyzacja na początek okresu amortyzacja za okres (z tytułu) amortyzacja (odpis roczny) (98) 2 370 6 028 450 2 453 11 645 (1 144) (4 410) (741) (1 283) (7 579) (17) (183) 148 (137) (190) (17) (183) (34) (137) (372) 182 0 182 (450) (1 424) (7 261) likwidacja inne: przekazanie aportem skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu (17) (1 144) (4 227) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenie reklasyfikacja pomiędzy grupami rodzajowymi zmniejszenie odwócenie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości - odniesione na wynik finansowy 34 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) reklasyfikacja pomiędzy grupami rodzajowymi odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 327 1 103 575 1 226 1 802 78 1 147 2 903 1 030 4 384 31.12.2014 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu zwiększenia (z tytułu) zakup zmniejszenia (z tytułu) Inne przekazanie aportem wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu skumulowana amortyzacja na początek okresu amortyzacja za okres (z tytułu) amortyzacja (odpis roczny) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenie zmniejszenie odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu Koszty prac rozwojowych Wartość firmy 2 247 Nabyte koncesje, patenty, licencje itp., w tym; Oprogramowanie komputerowe 4 859 126 126 816 3 3 Inne wartości niematerialne 2 430 RAZEM 10 352 129 129 2 247 4 985 819 2 430 10 481 (1 144) (4 308) (741) (1 072) (7 265) (102) (102) (1) (1) (211) (211) (315) (315) (1 144) (4 410) (742) (1 283) (7 579) 1 103 551 75 1 358 3 087 1 103 575 77 1 147 2 902 Wartości niematerialne amortyzowane są przez ich przewidywany okres użytkowania, który wynosi od 2 do 15 lat. Grupa nie posiada wartości niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie. W związku z tym, że okres użytkowania wartości niematerialnych jest określony, Grupa nie ma obowiązku przeprowadzania testu sprawdzającego czy nastąpiła utrata wartości poszczególnych składników wartości niematrialnych. 24.Wartość firmy z konsolidacji Wartość firmy z konsolidacji 31.12.2015 31.12.2014 Nutripol 258 258 Eldrob 845 845 Indykpol Brand Management Sp. z o.o. Green S.K.A. 123 Wartość bilansowa wartości firmy z konsolidacji Razem wartość bilansowa 1 226 01.01.2015-31.12.2015 Wartość firmy z konsolidacji na początek okresu 1 103 01.01.2014-31.12.2014 1 103 Zwiększenia wartości firmy z konsolidacji w wyniku nabycia udziałów 1 103 123 Różnice kursowe dotyczące jednostki zagranicznej Zmniejszenia wartości firmy z tytułu ostatecznego rozliczenia połączenia - - - - Zmniejszenia wartości firmy z tytułu sprzedaży - - 1 226 1 103 Razem wartość bilansowa na koniec okresu Wartość firmy Eldrob S.A. z konsolidacji została zbadana w zakresie utraty wartości na koniec okresu sprawozdawczego. Zarząd Spółki Dominującej oceniając przygotowane przez kierownictwo spółki Eldrob budżety finansowe na kolejne lata, w tym prognozy przepływów pieniężnych, przy zastosowaniu stopy dyskontowej opartej na średniej stopie zwrotu z ostatnich 5 lat stwierdził, że wartość odzyskiwalna jest wyższa od wartości księgowej i nie występuje konieczność dokonania odpisu trwałej utraty wartości. Wartość firmy Nutripol sp. z o.o. (wcześniej: Wytwórnia Pasz w Olsztynku Sp. z o.o.) powstała w wyniku nabycia spółki Wytwórn i Pasz w Olsztynku w kwietniu 2011 r. W ocenie Zarządu Spółki Dominującej popartej testem na utratę wartości, nie zachodzą przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego wartość firmy Nutripol sp. z o.o. 35 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) Wartość firmy Indykpol Brand Management sp. z o.o. Green S.K.A. powstała w wyniku nabycia Skylark 4 sp. z o. o. Green S.K.A. w dniu 7 maja 2015 r. W ocenie Zarządu Spółki Dominującej popartej testem na utratę wartości, nie zachodzą przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego wartość firmy wyżej wymienionej Spółki. 25.Udziały w pozostałych jednostkach Udziały i akcje 31.12.2015 31.12.2014 Udziały w spółkach zależnych Udziały w pozostałych podmiotach Odpisy z tytułu utraty wartości Pozostałe 26.Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe i krótkoterminowe) Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) 31.12.2015 31.12.2014 Pożyczki udzielone 110 76 Pozostałe należności z tytułu leasingu 742 635 852 711 31.12.2015 31.12.2014 7 - 7 - Inne Razem pozostałe aktywa finansowe Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe) Pożyczki udzielone Inne Razem pozostałe aktywa finansowe Wartość godziwa aktywów ustalona została na podstawie cen nabycia i wyrażona jest w walucie polskiej. 27.Zapasy 31.12.2015 31.12.2014 Aktywa biologiczne 26 110 28 563 Materiały 37 988 30 649 Produkcja w toku 4 017 2 221 Produkty gotowe 12 821 10 014 3 870 2 913 Towary Pozostałe, w tym zaliczki Razem zapasy Aktywa biologiczne 561 297 85 367 74 657 31.12.2015 31.12.2014 26 110 28 563 Według ceny nabycia 28 910 30 163 Odpis aktualizujący do wartości netto możliwej do uzyskania (2 800) (1 600) Materiały 37 988 30 649 38 187 30 756 (199) (108) 4 017 2 221 4 017 2 221 12 821 10 014 Według ceny nabycia/kosztu wytworzenia 15 136 10 674 Odpis aktualizujący do wartości netto możliwej do uzyskania (2 315) (660) Towary 3 870 2 913 Według ceny nabycia 3 870 2 913 Według ceny nabycia Odpis aktualizujący do wartości netto możliwej do uzyskania Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia) Odpis aktualizujący do wartości netto możliwej do uzyskania Według ceny nabycia/kosztu wytworzenia Produkty gotowe Odpis aktualizujący do wartości netto możliwej do uzyskania 36 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) Pozostałe (zaliczki) 561 297 Według ceny nabycia/kosztu wytworzenia Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania 561 297 85 367 74 657 Aktywa biologiczne 2015 Grupa aktywów biologicznych 2015 2014 2014 dojrzałe niedojrzałe dojrzałe niedojrzałe 11 910 1 083 14 240 1 520 3 386 15 296 9 731 10 814 3 979 18 219 9 099 10 619 konsumpcyjne produkcyjne Do grupy aktywów biologicznych konsumpcyjnych zaliczono wszystkie stada towarowe indycze oraz stada brojlera kurzego. Aktywa konsumpcyjne niedojrzałe to stada indycze towarowe w odchowie. Aktywa konsumpcyjne dojrzałe to stada indycze stada towarowe w tuczu oraz stada brojlera kurzego. Do grupy aktywów biologicznych produkcyjnych zaliczone zostały wszystkie stada rodzicielskie indycze. Aktywa produkcyjne niedojrzałe to stada indycze w odchowie. Aktywa produkcyjne dojrzałe to stada indycze będące w nieśności. 01.01.2015 - 31.12.2015 01.01.2014 - 31.12.2014 Odpisy aktualizujące wartość zapasów na początek okresu 2 368 1 269 Utworzenie odpisów aktualizujących wartość aktywa biologiczne 1 200 1 200 Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość aktywów biologicznych Wykorzystanie aktualizujących wartość aktywów biologicznych Utworzenie odpisów aktualizujących wartość produktów gotowych i produkcji w toku Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość produktów gotowych i produkcji w toku Wykorzystanie aktualizujących wartość produktów gotowych i produkcji w toku 1 655 (207) Utworzenie odpisów aktualizujących wartość towarów i materiałów 199 108 Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość towarów i materiałów Wykorzystanie odpisów aktualizujących wartość towarów i materiałów (108) Utworzenie odpisów aktualizujących wartość pozostałych zapasów Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość pozostałych zapasów Wykorzystanie odpisów aktualizujących wartość pozostałych zapasów Utworzenie odpisów aktualizujących wartość aktywa biologiczne Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość aktywów biologicznych Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość produktów gotowych i produkcji w toku Odpisy aktualizujące wartość zapasów na koniec okresu 5 314 2 370 Na dzień bilansowy zapasy stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych przez Grupę Indykpol kredytów i pożyczek. Zabezpieczenie miało charakter zastawu na zapasach i wynosiło 14 300 tys. zł w 2015 r. (25 300 tys. zł w 2014 r.). Zapasy netto według okresów zalegania w magazynach na dzień 31-12-2015 okres zalegania Zapasy według rodzaju do 6 m-cy 6 m-cy do 1 roku 1 - 2 lat ponad 2 lata Razem Aktywa biologiczne 26 110 26 110 Materiały 37 988 37 988 Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary Zaliczki na poczet dostaw Razem 4 017 4 017 12 821 12 821 3 870 3 870 561 561 85 367 85 367 37 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) na dzień 31-12-2014 okres zalegania Zapasy według rodzaju do 6 m-cy 6 m-cy do 1 roku 1 - 2 lat ponad 2 lata Razem Aktywa biologiczne 28 563 28 563 Materiały 30 649 30 649 Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe 2 221 2 221 10 014 10 014 2 913 2 913 Towary Zaliczki na poczet dostaw Razem 297 297 74 657 74 657 28.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Długoterminowe należności handlowe i pozostałe 31.12.2015 31.12.2014 742 635 742 635 24 68 Kaucje gwarancyjne Pozostałe należności finansowe z tytułu leasingu Odpisy aktualizujące Razem należności finansowe netto Rozliczenia międzyokresowe czynne Inne należności niefinansowwe Odpisy aktualizujące Razem należności niefinansowe netto 24 68 766 703 31.12.2015 31.12.2014 131 955 121 058 Razem długoterminowe należności handlowe i pozostałe netto Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 400 8 1 653 480 134 008 121 547 28 939 21 975 Pozostałe należności finansowe z tytułu leasingu Razem należności finansowe netto Należności z tytułu podatków, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń Inne należności niefinansowe 772 132 29 710 22 108 163 718 143 655 834 909 koszty prenumeraty czasopism 2 5 koszty usług informatycznych 3 Razem należności niefinansowe netto Razem krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe netto Rozliczenia międzyokresowe czynne koszty ubezpieczeń 288 406 540 497 roczne opłaty z tytułu licencji 1 pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy dochodzone na drodze sądowej Razem odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek 508 284 2 637 3 429 Zwiększenia 2 696 (2) 767 3 461 dokonanie odpisu 2 696 z tytułu dostaw i usług Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych o okresie spłaty do 12 miesięcy Stan na 01.01.2015 r. przesunięcia (zmiana klasyfikacji odpisów) Zmniejszenia 2 614 zmniejszenie odpisów rozliczonych z pozostałymi przychodami operacyjnymi 2 696 (2) 768 765 89 686 3 389 87 270 357 2 261 270 zmniejszenie odpisów rozliczonych z przychodami finansowymi wykorzystanie odpisów (z kontami zesp. 2) 6 przesunięcia (zmiana klasyfikacji odpisów) 479 inne Stan na 31.12.2015 r. 151 630 2 128 - 4 2 132 590 193 2 718 3 501 38 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy dochodzone na drodze sądowej Razem odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych o okresie spłaty do 12 miesięcy Stan na 01.01.2014 r. 1 338 41 1 725 3 104 Zwiększenia 765 523 1 149 2 437 dokonanie odpisu 765 przesunięcia (zmiana klasyfikacji odpisów) Zmniejszenia 1 595 zmniejszenie odpisów rozliczonych z pozostałymi przychodami operacyjnymi 96 862 523 1 053 1 576 280 237 2 113 68 220 151 zmniejszenie odpisów rozliczonych z przychodami finansowymi wykorzystanie odpisów (z kontami zesp. 2) przesunięcia (zmiana klasyfikacji odpisów) 13 42 1 431 238 508 284 169 224 1 669 inne Stan na 31.12.2014 r. 2 637 3 429 Grupa w 2015 r. dokonała odpisów aktualizujących należności handlowych na kwotę 2 694 tys. zł oraz należności dochodzonych na drodze sądowej w kwocie 767 tys. zł. Wartość odpisów na należności na 31 grudnia 2015 roku wynosi 3 501 tys. zł, w tym 2 718 tys. zł dotyczy odpisów należności z tytułu dostaw i usług dochodzonych na drodze sądowej, pozostała kwota dotyczy innych należności. Z tytułu spłaty rozwiązano rezerwy dotyczące należności handlowych na kwotę 357 tys. zł. W okresie sprawozdawczym Grupa nie była stroną w sporach sądowych mających znaczący wpływ na jej sytuację. 29.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2015 31.12.2014 5 12 3 282 2 237 505 1 845 Środki pieniężne w kasie Środki pieniężne w banku Lokaty krótkoterminowe do 3 miesięcy Inne aktywa pieniężne Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 11 3 796 4 104 Wolne środki pieniężne zgromadzone są na rachunkach bankowych i inwestowane są w formie lokat terminowych oraz overnight. Grupa uzyskuje głównie oprocentowanie zmienne od zgromadzonych środków pieniężnych. Środki pieniężne w banku i w kasie są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosi 3 796 tysięcy złotych (31 grudnia 2014 roku: 4 104 tysięcy złotych). Na dzień 31 grudnia 2015 roku Grupa dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi przedstawionymi w nocie 34, w odniesieniu, do których wszystkie warunki zawieszające zostały spełnione. Struktura walutowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów została przedstawiona w nocie 40.2 30.Pochodne instrumenty finansowe Od 1 lipca 2014 roku Spółka dominująca Grupy Kapitałowej wprowadziła politykę zarządzania ryzykiem walutowym określającą: a. cele zarządzania ryzykiem walutowym, b. kompetencje oraz zadania władz Spółki i jednostek organizacyjnych uczestniczących w procesie zarządzania ryzykiem walutowym, c. proces zarządzania ryzykiem walutowym w Spółce, d. pomiar efektywności zabezpieczenia. Za cel strategiczny zarządzania ryzykiem walutowym, rozumianym jako wpływ zmienności czynników ryzyka rynków finansowych na wynik finansowy przyjęto m.in. minimalizację wrażliwości przepływów finansowych Spółki Indykpol na czynniki ryzyka walutowego (zmiany kursów walutowych). Cel ten realizowany będzie poprzez identyfikację, pomiar, zabezpieczenie ryzyka oraz ocenę i monitorowanie wdrożonych strateg ii zabezpieczających Spółki. Spółka dominująca przyjęła do zabezpieczenia przyszłych transakcji walutowych: a. kontrakty forward (MSR 39 pkt 72; MSR 39 „Objaśnienia stosowania” OS 108, MSR 39 „Wytyczne stosowania ”sekcja F, punkt F.5.6 Rachunkowość zabezpieczeń: zastosowanie wystawionych opcji w łącznych instrumentach zabezpieczających) b. symetryczne strategie opcyjne (MSR 39 pkt 75 i MSR 39 „Objaśnienia stosowania” OS94, MSR 39 „Wytyczne stosowania” sekcja F, punkt F.1.3 Rachunkowość zabezpieczeń: zastosowanie wystawionych opcji w łącznych instrumentach zabezpieczających oraz F.1.8 Połączenie opcji wystawionej i nabytej). W polityce zabezpieczeń przyjęto, że wyżej wymienione transakcje zabezpieczające zawierane będą na okresy do 24 miesięcy. 39 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) Prezentacja skutków rachunkowości zabezpieczeń w sprawozdaniu finansowym Spółka stosuje metodę rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych (cash flow hedge; MSR 39 pkt 95-101), która polega na zabezpieczeniu planowanych przychodów ze sprzedaży, z którymi wiąże się ryzyko walutowe wpływające na rachunek zysków i strat (MSR 39 pkt 88 c) i których prawdopodobieństwo wystąpienia jest wysoce prawdopodobne (MSR 39 pkt 88 c). Głównym celem rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych jest zabezpieczenie przychodów operacyjnych przed zmianami kursu walutowego między datą powstania ekspozycji walutowej i transakcji zabezpieczającej a datą realizacji ekspozycji i transakcji zabezpieczającej. Instrumenty zabezpieczające (pochodne kontrakty terminowe) są, co do zasady utrzymywane do daty zapadalności. Jeżeli nastąpi zmiana w planie przychodów, Spółka może podjąć decyzję o: - zawarciu dodatkowego instrumentu pochodnego, jeśli przychód wystąpi później od planowanego, - wcześniejszym zamknięciu instrumentu pochodnego, jeśli zabezpieczony przychód wystąpi wcześniej od planowanego. Jeśli oczekuje się, że zabezpieczany planowany przychód nie wystąpi - wszystkie skumulowane zyski lub straty związane z instrumentem zabezpieczającym odnoszone na kapitał własny przez okres, w którym zabezpieczenie było efektywne ujmuje się w rachunku zysków i strat (MSR 39 pkt 101 c). Gdy prawdopodobieństwo wystąpienia planowanej transakcji przestaje być wysokie, ale transakcja jest ciągle oczekiwana skumulowane zyski lub straty związane z instrumentem zabezpieczającym odnoszone na kapitał własny przez okres, w którym zabezpieczenie było efektywne są nadal ujmowane w kapitale własnym do czasu wystąpienia planowanej transakcji lub do momentu, kiedy zaprzestanie się oczekiwać jej realizacji (MSR 39 pkt 101 d). Zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających zalicza się, się w części efektywnej do kapitałów własnych Spółki (MSR 39 pkt 95a) w pozycji kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających a w części nieefektywnej do rachunku zysków i strat (MSR 39 pkt 95b) w pozycji pozostałe przychody/koszty operacyjne. W momencie realizacji zabezpieczanego przychodu ze sprzedaży, zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających ujmowane są w bieżącym wyniku finansowym w pozycji przychody ze sprzedaży ((MSR 39 pkt 100). Na dzień rozpoczęcia zabezpieczenia oraz na dzień kończący rok obrotowy, dokonuje się oceny efektywności prospektywnej porównując skumulowaną zmianę wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego do skumulowanej zmiany wartości przyszłych przepływów. Na koniec każdego miesiąca dokonuje się pomiaru efektywności zabezpieczania - efektywność retrospektywna- porównując skumulowaną zmianę wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego do skumulowanej zmiany wartości przyszłych przepływów pieniężnych oszacowaną na podstawie danych dotyczących rynku walutowego z dnia wyceny. Efektywność uznaje się za wysoką o ile mieści się w przedziale 80%-125%. Wartość godziwa instrumentów zabezpieczających Na dzień 31 grudnia 2015 roku wartość godziwa transakcji walutowych spełniających kryterium zaliczenia ich do rachunkowości zabezpieczeń wynosiła (1 568) tys. złotych i jako wartość efektywna w całości została ujęta w kapitale z aktualizacji wyceny oraz w pozostałych zobowiązaniach finansowych. Pozostałe instrumenty Grupy nie mające charakteru zabezpieczającego wyceniono na (16) tys. zł. Grupa nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń w okresach wcześniejszych (przed 01.07.2014) i wszystkie pochodne instrumenty finansowe były wówczas klasyfikowane jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Na koniec okresu sprawozdawczego Grupa nie posiadała umów z wbudowanymi instrumentami pochodnymi, spełniającymi wymogi wydzielenia ich z umów zasadniczych ani nie zawierała kontraktów pochodnych w celach spekulacyjnych. W okresie sprawozdawczym (od 01.01.2015 do 31.12.2015) Grupa zrealizowała dodatni wynik na instrumentach pochodnych zamykając transakcje forward w kwocie 2 449 tys. zł (w 2014 – 133 tys. zł). Pochodne instrumenty finansowe 31.12.2015 31.12.2014 Zobowiązania długoterminowe, z tego 511 425 instrumenty zabezpieczające Zobowiązania długoterminowe z tytułu pochodnych instrumentów finansowych razem 511 425 511 425 Aktywa długoterminowe Aktywa długoterminowe z tytułu pochodnych instrumentów finansowych razem Aktywa krótkoterminowe, z tego instrumenty zabezpieczające Aktywa krótkoterminowe z tytułu pochodnych instrumentów finansowych razem Razem aktywa z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu pochodnych instrumentów finansowych razem 1 073 1 358 1 073 1 358 Razem zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych 1 584 1 783 Instrumenty zabezpieczające Typ instrumentu pochodnego Pierwotna wartość nominalna w walucie 31.12.2015 Zobowiązania Aktywa finansowe finansowe KT DT KT DT Pierwotna wartość nominalna w walucie Aktywa finansowe KT 31.12.2014 Zobowiązania finansowe DT KT DT 1 078 24 050 Kontrakty forward EUR 13 000 859 USD 1 150 16 24 050 40 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) Opcje walutowe EUR 43 200 Razem 198 511 1 073 511 18 300 280 425 1 358 425 31.Kapitał podstawowy i pozostałe kapitały 31.1. Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy zarejestrowany Kapitał zakładowy z przeszacowania do warunków hiperinflacji na dzień przejścia na MSSF Razem Stan na 1 stycznia 2014 15 623 - 15 623 Stan na 1 stycznia 2015 15 623 - 15 623 Stan na 31 grudzień 2015 15 623 - 15 623 W ciągu roku obrotowego nie nastąpiły zmiany w kapitale zakładowym Spółki Dominującej. Na dzień przekazania raportu rocznego akcjonariuszami posiadającymi, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Indykpol S.A., były następujące podmioty: Posiadane akcje Nazwa podmiotu Rolmex S.A. WMHM Sp. z o.o. (podmiot zależny od Rolmex S.A.) Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. % udział w kapitale zakładowym 1 804 129 Pozostali Razem Liczba głosów % udział w ogólnej liczbie głosów 57,74 4 897 629 73,12 154 416 4,94 634 416 9,47 399 824 12,80 399 824 5,97 766 131 24,52 766 131 11,44 3 124 500 100,00 6 698 000 100,00 W roku 2014 struktura akcjonariatu przedstawiała się następująco: Posiadane akcje Nazwa podmiotu Rolmex S.A. WMHM Sp. z o.o. (podmiot zależny od Rolmex S.A.) Legg Mason Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Pozostali Razem % udział w kapitale zakładowym Liczba głosów % udział w ogólnej liczbie głosów 1 804 129 57,74 4 897 629 73,12 154 416 4,94 634 416 9,47 389 929 12,48 389 929 5,82 776 026 24,84 776 026 11,59 3 124 500 100,00 6 698 000 100,00 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj akcji AA imienna AA BB na okaziciela na okaziciela Rodzaj ograniczenia praw do akcji 5 głosów Liczba akcji razem Wartość serii / emisji wg Liczba akcji wartości nominalnej 893 375 1 331 125 900 000 Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) 4 467 aport 01-12-1993 01-12-1993 6 656 aport 4 500 gotówka 01-12-1993 08-08-1994 01-12-1993 08-08-1995 3 124 500 Kapitał zakładowy, razem 15 623 Wartość nominalna jednej akcji = 5 zł Wartość nominalna akcji Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 5 złotych i zostały w pełni opłacone. 41 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) 31.2. Zyski zatrzymane i ograniczenia związane z kapitałem Na dzień 1 stycznia 2014 r. Korekty błędów Na dzień 1 stycznia 2014 r. Rozwiązanie rezerwy z tytułu podatku dochodowego Zysk/strata netto obrotowego zgodnie z MSR Podział zysku - przeznaczenie na kapitał zapasowy Korekty konsolidacyjne Przeliczenie wartości udziałów spółek zależnych Wypłata dywidendy Zysk/strata netto z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych Na dzień 31 grudnia 2014 r. Kapitał zapasowy tworzony zgodnie z wymogami KSH 5 208 Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem 95 746 5 208 95 746 Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia operacji zagranicznych (258) Zysk/strata z lat ubiegłych 45 508 Zysk/strata roku bieżącego 2 171 Razem zyski zatrzymane 148 375 (258) 45 508 2 171 148 375 19 109 362 19 109 362 (1 107) 2 841 (63) (1 734) (1 437) Na dzień 1 stycznia 2015 r. Korekty błędów Na dzień 1 stycznia 2015 r. Rozwiązanie rezerwy z tytułu podatku dochodowego Zysk/strata netto obrotowego zgodnie z MSR Podział zysku - przeznaczenie na kapitał zapasowy Korekty konsolidacyjne Przeliczenie wartości udziałów spółek zależnych Wypłata dywidendy Zysk/strata netto z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych Na dzień 31 grudnia 2015 r. (63) (437) (1 437) (437) 5 208 94 639 (1 291) (1 291) (1 695) 48 648 19 109 (1 291) 164 618 5 208 94 639 (1 291) (1 695) 48 648 19 109 164 618 5 208 94 639 (1 291) (1 695) 48 648 19 109 164 618 24 528 187 24 528 187 11 288 4 698 32 4 5 208 105 927 21 (1 270) (1 691) 53 565 (15 985) 1 32 (3 125) 4 (3 125) 24 528 21 186 266 Dnia 28 sierpnia 2015 roku wypłacono posiadaczom akcji dywidendę w wysokości 1 zł na akcję (ogólny koszt dywidendy wniósł 3 125 tys. zł). Zgodnie z art. 396 & 1 Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega jednostka dominująca na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się, co najmniej 8 % zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie, co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego (akcyjnego). Ta część kapitału zapasowego (zysków zatrzymanych) nie jest dostępna do dystrybucji na rzecz Akcjonariuszy i na dzień 31.12.2015 roku wynosi 5 208 tys. zł 31.3. Udziały nie dające kontroli Udziały nie dające kontroli 01.01.2015-31.12.2015 Na dzień 1 stycznia Zmiany udziału mniejszości Udział mniejszości w wyniku jednostek zależnych Na dzień 31 grudnia 01.01.2014-31.12.2014 280 306 (122) (22) (5) (4) 153 280 32.Rezerwy 32.1. Zmiany stanu rezerw Rezerwy 01.01.2015 - 31.12.2015 Stan na początek okresu Utworzenie Rozwiązanie Wykorzystanie Stan na koniec okresu Rezerwa na koszty handlowe Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe e Rezerwa na niewykorzystane urlopy Rezerwa na koszty przewidywane Pozostałe, w tym rezerwa na premie 1 780 736 - 1 095 5 671 9 282 17 600 287 - 320 95 599 113 807 Ogółem 9 30 - - 12 754 12 793 17 553 213 - - 82 736 100 502 1 818 780 - 1 415 5 780 9 794 42 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) Rezerwy 01.01.2014 - 31.12.2014 Rezerwa na koszty handlowe Stan na początek okresu Utworzenie Rezerwa na koszty przewidywane 1 681 691 - 1 159 719 4 250 20 802 331 - 10 76 999 98 142 Rozwiązanie Wykorzystanie Stan na koniec okresu Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe e Rezerwa na niewykorzystane urlopy Pozostałe, w tym rezerwa na premie Ogółem 15 37 - 12 10 858 10 922 20 688 249 - 62 61 190 82 188 1 780 736 - 1 095 5 670 9 282 Rezerwa na koszty handlowe stanowi oszacowaną wartość najlepszych szacunków Zarządu dotyczących przyszłych wypływów korzyści ekonomicznych związanych z zawartymi umowami handlowymi obejmującymi opłaty, usługi, premie pieniężne uzależnione od zrealizowanego obrotu. Rezerwy mają charakter krótkookresowy i wykorzystane będą w I połowie roku 2016. Rezerwa na niewykorzystane urlopy obejmuje narosłe prawa do urlopów i roszczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń. Rezerwy zostaną wykorzystane w 2016 r. Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe opisane są w nocie 33.2. Pozostałe rezerwy mają charakter krótkookresowy i zostaną wykorzystane w 2016 r. Obejmują pozostałe rezerwy o charakterze krótkookresowym zawiązane na znane lub spodziewane zobowiązania. Obniżenie wysokości zawiązanych rezerw o 10 198 tys. zł w stosunku do poziomu zaprezentowanego w sprawozdaniu śródrocznym sporządzonym na dzień 30 czerwca 2015 r. wynika przede wszystkim ze: - spadku poziomu rezerw na koszty handlowe o kwotę 1 682 tys. zł oraz ze - spadku poziomu rezerw na koszty pozostałe o kwotę 8 593 tys. zł. Struktura czasowa rezerw 31.12.2015 31.12.2014 część długoterminowa 1 392 1 071 część krótkoterminowa 8 402 8 211 Razem rezerwy 9 794 9 282 33.Świadczenia pracownicze 33.1. Programy akcji pracowniczych Grupa nie prowadzi programu akcji pracowniczych. 33.2. Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia Zmiana stanu zobowiązań z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych nagrody jubileuszowe odprawy emerytalno – rentowe Wartość bieżąca zobowiązania stan na 01.01.2015 Koszty odsetek Koszty bieżącego zatrudnienia pozostałe świadczenia pracownicze Ogółem 1 095 1 095 42 42 146 146 Wypłacone świadczenia Zyski/straty aktuarialne Wartość bieżąca zobowiązania stan na 31.12.2015 132 132 1 415 1 415 1 415 1 415 1 392 1 392 24 24 Koszty przeszłego zatrudnienia nieujęte do dnia bilansowego Wartość bilansowa zobowiązań stan na 31.12.2015 z tego: Wartość bilansowa zobowiązań długoterminowych Wartość bilansowa zobowiązań krótkoterminowych 43 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) nagrody jubileuszowe odprawy emerytalno rentowe Wartość bieżąca zobowiązania stan na 01.01.2014 Koszty odsetek Koszty bieżącego zatrudnienia pozostałe świadczenia pracownicze Ogółem 1 159 1 159 58 58 152 152 (273) (273) 1 095 1 095 1 095 1 095 1 071 1 071 24 24 Wypłacone świadczenia Zyski/straty aktuarialne Wartość bieżąca zobowiązania stan na 31.12.2014 Koszty przeszłego zatrudnienia nieujęte do dnia bilansowego Wartość bilansowa zobowiązań stan na 31.12.2014 z tego: Wartość bilansowa zobowiązań długoterminowych Wartość bilansowa zobowiązań krótkoterminowych Koszty ujęte w rachunku zysków i strat, razem 31.12.2015 Koszty bieżącego zatrudnienia 31.12.2014 146 Koszty odsetek Zyski/straty aktuarialne 152 42 58 132 (273) 320 (63) Koszty przeszłego zatrudnienia Stopa dyskontowa (%) Stopa wzrostu najniższego wynagrodzenia (%) Przewidywany wskaźnik rotacji (%) Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) 2015 2016 2017 2018 i następne 4,00 4,00 4,00 4,00 4,17 5,71 3,00 3,00 10,00 9,00 11,00 10,00 3,00 3,50 3,00 3,25 Grupa oszacowała bieżącą wartość przyszłych świadczeń emerytalnych stosownie do postanowień MSR 19. Do aktualizacji rezerwy na koniec bieżącego okresu Grupa przyjęła parametry na podstawie dostępnych prognoz inflacji, analizy wzrostu wskaźników najniższego wynagrodzenia oraz przewidywanej rentowności wysoce płynnych papierów wartościowych. Grupa oferuje program określonych świadczeń dla wszystkich uprawnionych pracowników. W ramach programu, pracownicy uprawnieni są do świadczeń emerytalnych w wysokości 100% ostatniego wynagrodzenia otrzymanego w momencie osiągnięcia wieku emerytalnego. Grupa nie oferuje żadnych świadczeń po okresie zatrudnienia. 34.Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Długoterminowe kredyty i pożyczki 31.12.2015 31.12.2014 Kredyty w rachunku bieżącym 72 197 64 092 Kredyty bankowe 38 531 39 217 110 728 103 309 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 31.12.2015 31.12.2014 Kredyty w rachunku bieżącym 20 465 12 206 Kredyty bankowe 11 160 14 728 31 625 26 934 Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe Na koniec okresu sprawozdawczego Grupa posiadała następujące kredyty, pożyczki oraz otwarte linie kredytowe: 44 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) INDYKPOL S.A. KREDYTODAWCA RODZAJ KREDYTU KWOTA KREDYTU WG UMOWY MOŻLIWE MAX ZADŁUŻENIE NA 31.12.2015 KWOTA DO SPŁATY PEKAO obrotowy 25 000 25 000 25 000 ZOBOW. KRÓTKOTERM. ZOBOW. DŁUGOTERM. DATA ZACIĄGNIĘCIA KREDYTU DATA SPŁATY KREDYTU PŁATNOŚCI 25 000 12.09.2000 30.06.2017 jednorazowo ZABEZPIECZENIA weksel własny in blanco pełnomocnictwo do rachunkow bankowych oświadczenie o poddaniu się egzekucji poręczenie wg prawa cywilnegoNUTRIPOL Sp. z ograniczoną odpowiedzialnością do wysokośći 150 % kwoty kredyrtu poręczenie wg prawa cywilnego INDYKPOL BRAND MANAGEMENT Sp. z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. do wysokośći 150 % kwoty kredytu cesja praw z polisy hipoteka umowna do kwoty 20 000 000 zł: Olsztyn, Jesienna 3 (KW nr OL1O/0034403/5) oraz hipoteka umowna do kwoty 25 000 000 zł: Olsztyn, Jesienna 3 (KW nr OL1O/0034403/5) PEKAO kredyt w RB 5 000 5 000 4 379 4 379 24.01.2006 30.06.2017 jednorazowo weksel własny in blanco pełnomocnictwo do rachunkow bankowych oświadczenie o poddaniu się egzekucji poręczenie wg prawa cywilnegoNUTRIPOL Sp. z ograniczoną odpowiedzialnością do wysokośći 150 % kwoty kredyrtu poręczenie wg prawa cywilnego INDYKPOL BRAND MANAGEMENT Sp. z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. do wysokośći 150 % kwoty kredytu cesja praw z polisy hipoteka umowna do kwoty 20 000 000 zł: Olsztyn, Jesienna 3 (KW nr OL1O/0034403/5) oraz hipoteka umowna do kwoty 25 000 000 zł: Olsztyn, Jesienna 3 (KW nr OL1O/0034403/5) PKO BP kredyt w RB 20 000 20 000 18 182 18 182 26.11.2007 25.01.2016 jednorazowo weksel własny in blanco hipoteka kaucyjna do kwoty 22 000 000 zł: Frednowy (KW EL1/00043411/4) Franciszkowo Górne (KW EL1/00043412/1) cesja praw z polisy weksel własny in blanco , cesja praw z polisy PKO BP obrotowy 10 000 10 000 10 000 10 000 05.07.2007 04.07.2016 jednorazowo 1.Hipoteka umowna łączna do kwoty 13 500 000 zł ustanowiona na: a)nieruchomości Frednowy, gmina Iława( KW nr EL1I/00028004/7) b)nieruchomości Frednowy, gmina Iława( KW nr EL1I/00043410/7) 45 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) c)i nieruchomości Stanowo, gmina Iława( KW nr EL1I/00043413/8) d)nieruchomości Wiewiórki, gmina Iława(KW nr EL1I/00043416/9) mBank kredyt w RB 15 000 15 000 12 498 12 498 05.09.2014 04.09.2017 jednorazowo 2.Hipoteka kaucyjna do kwoty 1 500 000 zł Rogóż gm. Kozłowo( KW nr OL1N/00014691/3 ) weksel własny in blanco hipoteka umowna łączna do kwoty 18 000 000 zł. na: nieruchomości Lublin, Al. Spółdzielczości Pracy 40( KW LU1I/00149155/5) nieruchomości Turka gmina Wólka (KW nr LU1I/00099690/1) nieruchomość Biesal, gmina Gietrzwałd (KW nr OL1O/00034404/2) nieruchomości Januszkowo, gm. Kozłowo (KW nr OL1N/00017300/7 ) cesja praw z polisy mBank inwestycyjny 8 224 1 594 1 594 1 062 532 10.10.2008 30.06.2017 kwart. 265 625 zł weksel własny in blanco hipoteka umowna do kwoty 7 500 000 zł: Stryjewo gm.Biskupiec (KW nr OL1B/00012969/7) cesja praw z polisy Raiffeisen Polbank umowa o limit wierzytelności w EUR i PLN 30 000 30 000 29 128 29 128 30.08.2014 30.08.2017 jednorazowo w tym kredyt w EUR 5 000 PLN hipoteka do kwoty PLN 45 000 000 zł: Lublin ,ul. Zimna 2 (KW LU1l/00010915/8) pełnomocnictwo do rachunku BGŻ inwestycyjny 8 000 98 98 98 11.02.2011 31.01.2016 miesięcznie cesja praw z polisy weksel własny in blanco poręczenie INDYKPOL BRAND MANAGEMENT Sp. z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. poręczenie NUTRIPOL Sp. z ograniczoną odpowiedzialnością zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach cesja praw z polisy BOŚ BANK kredyt w RB 15 000 15 000 2 283 2 283 23.08.2013 22.08.2016 jednorazowo weksel własny in blanco hipoteka umowna do kwoty 22 500 000 zł: Świebodzin, Poznańska 56 (KW ZG1S/010327/0) ustanowiona na majątku ELDROB S.A. cesja praw z polisy RAZEM KREDYTY 103 162 31 625 71 537 46 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) NUTRIPOL SP. Z O.O. KREDYTODAWCA RODZAJ KREDYTU KWOTA KREDYTU WG UMOWY MOŻLIWE MAX ZADŁUŻENIE NA 31.12.2015 KWOTA DO SPŁATY PEKAO kredyt w RB 10 000 10 000 9 733 ZOBOWIĄZANIE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIE DŁUGOTERMINOWE DATA ZACIĄGNIĘCIA KREDYTU DATA SPŁATY KREDYTU PŁATNOŚCI 9 733 03.06.2011 30.06.2017 jednorazowo ZABEZPIECZENIA weksel własny in blanco pełnomocnictwo do rachunkow bankowych oświadczenie o poddaniu się egzekucji poręczenie INDYKPOL S.A. hipoteka umowna do kwoty 15 000 000 zł: Olsztyn, Jesienna 3 (KW nr OL1O/0034403/5) BGŻ rewolwingowy 13 000 13 000 13 000 13 000 20.05.2011 30.06.2017 jednorazowo zastaw rejestrowy na zapasach pełnomocnictwo do rachunkow bankowych poręczenie INDYKPOL S.A. poręczenie INDYKPOL BRAND MANAGEMENT Sp. z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. cesja praw z polisy BGŻ kredyt w RB 17 000 17 000 16 457 16 457 14.07.2014 30.06.2017 jednorazowo weksel własny in blanco hipoteka łączna do kwoty 25 500 000 zł: Olsztynek ( KW nr OL10/00024929/5 oraz KW OL10/00076742/9 ) pełnomocnictwo do rachunkow bankowych poręczenie INDYKPOL S.A. poręczenie INDYKPOL BRAND MANAGEMENT Sp. z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. cesja praw z polisy RAZEM KREDYTY 40 000 39 190 39 190 W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca przypadki naruszenia postanowień umów kredytowych. 47 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca przypadki naruszenia postanowień umów kredytowych. 35.Zobowiązania handlowe (z tytułu dostaw i usług) oraz pozostałe Długoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe 31.12.2015 Zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych 31.12.2014 511 425 14 144 15 473 7 404 6 878 22 059 22 777 22 059 22 777 31.12.2015 31.12.2014 71 549 60 053 376 1 029 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 3 349 3 368 Zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych 1 073 1 358 Zobowiązania z tytułu leasingu 3 140 3 024 Zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych Zobowiązania z tytułu leasingu Inne zobowiązania długoterminowe Zobowiązania finansowe Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów Zobowiązania niefinansowe Długoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe Krótkoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Inne zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu podatków (innych niż CIT) i ubezpieczeń społecznych Inne zobowiązania niefinansowe 21 16 79 508 68 847 4 760 4 820 142 Pozostałe zobowiązania budżetowe 55 Zobowiązania niefinansowe 4 957 4 820 84 465 73 667 106 524 96 444 Krótkoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe Razem zobowiązania handlowe i pozostałe 36.Dotacje Dotacje rozliczone w okresie 01.01.2015 -31.12.2015 Cel dotacji Olsztyn- Modernizacja szatni wydziałowych Stan dotacji na 01.01.2015 Zwiększenia w okresie 01.01.15 31.12.15 Odpisanie dotacji w pozostałe przychody operacyjne w w okresie 01.01.15 31.12.15 Zwroty dotacji w okresie 01.01.1531.12.15 Inne zmniejszenia dotacji w okresie 01.01.1531.12.15 Stan dotacji na 31.12.2015 395 21 374 Frednowy-Stacja uzdatniania wody 37 3 34 Lublin-zakup i motaż urządzeń 46 6 41 Olsztyn-Modernizacja budynku produkcyjnego 2 358 169 2 189 Olsztyn- Skanery radiowe z punktami dostępowymi i akcesoriami 22 5 17 Olsztyn-Doprowadzenie chlodnictwa do Garmażerki 59 2 57 199 49 150 1 1 - 7 1 6 Olsztyn-Maszyny i urządzenia Lublin- Wózki paletowe unoszące (4 szt) Lublin- Transporter do pierza 48 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) Lublin- 'Wagi elektroniczne (2 szt) 2 1 2 26 4 22 0 0 0 87 14 73 55 9 46 5 1 4 Olsztyn- Budowa estakady wraz z przenośnikiem pojemników czystych 203 13 190 Olsztyn fermy- Linie pojenia, zadawania paszy, instalacja gazowa 58 2 56 2 1 1 3 316 423 2 893 462 127 334 75 23 53 959 50 909 Lublin- Przebudowa i rozbuowa tunelu powietrznego schładzania drobiu 1 126 112 1 014 Olsztyn- Rozbudowa wydziału garmażeryjnego 1 219 60 1 159 825 46 779 Lublin- Skubarka automatyczna Lublin- Pompa do krwi Lublin- Linia do dzielenia drobiu Lublin- Linia do filetowania mostków piersiowych Lublin- Przemysłowa drukarka etykiet Olsztyn- Samochody do transportu Olsztyn- Środki transportu związane ze zbytem produktów II Olsztyn fermy- 'System wentylacjiferma Trękusek Olsztyn fermy- System wentylacjiferma Trękusek Olsztyn- Linia potokowa do produkcji parówek Olsztyn- Maszyny i urządzenia wykorzystywane w procesie produkcyjnym I Olsztyn- Środki transportu związane ze zbytem produktów I Olsztyn- Maszyn i urządzenia wykorzystywanych w procesie produkcyjnym_II Lublin- Maszyny i urządzeń wykorzystywanych w procesie produkcyjnym.Modernizacja układu chłodniczego Lublin- Podczyszczalnia ścieków Olsztyn- Wydział przetwórstwaurządzenia Olsztyn- Agregaty chłodnicze 41 12 29 139 15 125 2 817 14 542 578 1 750 2 239 12 792 Olsztyn- Wydział przetwórstwaurządzenia Olsztyn- Wydział przetwórstwaurządzenia Świebodzin- Modernizacja budynku produkcyjnego Razem 49 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) Dotacje rozliczone w okresie 01.01.2014 -31.12.2014 Cel dotacji Olsztyn- Modernizacja szatni wydziałowych Zwiększenia w okresie 01.01.14 31.12.14 Stan dotacji na 01.01.2014 Odpisanie dotacji w pozostałe przychody operacyjne w w okresie 01.01.14 31.12.14 418 Zwroty dotacji w okresie 01.01.1431.12.14 Inne zmniejszenia dotacji w okresie 01.01.1431.12.14 Stan dotacji na 31.12.2014 23 395 Frednowy-Stacja uzdatniania wody 40 3 37 Lublin-zakup i motaż urządzeń 56 10 46 Olsztyn-Modernizacja budynku produkcyjnego 2 591 232 2 358 27 5 22 Olsztyn- Skanery radiowe z punktami dostępowymi i akcesoriami Olsztyn-Doprowadzenie chlodnictwa do Garmażerki Olsztyn-Maszyny i urządzenia Lublin- Wózki paletowe unoszące (4 szt) Lublin- Transporter do pierza Lublin- 'Wagi elektroniczne (2 szt) Lublin- Skubarka automatyczna Lublin- Pompa do krwi 61 2 59 252 53 199 2 1 1 8 1 7 3 1 2 30 4 26 1 0 0 102 14 87 64 9 55 7 2 5 Olsztyn- Budowa estakady wraz z przenośnikiem pojemników czystych 222 19 203 Olsztyn fermy- Linie pojenia, zadawania paszy, instalacja gazowa 59 2 58 4 1 2 3 731 415 3 316 530 69 462 99 24 75 1 011 52 959 Lublin- Linia do dzielenia drobiu Lublin- Linia do filetowania mostków piersiowych Lublin- Przemysłowa drukarka etykiet Olsztyn- Samochody do transportu Olsztyn- Środki transportu związane ze zbytem produktów II Olsztyn fermy- 'System wentylacjiferma Trękusek Olsztyn fermy- System wentylacjiferma Trękusek Olsztyn- Linia potokowa do produkcji parówek Olsztyn- Maszyny i urządzenia wykorzystywane w procesie produkcyjnym I Olsztyn- Środki transportu związane ze zbytem produktów I Olsztyn- Maszyn i urządzenia wykorzystywanych w procesie produkcyjnym_II Lublin- Maszyny i urządzeń wykorzystywanych w procesie produkcyjnym.Modernizacja układu chłodniczego 50 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) Lublin- Przebudowa i rozbuowa tunelu powietrznego schładzania drobiu 1 238 113 1 126 Olsztyn- Rozbudowa wydziału garmażeryjnego 1 277 58 1 219 869 45 825 Lublin- Podczyszczalnia ścieków Olsztyn- Wydział przetwórstwaurządzenia Olsztyn- Agregaty chłodnicze 53 12 41 154 15 139 3 559 16 469 741 1 927 2 817 14 542 Olsztyn- Wydział przetwórstwaurządzenia Olsztyn- Wydział przetwórstwaurządzenia Świebodzin- Modernizacja budynku produkcyjnego Razem Struktura czasowa dotacji część długoterminowa część krótkoterminowa Razem dotacji 31.12.2015 31.12.2014 11 491 12 859 1 301 1 683 12 792 14 542 37.Zobowiązania i należności warunkowe 37.1. Zobowiązania z tytułu leasingu finanoswego – Grupa jako leasingobiorca Grupa jest stroną w 85 umowach leasingu finansowego z ośmioma firmami leasingowymi. Na podstawie zawartych umów Grupa nie jest zobowiązana do warunkowych opłat leasingowych. W każdej z umów przewidziana jest opcja wykupu na warunkach uzależnionych od przedmiotu leasingu i warunków umowy: - Grupa jest zobowiązana do nabycia przedmiotu leasingu za cenę wykupu określoną w umowie lub - Grupa ma możliwość wyboru czy zwróci przedmiot leasingu, czy wykupi za wartość końcową określoną w umowie, lub też przedłuży okres trwania umowy. Umowy leasingu finansowego nie zawierają postanowień będących ograniczeniami co do dywidend, dodatkowego zadłużenia oraz dodatkowych umów leasingowych. Zabezpieczeniem przy każdej umowie leaisngu finansowego jest weksel (lub weksle) in blanco wra z z deklaracją wekslową. Na dzień 31.12.2015, przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów nieodwoływalnego leasingu finansowego przedstawiają się następująco: 31.12.2015 31.12.2014 W okresie 1 roku 3 140 3 024 W okresie od 1 do 5 lat 7 404 6 878 10 544 9 902 Razem zobowiązania z tytłu leasingu Wartość odsetek od przyszłych opłat z tytułu umów leasingu na dzień 31.12.2015 r. wynosi 620 tys. zł (na dzień 31.12.2014 r. 662 tys. zł). 37.2. Należności z tytułu leasingu finansowego – Grupa jako leasingodawca Grupa występuje w roli leasingodawcy w 22 zawartych umowach subleasingu. Zawarte umowy subleasingu nie przewidują występowania warunkowych opłat leasingowych. Umowy subleasingu zawarte są na okres równy okresowi umowy leasingu danego przedmiotu lub na okres dłuższy. Wszystkie zawierają opcję wykupu na warunkach uzależnionych od przedmiotu leasingu oraz pozostałych warunków umowy. Na dzień 31.12.2015, przyszłe należności z tytułu minimalnych opłat leasingowych wynikających z umów nieodwoływalnego leasingu finansowego przedstawiają się następująco: 31.12.2015 31.12.2014 W okresie 1 roku 406 480 W okresie od 1 do 5 lat 742 635 1 149 1 115 Razem należności z tytłu leasingu 51 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) 37.3. Inne zobowiązania warunkowe Inne zobowiązania warunkowe 31.12.2015 31.12.2014 153 461 134 912 Poręczenie spłaty kredytu Poręczenie spłaty weksla Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych Poręczenie zobowiązań, które są zabezpieczeniem wykonania umów handlowych przez podmiot zależny Razem zobowiązania warunkowe 37.4. 1 630 1 852 155 091 136 764 Rozliczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. 38.Informacje o podmiotach powiązanych Transakcje między Spółką Dominującą a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi Spółki Dominującej zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej. 01.01.2015 - 31.12.2015 Przychody ze sprzedaży jednostkom powiązanym przychody ze sprzedaży produktów przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Jednostkom zależnym Pozostałym podmiotom powiązanym Razem przychody ze sprzedaży jednostkom powiązanym 96 411 27 96 411 27 01.01.2014 - 31.12.2014 Przychody ze sprzedaży jednostkom powiązanym przychody ze sprzedaży produktów przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Jednostkom zależnym Pozostałym podmiotom powiązanym Razem przychody ze sprzedaży jednostkom powiązanym 65 254 24 65 254 24 01.01.2015 - 31.12.2015 Zakup pochodzący od jednostek powiązanych zakupu usług zakup towarów i materiałów zakup rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Jednostkom zależnym Pozostałym podmiotom powiązanym Razem zakupy pochodzące od jednostkek powiązanych 1 282 346 1 282 346 01.01.2014 - 31.12.2014 Zakup pochodzący od jednostek powiązanych zakupu usług zakup towarów i materiałów zakup rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Jednostkom zależnym Pozostałym podmiotom powiązanym Razem zakupy pochodzące od jednostkek powiązanych 613 1 349 613 1 349 52 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) Należności od podmiotów powiązanych 31.12.2015 31.12.2014 10 902 6 673 10 902 6 673 01.01.2015 - 31.12.2015 01.01.2014- 31.12.2014 Jednostkom zależnym Od pozostałych podmiotów powiązanych Razem należności od podmiotów powiązanych Odpisy aktualizujące wartość należności od podmiotów powiązanych Stan na początek okresu 3 746 Zwiększenia - odpis utworzony w rachunek zysków i strat w tym udziały Rozwiązanie - odpis odwrócony w rachunek zysków i strat 336 Wykorzystanie 3 410 Stan na koniec okresu Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 31.12.2015 31.12.2014 Pozostałym podmiotom powiązanym 774 50 Razem zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 774 50 31.12.2015 31.12.2014 155 091 136 764 Jednostkom zależnym Udzielone gwarancje i poręczenia Jednostkom zależnym Pozostałym podmiotom powiązanym Razem udzielone gwarancje i poręczenia Pożyczki od podmiotów powiązanych 155 091 136 764 31.12.2015 31.12.2014 Jednostkom zależnym Pozostałym podmiotom powiązanym Razem zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Zaprezentowane dane o transakcjach z podmiotami powiązanymi dotyczą w głównej mierze transakcji zrealizowanych z Rolmex S.A. będącą spółką dominującą wobec Indykpol S.A. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na wrunkach rynkowych 39.Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej W okresie obrachunkowym Spółka Dominująca Indykpol oraz spółki zależne nie przeprowadziły istotnych transakcji z członkami Zarządu i organów nadzorczych oraz ich małżonkami, krewnymi lub powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia lub związanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli z osobą zarządzającą lub będącą w organach nadzorczych jednostki lub spółkami, w których są znaczącymi udziałowcami (akcjonariuszami lub wspólnikami). Grupa nie udzieliła też powyższym osobom pożyczek. Wynagrodzenie Zarządu Spółki Dominującej w 2015 roku wynosiło: Imię i nazwisko Umowa o pracę Pełnienie funkcji w Radzie Nadzorczej Eldrob S.A. Nutripol Sp. z o.o. Piotr Kulikowski 981 56 108 Razem 981 56 108 Wynagrodzenie wypłacone osobom nadzorującym Spółkę Dominującą w 2015 roku wynosiło łącznie: Członkowie Pełnienie funkcji w Radzie Nadzorczej INDYKPOL S.A. Eldrob S.A. Sutarzewicz Alfred 172 56 Kulikowski Feliks 204 60 Pacuk Stanisław 172 Madejska Dorota 172 Dorosz Andrzej 172 Razem 892 128 244 53 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) Wynagrodzenie Zarządu Spółki Dominującej w 2014 roku wynosiło: Imię i nazwisko Umowa o pracę Pełnienie funkcji w Radzie Nadzorczej Eldrob S.A. Nutripol Sp. z o.o. Piotr Kulikowski 480 120 108 Razem 480 120 108 Wynagrodzenie wypłacone osobom nadzorującym Spółkę Dominującą w 2014 roku wynosiło łącznie: Członkowie Pełnienie funkcji w Radzie Nadzorczej INDYKPOL S.A. Eldrob S.A. Sutarzewicz Alfred 156 120 Kulikowski Feliks 180 132 Pacuk Stanisław 156 Madejska Dorota 156 Dorosz Andrzej 156 Razem 804 120 372 40.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Ogólny program zarządzania ryzykiem w Spółce skupia się przede wszystkim na nieprzewidywalności rynków finansowych oraz na minimalizacji potencjalnych niekorzystnych wpływów na jej wyniki finansowe. Osobą odpowiedzialną za zarządzanie ryzykiem finansowym w Spółce Indykpol jest dyrektor ds. ekonomiczno – finansowych Indykpol S.A. Działalność dotycząca zarządzania ryzykiem finansowym polega na realizacji Polityki zarządzania ryzykiem finansowym, zatwierdzonej przez Zarząd Spółki Dominującej. Dyrektor finansowy, w ścisłej współpracy z jednostkami operacyjnymi, dokonuje m.in. identyfikacji i oceny ryzyka a także zabezpieczenia Spółki przed zagrożeniami finansowymi. Zarząd ustala w formie pisemnej ogólne zasady zarządzania ryzykiem oraz politykę dotyczącą konkretnych dziedzin, takich jak: ryzyko zmiany cen, stopy procentowej, kursów walut, stosowanie instrumentów pochodnych, inwestowanie nadwyżek finansowych itp. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. 40.1. Ryzyko stopy procentowej Grupa narażona jest na ryzyko stopy procentowej w związku z częściowym finansowaniem swojej działalności kredytami bankowymi, pożyczkami czy leasingiem. Głównym celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest zabezpieczenie ponoszonych przez Spółkę kosztów finansowych przed ich zwiększeniem w wyniku wzrostu rynkowych stóp procentowych. Pozycją zabezpieczaną są planowane przepływy pieniężne z tytułu płatności odsetek od wykorzystanych kredytów i pożyczek. W celu optymalizacji ryzyka związanego ze zmianą stóp procentowych w zakresie zobowiązań z tytułu kredytów bankowych, Spółka Dominująca stosowała kontrakty typu swap. Na dzień 31.12.2015 Grupa nie posiadała otwartych kontraktów swap. 40.2. Ryzyko walutowe W związku z tym, iż Grupa prowadzi sprzedaż na rynki zagraniczne narażona jest na ryzyko związane ze zmianami kursów walut, a w szczególności waluty EUR. Ryzyko zmiany kursu walut wynika m.in. z przyszłych transakcji handlowych, ujętych należności oraz udziałów w aktywach netto jednostek prowadzących działalność za granicą. W celu optymalizacji ryzyka związanego ze zmianami kursów walut oraz zabezpieczenia istotnych przyszłych transakcji handlowych, ujętych aktywów i zobowiązań jednostki, a także przepływów pieniężnych, Spółka Dominująca zawiera różnego rodzaju kontrakty terminowe. Do najczęściej stosowanych walutowych instrumentów pochodnych należą transakcje typu forward i opcje. Reguły obowiązujące przy wykorzystywaniu wyżej wymienionych instrumentów zawarte są, we wspomnianej wcześniej, Polityce zarządzania ryzykiem finansowym. Zakupione instrumenty pochodne denominowane są w walutach głównych rynków działalności Grupy. W roku 2015, w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem strat związanych ze sprzedażą towarów w przyszłości, wynikającym z niekorzystnych zmian kursów walut obcych, Spółka dominująca zawierała kontrakty walutowe typu forward i symetryczne strategie opcyjne. Na dzień 31.12.2015 wartość nominalna otwartych transakcji terminowych wyniosła 99 400 tys. EUR, w tym 13 000 tys. EUR – transakcje forward oraz 86 400 tys. EUR – symetryczne strategie opcyjnie (43 200 tys. EUR dla każdego rodzaju opcji). Skutki finansowe walutowych transakcji terminowych, powstałe w wyniku ich realizacji w roku 2015, zostały zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym zgodnie z przyjętymi w 2015 zasadami rachunkowości czyli w przychodach ze sprzedaży produktów. Wyniosły one 2 479 tys. zł (w 2014 r. – 133 tys. zł). Sposób prezentacji skutków wyceny walutowych instrumentów pochodnych wynika m.in. z ich charakteru. Zmiany wartości godziwej otwartych transakcji, powstałe w wyniku ich wyceny na dzień bilansowy, prezentowane są w krótkoterminowych aktywach/zobowiązaniach finansowych oraz równolegle odnoszone w przychody lub koszty finansowe w okresie, w którym zmiany te wystąpiły. Dotyczy to transakcji zawartch przed wprowadzeniem rachunkowości zabezpieczeń. Natomiast zmiany wartości godziwej 54 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) instrumentów zabezpieczających, w części uznanej za efektywną, odnoszone są kapitał z aktualizacji wyceny. Szerzej pisano o tym w nocie 30. Struktura należności, zobowiązań i środków pieniężnych z podziałem na walutę 31.12.2015 (tys. waluta) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w PLN 31.12.2014 (tys. PLN) % (tys. waluta) (tys. PLN) % 2 030 52% 1 976 47% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w EUR 246 1 050 28% 428 1 825 44% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w USD 183 716 20% 86 303 7% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w GBP 0% 0% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w RUB 0% 0% 3 796 100% 4 104 31.12.2015 (tys. waluta) Należności handlowe i pozostałe w PLN Należności handlowe i pozostałe w EUR 8 276 100% 31.12.2014 (tys. PLN) % (tys. waluta) 128 798 78% 35 267 22% Należności handlowe i pozostałe w RUB (tys. PLN) 7 031 % 113 926 79% 29 967 21% 0% Należności handlowe i pozostałe w USD 99 Należności handlowe i pozostałe w GBP 2 386 10 164 461 0% 0% -25 0% 89 Zobowiązania handlowe i pozostałe w PLN 0% 484 100% 0% 144 290 31.12.2015 (tys. waluta) -87 100% 31.12.2014 (tys. PLN) % (tys. waluta) (tys. PLN) % 90 748 86% 82 086 87% Zobowiązania handlowe i pozostałe w EUR 2 146 9 147 9% 1 736 7 401 8% Zobowiązania handlowe i pozostałe w USD 1 293 5 044 5% 1 475 5 173 5% Zobowiązania handlowe i pozostałe w GBP 0 1 0% 0 1 0% 104 939 100% 94 661 31.12.2015 (tys. waluta) Kredyty i pożyczki w PLN Kredyty i pożyczki w EUR 5 000 (tys. PLN) 31.12.2014 % (tys. waluta) 121 046 85% 21 307 15% 142 353 Łącznie ekspozycja w walutach obcych 100% (tys. PLN) 5 000 100% % 108 931 84% 21 312 16% 130 243 31.12.2015 31.12.2014 (tys. waluta) (tys. waluta) 100% EUR 15 668 14 195 USD 1 575 1 537 GBP 2 89 RUB 0 0 Grupa zarządza ryzykiem walutowym stosując hedging naturalny oraz pochodne instrumenty finansowe. Grupa dopuszcza stosowanie następujących rodzajów instrumentów: • kontrakty forward, • symetryczne strategie opcyjnie. 40.3. Inne ryzyko cenowe Grupa nie jest narażona na istotne inne ryzyko cenowe związane z instrumentami finansowymi natomiast występuje ryzyko cenowe zarówno cen produktów Grupy jak i surowców. Produkty Grupy oraz surowce nie są oferowane powszechnie na giełdach towarowych, co uniemożliwia wdrożenie strategii zabezpieczających. 55 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) 40.4. Analiza wrażliwości na ryzyko rynkowe Potencjalnie możliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Grupa oszacowała następująco: 1,0% zmiana w zakresie stopy procentowej PLN (wzrost lub spadek stopy procentowej), 0,6% zmiana w zakresie stopy procentowej w walucie obcej (wzrost lub spadek stopy procentowej), 15% zmiana kursu walutowego PLN/waluta obca (wzrost lub spadek kursu walut). Powyżej ustalone wartości ustalone zostały w ujęciu rocznym. Analiza wrażliwości przeprowadzona przez Grupę uwzględnia wpływ opodatkowania. Wpływ potencjalnie możliwych zmian na wynik finansowy i kapitał Grupy przedstawia poniższa tabela: 56 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł Ryzyko stóp procentowych (SP) Pozycja w sprawozdaniu finansowym na dzień 31.12.2015 Wartość bilansowa w tys. zł Ryzyko walutowe (+)100 pb w PLN (-)100 pb w PLN (+)60 pb w EUR (-)60 pb w EUR (+)60 pb w USD (-)60 pb w USD (+)60 pb w RUB (-)60 pb w RUB Inne zmiany w kapitale własnym Zysk Inne zmiany w kapitale własnym Zysk 15% Zysk Inne zmiany w kapitale własnym -15% Inne zmiany w kapitale własnym Zysk Aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (1) 3 796 Należności handlowe i pozostałe (2) 31 (31) 164 461 (265) 265 (5 349) 5 349 (5 614) 5 614 Instrumenty pochodne (kontrakty walutowe) (3) Wpływ na aktywa finansowe przed opodatkowaniem 31 (31) Podatek (19%) (6) 6 1 067 (1 067) Wpływ na aktywa finansowe po opodatkowaniu 25 (25) (4 547) 4 547 (104 939) 2 129 (2 129) (1 584) 238 (238) 3 196 (3 196) Zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe i pozostałe (4) Instrumenty pochodne (kontrakty walutowe) (5) Kredyty i pożyczki (6) (142 353) (1 338) 1 338 (1 338) 1 338 5 562 (5 562) 254 (254) (1 057) 1 057 Wpływ na zobowiązania finansowe po opodatkowaniu (1 084) 1 084 4 505 (4 505) Razem zwiększenie/zmniejszenie (1 059) 1 059 (42) 42 Wpływ na zobowiązania finansowe przed opodatkowaniem Podatek (19%) 57 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł Ryzyko stóp procentowych (SP) (+)100 pb w PLN Pozycja w sprawozdaniu finansowym na dzień 31.12.2014 Wartość bilansowa w tys. zł Ryzyko walutowe (-)100 pb w PLN (+)60 pb w EUR (-)60 pb w EUR (+)60 pb w USD (-)60 pb w USD (+)60 pb w GBP (-)60 pb w GBP (+)60 pb w RUB (-)60 pb w RUB Inne zmiany w kapitale własnym Zysk Inne zmiany w kapitale własnym Zysk 15% Inne zmiany w kapitale własnym Zysk -15% Zysk Inne zmiany w kapitale własnym Aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (1) 4 104 Należności z tytyłu dostaw i usług (2) 144 290 33 (33) (319) 319 4 104 (4 555) 4 555 144 290 4 874 Instrumenty pochodne (kontrakty walutowe) Wpływ na aktywa finansowe przed opodatkowaniem 33 (33) (4 874) Podatek (19%) (6) 6 926 (926) Wpływ na aktywa finansowe po opodatkowaniu 26 (26) (3 948) 3 948 (94 661) 1 886 (1 886) (1 783) 267 (267) (1 783) 3 197 (3 197) (130 243) (5 351) Zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe i pozostałe (3) Instrumenty pochodne (kontrakty walutowe) Kredyty i pożyczki (4) (130 243) (1 217) 1 217 (1 217) 1 217 5 351 231 (231) (1 017) 1 017 Wpływ na zobowiązania finansowe po opodatkowaniu (986) 986 4 334 (4 334) Razem zwiększenie/zmniejszenie (960) 960 386 (386) Wpływ na zobowiązania finansowe przed opodatkowaniem Podatek (19%) (94 661) 58 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł 1) Środki pieniężne i ich ekwiwlenty wynosiły razem 3 796 tys. zł, z czego: Wart. w tys. zł: a) w walucie polskiej 2 030 tys. zł 2 030 b) w EUR 246 tys.EUR (1 050 tys. zł) 1 050 c) w USD 183 tys. USD (716 tys. zł) 716 Razem 3 796 2) Należności handlowe i pozostałe wynosiły razem 164 461 tys. zł, z czego: a) w walucie polskiej 128 798 tys. zł 128 798 b) w EUR 8 276 tys.EUR (35 267 tys. zł) 35 267 c) w USD 99 tys. USD 386 tys. zł) 386 d) w GBP 2 tys. GBP (10 tys. zł) 10 Razem 164 461 3) Instrumenty pochodne (kontrakty walutowe - aktywa) wynosiły razem 0 tys. zł 4) Zobowiązania handlowe i pozostałe wynosiły razem 104 939 tys. zł, z czego: a) w walucie polskiej 90 748 tys. zł 90 748 b) w EUR 2 146 tys. EUR (9 147 tys. zł) 9 147 c) w USD 1 293 tys. USD (5 044 tys. zł) 5 044 d) w GBP 0 tys. GBP (1 tys. zł) 1 Razem 104 939 5) Instrumenty pochodne (kontrakty walutowe - pasywa) wynosiły razem 1 783 tys. zł, z czego: a) w walucie polskiej b) w EUR 1 568 c) w USD 16 Razem 1 584 6) Kredyty i pożyczki wynosiły razem 142 353 tys. zł, z czego: a) w walucie polskiej 121 046 tys. zł 121 046 b) w EUR 5 000 tys. EUR (21 307 tys. zł) 21 307 Razem 40.5. 142 353 Ryzyko kredytowe Głównymi aktywami finansowymi posiadanymi przez Spółkę Indykpol są: gotówka na rachunkach bankowych i w kasie, należności handlowe i pozostałe, należności z tytułu leasingu finansowego oraz inwestycje w papiery wartościowe, z którymi związane jest maksymalne ryzyko kredytowe, na jakie narażona jest Grupa w związku z posiadanymi aktywami finansowymi. Główne ryzyko kredytowe Grupy związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi oraz z tytułu leasingu finansowego. Kwoty prezentowane w bilansie są wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, oszacowane przez kierownictwo Spółki Dominującej na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej. Ryzyko kredytowe związane z płynnymi środkami pieniężnymi oraz z instrumentami pochodnymi jest ograniczone w związku z faktem, iż stroną transakcji są banki, posiadające wysoką ocenę jakości kredytowej przygotowaną przez międzynarodowe agencje ratingowe. 01.01.2015- 31.12.2015 Struktura wiekowa należności finansowych Należności z tytuł dostaw i usług Pozostałe należności finansowe Wartość nominalna należności Należności przeterminowane, które nie utraciły wartości Należności nieprzeterminowane, które nie utraciły wartości 131 955 99 693 32 506 32 506 01.01.2014 - 31.12.2014 Struktura wiekowa należności finansowych Należności z tytuł dostaw i usług Pozostałe należności finansowe Wartość nominalna należności <30 dni 29 529 31-90 dni 979 91-180 dni 827 181-365 dni >365 dni 854 71 Należności przeterminowane, które nie utraciły wartości Należności nieprzeterminowane, które nie utraciły wartości 121 058 100 291 23 231 23 231 <30 dni 19 014 31-90 dni 1 235 91-180 dni 283 181-365 dni >365 dni 235 Zdaniem Zarządu Spółki Dominującej nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego gdyż Grupa posiada wielu odbiorców. Uwzględniając powyższe, w ocenie Zarządu Spółki Dominującej, ryzyko kredytowe zostało ujęte w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpisów aktualizujących. 59 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł Odpisy aktualizujące w związku ze stratami kredytowymi Stan na początek okresu Zwiększenia - odpis utworzony w ciężar kosztów operacyjnych Rozwiązanie - odpis odwrócony w przychodach operacyjnych Wykorzystanie 31.12.2015 31.12.2014 3 429 3 796 3 461 2 437 (3 254) (2 805) (135) Stan na koniec okresu 3 501 3 429 W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego. 40.6. Ryzyko związane z płynnością Ostrożne zarządzanie ryzykiem utraty płynności zakłada utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych i papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu, dostępność finansowania dzięki wystarczającej kwocie przyznanych instrumentów kredytowych oraz zdolność do zamykania pozycji rynkowych. Grupa dąży do utrzymywania równowagi między ciągłością a elastycznością finansowania poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, pożyczki, leasing itp. Struktura wiekowa zobowiązań finansowych 31.12.2015 Struktura wiekowa zobowiązań finansowych Zobowiązania wymagalne w okresie Suma zobowiązań Kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania finansowe Razem Zobowiązania wymagalne powyżej 365 dni od 61 do 90 dni od 91 do 365 dni powyżej 365 (patrz nota poniżej) 18 279 266 13 080 110 728 1 584 103 83 81 806 511 71 549 58 996 8 514 3 736 303 33 390 248 877 10 394 87 773 1 051 9 648 28 4 110 414 14 603 1–2 lat Kredyty i pożyczki od 31 do 60 dni 142 353 Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług do 30 dni 2-3 lat 3-4 lat 4-5 lat >5 lat 21 503 132 742 Ogółem 110 728 110 728 511 511 Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Pozostałe zobowiązania finansowe Razem 1 679 112 918 1 693 1 693 31.12.2014 Struktura wiekowa zobowiązań finansowych 1 752 1 752 1 489 1 489 14 891 14 891 21 503 132 742 Zobowiązania wymagalne w okresie Suma zobowiązań Kredyty i pożyczki 130 243 Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Pozostałe zobowiązania finansowe Razem Zobowiązania wymagalne powyżej 365 dni Kredyty i pożyczki Pochodne instrumenty finansowe do 30 dni od 31 do 60 dni 148 od 61 do 90 dni 148 od 91 do 365 dni 886 25 752 103 309 425 1 783 148 148 108 954 60 053 57 052 1 737 1 167 97 34 608 226 687 16 694 74 042 1 042 3 074 19 2 180 332 27 135 1–2 lat 2-3 lat 1 160 3-4 lat powyżej 365 (patrz nota poniżej) 4-5 lat >5 lat 102 149 16 522 120 256 Ogółem 103 309 425 425 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Pozostałe zobowiązania finansowe Razem 1 566 3 152 1 575 103 724 1 585 1 585 1 639 1 639 10 157 10 157 16 522 120 256 41.Zarządzanie kapitałem Grupa zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji tak, aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy. Zgodnie z praktyka rynkową Grupa monitoruje kapitał między innymi na podstawie wskaźnika kapitału własnego oraz wskaźnika kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania/EBITDA. 60 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł Wskaźnik kapitału własnego obliczany jest jako stosunek wartości netto aktywów rzeczowych (kapitał własny pomniejszony o wartości niematerialne) do sumy bilansowej. Wskaźnik kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania / EBITDA jest obliczany jako stosunek kredytów, pożyczek i innych źróde ł finansowania do EBITDA. Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania oznaczają łączną kwotę zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu, natomiast EBITDA jest to zysk z działalności operacyjnej po dodaniu amortyzacji. W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego przy rozsądnym poziomie kosztów Grupa zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału własnego na poziomie nie niższym niż 0,3 natomiast wskaźnika kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania/EBITDA na poziomie do 4,5. Kapitał własny Minus: wartości niematerialne 31.12.2015 31.12.2014 201 888 180 240 (4 384) (2 902) Wartość kapitału własnego po pomniejszeniu o wartości niematerialne 197 504 177 338 Suma bilansowa 485 892 441 993 Wskaźnik kapitału własnego Zysk z działalności operacyjnej Plus: amortyzacja EBITDA Kredyty i pożyczki Wskaźnik: Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania/EBITDA 41% 40% 34 743 31 126 18 466 17 609 53 208 48 735 142 353 130 243 2,68 2,67 42.Instrumenty finansowe Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, które wykazane zostały w sprawozdaniu finansowym według wartości innej niż wartość godziwa, w podziale na poszczególne kategorie aktywów i pasywów. Wartość godziwa zobowiązania z tytułu umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe szacowana jest przy zastosowaniu odpowiadającej jej rynkowej stopy procentowej dla obligacji zamiennych. Wartość godziwa notowanych na giełdzie umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe oraz notowanych aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży została ustalona na podstawie ich wartości rynkowych. Wartość godziwa instrumentów pochodnych została ustalona poprzez zdyskontowanie prognozowanych przepływów pieniężnych przy użyciu aktualnie obowiązujących stóp procentowych. 61 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) 01.01.2015- 31.12.2015 wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyznaczone przy początkowym przeznaczone ujęciu do obrotu Klasyfikacja instrumentów finansowych wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale dostępne do sprzedaży rachunkowość zabezpieczeń wyceniane w zamortyzowanym koszcie pożyczki i należności Wartość godziwa Wartość księgowa Aktywa długoterminowe 742 742 742 Należności handlowe i pozostałe 742 742 742 167 514 167 514 167 514 163 718 163 718 163 718 3 796 3 796 3 796 168 257 168 257 168 257 utrzymywane do terminu wymagalności Inne (wartość księgowa) Pozostałe aktywa finansowe Aktywa krótkoterminowe Należności handlowe i pozostałe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pochodne instrumenty finansowe Razem: 01.01.2015 - 31.12.2015 Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania handlowe i pozostałe Pochodne instrumenty finansowe Klasyfikacja instrumentów finansowych wyceniane w wartości godziwej wyceniane w wartości godziwej ze przez wynik finansowy zmianami w kapitale wyznaczone przy wyceniane w początkowym przeznaczone zamortyzowanym ujęciu do obrotu koszcie rachunkowość zabezpieczeń Wartość godziwa Wartość księgowa 132 787 132 787 132 276 110 728 110 728 110 728 21 548 21 548 21 548 511 511 116 090 116 090 Kredyty i pożyczki 31 625 31 625 31 625 Zobowiązania handlowe i pozostałe 83 392 83 392 83 392 1 073 1 073 17 248 877 248 877 17 Zobowiązania krótkoterminowe Pochodne instrumenty finansowe Razem: Inne (wartość księgowa) 511 511 17 115 017 1 057 1 057 247 292 1 568 62 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) 01.01.2014 - 31.12.2014 wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyznaczone przy początkowym przeznaczone ujęciu do obrotu Klasyfikacja instrumentów finansowych wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale dostępne do sprzedaży rachunkowość zabezpieczeń wyceniane w zamortyzowanym koszcie pożyczki i należności Wartość godziwa Wartość księgowa Aktywa długoterminowe 635 635 635 Należności handlowe i pozostałe 635 635 635 147 759 147 759 147 759 143 655 143 655 143 655 4 104 4 104 4 104 148 394 148 394 148 394 Aktywa krótkoterminowe Należności handlowe i pozostałe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty utrzymywane do terminu wymagalności Inne (wartość księgowa) Pochodne instrumenty finansowe Razem: 01.01.2014 - 31.12.2014 Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania handlowe i pozostałe Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania krótkoterminowe Klasyfikacja instrumentów finansowych wyceniane w wartości godziwej wyceniane w wartości godziwej ze przez wynik finansowy zmianami w kapitale wyznaczone przy wyceniane w początkowym przeznaczone zamortyzowanym ujęciu do obrotu koszcie rachunkowość zabezpieczeń Wartość godziwa Wartość księgowa 126 086 126 086 125 660 103 309 103 309 103 309 22 351 22 351 22 351 425 425 100 601 100 601 26 934 26 934 26 934 Zobowiązania handlowe i pozostałe 72 310 72 310 72 310 Razem: 1 358 1 358 226 687 226 687 425 425 99 244 Kredyty i pożyczki Pochodne instrumenty finansowe Inne (wartość księgowa) 1 169 1 169 224 904 1 594 63 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) Zyski i straty (w tym przychody i koszty odsetkowe wg kategorii instrumentów) Aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez RZiS Za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 Przychody odsetkowe Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostepne do sprzedaży Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Pożyczki i należności Instrumenty finansowe ogółem Instrumenty zabezpieczające 482 - - - - - 482 Koszty odsetkowe - - - - (5 101) - (5 101) Zwijanie dyskonta dotyczącego instrumentów finansowych - - - - - - - Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych - - - - - - - - - - 29 - 29 Straty z tytułu utraty wartości Odwrócenie strat z tytułu utraty wartości Korekta przychodów/kosztów z tytułu transakcji zabezpieczających - - - - - - - - - - - - - - Zyski ze zbycia instrumentów finansowych - - - - - - - Straty ze zbycia instrumentów finansowych - - - - - - - Zyski z tytułu wyceny i realizacji instrumentów pochodnych - - - - - - - Straty z tytułu wyceny i realizacji intrumentów pochodnych (47) - - - - - (47) Ogółem zyski/(straty) netto 435 - - - (5 072) - (4 637) Aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez RZiS Za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014 Przychody odsetkowe Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostepne do sprzedaży Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Pożyczki i należności Instrumenty finansowe ogółem Instrumenty zabezpieczające 1 035 - - - - - 1 035 Koszty odsetkowe - - - - (6 625) - (6 625) Zwijanie dyskonta dotyczącego instrumentów finansowych - - - - - - - Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych - - - - - - - - - - (249) - (249) - - - - - - - Straty z tytułu utraty wartości Odwrócenie strat z tytułu utraty wartości Korekta przychodów/kosztów z tytułu transakcji zabezpieczających - - - - - - - 133 - - - - - 133 Straty ze zbycia instrumentów finansowych - - - - - - - Zyski z tytułu wyceny i realizacji instrumentów pochodnych - - - - - - - Straty z tytułu wyceny i realizacji intrumentów pochodnych (270) - - - - - (270) 898 - - - (6 874) - (5 976) Zyski ze zbycia instrumentów finansowych Ogółem zyski/(straty) netto 64 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) Aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez RZiS Za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014* Przychody odsetkowe Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostepne do sprzedaży Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Pożyczki i należności Instrumenty finansowe ogółem Instrumenty zabezpieczające 1 035 - - - - - 1 035 Koszty odsetkowe - - - - (6 625) - (6 625) Zwijanie dyskonta dotyczącego instrumentów finansowych - - - - - - - Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych - - - - - - - - - - (249) - (249) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Straty z tytułu utraty wartości Odwrócenie strat z tytułu utraty wartości Korekta przychodów/kosztów z tytułu transakcji zabezpieczających Zyski ze zbycia instrumentów finansowych Straty ze zbycia instrumentów finansowych - - - - - - - Zyski z tytułu wyceny i realizacji instrumentów pochodnych - - - - - - - Straty z tytułu wyceny i realizacji intrumentów pochodnych Ogółem zyski/(straty) netto (6) - - - - - (6) 1 029 - - - (6 874) - (5 845) * dane porównawcze po zmianie zasad rachunkowości 65 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) 31.12.2015 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez wynik finansowy Przeznaczone do obrotu inne niż instrumenty pochodne Pochodne instrumenty finansowe Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 168 257 168 257 168 257 168 257 Pożyczki i należności Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 247 292 247 292 Zobowiązania handlowe i pozostałe 104 939 104 939 Kredyty i pożyczki 142 353 142 353 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez wynik finansowy 17 17 Pochodne instrumenty finansowe 17 17 31.12.2014 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez wynik finansowy Przeznaczone do obrotu inne niż instrumenty pochodne Pochodne instrumenty finansowe Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Pożyczki i należności Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania handlowe i pozostałe 148 394 148 394 148 394 148 394 224 904 224 904 94 661 94 661 130 243 130 243 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez wynik finansowy 189 189 Pochodne instrumenty finansowe 189 189 Kredyty i pożyczki 43.Struktura zatrudnienia Przeciętne zatrudnienie w Spółkach Grupy w okresie 01.01.2015 — 31.12.2015 roku kształtowało się następująco: 01.01.2015 - 31.12.2015 01.01.2014 - 31.12.2014 Zarząd Jednostki Dominującej 1 Zarządy Jednostek z Grupy 2 4 Administracja 194 224 Dział sprzedaży 234 244 Pion produkcji 697 642 Pozostali Razem 1 75 74 1 203 1 189 44.Wynagrodzenie Audytora 01.01.2015 - 31.12.2015 Indykpol Z tytułu umowy o badanie sprawozdania finansowego 37 Z tytułu umowy o badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Z tytułu umowy o przegląd sprawozdania finansowego Z tytułu umowy o przegląd skonsolidowanego sprawozdania finansowego Razem Eldrob 01.01.2014 - 31.12.2014 Nutripol 16 Indykpol 16 7 7 13 13 6 63 Eldrob 37 Nutripol 16 16 16 16 6 16 16 63 45. Otrzymane zaliczki Otrzymane zaliczki 31.12.2015 31.12.2014 Zaliczki na realizowane kontrakty Pozostałe zaliczki 561 297 Razem 561 297 Struktura zapadalności otrzymanych zaliczek: 31.12.2015 31.12.2014 Do rozliczenia w terminie powyżej 12 miesięcy Do rozliczenia w terminie do 12 miesięcy 561 297 Razem 561 297 66 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK INDYKPOL ZA OKRES 01.01.2015 -31.12.2015 R. (w tys. zł) 46.Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego Po okresie sprawozdawczym, 4 lutego 2016 roku, Emitent zawarł z konsorcjum banków umowę kredytu, która przewiduje udzielenie Emitentowi kredytu do łącznej kwoty 350 mln zł z podziałem na dwie linie. Pierwsza linia obejmuje kredyt obrotowy do kwoty 160 mln zł z terminem spłaty 3 lata. Druga linia dotyczy kredytu inwestycyjnego do kwoty 190 mln zł i ma okres spłaty 7 lat. Kredyt zostanie przeznaczony na finansowanie programu inwestycyjnego określonego w raporcie bieżącym nr 24/2014. Kredyt obrotowy zostanie przeznaczony między innymi na refinansowanie dotychczasowego zadłużenia obrotowego oraz finansowanie przyszłego zadłużenia obrotowego Emitenta. Kredyt inwestycyjny zostanie przeznaczony na finansowanie do 80% wartości nakładów inwestycyjnych netto w Grupie Kapitałowej. W skład Konsorcjum udzielającego kredyt weszły następujące banki: Bank Polska Kasa Opieki S.A., Bank Zachodni WBK S.A. oraz Bank Gospodarstwa Krajowego. Kredyt został poręczony przez Spółki zależne od Emitenta: Nutripol sp. z o.o. (Nutripol), „Indykpol Brand” sp. z o.o. (Indykpol Brand) oraz „Indykpol Brand Management” sp. z o.o. i Wspólnicy sp. j. Szczegółowe informacje dotyczące powyższego zdarzenia opisane zostały w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej w 2015 roku. Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Indykpol zostało podpisane przez Zarząd Spółki Dominującej 18 marca 2016 roku. Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych ………………………………………………. Małgorzata Turalska Główna Księgowa ………………………………………………. Piotr Kulikowski Prezes Zarządu Spółki dominującej Olsztyn, dnia 18 marca 2016 roku 67 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 10—67 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA
