RAPORT - 20 lat leasingu w Polsce
advertisement
RAPORT 20 lat leasingu B w Polsce 2014 Słowo wStępne n leasing jako stałe źródło finansowania inwestycji, preferują firmy z wszystkich sektorów gospodarki, poza hotelami i restauracjami adanie przeprowadzone w lipcu 2011 r. pokazuje, że ogólne tendencje w funkcjonowaniu MŚP w Europie i w Polsce są podobne – w tym ich zainteresowanie leasingiem. W badaniu wzięło udział 3000 firm sektora MŚP z 8. państw (Niemcy, Francja, Wielka Brytania, Włochy, Hiszpania, Holandia, Polska i Szwecja, które razem dają 83 proc. produkcji UE i stanowią 78 proc. europejskiego rynku leasingu), reprezentujących 9 sektorów gospodarki. Szacunkowa wartość dla całego rynku leasingu dla MŚP w ośmiu badanych państwach wyniosła w 2010 r. 78 mld €, co przekłada się na wartość leasingu dla całej UE w wysokości 100 mld €, czyli 52% rynku leasingu w 2010 r. ogółem. 40 proc. badanych korzystało z leasingu w 2010 r. Czym firma większa, tym większe wykorzystanie leasingu: korzystało z niego 28% mikro, 42% małych i 53% średnich firm. Leasing był najczęściej wykorzystywaną formą zewnętrznego finansowania działalności MŚP (40% firm). Kredyt bankowy na okres powyżej 3 lat (ze względu na czas trwania umowy najbardziej porównywalna do leasingu forma finansowania przez bank) był wykorzystywany przez 38% firm. MŚP w większym stopniu niż duże firmy wykorzystują leasing do finansowania inwestycji. Inwestycje wszystkich przedsiębiorstw (w tych samych 8 krajach), niezależnie od wielkości, były finansowane przez leasing w 12,9%, w sektorze MŚP w 16,7%. Podobnie jak w przypadku skłonności do korzystania z leasingu w ogóle, RAPORT jego udział w finansowaniu inwestycji jest najmniejszy w mikrofirmach – 10%, w małych wynosi 16,4%, w średnich 17,6% (przeciętnie – 16,7%). Dla porównania w 2010 r. udział wszelkich form finansowania inwestycji MŚP przez banki wyniósł 31,2%. Jednocześnie badanie wykazało wrastające zainteresowanie finansowania inwestycji leasingiem w 2011 r. (18,6%) i mniejsze finansowaniem przez banki (28,3%). Użytkownicy leasingu inwestują o 57% więcej, niż firmy MŚP, które nie korzystają z leasingu. Interesująca jest skłonność korzystania z leasingu przez młode firmy. Z leasingu skorzystało 26% firm działających do 2 lat i aż 50% firm mających 2-5 lat. Dla pożyczek bankowych (powyżej 3. lat) było to od- SpiS treści Słowo wstępne, spis treści .................................................3 Bochniarz, Grabowski ......................................................4 Arendarski, Poczobut ........................................................5 Badania (Starczewska-Krzysztoniak) ............................6 Badania (wykresy) ..............................................................7 Badania (wykresy) ..............................................................8 Badania (wykresy) ..............................................................9 Badania (wykresy) ............................................................10 Badania sme europa ........................................................11 Orfinger .............................................................................12 Świdnica, Gołebiewski ....................................................13 Leasing – XX lat - infografika .......................................14 Leasing – XX lat komentarze ........................................15 Polska – Europa - mapki .................................................16 Prognozy, bariery .............................................................17 Lista obecności .................................................................18 13 Lista Członków Związku Polskiego Leasingu akf leasing Polska S.A. BZ WBK Leasing S.A. DEUTSCHE LEASING POLSKA S.A. BGŻ Leasing Sp. z o.o. BNP Paribas Lease Group Sp. z o.o. CATERPILLAR FINANCIAL SERVICES POLAND DE LAGE LANDEN LEASING Sp. z o.o. POLSKA S.A. DnB Nord Leasing Sp. z o. o. Getin Leasing S.A. Grupa Masterlease Europejski Fundusz Leasingowy S.A. HANDLOWY-LEASING Sp. z o.o. Idea Leasing S.A. IKB LEASING POLSKA Sp. z o.o. IMPULS-LEASING Polska Sp. z o.o. ING LEASE (Polska) Sp. z o.o. Mercedes-Benz Leasing Polska Sp. z o.o. Millennium Leasing Sp. z o.o. mLeasing Sp. z o.o. NOMA 2 Sp. z o.o. NORDEA FINANCE POLSKA S.A. ORIX POLSKA S.A. Pekao Leasing Sp. z o.o. PKO LEASING S.A. RAIFFEISEN LEASING POLSKA S.A. Scania Finance Polska Sp. z o.o. SG Equipment Leasing Polska Sp. z o.o. SGB Leasing Sp. z o.o. SIEMENS FINANCE Sp. z o.o. VB Leasing Polska SA VFS Usługi Finansowe Polska Sp. z o.o. VOLKSWAGEN LEASING POLSKA Sp. z o.o. Polski Związek Wynajmu i Leasingu Pojazdów RAPORT 2014 SŁOWO WSTĘPNE Słowo wStępne OD 20-LAT POLSKA BRANŻA LEASINGOWA MÓWI JEDNYM GŁOSEM n leasing jako stałe źródło finansowania inwestycji, preferują firmy z wszystkich sektorów gospodarki, poza hotelami i restauracjami P onad dwudziestoletnia działalność była dla konkurencji między firmami leasingowymi. nas okresem wytężonej pracy i nabywania Reprezentując polski sektor leasingowy ZPL udziałorganizacji w finansowaniu tym większeczasu wykorzystanie leasingu: jego adanie nowych przeprowadzone w lipcu doświadczeń. Z perspektywy stał się synonimem prężnej pra- inwestycji mikrofirmach – korzystało z niego 28% mikro,reprezentującej 42% jest najmniejszy 2011 r.ogrom pokazuje, że ogólne ten- wydaje podjętych wyzwań się być je- codawców skutecznie winteresy i 53% średnich firm.członków. 10%, w małych wynosi 16,4%, w średdencje w funkcjonowaniu MŚP Eu- małych dynie szczeblem w w drabinie prowadzącej do swoich sukcesu. Jednak już powiedzieć, Leasing był najczęściej wykorzysty- nich 17,6% (przeciętnie – 16,7%). ropie i w Polsce są podobne – w dziś tym można że powierzonego nam czasu waną nie zmarnowaliw 2010 formą zewnętrznego finansoich zainteresowanie leasingiem. W baProwadzimy działaniaDla nie porównania tylko na rzecz po- r. udział śmy, czego dowodem jest obecna bardzo dobra MŚP pularyzacji metodyform finansowania wszelkich finansowania indziałalności (40% leasingu firm). jako daniu wzięło udział 3000 firm sektora wania kondycja(Niemcy, sektora leasingowego. ale także leasing jakobanki in- wyniósł westycji MŚP przez okres powyżej 3 promujące MŚP z 8. państw Francja, Kredyt bankowy nainwestycji, strumentu zaspokojenie pobadanie wytrwania umożliwiającego umo- 31,2%. Jednocześnie Wielka Brytania, Włochy, Hiszpania, lat (ze względu na czas Mijające 20 lat to dla Związku Polskiego Le- trzeb konsumpcyjnych. Holandia, Polska i Szwecja, które ra- wy najbardziej porównywalna do kazało wrastające zainteresowanie asingu (ZPL) zarazem historia narodzin i dynaleasingu W ciągu forma finansowania przez finansowania inwestycji leasingiem zem dają 83micznego proc. produkcji i sta- w Polsce. rozwojuUE leasingu Naszą jubileuszową dedykujemy za- finansow 2011 r. (18,6%) i mniejsze bank) był wykorzystywany przez 38% publikację nowią 78 proc. europejskiego rynku tego okresu rynek uległ ogromnym przeobrarówno firmom z sektora MŚP i Mikroprzedprzez banki (28,3%). firm. leasingu), reprezentujących sekto-podręcznikowego żeniom. Z pojęcia9 czysto le- siębiorcom, którzy waniem stanowią trzon polskiego Użytkownicy leasingu inwestują MŚP w większym stopniu niż duże rów gospodarki. wartość znaną asing Szacunkowa stał się powszechnie usługą finan- rynku leasingu, jak i przedstawicielom władzy firmy wykorzystują leasing do finan- o 57% więcej, niż firmy MŚP, które dla całego rynku MŚP w w Polsce. sującąleasingu co trzeciądlaruchomość parlamentarnej, publicznej i samorządowej, nie korzystają wszyst-strony ośmiu badanych państwach wyniosła sowania inwestycji. Inwestycje którzy z jednej korzystają zz leasingu. leasingu Wzrost znaczenia leasingu jako instrumenInteresująca jest skłonność korzy(w formy tych samych w 2010 r. 78 mld €, co przekłada się kich przedsiębiorstwjako zaspakajania swoich potrzeb inwefinansowania docenianestania z leasingu przez młode firmy. krajach), niezależnie od wielkości, na wartość tuleasingu dla całejinwestycji, UE w 8dziś stycyjnych, z drugiej tworzą podwaliny dla wygo przez przedsiębiorców na równi z kredyleasingu skorzystało przez leasing w Zw wielu wysokości 100 mld €, czyli 52% rynku były finansowane korzystania dziedzinach życia 26% firm tem bankowym, przepisów, które MŚP w 16,7%.leasingu działających do 2 lat i aż 50% firm w sektorze leasingu w 2010 r. ogółem. stworzenie 12,9%, wpłynęły na wzrost bezpieczeństwa i przejrzy- gospodarczego i społecznego, a także przedstaPodobnie jak w przypadku skłonno- mających 2-5 lat. Dla pożyczek ban40 proc. stości badanych korzystało z leobrotu gospodarczego, stałe podnosze- wicielom wszystkich współpracujących z nami ści do usług korzystania leasingu w pracodawców. ogóle, kowych (powyżej 3. lat) było to odasingu w 2010 r. Czym firma większa, nie poziomu jakości oferowanych przez z organizacji firmy członkowskie, stawienie czoła spadkowym trendom na europejskim rynku leasin- Serdecznie dziękujemy za wszystkie przekazagu, a w konsekwencji rosnące znaczenie Polski ne nam życzenia oraz zaufanie jakim obdarzyw finansowaniu inwestycji na naszym konty- liście nas Państwo w okresie tych właśnie mijanencie, to tylko kilka z wielu osiągnięć na któ- jących dwóch dekad. re patrzymy dziś z dumą. Zapraszamy do lektury. SpiS treści Związek w czasie ostatnich dwudziestu lat Przewodniczący Komitetu Wykonawczego stał się ważnym ośrodkiem integracji branży Związku Polskiego Leasingu leasingowej, co znalazło m.in. swoje odbicie Arkadiusz Etryk w standardach dobrych praktyk dotyczących Słowo wstępne, spis treści .................................................3 Badania sme europa ........................................................11 Bochniarz, Grabowski ......................................................4 Orfinger .............................................................................12 Arendarski, Poczobut ........................................................5 Świdnica, Gołebiewski ....................................................13 Badania (Starczewska-Krzysztoniak) ............................6 Leasing – XX lat - infografika .......................................14 Badania (wykresy) ..............................................................7 Leasing – XX lat komentarze ........................................15 Partnerami publikacji są: Badania (wykresy) ..............................................................8 Polska – Europa - mapki .................................................16 Partnerem obchodów 20-lecia - PZU Partner obchodów 20-lecia Biuro Informacji Kredytowej S.A. .............................................................17 Badania (wykresy) ..............................................................9 Prognozy, bariery Partner publikacji - MDDP sp. z o.o. Badania (wykresy) ............................................................10 Lista obecności .................................................................18 Partner publikacji - Cassiopae B 2 2 13 HISTORIA LEASINGU Mogłoby się wydawać, że leasing, jakże często łączony z innowacyjnością, to jeden z najnowszych produktów finansowych dostępnych na rynku. Tymczasem wiele osób jest zaskoczonych słysząc jak bogate i ciekawą dzieje przypisują mu historycy. W ykopane w 1984 r. gliniane tabliczki, zapisane pismem klinowym przez skrybów z sumeryjskiego Ur, ujawniły sensacyjny fakt: już ponad 5000 lat temu w Mezopotamii istniał leasing. Sprawujący władzę kapłani leasingowali narzędzia i ziemię rolnikom. Nierzadko przedmiotem transakcji były również studnie, w których można było poić bydło. Około 4000 lat temu w Babilonii działała firma leasingowa, która obsługiwała żołnierzy, którzy z powodu orężnych obowiązków nie mogli sami zajmować się rolą. Wspomniana firma płaciła wojakom opłaty ratalne, a ich ziemię dzierżawiła rolnikom. Starożytni Babilończycy, Egipcjanie, Grecy i Rzymianie również zawierali transakcje leasingowe. Fenicjanie, znani z wynalezienia pieniędzy, świetnie zarabiali na leasingowaniu flot statków. Z Kronik dowiadujemy się także, iż w Azji przedmiotem leasingu były, niezwykle istotne dla lokalnej gospodarki, pola ryżowe i łodzie rybackie. Zapisy dotyczące leasingu znalazły się także w słynnym Kodeksie Hammurabiego (1700 r. p.n.e.). Starożytni Grecy byli pierwszymi, którzy wprowadzili leasing kamienio- łomów i kopalni. Te należały do państwa, które poprzez własną „spółkę” leasingowało je na 3 do 7 lat firmom wydobywczym. Grekom zawdzięczamy też pomysł leasingu bankowego. Do dzisiaj zachował się dokument z 370 r. p.n.e. potwierdzający transakcję, której stroną był bank. Również starożytni greccy filozofowie i wolnomyśliciele niejednokrotnie formułowali idee zahaczające koncepcyjnie o ideę leasingu. z wyleasingowanych statków. Nie był po prostu dość zamożny, żeby samodzielnie sfinansować inwazyjną armadę, skorzystał więc z zewnętrznego finansowania. W średniowieczu wojny toczyły się permanentnie, nic więc dziwnego, że wczesne transakcje leasingowe zawierano w związku z wojnami właśnie. W 1248 r. Bonfils Manganella z Gaety wyruszając w krucjatę do Ziemi Świętej wziął w leasing swoje uzbrojenie, wpłacając na początku 25 proc. wartości przedmiotu leasingu. Była to niewątpliwie transakcja obarczona dużym ryzykiem, ale też wspieranie misji rycerstwa ciągnącego na Bliski Wschód w obronie Grobu Pańskiego było poniekąd obowiązkiem, a na pewno zapewniało w tych czasach dobry PR. Wyraźnie już wówczas wyznaczono granice pomiędzy wynajmem krótko i długoterminowym. W tym pierwszym przypadku normą było leasingowanie statku wraz z załogą. Przy wynajmie długoterminowym dużo większą rolę grała technologiczna żyJedną z najbardziej spektakularnych wotność statku, która determinowała kart historii, na której znajdziemy okres umowy. wzmianki wspominające o leasingu znajdujemy w opisach dotyczących Mówi się, że Amerykę stworzyła ko1066 r. Wtedy Wilhelm Zdobywca lej. Jeżeli tak, nie będzie przesadą poruszył na podbój Brytanii korzystając wiedzenie, że Amerykę stworzył wła2 RAPORT 2014 ściwie leasing. W XVIII w. większość bywało się to na zamówienia rządotransakcji, które dziś nazwalibyśmy le- we i z pomocą maszyn leasingowaSłowo wStępne asingowymi, dotyczyła wynajmu koni nych od rządu, które po zwycięstwie i wozów przez hodowców bydła i za- nie były im już do niczego potrzebgród dla bydła przepędzanego przez ne. prerie. W drugiej połowie XIX w. naPo II inwestycji, wojnie światowej wrazfirmy z nastęstąpił czas kolei, która źródło łącząc Atlantyk n leasing jako stałe finansowania preferują z wszystkich sektorów gospodarki, pującymi przemianami społeczno i Pacyfik stworzyła kraj i naród. Przedpoza hotelami i restauracjami siębiorcy, którzy budowali drogi dla – gospodarczymi i odbudową znisz„żelaznego konia” z reguły nie cierpieli czeń wojennych, wzrastało zapotrzena nadmiar gotówki, stąd leasing bar- bowanie na kapitał, a wraz z nim wykorzystanie leasingu: jego udział w finansowaniu inwestycji adanie na przeprowadzone w lipcu rosła większe cena kredytów bankowych. dzo szybko trwałe złączył się z ko- tym z niego 28% mikro, 42% jest najmniejszy w mikrofirmach – Zaczęto zatem poszukiwać alternaleją. 2011 r. pokazuje, że ogólne ten- korzystało tywnych źródeł finansowania. Dy- 10%, w małych wynosi 16,4%, w średdencje w funkcjonowaniu MŚP w Eu- małych i 53% średnich firm. rozwój leasingu w latach nich 17,6% (przeciętnie – 16,7%). Leasing był najczęściej wykorzystyropie i w Polsce są podobne – w tym namiczny 50-tych spowodowany była trzeDla porównania w 2010 r. udział ich zainteresowanie leasingiem. W ba- waną formą zewnętrznego finansoma podstawowymi czynnikami. Po wszelkich form finansowania indaniu wzięło udział 3000 firm sektora wania działalności MŚP (40% firm). pierwszebankowy w aspekcie westycji MŚP przez bankiniewyniósł na marketingowym okres powyżej 3 teles: MŚP z 8. państw (Niemcy, Francja, Kredyt „prawdziwa wartość wynistanowił on doskonałą alternatywę 31,2%. Jednocześnie badanie wy(ze względu na czas trwania umo- ka Wielka Brytania, Włochy, Hiszpania, lat z prawa własności do czegoś, ale dla sprzedaży za gotówkę. Po drukazało do wrastające zainteresowanie najbardziej porównywalna do z prawa Holandia, Polska i Szwecja, które ra- wy korzystania.” gie wprowadzono korzyści podatkofinansowania inwestycji leasingiem forma finansowania przez zem dają 83 proc. produkcji UE i sta- leasingu we, polegające na rozdziale uprawi mniejsze finansowykorzystywany 38% w 2011 r. (18,6%)*** nowią 78 proc. europejskiego rynku bank) nień, był pomiędzy stronamiprzez umowy, waniem przez banki (28,3%). leasingu), reprezentujących 9 sekto- firm. do zaliczania opłat w koszty uzyDo przygotowania materiału wykorzyUżytkownicy leasingu inwestują MŚP w większym stopniu niż duże rów gospodarki. Szacunkowa wartość skania przychodów i dokonywania bibliografię: odpisów amortyzacyjnych. Pofinantrze- stano o 57%następującą więcej, niż firmy MŚP, które wykorzystują leasing do dla całego rynku leasingu dla MŚP w firmy – J. Poczobut, Umowa leasingu w cie korzystający nieInwestycje miał obowiązku inwestycji. wszyst- nie korzystają z leasingu. ośmiu badanych państwach wyniosła sowania prawie krajowym i międzynarodoujawniania w bilansie(w użytkowanych Patrząc karty utwierdzaInteresująca jest skłonność korzyprzedsiębiorstw tych samych w 2010 na r. 78 mldhistorii, €, co przekłada się kich dóbr, poprawiając sobie tym samym wym, PWN, Warszawa 1996.firmy. my się w przekonaniu, iż idea lena wartość leasingu dla całej UE w 8 krajach), niezależnie od wielkości, stania z leasingu przez młode zdolność kredytową.przez W tym właśnie asingu jest Marek,skorzystało Geschichte des Leasing. Z M. leasingu 26% firm finansowane leasing w – wysokości 100starożytna, mld €, czyli aczkolwiek 52% rynku były leasing we współczesnej formie okresie, w roku 1952, w San FranAbriss einer beeindruckenden Endziałających do 2 lat i aż 50% firm 12,9%, w sektorze MŚP w 16,7%. leasingu w 2010 r. ogółem. pojawił się u schyłku XIX wieku, cisco powstała pierwsza, niezależna, twicklung, Universität Paderborn, 2-5 lat. Dla pożyczek banPodobnie jak w przypadku proc. badanych z le- firma leasingowa zajmująca skłonnosię dzia- mających a 40 o miano pierwszejkorzystało firmy leasinPaderborn 2001. kowych (powyżej 3. lat) było to odści do korzystania z leasingu w ogóle, asingu w 2010 r. Czym firma większa, gowej rywalizowały British Railway łalnością leasingową. – M. Gołda, Leasing, Difin, WarszaWagons i kompania telefoniczna wa 2003. Bell. Obie oparły swój biznes na le- Rosnące szybko dochody spółek leasingowych sprawiły, iż także wielkie – M. P. Żyrek, Leasing w podatkach i asingu w 1877 r. księgowości, Difin, Warszawa 2003. korporacje finansowe bardzo zainPrzełomowym okresem dla leasingu teresowały się tym produktem. Od – L. Stecki, Leasing, TNOIK Dom Organizatora, Toruń 1999. była II wojna światowa, kiedy cały 1960 roku rozpoczęła się ekspansja wysiłek treści gospodarczy Stanów Zjed- leasingu w Kanadzie, Europie Za- – M. Turzyński, Umowy leasingu w SpiS prawie bilansowym i podatkowym, noczonych został poświęcony pro- chodniej i na Dalekim Wschodzie. ABC a Wolters Kluwer business, dukcji broni. Firmy motoryzacyjne W latach 70-tych leasing pojawił produkowały czołgi, transportery się także w Afryce i Ameryce PołuWarszawa 2009, dniowej. Na pojawienie się leasini inne wstępne, maszynyspis na treści pola .................................................3 walki. OdSłowo Badania sme europa – ........................................................11 K. Gogol, Bank a leasing, Twigger, gu w Polsce musieliśmy poczekać do Warszawa 2001. Bochniarz, Grabowski ......................................................4 Orfinger .............................................................................12 początku lat 90-tych. – P. ....................................................13 Kiełpiński, Zarządzanie wartoArendarski, Poczobut ........................................................5 Świdnica, Gołebiewski ścią klienta w działalności przedsięKiedy dzisiaj traktujemy leasing jakolat - infografika .......................................14 Badania (Starczewska-Krzysztoniak) ............................6 Leasing – XX biorstwa leasingowego, Uniwersytet oczywiste narzędzie Leasing finansowania, Badania (wykresy) ..............................................................7 – XX lat komentarze ........................................15 Ekonomiczny w Poznaniu, Poznań warto pamiętać, że dzisiejsza jego poBadania (wykresy) ..............................................................8 Polska – Europa mapki .................................................16 2012. stać jest wypadkową ewolucji jaką T.M. CLark, Leasing, McGrawprzeszedł przez tysiącePrognozy, lat. Ideabariery le- – Badania (wykresy) ..............................................................9 .............................................................17 -Hill Education - Europe, Nowy asingu pozostaje jednak niezmienna Badania (wykresy) ............................................................10 Lista obecności .................................................................18 Jork 1992. od tysięcy lat - jak mawiał Arysto- B 2 2 33 XX lat LEASINGU ZwiąZku polSkiego 20 LAT W POLSCE leaSingu n W 2013 roku polskie firmy leasingowe sfinansowały transakcje o wartości przeszło 35 mld zł, co wzrostpierwsze o 13% w wolstosunku do roku ubiegłego. aktywów rządowego projektu regulacji prawLeasingowych – Związku Wartość Pracodaw-sfinansowanych 989stanowi r. przyniósł osiągnęła najwyższy poziom po raz pierwszy od rekordowego dotąd, a równocześnie zwiastującego ne wybory i wolny rynek, które- ców miała miejsce 29.11.1994 r. nej. Ten pierwszy sukces osiągnięty kryzys roku, kiedy to rynekw leasingu 32,9 mld zł.działaniu nie miał goświatowy Polacy mieli się gospodarczy, dopiero uczyć. 2008 dzięki wspólnemu w Sądzie Wojewódzkim Warsza-wyniósł Wraz z jego narodzinami pojawiły się wie. Ten formalny akt poprzedziły jednak jeszcze przełożenia na umocpierwsze firmy leasingowe i pierwsze trzy lata przygotowań. nienie organizacji, ponieważ firmy udało się wpłynąć na debatę edną z pierwszych Kon- wódzkim w Warszawie. Ten formal- koncentrowały transakcje leasingowe.decyzji Działalność się głównie na parbulamentarną wokół ustaw okołobuny akt poprzedziły trzy lata przygoferencji Przedsiębiorstw Leasinrozpoczęły m.in. EFL, BRE Services, Jedną z pierwszych decyzji KPL-u, dowaniu własnych struktur. W ludżetowych. i przekonać większość We wrześniu 1991 r. odbyło gowych, protopalasty dzisiejszego towań. Kredyt Lease, czy BEL Leasing. protoplasty dzisiejszego Związku Pol- tym 1993 r. odbyła się w Warszawie posłów za odrzuceniem w Gdańsku dziewięciu Związku Polskiego Leasingu, było się skiego Leasingu,spotkanie było powołanie Ko- II Krajowa KonferencjaniekorzystPrzedsięnego dla rozwoju leasingu w Polsce działających Pierwsze wówczasdane kil- biorstw Leasingowych. Wzięło powołanie Komitetu We wrześniu 1991 r.Statystyczneodbyło się spośród mitetu Statystycznego. w niej rządowego projektu regulacji prawfirmdlaleasingowych. Celem go. Pierwszespotkanie dane statystyczne dla kunastu w Gdańsku dziewięciu spostatystyczne polskiego rynku le- udział 41 firm. Na spotkaniu. ustaśród działających wówczas kilkunastu asingu opracowano dla 1992chroniąr., a od lono nej. Ten sukces osiągniępowołanie organizacji m. inpierwszy stanowiska programowe, polskiego rynku leasingu opracowa- było firmdlaleasingowych. Celemr. było 1995 r. były już zbierane regularnie, komitety techniczne ty dzięki wspólnemu działaniui wynie prawa i reprezentującej interesy powołano no 1992 r., od 1995 były pojuz cej wołanie organizacji chroniącej prawa co roku, według schematu, który ze brano przedstawicieli do komitetów zbierane regularnie, co roku, według zrzeszonych członków wobec or- miał jednak przełożenia na umoci reprezentującej zrzeszonych zmianami obowiązuje do dzisiaj.pań- technicznych Leaseurope, rozpoczynienie organizacji, ponieważ firmy władzy i administracji schematu, który interesy obowiązuje do dzi- ganów członków wobec organów władzy nając tym samym aktywną współprasiaj. Wówczas, w 1995 roku, przed- stwowej, samorządu terytorialnego koncentrowały się na budowaniu i administracji państwowej, samorzą- oraz Pierwsze sukcesymiędzynarodowym. przyszły szybko, już cę z tą organizacją własnych struktur.zrzeszającą krajowe na forum siębiorstwa leasingowe sfinansowały du terytorialnego oraz na forum mięw następnym roku Konferencji udało związki firm leasingowych z Europy. Wynikiem spotkania było powoaktywa na sumę 1,5 mld złotych. dzynarodowym. Wynikiem spotkania łanie się wpłynąć na debatę parlamentarnieformalnej struktury pod W lutym 1993 r. odbyła się w Warbyło powołanie nieformalnej struktuną wokół ustaw okołobudżetowych początku była trakszawie II od Krajowa Konferencja Przedsiębiorstw Konferencja Oficjalna rejestracja Konferencji nawą Konferencja ry pod nazwą Konferencja Przedsię- i przekonać większość posłów do gło- towana jako forma przejściowa, któPrzedsiębiorstw Leasingowych. Przedsiębiorstw Leasingowych – Leasingowych. biorstw Leasingowych. Oficjalna re- sowania za odrzuceniem niekorzyst- rą powinna zastąpić trwała orgaWzięło w niej udział 41 firm. Na Związku Pracodawców miała miejjestracja Konferencji Przedsiębiorstw nego dla rozwoju leasingu w Polsce nizacja. Problemem był wybór tej sce 29.11.1994 r. w Sądzie Woje- Już w następnym roku Konferencji spotkaniu m. in. ustalono stanowi- 1 J polski rynek leasingu – łączna wartość netto w latach 1995-2013 w miliardach złotych 40 Przyznanie pomocy unijnej na lata 2007-2013 Zdefiniowanie umowy leasingu w ustawie o rachunkowości 35 Początek światowego kryzysu gospodarczego 30 25 Zdefiniowanie umowy leasingu w ustawach podatkowych Przystąpienie Polski do UE 20 15 Zdefiniowanie umowy leasingu w Kodeksie Cywilnym 10 0 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Ruchomości 24 14 Nieruchomości Źródło: ZPL 5 RAPORT 2014 docelowej formy organizacyjnej, O ocenę funkcjonowania leasingu czego nie ułatwiało obowiązujące w polskim prawie z perspektywy już Słowo wStępne prawo. Ostatecznie za najlepsze rozponad 10 lat jego istnienia w Kodeksie wiązanie, gwarantujące możliwość Cywilnym poprosiliśmy prof. zw. dr hab. realizowania celów Konferencji, Jerzego Poczobuta, Dyrektora Instytutu uznano związek pracodawców, dziaPrawa Międzynarodowego na Wydziale łający w oparciu o ustawę o organin leasing jako stałe źródło finansowania inwestycji, preferują firmy z wszystkich sektorów gospodarki, Prawa i Administracji Uniwersytetu zacjach pracodawców z 1991 r. We poza hotelami i restauracjami Warszawskiego wrześniu 1994 r. odbyło się Zgroma„Z perspektywy ostatniego ćwierćwiecza trzedzenie Założycielskie (z udziałem 21 ba stwierdzić, iż leasing jako ciągle jeszcze stofirm), które przyjęło statut organizasunkowo nowa forma obrotuleasingu: i finansowania jego udział w finansowaniu inwestycji większe wykorzystanie adanie przeprowadzone cji, ustaliło powołanie biuraw i lipcu for- tym okrzepł oraz znalazł trwałe miejsce w gospodarce Polski. Jego początki nie były mę 2011 jego finansowania składek jestbrak najmniejszy w mikrofirmach z niego mikro,z 42% r. pokazuje, że (ze ogólne ten- korzystało jednak łatwe, przede28% wszystkim uwagi na jednolitej siatki pojęciowej, co – członkowskich), w końcu złożyło 10%, widzenia w małychprzełomowe wynosi 16,4%, w średi 53% średnich prawną. firm. Z tego punktu dencje w funkcjonowaniu MŚP w Eu- małych stwarzało niepewność znaczenie miała, w skali światowej, regulacja umowy wprowadzona dokumenty rejestracyjne nich 17,6%leasingu, (przeciętnie – 16,7%).do Leasingunikalna był najczęściej wykorzystyropie i w Polsce są podobnew – sądzie. w tym kodeksu cywilnego nowelą z 2000 r. Nawiązując do postanowień ottawskiej KonW zainteresowanie skład Komitetuleasingiem. Założycielskiego Dla porównania w 2010 r. udział zewnętrznegoInstytutu finansoich W ba- waną wencjiformą Międzynarodowego Ujednolicenia Prawa Prywatnego (UNIDROZwiązku weszli: Watrakiewszelkich form finansowania MŚP leasingu (40% firm). daniu wzięło udziałBożena 3000 firm sektora wania IT) o działalności międzynarodowym finansowanym z 1988 r., unormowano kom-inwicz – Zagórska, Piotr Kołodyński, 1 18 pleksowo w art. 709 -709 tego kodeksu definicję umowy leasingu, zawarcie, MŚP z 8. państw (Niemcy, Francja, Kredyt bankowy na okres powyżej 3 westycji MŚP przez banki wyniósł Adam S. Martowski, Adam Nowaprawa i obowiązki oraz odpowiedzialność stron, a także jej zakończenie. Regu31,2%. Jednocześnie wy(ze względu naleasingu czas trwania umo- cywilnoprawnego Wielka Włochy, Hiszpania, kodeksowa jako zjawiska stanowi badanie płaszczyznę kowski,Brytania, Janusz Wodziński. W lu- latlacja wrastające zainteresowanie najbardziej porównywalna do kazało Holandia, i Szwecja, które ra- wyodniesienia dla traktowania go w prawie podatkowym i bilansowanym. W ten tym 1995 Polska roku wyłoniono statutosposób stworzono jednolite ramy przez prawne dla leasingu, które są jedną z głównych finansowania inwestycji leasingiem leasingu forma finansowania zem dają 83 proc. produkcji UE i stawe władze Związku, w skład których przesłanek jego rozwoju. nowią proc. europejskiego weszli: 78 Wojciech Kolańczyk –rynku Prze- bank) był wykorzystywany przez 38% w 2011 r. (18,6%) i mniejsze finansowaniemleasingu przez banki leasingu), reprezentujących 9 sekto- firm. wodniczący oraz Adam S. MartowZawarte w kodeksie cywilnym przepisy o umowie dobrze(28,3%). sprawdziły się ski, Janusz Wodziński, Piotr Czyżak, leasingu inwestują MŚP w większym niż duże rów gospodarki. Szacunkowa wartość w praktyce. Świadczystopniu o tym przede wszystkimUżytkownicy zasadniczo prawidłowe ich stosowanie w orzecznictwie sądów polskich, włącznie z Sądem Najwyższym, oraz harmoMałgorzata Faliszewska, Krzysztof które dla całego rynku leasingu dla MŚP w firmy wykorzystują leasing do finan- o 57% więcej, niż firmy MŚP, nizacja i podniesienie poziomu praktyki kontraktowej. Istotną pomoc dla praktyki Mikuła i Piotr Kołodyński. Opraconie korzystają z leasingu. inwestycji. Inwestycje wszystośmiu badanych państwach wyniosła sowania leasingowej może stanowić także opracowana przez UNIDROIT w 2008 r. ustawa wanie reguł prawnych Interesująca skłonność korzyprzedsiębiorstw tych na samych w 2010i uzgodnienie r. 78 mld €, co przekłada się kich modelowa o leasingu.(w Z uwagi fakt, iż ustawa ta bazuje jest na podstawowych zapozwalających na bezpieczne prokonwencji ottawskiej stania z leasingu przez młode oraz firmy. krajach),i szczegółowych niezależnie odrozwiązaniach wielkości, wspomnianej na wartość leasingu dla całej UE w 8 łożeniach wadzenie działalności leasingowej zawiera propozycje unormowań głównie dla państw rozwijających się i podlegająfinansowane przez leasing w Z leasingu skorzystało 26% firm wysokości 100 mld €, czyli 52% rynku były cych transformacji ustrojowej, których systemy prawa zobowiązań są niedostateczbyło najpilniejszym zadaniem Kondo 2 lat i aż 50% firm 12,9%, w sektorze MŚP w 16,7%. leasingu w 2010 r. ogółem. nie wykształcone, nie zachodzi potrzeba jejdziałających szerokiego wykorzystania w legislacji ferencji. Warto bowiem pamiętać, że polskiej. Niejak znaczy to jednak, że stan unormowania w prawie polskim jest mającychleasingu 2-5 lat. Dla pożyczek banPodobnie w przypadku skłonno40 proc. badanych korzystało z lew momencie powstania Konferencji idealny i nie wymaga korekt, bowiem ewoluujące życie w nieprzebranym bogackowych (powyżej 3. lat) było to odści do korzystania z leasingu w ogóle, asingu w 2010 r. Czym firma większa, leasing był w polskim prawie pojętwie swych przejawów stwarza ciągle nowe sytuacje, których ustawodawca nie był ciem niezdefiniowanym. w stanie przewidzieć. Współczesne wyzwania nie sprowadzają się jednak tylko do B doskonalenia prawa odnoszącego się do leasingu, lecz powinny obejmować również stałą edukację leasingową. W życie zawodowe wkraczają bowiem sukcesywnie nowe pokolenia prawników i ekonomistów, które wymagają wprowadzania w skomplikowaną problematykę transakcji leasingu. Prowadziło to do osobliwych decyzji organów kontroli skarbowej. Jeszcze w 1995 r. na łamach biuletynu wydawanego przez KPL pisano: „W Polsce Dotychczasowe dokonania w Polsce na polu prawa dotyczącego leasingu mogą udział leasingu w finansowaniu inwestanowić powód do uzasadnionej satysfakcji i optymizmu. W tym zakresie perspekSpiS treści tywy rozwoju leasingu rysują się obiecująco.” stycji nadal jest niewielki, a jego wzrost nie nastąpi bez pozytywnego klimatu wokół spraw związanych z leasingiem, cji – trwa do dzisiaj z niezmienną in- ści Europy. W 1997 roku do Komitetu zmian wstępne, w polskimspis prawie Słowo treścipodatkowym, .................................................3 Badania sme europa ........................................................11 Wykonawczego ZPL dołączył Dariusz a także zwiększenia zaufania klientów tensywnością. Bochniarz, Grabowski ......................................................4 Orfinger .............................................................................12 Baran, a rok później Bożena Watrakiedo towarzystw leasingowych i oferowaW 1996 roku KPL zorganizowaArendarski, Poczobut ........................................................5 Świdnica, Gołebiewski wicz –....................................................13 Zagórska i Anna Maliszewska. nego przez nie produktu”. ła seminarium na temat leasingu dlalat - infografika .......................................14 Badania (Starczewska-Krzysztoniak) ............................6 Leasing – XX przedstawicieli Rządu oraz Parlamen- Przełomem w funkcjonowaniu leKonferencja przygotowała projekt Badania (wykresy) ..............................................................7 Leasing – XX lat komentarze ........................................15 kompleksowego uregulowania za- tarzystów oraz międzynarodowe se- asingu w Polsce stało się zdefiniowaBadania Polska – Europa mapki .................................................16 firm -nie umowy leasingu w Kodeksie Cygadnień (wykresy) prawnych..............................................................8 leasingu w Pol- minarium dla przedstawicieli Europy Środw 1999 r. oraz w ustawach sce i przedstawiła w ministerstwie leasingowych z krajówPrognozy, Badania (wykresy)go ..............................................................9 barierywilnym .............................................................17 było pierw- .................................................................18 podatkowych (2000 r.) i ustawie o rafinansów.(wykresy) Współpraca z minister- kowo-Wschodniej, które Badania ............................................................10 Lista obecności stwem stała się rutyną biura organiza- szym tego typu spotkaniem w tej czę- chunkowości (2001 r.). 2 2 53 W 2000 roku na czele KPL stanął Piotr Czyżak. We władzach znaleźli się także Jerzy Kobyliński, Maciej Dziewięcki, Ewa Purska, Krzysztof Mikuła, Janusz Wodziński oraz Piotr Michniak, a rok później także Władysław Bajsert. pierwszy zauważalny spadek obrotów. W październiku 2001 roku w Warszawie odbyła się doroczna Konwencja Leaseurope z udziałem ponad 600 przedstawicieli firm leasingowych oraz leasingowych związków narodowych z kilkudziesięciu krajów. Wraz ze zmianami prawnymi dotyczącymi leasingu zaczęła zmieniać się struktura firm działających na rynku leasingu. Wprowadzone uregulowanie leasingu w Kodeksie Cywilnym, w ustawach podatkowych i w ustawie o rachunkowości spowodowały wzrost zainteresowania leasingiem grup bankowych i to one zaczęły dominować w rynku leasingu, a wraz z nimi pojawiły się tzw. transakcje big ticket, czego przykładem były samoloty Embraer wyleasingowane przez PLL LOT, czy też pierwsze nieruchomości. W kolejnym roku na czele Komitetu Wykonawczego stanął Krzysztof Bielecki, a w jego skład weszli ponadto Maciej Dziewięcki, Jerzy Kobyliński, Arkadiusz Etryk i Jarosław Borzymowski. Rok 2002 stał się rokiem przełomowym - przyniósł wyraźny wzrost całej branży. Trend ten potwierdził się w roku następnym, kiedy to łączna wartość wyleasingowanych środków ruchomych przekroczyła po raz pierwszy w historii leasingu w Polsce granicę 10 miliardów złotych. Największą popularnością, utrzymującą się zresztą do dzisiaj, cieszyły się pojazdy. Udział leasingu środków transportu przekroczył wówczas 70% całego rynku leasingu ruchomości i osiągnął wynik zbliżony do poziomu rynków Europy Zachodniej. Rok 2001 pokazał, że małe firmy niezwiązane z bankami, czy dużymi instytucjami finansowymi mają małe szanse utrzymać się na rynku. Kilka firm ogłosiło upadłość. W tym samym roku rynek odnotował po raz W 2002 roku udział firm należących do banków lub instytucji finansowych wyniósł już 84%, podczas gdy udział niezależnych firm leasingowych spadł do zaledwie 2,6%. W 1998 r. odsetek tych ostatnich wynosił jeszcze 45%. Oprócz zmian prawnych na reorganizację rynku leasingu miał wpływ ograniczony dostęp do źródeł finansowania firm niezależnych. Szybko zmniejszała się liczba firm prowadzących działalność leasingową. Jeżeli w roku 1999 dane statystyczne raportowały 82 firmy, to w 2002 r. było już ich tylko 31. 26 W 2003 r. Konferencja zmieniła nazwę na Związek Przedsiębiorstw Leasingowych, a do Komitetu Wykonawczego zostali powołani Mieczysław Groszek oraz Piotr Kaczmarek. Przełom roku 2003 i 2004 przebiegł pod znakiem batalii o kształt nowej ustawy VAT-owskiej, a przedstawiciele branży zastanawiali się czy dynamiczny rozwój rynku nie zostanie zahamowany niekorzystnymi regulacjami, które z leasingu robiłyby de facto dostawę towaru z rozłożoną na raty płatnością. Ostatecznie zapisy ustawy okazały się jednak korzystniejsze dla branży leasingowej, niż projektowane. Walne Zebranie ZPL w 2004 roku powołało do Komitetu Wykonawczego Wojciecha Nowackiego i Mieczysława Woźniaka, w kolejnym 2005 roku Tomasza Gotowskiego i Andrzeja Guraka. Akcesja Polski do Unii Europejskiej otworzyła nowe perspektywy przed leasingiem, który wciąż jeszcze w tamtym czasie pozostawał w fazie rozwojowej w Polsce, o czym świadczył przede wszystkim poziom finansowania inwestycji w krajach starej Unii Europejskiej z analogicznym poziomem w Polsce – w momencie akcesji był on 2-3 krotnie wyższy. W 2006 roku na czele Związku stanął Mieczysław Groszek, a do Komitetu Wykonawczego, po dwuletniej przerwie powrócił Arkadiusz Etryk. Rok później Walne Zebranie ZPL powołało w skład Komitetu Wykonawczego Andrzeja Krzemińskiego. W 2008 r. do ZPL przystąpił Polski Związek Wynajmu i Leasingu Pojazdów, a także nastąpiła zmiana nazwy organizacji na Związek Polskiego Leasingu, a do Komitetu Wykonawczego dołączył Andrzej Gliński oraz Leszek Pomorski, reprezentujący PZWLP. W kolejnych latach znaczenie leasingu, jako wsparcie w pozyskiwaniu unijnych grantów stopniowo rosło, wraz z pojawianiem się nowych programów oraz transz budżetowych przeznaczonych dla Polski. Leasing w istotny sposób wspierał absorpcję funduszy unijnych. W 2009 roku na czele Komitetu RAPORT 2014 O opinię poprosiliśmy Pana Henryka Orfingera, współwłaściciela Laboratorium Kosmetycznego Dr Irena Eris Słowo wStępne w finansowaniu inwestycji budowlanych i drogowych. W minionej pespektywie budżetowej Unii Europejskiej lat 2007 – 2013 le„Laboratorium Kosmetyczne Dr Irena Eris asing nie tylko aktywnie finansował wchodzi w 4. dekadę swego istnienia i w 3. dekadę korzystania z leasingu. Ponad 20 lat inwestycjesektorów w przemyśle, czy działalnon leasing jako stałe źródło finansowania inwestycji, preferują firmy z wszystkich gospodarki, temu wiosną 1993 roku podjęliśmy rozmowy ści handlowo-usługowej, ale również poza hotelami i restauracjami o finalizacji transakcji ze szwajcarską firmą z dużym sukcesem wspierał moderni„Fryma” na zakup 2 mieszalników kosmetyczzację polskich gospodarstw rolnych. nych. Mimo, że maszyny były używane, to dla firmy na tamtym etapie rozwoju, były spełnieniem marzeń o narzędziachwpozwalających adanie przeprowadzone lipcu tym większe wykorzystanie leasingu: zapewnić właściwa technologię oraz produkcji. Wtedy też 28% postanowiliśmy z niego mikro, 42% 2011 r. pokazuje, że ogólne ten-skalękorzystało po raz pierwszy sięgnąć po stosunkowo nowe narzędzie jakim był leasing (kojamałych i 53% średnich firm. dencje funkcjonowaniu wprzez Eu- firmy rzonywwówczas i stosowanyMŚP wtedy chyba jedynie do zakupu samochonajczęściej ropie i w Polsce sąwówczas podobnewspółpracę – w tym z BRELeasing dów). Podjęliśmy Leasing,był nową jednostką,wykorzystydla której była to właściwie pierwsza duża transakcja. Istotna rozbudowa parku maszynoich zainteresowanie leasingiem. W ba- waną formą zewnętrznego finansowego dzięki takim narzędziom jak leasing miała miejsce również na przestrzeni wania MŚPprodukcji (40% firm). daniu wzięło7 lat udział 3000finansowy firm sektora ostatnich – leasing pozwolił namdziałalności wzbogacić dział o 7 Kredyt bankowy naPKO okres powyżej MŚP z 8. państw (Niemcy, nowoczesnych maszyn. W tymFrancja, obszarze korzystaliśmy z usług Leasing oraz 3 ING Leasing. Obecnie takim instrumentem są dwie maszylat finansowym (ze względuobjęte na czas trwania umoWielka Brytania, Włochy, Hiszpania, ny – tubiarka Norden i owijarka Sollas. Rozwój parku maszynowego to dla firmy najbardziej nowoczesne porównywalna Holandia, Polska i Szwecja, które Musimy ra- wywykorzystywać kosmetycznej warunek niezbędny. rozwią-do leasingu forma finansowania przez zem dają 83 proc. produkcji UE i stazania, modernizować sprzęt – wszystko po to by zwiększać możliwości produkcji. Stawiamy na wysoką jakość i dzięki leasingowi mogliśmy wprowadzić niezwykle nowią 78 proc. europejskiego rynku bank) był wykorzystywany przez 38% nowoczesne maszyny. B leasingu), reprezentujących 9 sekto- firm. MŚP woperacyjnego większym stopniu niż duże rów Szacunkowa wartość Odgospodarki. dłuższego czasu korzystamy także z leasingu na samochody firmy wykorzystują leasing doLeasefinandladla całego rynku leasinguprzy dla tego MŚPtypu w leasingu naszych sił sprzedaży korzystamy z dwóch firm Plan oraz Alphabet. Takie rozwiązanie upraszczaInwestycje zarządzanie flosowania inwestycji. wszystośmiu badanych państwach wyniosła zdecydowanie tą, pozwala na wymianę samochodów w ramach ustalonego okresu i zdejmuje w z nas 2010ciężar r. 78odpowiedzialności mld €, co przekłada się kich przedsiębiorstw (w tych samych za samochody. na wartość leasingu dla całej UE w 8 krajach), niezależnie od wielkości, leasing w wysokości mld €, czyli 52%na rynku Kolejnym100 działaniem opartym leasingubyły było finansowane korzystanie z tejprzez formy wsparcia przy budowie SPA Dr Irena Eris. Już na początku, w latach 1996-1997 budu12,9%, w sektorze MŚP w 16,7%. leasingu w 2010Hoteli r. ogółem. jąc nasz pierwszy Hotel SPA w Krynicy – Zdroju posiłkowaliśmy się leasingiem, co Podobnie jakSPA w przypadku 40 proc. badanych korzystało z le- budowy. pozwoliło nam na terminowe zakończenie Hotel w Krynicy –skłonnoZdroju ści do korzystania z ogóle, asingu w 2010 r. Czym firma większa, jest finansowany leasingiem zwrotnym od roku 2005. Podobnieleasingu Hotel naw Wzgórza Dylewskich – w leasingu zwrotnym od 2008. W budowie jest trzeci hotel, w Polanicy Zdroju i w tym przypadku zastosujemy podobny model refinansowania. jego udział w finansowaniu inwestycji Z leasingu chętnie korzystają zarówjestprywatne najmniejszy w mikrofirmach – no jak i publiczne palcówki medyczne. Konieczność dostoso10%, w małych wynosi 16,4%, w średwania do wymogów unijnych sprzętu nich 17,6% (przeciętnie – 16,7%). medycznego sprawia, służba zdroDla porównania w że 2010 r. udział wia także w kolejnych latach będzie wszelkich form finansowania inposzukiwać zewnętrznych fiwestycji MŚP przez bankiźródeł wyniósł nansowania. 31,2%. Jednocześnie badanie wykazało największą wrastające popularnością zainteresowanie Jednak lefinansowania inwestycji leasingiem asing cieszy się wśród przedsiębiorw 2011 r. (18,6%) iwiększość mniejsze finansoców. Znakomita z nich waniem przez banki (28,3%). deklaruje swoje zadowolenie z leasingu i jest związana z leasingiem Użytkownicy leasingu inwestują od pierwszych lat pojawienia sięktóre tego o 57% więcej, niż firmy MŚP, produktu na polskim rynku. Do tej nie korzystają z leasingu. grupy należy przedsiębiorstwo LaboInteresująca jest skłonność korzyratorium Kosmetyczne Dr Irena Eris, stania z leasingu przez młode firmy. którego dynamiczny rozwój w latach Z leasingu skorzystało 26% firm 90-tych i kolejnych był i jest związadziałających do 2 lat i aż 50% firm ny z leasingiem. mających 2-5 lat. Dla pożyczek bankowych (powyżej 3. lat) było to od- Leasing to z pewnością wygodny i elastyczny sposób finansowania środków trwałych w przedsiębiorstwie, a elastyczność jest jednym z kluczowych elementów budujących przewagę konkurencyjną w dzisiejszych czasach.” SpiS treści Wykonawczego ZPL stanął Andrzej Radosław Woźniak oraz Paweł Pach. Krzemiński, a w skład Komitetu we- W czasie przygotowań do Mistrzostw szli Rafał Piskorski i Mariusz Kurzac. Europy w piłce nożnej EURO 2012 Dwa lata później skład Komite- organizowanych wspólnie Słowo wstępne, spisw treści .................................................3 Badania sme europa ........................................................11 przez Poltu Wykonawczego zostali powoła- skę oraz Ukrainę leasing był liderem Bochniarz, Grabowski ......................................................4 Orfinger .............................................................................12 Od ponad dwudziestu lat firmy leni Sylwia Exner i Wojciech Rybak, Arendarski, Poczobut ........................................................5 Świdnica, Gołebiewski ....................................................13 asingowe finansują rozwój przedsięa w kolejnym roku po trzyletniej biorczości w .......................................14 Polsce kierując się nieprzerwie do prac w Komitecie poBadania (Starczewska-Krzysztoniak) ............................6 Leasing – XX lat - infografika zmiennym mottem: blisko rynku, wrócił Mieczysław Woźniak. W tym Badania (wykresy) ..............................................................7 Leasing – XX lat komentarze ........................................15 blisko producentów, blisko dostawsamym roku na czele Komitetu staBadania (wykresy) ..............................................................8 Polska – Europa mapki .................................................16 ców, a tym samym blisko przedsięnął Arkadiusz Etryk, a na jesieni Leasing jest najpopularniejzwiększono liczbę ..............................................................9 członków KW do Badania (wykresy) Prognozy, barierybiorców. .............................................................17 szym instrumentem zewnętrznego 8 osób i w wyniku wyborów uzupełBadania (wykresy) ............................................................10 Lista obecności .................................................................18 finansowania wśród mikroprzedsięniających, do władz Związku weszli 2 2 73 biorstw oraz firm sektora MŚP. Tylko w ostatnich trzech latach dzięki leasingowi sfinansowano inwestycje o wartości blisko 100 miliardów złotych. Leasing finansuje już co trzecią inwestycję na rynku ruchomości. Według stanu na koniec 2012 r. przedsiębiorstwa leasingowe przekazały w leasing 1 143 tys. środków (przedmiotów), obsługując 387 tys. leasingobiorców (dane: GUS). Polska plasuje się na 8. miejscu w Europie pod względem udziału w rynku europejskim, przed wszystkimi państwami postkomunistycznymi (oprócz Rosji) i m.in. Austrią, Belgią, Hiszpania, Finlandią, Holandią i Norwegią. Jest również jednym z 12 państw członkowskich Leaseurope, które osiągnęło wzrost sprzedaży w 2012 r. w porównaniu do 2011 r. W 2012 r. firmy zrzeszone w Leaseurope sfinansowały transakcje na sumę 252,6 mld €. Liderami na europejskim rynku leasingowym są Niemcy (45 mld € w 2012 r.), Wielka Brytania (44,7 €) i Francja (39 mld €). w sumie ok. 92 % europejskiego ryn- aseurope standardów umów leasingowych, przygotowuje opinię dotyku leasingu. czącą skutków dla branży leasingowej Związek Polskiego Leasingu już wdrożenia do przepisów krajowych w 1994 r., jeszcze przed oficjalną re- nowej Dyrektywy UE dotyczącej pojestracją przez sąd, nawiązał współ- datku VAT, przygotowuje stanowisko pracę z Leaseurope, wyznaczając do wstępnej wersji Kodeksu dobrych swoich przedstawicieli do komite- praktyk dotyczących dzielenia się intów technicznych europejskiej orga- formacjami w celu zabezpieczenia nizacji, realizując tym samym swój przed oszustwami i kradzieżami sacel statutowy: „Współpracę z krajo- mochodów. wymi i zagranicznymi organizacjami zrzeszającymi podmioty prowadzą- Przedstawiciele polskiego sektoce podobną działalność, a szczegól- ra leasingowego wielokrotnie mienie z Leaseurope”. Od tej pory ści- li okazję brać udział przy pracach sła współpraca z Leaseurope zajmuje Grup Roboczych Leaseurope, m.in. jedną z najwyższych pozycji na liście Samochodowej Grupy Sterującej (ASG), Grupy Przyszłości (Future priorytetów programowych ZPL. Group), podgrupy ds. planowanych We współpracy z Leaseurope ZPL zmian przepisów dot. accountingu wziął udział m.in. w konsultacjach oraz innych. Regularnie raportospołecznych zorganizowanych przez wane są rynkowe dane statystyczne, Komisję Europejską na temat zredu- ZPL bierze także udział w ogromnej kowanych stawek VAT, w konsulta- większości z prowadzonych przez cjach dotyczących wypracowania sta- Leaseurope projektów badawczych. nowiska Leaseurope w stosunku do Komisji Europejskiej w kwestii libe- Reprezentanci władz ZPL na przeralizacji rynku wynajmu samocho- strzeni ostatnich lat wielokrotnie dów ciężarowych, włączył się do prac pełnili oficjalne funkcje w obrębie przy opracowaniu wspólnie z ELFA Leaseurope. W obecnym Zarządzie Leaseurope kraje Europy Centralnej i Południowo-Wschodniej reprezentował Przewodniczący Komitetu Wykonawczego ZPL Arkadiusz Etryk. Rok ubiegły okazał się rekordowym rokiem w historii branży leasingowej. Firmy leasingowe sfinansowały w 2013 r. transakcje o wartości przeszło 35 mld zł. Według stanu na 31.12.2013 wartość aktywów sfinansowanych przez Polskie firmy leasingowe wyniosła 64,5 mld zł. Leaseurope jest organizacją zrzeszającą krajowe 44 związki przedsiębiorstw leasingowych z 34 krajów. Łącznie reprezentuje blisko 1400 firm leasingowych i 580 krótkoterminowego wynajmu samochodów – 28 (amerykański związek leasingodawców) uwag do projektu UNIDROIT w odniesieniu do leasingu (modelowa konwencja międzynarodowa dot. leasingu). Ponadto ZPL uczestniczył w procesie opracowywania przez Le- Rok ubiegły okazał się rekordowym rokiem w historii branży leasingowej. Firmy leasingowe sfinansowały w 2013 r. transakcje o wartości przeszło 35 mld zł. Według stanu na 31.12.2013 r. wartość aktywów sfinansowanych przez Polskie firmy leasingowe wyniosła 64,5 mld zł. Aktualnie Związek Polskiego Leasingu zrzesza 32 firmy leasingowe oraz Polski Związek Wynajmu i Leasingu Pojazdów, który otrzymał specjalny status członka zbiorowego ZPL, zachowując swoją strukturę organizacyjną i autonomię działania. Firmy zrzeszone w Związku reprezentują ok. 90% rynku leasingu w Polsce. RAPORT 2014 OBOK KREDYTU, LEASING JEST JEDNYM Słowo wStępne Z GŁÓWNYCH ŹRÓDEŁ FINANSOWANIA INWESTYCJI W POLSCE n leasing jako stałe źródło finansowania inwestycji, preferują firmy z wszystkich sektorów gospodarki, poza O podsumowanie mijających lat poprosiliśmy Pana Krzysztofa hotelami i restauracjami Pietraszkiewicza, Prezesa Zarządu Związków Banków Polskich. B L tym większe leasingu: chodzące na wykorzystanie początku lat 90 zwią- jego udział w finansowaniu inwestycji korzystało z niego 28%systemowymi mikro, 42% jest najmniejszy w mikrofirmach – zane z przemianami małych i 53% średnich firm. i gospodarczymi również przyczyni- 10%, w małych wynosi 16,4%, w średnajczęściej łyLeasing się do był wzrostu wielu wykorzystyproduktów nich 17,6% (przeciętnie – 16,7%). Dla porównania w 2010 r. udział waną zewnętrznego i usługformą branży leasingowej. finansoPowoli lecz konsekwentnie zwiększała się wszelkich form finansowania inwania działalności MŚP (40% firm). także popularność konsu-3 westycji MŚP przez banki wyniósł Kredyt bankowy na leasingu okres powyżej menckiego. O na dynamice przemian lat (ze względu czas trwania umo- 31,2%. Jednocześnie badanie wyświadczy wzrost liczby instytucji wy najbardziej porównywalna ledo kazało wrastające zainteresowanie asingowych – z finansowania zaledwie kilku na finansowania inwestycji leasingiem leasingu forma przez początku lat dziewięćdziesiątych do bank) był wykorzystywany przez 38% w 2011 r. (18,6%) i mniejsze finansokilkudziesięciu obecnie. Finansowawaniem przez banki (28,3%). firm. nie gospodarki w minionym okresie Użytkownicy leasingu inwestują MŚP w się większym niż duże opierało równieżstopniu na społecznej firmy wykorzystują leasing do finanfinan- o 57% więcej, niż firmy MŚP, które odpowiedzialności instytucji nie korzystają z leasingu.działalności forma wspierania sowania inwestycji. Inwestycje wszystsowych. Odpowiedzialność ta mobi- datna MSP – tak ważnego segmentu dla Interesująca jest skłonność korzykich przedsiębiorstw (w tych działań samych lizowała je do podejmowania rynkowej. stania zgospodarki leasingu przez młode Obok firmy. 8służących krajach),utrzymaniu niezależnie możliwie od wielkości, wy- młodej kredytu, leasing jest jednym z główsokiego lecz stabilnego były finansowane przez tempa leasingrozw Z leasingu skorzystało 26% firm źródeł do finansowania inwestywoju kraju. TakaMŚP postawa cechuje nych działających 2 lat i aż 50% firm 12,9%, w sektorze w 16,7%. cji w Polsce. Aktywność firm leasinpolskie instytucje finansowe od wiePodobnie jak w przypadku skłonno- mających 2-5 lat. Dla pożyczek banwydatnie 3.przekłada na lu lat i wyróżnia je na europejskim kowych (powyżej lat) było się to odści do korzystania z leasingu w ogóle, gowych tle. Należy także podkreślić, że in- wszystkie segmenty gospodarki. Dla stytucje leasingowe były zawsze bli- Polaków istotne dziś jest utrzymanie sko sektora bankowego nie tylko ze wysokiego tempa rozwoju gospodarwzględu na charakter świadczonych czego. Odpowiedzialnie oferowane usług ale również ich komplemen- usługi i produkty finansowe w znaSukces polskiej gospodarki w ostat- tarność oraz szczególną przydatność czący sposób wpływają na jego dynich 25 treści latach nie był jednak dzie- w finansowaniu przedsiębiorstw. namikę. Ufam, że stabilizacja światoSpiS łem przypadku a zaangażowania, W większości instytucje leasingowe wej gospodarki i dobra koniunktura wysiłku i kooperacji wielu insty- funkcjonujące na początku lat 90- w Polsce pozwolą na dalszy rozwój tucji, w tym instytucji finansują- tych wydzielane były ze struktury polskich instytucji leasingowych. banków. cych rozwój i go- działających w tym okresie Słowo wstępne,przedsiębiorstw spis treści .................................................3 Badania sme europa ........................................................11 Struktura ta i powiązania kapitałoZ okazji jubileuszu 20 – lecia Związspodarstw domowych. Istotną rolę Bochniarz, Grabowski ......................................................4 Orfinger .............................................................................12 we z sektorem bankowym zachowaku Polskiego Leasingu, życzę całemu w tym obszarze spełniały firmy leły się do dnia dzisiejszego. środowisku instytucji leasingowych Arendarski, Poczobut ........................................................5 Świdnica, Gołebiewski ....................................................13 asingowe. Z tego względu wzrost w Polsce dalszych sukcesów w dziabranży leasingowej był mocno sko-............................6 Badania (Starczewska-Krzysztoniak) Leasing – XX lat - infografika .......................................14 Obecnie leasing tworzy łalności na rzecz rozwoju gospodarrelowany z dynamiką zmian zaBadania (wykresy) ..............................................................7 Leasing – XX lat ki, komentarze dodatkowe możliwości polskich ........................................15 firm, instytucji finansochodzących w kraju. Polski sektor Badania (wykresy) ..............................................................8 Polska – Europa mapki .................................................16 wych i gospodarstw domowych. finansowy, w tym branża leasingo- inwestycyjne. coraz chętniej wa, konsekwentnie zasilały finan- Nowe oraz małe firmyPrognozy, Badania (wykresy) ..............................................................9 bariery .............................................................17 Krzysztof Pietraszkiewicz, sposób finan- .................................................................18 sowo ważne projekty i inwestycje. i częściej sięgają po tenLista Badania (wykresy) ............................................................10 obecności Prezes Związku Banków Polskich Z drugiej jednak strony zmiany za- sowania i jest to szczególnie przyadanie toprzeprowadzone w lipcu easing szczególnie przydatny 2011 r. pokazuje, tensposób wspieraniaże ogólne działalności dencje funkcjonowaniu w Eumałychwi średnich firm – MŚP tak ważneropie i w Polsce podobne – w tym go segmentu dlasąmłodej gospodarki ich zainteresowanie leasingiem. W barynkowej. Firmy leasingowe oferują wiele produktów, którefirm pozwalają daniu wzięło udział 3000 sektora poprawiać płynność(Niemcy, przedsiębiorstw, MŚP z 8. państw Francja, a finansowanie przeWielka Brytania,poprzez Włochy,leasing Hiszpania, kłada się na wszystkie segmenty Holandia, Polska i Szwecja, które goraspodarki. zem dają 83 proc. produkcji UE i stanowią 78 proc. europejskiego rynku W 2014 roku mija 25 lat 9odsektoleasingu), reprezentujących pamiętnych Okrągłego rów gospodarki.obrad Szacunkowa wartość Stołu – to szczególna rocznica dla całego rynku leasingu dla MŚP w dla Polski. ośmiu badanych państwach wyniosła Zawarte wówczwas w 2010 r. 78 mld €, coporozumienia przekłada się dały początek przemianom ustrona wartość leasingu dla całej UE w jowym i gospodarczym zarówno wysokości 100i na mldświecie. €, czyli 52% rynku w kraju jak W minioleasingu w 2010 r. ogółem. nym ćwierćwieczu Polska przeszła, proc. badanych korzystało z lez 40 sukcesem, od modelu gospodarki asingu w 2010 r. Czym firma większa, centralnie planowanej na rzecz wolnego rynku, dołączając tym samym do struktur najważniejszych organizacji międzynarodowych na świecie – NATO oraz Unii Europejskiej. 2 2 93 BRANŻA LEASINGU W 2013 R. W 2013 r. polskie firmy leasingowe sfinansowały transakcje o wartości przeszło 35 mld zł, co stanowi wzrost o 13% w stosunku do roku ubiegłego. Wartość sfinansowanych aktywów osiągnęła najwyższy poziom po raz pierwszy od rekordowego dotąd 2008, kiedy to rynek leasingu wyniósł 32,9 mld zł. W segmencie pojazdów, sfinansowano transakcje o wartości 20,7 mld zł (wzrost o 22,9%). Z kolei segment maszyn i urządzeń zanotował wzrost o 3,4% - sfinansowano transakcje o wartości 11,5 mld zł. Łącznie na rynku leasingu ruchomości sfinansowano transakcje o wartości przeszło 33,6 mld zł, co oznacza wzrost o 13,1% w stosunku do roku ubiegłego. Rynek leasingu ruchomości rośnie dzięki zakupom pojazdów lekkich oraz pojazdów ciężarowych. Wzrost finansowania pojazdów ciężarowych to pochodna wdrażania nor- my emisji spalin Euro 6 oraz oczekiwanej poprawy sytuacji ekonomicznej w strefie euro co przekłada się na popyt na usługi transportowe. Jako w miarę zrównoważoną należy ocenić strukturę wzrostu całego rynku leasingu, z pojazdami ciężarowymi jako głównym motorem rozwoju: od 0,1% r/r w I kwartale do 64,4% w IV kw. 2013. Jednak najwyższą dynamiką w rynku pojazdów – 54,9% - charakteryzował się segment leasingu autobusów. Wysoka dynamika dla pojazdów lekkich jest wynikiem rosnącej liczby rejestracji nowych (co jest powiązane z odnawianiem masowych umów Struktura rynku leasingu nieruchomości w 2013 roku 210 na leasing aut z „kratką” z lat 20092010) oraz niepewności co do finalnego rozwiązania w zakresie VAT-u od zakupu aut. Struktura rynku leasingu ruchomości w 2013 roku RAPORT 2014 na 30.11.2013 r.). Wartość aktywne- gu. Konfederacja Lewiatan od 12 lat go portfela w ciągu ostatnich 12 mie- prowadzi badania kondycji tego sekSłowo wStępne sięcy wzrosła o 4,9%, zwiększając się tora w Polsce. W roku 2014 Związek w tym okresie o 3,0 mld zł. Leasing Polskiego Leasingu został Partnerem to wciąż główne, obok kredytu, ze- Głównym badania „SEKTOR MSP wnętrzne źródło finansowania inwe- W POLSCE – SŁABE I MOCNE STRONY, SZANSEgospodarki, I ZAGROŻEstycji inwestycji, pracującychpreferują w gospodarce. n leasing jako stałe źródło finansowania firmy z wszystkich sektorów NIA”. Badanie jest realizowane przez poza hotelami i restauracjami Firmy z sektora Mikroprzedsię- Centrum Badania Opinii Społecznej biorstw i MŚP (MMŚP) to podsta- CBOS na próbie 1.100 firm z całej wowa grupa odbiorców usług leasin- Polski. adanie przeprowadzone w lipcu tym większe wykorzystanie leasingu: jego udział w finansowaniu inwestycji Stabilny utrzymuje się w sekto2011trend r. pokazuje, że ogólne ten- korzystało z niego 28% mikro, 42% jest najmniejszy w mikrofirmach – rze maszyn, który w I połowie roku 10%, w małych wynosi 16,4%, w średdencje w funkcjonowaniu MŚP w Eu- małych i 53% średnich firm. był pod wpływem Leasing był najczęściej wykorzysty- nich 17,6% (przeciętnie – 16,7%). ropie i wnegatywnym Polsce są podobne – w załatym mania w sektorze budowlanym. W II Dla porównania w 2010 r. udział ich zainteresowanie leasingiem. W ba- waną formą zewnętrznego finansopółroczu dla wyniku maszyn coraz wszelkich form finansowania inwania działalności MŚP (40% firm). daniu wzięło udział 3000 firm sektora większe znaczenie miała poprawa koMŚP z 8. państw (Niemcy, niunktury, co skłaniało firmyFrancja, do od- Kredyt bankowy na okres powyżej 3 westycji MŚP przez banki wyniósł lat (ze względu na czas trwania umo- 31,2%. Jednocześnie badanie wyWielka Brytania, Włochy, Hiszpania, nowy parków maszynowych. Holandia, Polska i Szwecja, które ra- wy najbardziej porównywalna do kazało wrastające zainteresowanie zem dają 83 proc. produkcji UE i sta- leasingu forma finansowania przez finansowania inwestycji leasingiem Wartość nieruchomości wyleasingowanych78 w 2013 wyniosła 1,6 mld zł, bank) był wykorzystywany przez 38% w 2011 r. (18,6%) i mniejsze finansonowią proc. r.europejskiego rynku co oznaczareprezentujących wzrost o 11,1% 9w ujęciu waniem przez banki (28,3%). leasingu), sekto- firm. rocznym. Po bardzo dobrym I półUżytkownicy leasingu inwestują MŚP w większym stopniu niż duże rów gospodarki. Szacunkowa wartość roczu z dynamiką 115,2% r/r, w III dla całego rynku leasingu dla MŚP w firmy wykorzystują leasing do finan- o 57% więcej, niż firmy MŚP, które i IV kwartale 2013 roku leasing nie- sowania inwestycji. Inwestycje wszyst- nie korzystają z leasingu. ośmiu badanych państwach wyniosła ruchomości zanotował ujemne dynaInteresująca jest skłonność korzyw 2010 r. 78 mld €, co przekłada się kich przedsiębiorstw (w tych samych miki w ujęciu rocznym: odpowiednio na wartość leasingu dla całej UE w 8 krajach), niezależnie od wielkości, stania z leasingu przez młode firmy. -39,0% i -25,3%. Zanotowano także wysokości 100 mld €, czyli 52% rynku były finansowane przez leasing w Z leasingu skorzystało 26% firm istotny wzrost liczby raportowanych działających do 2 lat i aż 50% firm leasingu w 2010 r. ogółem. umów w 2013 roku o 44,9%: do 271 12,9%, w sektorze MŚP w 16,7%. Podobnie jak w przypadku skłonno- mających 2-5 lat. Dla pożyczek ban40 proc. korzystało z lewobec 187 badanych raportowanych w 2012. asingu w 2010 r. Czym firma większa, ści do korzystania z leasingu w ogóle, kowych (powyżej 3. lat) było to odNiższa dynamika wartości sfinansowanych aktywów to pochodna spadku średniej wartości transakcji do 4,2 mln PLN w porównaniu do 6,6 mln PLN odnotowanej w 2012. Średnia wartość transakcji jest wyraźnie niższa w porównaniu SpiS treścido lat ubiegłych, kiedy to w latach 2004-2009 wynosiła średnio 14,8 mln zł. B W strukturze rynku Słowo wstępne,przedmiotowej spis treści .................................................3 dominują obiekty biurowe. Bochniarz, Grabowski ......................................................4 Arendarski, Poczobut ........................................................5 Łączna wartość aktywnego portfela na koniec 2013 r. zamknęła się............................6 Badania (Starczewska-Krzysztoniak) w kwocie 64,5 mld zł (56,5 mld Badania (wykresy) ..............................................................7 zł dla ruchomości i 8,0 mld zł dla Badania (wykresy)i ..............................................................8 nieruchomości) jest porównywalna z wartością salda kredytów inBadania (wykresy) ..............................................................9 westycyjnych udzielonych firmom Badania (wykresy) ............................................................10 przez banki (83,9 mld zł, wg stanu 2 Badania sme europa ........................................................11 Orfinger .............................................................................12 Świdnica, Gołebiewski ....................................................13 Leasing – XX lat - infografika .......................................14 Leasing – XX lat komentarze ........................................15 Polska – Europa - mapki .................................................16 Prognozy, bariery .............................................................17 Lista obecności .................................................................18 2 113 PRZEZ WIELU EKSPERTÓW LEASING JEST POSTRZEGANY JAKO SWOISTY BAROMETR W ROZWOJU POLSKIEJ GOSPODARKI O prognozy w tym zakresie na rok 2014 oraz kolejne lata poprosiliśmy Panią dr Henrykę Bochniarz, Prezydenta Konfederacji Lewiatan. P olska gospodarka była w 2013 r. najsłabsza od 2002 r. PKB zwiększył się jedynie o 1,6 proc. i gdyby nie eksporterzy, mielibyśmy problemy, bo popyt konsumpcyjny i inwestycyjny na rynku krajowym nie zapewnił wzrostu gospodarczego. Spożycie indywidualne było nieznacznie większe niż w 2012 r., ale nakłady na środki trwałe brutto wyniosły niespełna 300 mld zł - mniej niż w latach 20112012. Jednocześnie jednak wartość transakcji finansowanych leasingiem wzrosła w 2013 r. do 35 mld zł, czyli o ponad 13 proc. I nie były to tylko tzw. samochody z kratką, lecz także inwestycje przedsiębiorstw, szczególnie tych mniejszych, w maszyny i urządzenia. Branża leasingowa obserwowała już zatem w 2013 r. sygnały poprawy koniunktury gospodarczej. Widziała je przez pryzmat powoli rosnącej skłonności przedsiębiorstw do inwestycji. Parametry makroekonomiczne jeszcze tych zmian nie rejestrowały, ale leasing tak – jak barometr, wyprzedzająco pokazywał kierunek, w jakim zmierzać będzie polska gospodarka za kilka miesięcy. Początek 2014 r. potwierdził te sygnały: o blisko 5 proc. wzrosła produkcja przemysłu, obudziło się budownictwo (wzrost w ciągu 1. kwartału o prawie 11 proc. r/r), obudzili się też konsumenci (sprzedaż detaliczna wzrosła realnie o blisko 6 proc.), aktywni są eksporterzy. Rosną wynagrodzenia. A wszystko przy relatywnie niskiej inflacji. 212 W sumie wzrost gospodarczy w 1. kwartale 2014 r. może osiągnąć 3 proc., a w całym roku 3,5 proc. Niewiadomą pozostaje wpływ konfliktu Rosji z Ukrainą na polską gospodarkę, ale, jeżeli nie stanie się nic spektakularnego, może to pogorszyć wynik o nie więcej niż 0,1-0,2 punktu procentowego. co najmniej dwa całkiem dobre lata, a licząc okres nowej perspektywy finansowej 2014-2020 – znacznie więcej. Przed leasingiem szansa ich wykorzystania, może także przez wejście w nowe obszary – te związane z inwestycjami przedsiębiorstw w innowaW 2014 r. inwestycje przedsiębiorstw, cje, a także te związane ze współpracą i te rozwojowe, i te modernizacyjne, z samorządami i wspieranie także ich są dla polskiej gospodarki kluczowe. inwestycji leasingiem. Wszystkie instytucje przygotowujące prognozy gospodarcze na świecie (m.in. KE, IMF, OECD) wskazują, że także 2015 r. będzie dobry dla polskiej gospodarki. Dzisiaj możemy zakładać, że firmy zwiększą je o 6-7 proc. To dobra wiadomość dla branży leasingowej, bo oznacza wzrost zapotrzebowania firm na zewnętrzne finansowanie, w tym finansowanie leasingiem. Wszystkie instytucje przygotowujące prognozy gospodarcze na świecie (m.in. KE, IMF, OECD) wskazują, że także 2015 r. będzie dobry dla polskiej gospodarki: wzrost PKB wyniesie blisko 4 proc., a wspierać go będzie rosnące spożycie indywidualne, inwestycje firm i znacznie większa skala inwestycji finansowanych ze środków publicznych, przede wszystkim europejskich. Przed nami zatem Te optymistyczne scenariusze mogą jednak zostać zakłócone przez wydarzenia polityczne, wynikające z kalendarza wyborczego: wybory europejskie i samorządowe w 2014 r., w 2015, jeśli nic specjalnego się nie wydarzy, wybory parlamentarne i prezydenckie. Dla przedsiębiorców to niełatwy czas. Politycy, i tak na ogół populistyczni i niechętni reformom na rzecz gospodarki, składają nowe zobowiązania, obietnice wyborcom, za które przyjdzie potem płacić podatnikom. Jednak musimy robić swoje, bo jak pokazuje 20 lat działalności Związku Polskiego Leasingu, tylko wtedy wszyscy mamy szansę na wygraną. RAPORT 2014 LEASING SZANSĄ NA WZROST Słowo wStępne INWESTYCJI MIKRO, MAŁYCH I ŚREDNICH PRZEDSIĘBIORSTW W POLSCE n leasing jako stałe źródło finansowania inwestycji, preferują firmy z wszystkich sektorów gospodarki, O charakterystykę rynku MMŚP poprosiliśmy Główną poza hotelamiKonfederacji i restauracjami Ekonomistę Lewiatan Panią dr Małgorzatę Starczewską – Krzysztoszek. B P adanie przeprowadzone w lipcu tym większe wykorzystanie leasingu: jego udział w finansowaniu inwestycji z niegofirmę 28% mikro, 42% jest najmniejszy w mikrofirmach – 2011 gospodarka r. pokazuje, że jedną inwestującą jest średnio olska to ogólne ponad ten1,8 korzystało ok. 3 razy większa. Z badań Konmln aktywnych przedsiębiorstw, 10%, w małych wynosi 16,4%, w średdencje w funkcjonowaniu MŚP w Eu- małych i 53% średnich firm. wynika również, nich 17,6% (przeciętnie – 16,7%). w tym proc.sąto mikroprzedsięLeasing Lewiatan był najczęściej wykorzystyropie i w96Polsce podobne – w tym federacji że inwestycje finansowane sąfinansoprzede biorstwa, czyli firmy zatrudniające Dla porównania w 2010 r. udział formą zewnętrznego ich zainteresowanie leasingiem. W ba- waną wszystkim ze środków własnych (ok. wszelkich form finansowania indo 9 pracowników . A cały sektor daniu wzięło udział 3000 firm sektora wania działalności MŚP (40% firm). 66 procbankowy MMŚP).naTylko 16-203 westycji MŚP przez banki wyniósł mikro,z 8.małych średnich Francja, przed- Kredyt okres ok. powyżej MŚP państwi (Niemcy, siębiorstw (MMŚP) to 99,8 proc. proc. firm sięga po kredyt banko(ze względu na czas trwania umo- 31,2%. Jednocześnie badanie wyWielka Brytania, Włochy, Hiszpania, lat wszystkich aktywnych firm. Nie wy, a 6-12 proc. korzysta z leasingu. kazało wrastające zainteresowanie najbardziej porównywalna do wnętrznym Holandia, Polska i Szwecja, ra- wy finansowaniem. Przy Można również zauważyć, że zaintejest to specyfika polskiegoktóre rynku, finansowania inwestycji leasingu forma finansowania przez zem dają 83 proc. produkcji UE i staposiadabowiem podobną strukturą cha- resowanie mikro, małych i średnich relatywnie niskiej wartościleasingiem w 2011 r. (18,6%) i mniejsze był wykorzystywany przez 38% nych nowią 78 proc. europejskiego przez te firmy aktywów,finansoa tym przedsiębiorstw leasingiem, i generakteryzuje się sektor MMŚP rynku więk- bank) samym niewielkiej zdolności do zawaniem przez banki (28,3%). firm. leasingu), reprezentujących 9 sektoszości gospodarek europejskich. Jed- ralnie – zewnętrznym finansowakredytów, wyraźnie po- bezpieczania nak gospodarki. polskie MMŚP są relatywnie Użytkownicy leasingunaturalnym inwestują MŚPinwestycji, w większymjest stopniu niż duże rów Szacunkowa wartość niem partnerem dla MMŚP będzie wiązane z koniunkturą gospodarczą. „małe”, bowiem pracuje w każdym które dla całego rynku leasingu dla MŚP w firmy wykorzystują leasing do finan- o 57% więcej, niż firmy MŚP,branża Skłonność W 2011inwestycji. r., gdy wzrost PKB wyniósł z nichbadanych (razem z ich właścicielami nie korzystają z leasingu.firm do inInwestycje wszyst- leasingowa. ośmiu państwach wyniosła sowania także wspierana 4,5 proc., ponad 12 (w proc. i członkami średnio 3,5 Interesującabędzie jest skłonność korzyprzedsiębiorstw tychinwestusamych westowania w 2010 r. 78 ich mldrodzin) €, co przekłada się kich przez fundusze unijne, bowiem to przedsiębiorstw osoby (w mikroprzedsiębiorstwach krajach), niezależnie odskorzystało wielkości, stania z leasingu przez młode firmy. na wartość leasingu dla całej UE w 8jących – średnio 2 osoby), a wartość brut- z leasingu. W 2012 r., gdy gospo- mikro, małe i średnie przedsiębiorZ leasingu skorzystało 26% firm wysokości 100 mld €, czyli 52% rynku były finansowane przez leasing w stwa będą głównymi beneficjentami to środków trwałych, którymi dys- darka zwolniła, o połowę zmniejszył działających do 2 lat i aż firm 12,9%, w sektorze MŚP w 16,7%. leasingu w 2010 r. ogółem. przedsięponuje jedna firma z sektora MMŚP się odsetek leasingobiorców. Ale już środków skierowanych do 50% mającychw ramach 2-5 lat. Dla pożyczek banw przypadku skłonnoproc. ok. badanych korzystało le- w Podobnie nowej perspekty2013 r., jak mimo trwającego osła- biorstw to40 średnio 400 tys. zł (w tymzmikowych (powyżej 3. lat) było to odści do korzystania z leasingu w ogóle, asingu w 2010 r. Czym firma większa, kroprzedsiebiorstwo - ok. 120 tys. bienia gospodarczego, zaintereso- wy finansowej 2014-2020. Leasing zł). Inwestycje przedsiębiorstw dzia- wanie leasingiem wzrosło (9 proc. powinien i tutaj dostrzec swoje szanłających w Polsce to w ostatnich la- MMŚP). Firmy nieznacznie zaczęły se i zrobić wszystko, aby je wykorzytach 140-160 mld zł rocznie . Ok. zwiększać nakłady na inwestycje, ale stać. Tym bardziej, że przedsiębior45-50 proc. to nakłady inwestycyj- przede wszystkim zwiększyły udział stwa korzystające z leasingu – jak ne firm mikro, małych i średnich, zewnętrznych źródeł w ich finan- pokazują badania Konfederacji Lew tym ok. 15-16 proc. to inwesty- sowaniu, w tym przede wszystkim wiatan – to firmy działające przede cje mikroprzedsiębiorstw. Zatem leasingu. W ten sposób zasygnali- wszystkim na dużych, stale rosnąSpiS treści średnio firma z sektora MMŚP in- zowały, że dostrzegają szanse na po- cych rynkach, budujące swoją pozywestuje rocznie ponad 40 tys. zł, prawę koniunktury gospodarczej. cję konkurencyjną przede wszystkim w tym mikroprzedsiębiorstwo ok. Takie tendencje będziemy obserwo- na jakości a nie na cenie, chętnie inwestujące w innowacje, otwarte na w kolejnych 15 tys.wstępne, zł. Jednak Konfede- wać w 2014 r., a także Słowo spisz badań treści .................................................3 Badania sme europa ........................................................11 racji Lewiatan wynika, że co roku latach. Prognozy wzrostu gospodar- świat zewnętrzny. Bochniarz, bowiem .............................................................................12 optynakłady naGrabowski inwestycje......................................................4 ponosi ok. czego dla Polski są Orfinger dr Małgorzata Arendarski, Poczobut ........................................................5 Świdnica, Gołebiewski ....................................................13 że MMŚP 30 proc. przedsiębiorstw . Tym sa- mistyczne. A to oznacza, Starczewska-Krzysztoszek będą zwiększać zainteresowanie ze-lat - infografika .......................................14 mym ich wartość przypadająca na............................6 Badania (Starczewska-Krzysztoniak) Leasing – XX Badania (wykresy) ..............................................................7 Badania (wykresy) ..............................................................8 Badania (wykresy) ..............................................................9 Badania (wykresy) ............................................................10 2 Leasing – XX lat komentarze ........................................15 Polska – Europa - mapki .................................................16 Prognozy, bariery .............................................................17 Lista obecności .................................................................18 2 133 KIM SĄ POLSCY LEASINGOBIORCY? Badania „Monitoring kondycji sektora MSP w latach 2010-2012” Konfederacji Lewiatan potwierdzają, że leasing jest najpopularniejszym instrumentem zewnętrznego finansowania wśród mikroprzedsiębiorstw oraz firm sektora MŚP. Kim więc jest polski leasingobiorca? N ajchętniej z leasingu korzystają firmy małe i średnie. Choć dywersyfikacja branż w obrębie jakich swoją działalność prowadzą firmy polskich leasingobiorców jest duża, największą ich część stanowią firmy przemysłowe, budowlane, transportowe. Według wyników badań są to firmy o przeciętnie wyższych obrotach oraz prowadzące pełną rachunkowość. działalność operacyjną oraz ambicje na przyszłość. Z leasingu korzystają najczęściej firmy nastawione wzrost sprzedaży oraz udziału w rynku. Znaczenie ma również kondycja branży oraz otoczenie makroekonomiczne – są to najczęściej firmy operujący na dużych, rozwijających, rosnących rynkach. Warto się także przyjrzeć filozofii biznesu prowadzonego przez polskich leDefiniując profil polskiego leasingo- asingobiorców. Jak wskazuje badanie, biorcy należy także spojrzeć na jego korzystanie z zewnętrznych źródeł fiStruktura, wg sekcji gospodarki, firm korzystających i nie korzystających z leasingu (% MSP) nansowania otwiera dla nich możliwość wykorzystania szans, jaki przynosi rynek. Co więcej, przedsiębiorcy wybierają leasing nie dlatego, że są gorzej oceniani przez banki. Wielu z nich rozwoju dla swojej działalności upatruje w nieustającym poszukiwaniu nowych rynków zbytu, Ci którzy już prowadzą działalność eksportową zamierzają ją kontynuować. Leasingobiorcy działający na terenie kraju w dużej mierze planują prowadzenie działalności we wszystkich regionach. Struktura, wg obrotów, firm korzystających i nie korzystających z leasingu (% MSP) nie korzystające z leasingu korzystające z leasingu 0 20 40 60 80 100 120 działalność produkcyjna dostawy wody, gospodarka ściekami i odpadami budownictwo handel hurtowy i detaliczny transport, gospodarka magazynowa zakwaterowanie i gastgronomia informacja i komunikacja Struktura, wg klas wielkości, firm korzystających i nie korzystających z leasingu (% MSP) obsługa nieruchomości działalność profesjonalna, naukowa i techniczna nie korzystające z leasingu korzystające z leasingu 0 20 mikro 214 40 małe 60 80 średnie 100 120 RAPORT 2014 *** Model biznesowy preferowany przez podkreślić, że w większym stopniu polskich leasingobiorców opiera się niż w firmach nie korzystających z le- Dane wykorzystane w prezentacji poSłowo wStępne w decydującym znaczeniu o jakość, asingu, priorytety na najbliższe lata chodzą z badania przygotowanego przez a także cenę, lecz również wizerunek związane są z inwestycjami w pra- Konfederację Lewiatan w ramach profirmy oraz wykorzystywane przez nią cowników. jektu „Monitoring kondycji sektora MSP nowoczesne kanały dystrybucji. w latach 2010-2012” współfinansowaneFirmyinwestycji, korzystające z leasingu n leasing jako stałe źródło finansowania preferują firmy zsąwszystkich sektorów gospodarki, go ze środków Unii Europejskiej w ramach w stosunku do firm nie korzystająInnowacyjni – tacy są polscy leasinEuropejskiego Funduszu Społecznego. Repoza hotelami i restauracjami gobiorcy. Rozumieją znaczenie po- cych z leasingu bardziej dojrzałe biz- alizacja wywiadów – CBOS. W materiastępu i innowacji, dlatego ich prio- nesowo, nastawione na rozwój przez le wykorzystano także teksty oraz elementy rytety biznesowe na najbliższe lata inwestycje, w tym istotne inwestycje graficzne pochodzące z prezentacji: „Znajego udział w finansowaniu inwestycji większe wykorzystanie leasingu: czenie adanie przeprowadzone w lipcu tym w innowacje, ekspansję zewnętrzną, są również związane z inwestowaleasingu dla rozwoju mikro, mabudowaniez wizerunku niem2011 w innowacje zarówno pod korzystało jest najmniejszy w mikrofirmach – niego 28% wiarygodnej mikro, 42% łych r. pokazuje,- że ogólne teni średnich przedsiębiorstw”(2014), firmy oraz kątem winwestycji modernizacyjnych 10%, wautorem małychjest wynosi 16,4%, w średi 53%nowoczesnych średnich firm. kanałów której dencje funkcjonowaniu MŚP w Eu- małych główna ekonomistka dystrybucji, a także mają wykorzystybardziej za- Konfederacji jak i wprowadzenia innowacyjnych Lewiatan dr– 16,7%). Małgorzata nich 17,6% (przeciętnie Leasing był najczęściej ropie i w Polsce są podobne – w tym awansowane biznesowe. usług, czy produktów. WartoW także Dla porównania w 2010 r. udział formą modele zewnętrznego finanso- Starczewska-Krzysztoszek. ich zainteresowanie leasingiem. ba- waną daniu wzięło udział 3000 firm sektora wania działalności MŚP (40% firm). wszelkich form finansowania inMŚP z 8. państw (Niemcy, Francja, Kredyt bankowy na okres powyżej 3 westycji MŚP przez banki wyniósł Czynniki, które będą budowały pozycję Opinie firm korzystających i nie Wielka Brytania, Włochy, Hiszpania, lat (ze względu na czas trwania umo- 31,2%. Jednocześnie badanie wykonkurencyjną firm korzystających i nie korzystających z leasingu na temat Holandia, Polska i Szwecja, które ra- wy najbardziej porównywalna do kazało wrastające zainteresowanie korzystających z leasingu w najbliższych wejścia Polski do strefy euro zem dają 83 proc. produkcji UE i sta- leasingu forma finansowania przez finansowania inwestycji leasingiem (% MSP) 2-3 latach (% MSP; 3 wskazane w 2011 r. (18,6%)czynniki i mniejszełącznie) finansoprzez 38% nowią 78 proc. europejskiego rynku bank) był wykorzystywany waniem przez banki (28,3%). leasingu), reprezentujących 9 sekto- firm. Użytkownicy leasingu inwestują MŚP w większym stopniu niż duże rów gospodarki. Szacunkowa wartość nie korzystające nie korzystające z leasingu z leasingu dla całego rynku leasingu dla MŚP w firmy wykorzystują leasing do finan- o 57% więcej, niż firmy MŚP, które ośmiu badanych państwach wyniosła sowania inwestycji. Inwestycje wszyst- nie korzystają z leasingu. Interesująca jest skłonność korzywkorzystające 2010 r. 78 mld €, co przekłada się kich przedsiębiorstw (w tych samych korzystające stania z leasingu przez młode firmy. 8 krajach), niezależnie z od wielkości, leasingu leasingu dla całej UE w na zwartość leasingu skorzystało 26% 150firm przez leasing0 w Z30 leasingu wysokości 100 €, czyli4052% 60 rynku 80 były100finansowane 0 mld20 120 60 90 120 działających do 2 lat i aż 50% firm 12,9%, w sektorze MŚP w 16,7%. leasingu w 2010 r. ogółem. Tak mających 2-5 lat. Dla pożyczek banPodobnie jak w przypadku skłonno-Jakość 40 proc. badanych korzystało z leasingu w 2010 r.Nie Czym firma większa, ści do korzystania z leasingu w ogóle,Cenakowych (powyżej 3. lat) było to od- B Decyzja, gdy będzie wiadomo jak będzie wyglądała strefa euro po zmianach Trudno powiedzieć Filozofia prowadzenia biznesu przez firmy korzystające i nie korzystające z leasingu (% MSP) Wizerunek przedsiębiorstwa Nowe/nowoczesne kanały dystrybucji Cel strategiczny firm korzystających i nie korzystających z leasingu (% MSP) SpiS treści Słowo wstępne, spis treści .................................................3 Bochniarz, Grabowski ......................................................4 Arendarski, Poczobut ........................................................5 Badania (Starczewska-Krzysztoniak) ............................6 Badania (wykresy) ..............................................................7 Badania (wykresy) ..............................................................8 Badania (wykresy) ..............................................................9 Badania (wykresy) ............................................................10 2 Badania sme europa ........................................................11 Orfinger .............................................................................12 Świdnica, Gołebiewski ....................................................13 Leasing – XX lat - infografika .......................................14 Leasing – XX lat komentarze ........................................15 Polska – Europa - mapki .................................................16 Prognozy, bariery .............................................................17 Lista obecności .................................................................18 2 153 SKANER MŚP – OPINIE I PROGNOZY PRZEDSIĘBIORCÓW KWIECIEŃ 2014 P oznaliśmy nastroje przedsiębiorców na II kwartał 2014 roku. Z badania „Skaner MŚP” wynika, że właściciele firm patrzą w przyszłość z optymizmem i deklarują większą skłonność do inwestowania. Leasing jest nadal najczęściej wybieraną przez nich zewnętrzną formą finasowania. siębiorców o obszary inwestycji w II kwartale 2014 roku. W porównaniu do I kwartału odsetek właścicieli firm, którzy nie zamierzają lokować kapitału, spadł do 46,7 proc. w stosunku do 48,7 proc. w I kwartale. Firmy najwięcej zainwestują w marketing i reklamę. Przedsiębiorcy, którzy zdecydowaInstytut Keralla Research w części ni są na inwestycje w tym kwartale, badania zleconej przez Europejski ale nie planują występować po leFundusz Leasingowy, zapytał przed- asing (jest ich przypomnijmy 75,9 216 proc.) najczęściej twierdzą, że nie potrzebują zewnętrznego wsparcia finansowego. Odpowiedź ta została podana przez 51,4 proc. ankietowanych tej grupy. Powodem odrzucenia leasingu dla 11,5 proc. badanych jest natomiast fakt, że leasingowany środek trwały nie jest ich własnością. Należy jednak odnotować, że ta grupa przedsiębiorców jest coraz mniej liczna. Jeszcze rok wcześniej myślało, tak 17,4 proc. badanych. RAPORT 2014 Natomiast 11,1 proc. inwestujących proc.), maszyn i urządzeń (37,7 Formy finansowania inwestycji przedsiębiorców argumentowało, że proc.) oraz samochodów osobowych brane pod uwagę w 2 kw. 2014 Słowo środek trwały,wStępne który chcą sfinanso- (29,9 proc.). Zdecydowaną progresję Podstawowym sposobem finansowawać nie nadaje się do leasingu, po- odnotowano w odniesieniu do MiU nia inwestycji jest wypracowany kanieważ będzie to wydatek zbyt niski, – aż o 20,6 pkt. proc. W poprzednim pitał własny. Odsetek przedsiębiorby kwalifikował się leasingu (wyod- kwartale tylko 17,1 proc. przedsię- ców, którzy zakupy realizują przede n leasingnową jako stałe źródło inwestycji, preferują firmy z wszystkich rębniono kategorię dlafinansowania tej ar- biorców chciało leasingować maszywszystkimsektorów z zyskówgospodarki, utrzymuje się na poza hotelami i restauracjami gumentacji, ze względu na częstotli- ny i urządzenia. W drugim kwartale stałym poziomie. Z własnego kapitawości jej podawania). tj. do końca czerwca 3,9 proc. bada- łu będzie się obecnie finansować 91,9 nych, chce pokryć leasingiem zakup proc. badanych. Drugim instrumenW coadanie będąprzeprowadzone inwestować w lipcu tym nieruchomości. Tylko 1,3 proc. py- tem finansowania inwestycji będzie jego udział w finansowaniu inwestycji większe wykorzystanie leasingu: przedsiębiorcy, którzy sięgną tanych przedsiębiorców zamierza leleasing. Postara się o niego w tym – 2011 r. pokazuje, że ogólne ten- korzystało z niego 28% mikro, 42% jest najmniejszy w mikrofirmach asingować sprzęt budowlany; taki kwartale 24,1 proc. przedsiębiorców, po leasing w 2 kw. 2014? 10%, w małych wynosi 16,4%, w średdencje w funkcjonowaniu MŚP w Eu- małych i 53% średnich firm. odsetek proc.) –wykorzystysprzęt biu- co stanowi kw./kw. o 1,4 pkt. Firmyi wzainteresowanie nich 17,6% wzrost (przeciętnie – 16,7%). Leasing był(1,3 najczęściej ropie Polsce są podobneleasingiem – w tym sam rowy i komputerowy oraz wyposaproc. rokuje więc, kolejne chcą nim finansować w drugim Dla porównania w 2010 rekordor. udział ich zainteresowanie leasingiem. W ba- waną formą zewnętrznego finansożenie barów, restauracji (1,3 we wyniki dla branży leasingowej, inpo kwartale przede zakup wania wszelkich form finansowania działalności MŚP i hoteli (40% firm). daniu wzięło udziałwszystkim 3000 firm sektora udanym pierwszym kwartale roku. „innych środków transportu” (41,6 proc.). MŚP z 8. państw (Niemcy, Francja, Kredyt bankowy na okres powyżej 3 westycji MŚP przez banki wyniósł Wielka Brytania, Włochy, Hiszpania, lat (ze względu na czas trwania umo- 31,2%. Jednocześnie badanie wyHolandia, Polska i Szwecja, które ra- wy najbardziej porównywalna do kazało wrastające zainteresowanie zem dają 83 proc. produkcji UE i sta- leasingu forma finansowania przez finansowania inwestycji leasingiem nowią 78 proc. europejskiego rynku bank) był wykorzystywany przez 38% w 2011 r. (18,6%) i mniejsze finansowaniem przez banki (28,3%). leasingu), reprezentujących 9 sekto- firm. Użytkownicy leasingu inwestują MŚP w większym stopniu niż duże rów gospodarki. Szacunkowa wartość dla całego rynku leasingu dla MŚP w firmy wykorzystują leasing do finan- o 57% więcej, niż firmy MŚP, które ośmiu badanych państwach wyniosła sowania inwestycji. Inwestycje wszyst- nie korzystają z leasingu. Interesująca jest skłonność korzyw 2010 r. 78 mld €, co przekłada się kich przedsiębiorstw (w tych samych na wartość leasingu dla całej UE w 8 krajach), niezależnie od wielkości, stania z leasingu przez młode firmy. wysokości 100 mld €, czyli 52% rynku były finansowane przez leasing w Z leasingu skorzystało 26% firm działających do 2 lat i aż 50% firm 12,9%, w sektorze MŚP w 16,7%. leasingu w 2010 r. ogółem. Podobnie jak w przypadku skłonno- mających 2-5 lat. Dla pożyczek ban40 proc. badanych korzystało z leasingu w 2010 r. Czym firma większa, ści do korzystania z leasingu w ogóle, kowych (powyżej 3. lat) było to od- B SpiS treści Słowo wstępne, spis treści .................................................3 Bochniarz, Grabowski ......................................................4 Arendarski, Poczobut ........................................................5 Badania (Starczewska-Krzysztoniak) ............................6 Badania (wykresy) ..............................................................7 Badania (wykresy) ..............................................................8 Badania (wykresy) ..............................................................9 Badania (wykresy) ............................................................10 2 Badania sme europa ........................................................11 Orfinger .............................................................................12 Świdnica, Gołebiewski ....................................................13 Leasing – XX lat - infografika .......................................14 Leasing – XX lat komentarze ........................................15 Polska – Europa - mapki .................................................16 Prognozy, bariery .............................................................17 Lista obecności .................................................................18 2 173 Kredytu użyje do opłacenia firmowych zakupów 21,3 proc. przedsiębiorców. To wyraźny „skok” w porównaniu do poprzedniego pomiaru, gdy kredytować inwestycje chciało tylko 13,3 proc. badanych (+ 8 pkt. proc.). Wzrosło również zainteresowanie środkami pomocowymi, w tym dotacjami unijnymi. Obecnie 13,8 proc. mikro, małych i średnich firm chce podjąć walkę o pozyskanie tego typu finansowania inwestycji (dla porównania - kwartał wcześniej 6,8 proc., rok wcześniej 6,2 proc.). Współwystępowanie różnych metod finansowania (dywersyfikacja źródeł finansowania) w 2 kw. 2014. Główną pozycję w inwestowaniu pełnią środki własne. „W czystej postaci” własnymi środkami zapłaci za inwestycje 51,3 proc. badanych (kwartał temu wskazało tak 61,4 proc.). Tylko z leasingu chce korzystać 3,8 proc. (poprzednio 4,2 proc.), natomiast wyłącznie kredytem chce się finansować jedynie 1,3 proc. (poprzednio 2,3 proc.). Do Popularność metod finansowania wśród deklarujących inwestyche 90,5 87,8 26,7 26,8 18,7 19,2 6,2 7,3 88,4 18,3 12,5 4,0 90,3 91,9 22,7 24,1 21,3 13,3 6,8 13,8 końca czerwca najczęstszą kombinacją będzie: leasing i środki własne – 11,6 proc. (niewielki spadek wobec poprzedniego kwartału - 12,3 proc.). Drugą najczęściej rozważaną kombinacją jest: kredyt i środki własne. Wskazuje ją 9,4 proc. badanych. Firmy, które informują, że przeznaczą środki własne, chcą w większości (67 proc.) pokryć nimi od 50 do 100% kosztów inwestycji. To identyczny udział angażowania swoich zasobów, jak rok wcześniej (66,6 proc.). Podobnie kształtuje się chęć angażowania środków pomocowych. Ponad 50% wydatków 25 proc. ankietowanych chce finansować dotacją. Rok wcześniej 33,3 proc. miało podobny plan. Leasingiem, ponad 50% wydatków chce pokryć 42,9 proc. badanych (rok temu było to więcej, bo 58,9 proc.). Przegrupowanie nastąpiło też wśród firm, które do 25% inwestycji, chcą pokryć leasingiem (obecnie 23,4 proc. rok temu 14,4 proc.). W przypadku kredytu również nastąpił znaczny wzrost tych przedsiębiorców, którzy chcą niewiele, bo do 25% kosztów inwestycji pokryć kredytem (obecnie 22,1 proc., rok temu 7,9 proc). *** Występowanie różnych form finansowania 218 W materiale wykorzystano teksty, elementy graficzne oraz wyniki badania „Skaner mikro, małych i średnich przedsiębiorstw (MŚP), opinie i prognozy przedsiębiorców drugi kwartał 2014 r.” zrealizowanego przez instytut Keralla Research na ogólnopolskiej i reprezentatywnej próbie 600 przedsiębiorców z sektora mikro, małych i średnich firm, metodą wywiadu telefonicznego wspomaganego komputerowo (CATI) na przełomie marca i kwietnia 2014 r. wraz z częścią wykonaną na zlecenie Europejskiego Funduszu Leasingowego. 2014 2014 RAPORT mśp-europa POPULARNOŚĆ LEASINGU W EUROPEJSKICH n Badanie przeprowadzone w lipcu 2011 r. pokazuje, że ogólne tendencje MŚP w funkcjonowaniu MŚP w Europie i w Polsce są podobne – w tym ich zainteresowanie leasingiem. Słowo wStępne B adanie przeprowadzone ww lipcu Badanie przeprowadzone lipcu 2011 r. przez Leaseurope oraz Oxford Economics pokazuje, że ogólr. pokazuje, że ogólne ten- MŚP w Europie i w Polsce są podobne – w tym ich zainteresowanie ne2011 tendencje w funkcjonowaniu Leasingpreferują jest najczęściej wykorzystywaną n leasing jako stałe źródło finansowania inwestycji, firmy z wszystkich sektorów gospodarki, dencje w funkcjonowaniu MŚP w Euleasingiem. poza hotelami restauracjami ropie i w Polsce sąi podobne – w tym formą zewnętrznego finansowania ich zainteresowanie leasingiem. działalności MŚP w Europie. (28%), małe firmy korzysta badaniu wzięło udział 3000 u mikro GłównymiKorzysta kanałami W badaniu wzięło udział firm tym jego udział w finansowaniu inwestycji większe w 42%. wykorzystanie leasingu: dystrybucji adanie w lipcu ły z leasingu W porównaniu firm przeprowadzone sektora MŚP, 3000 reprezenusług z niego 40 % firm. sektora MŚP z 8. państw (Niemcy, jest najmniejszy były: w mikrofirmach – z niego leasing 28% mikro, 42% leasingowych z innymi formami, był najczętujących z 8 korzystało 20119r.sektorów pokazuje,gospodarek że ogólne tenFrancja, Wielka Brytania, Włochy, ściej wykorzystywanym instrumenpaństw tj. Niemiec, Francji, Wielkiej 10%, w małych wynosi 16,4%, w średdencje w funkcjonowaniu MŚP w Eu- małych i 53% średnich firm. vendorzy - 67%, Hiszpania, Holandia, Polska i–Szwecja, zewnętrznego finansowania dzia- Brytanii, Włoch, Holannich 17,6% (przeciętnie – 16,7%). Leasing był najczęściej wykorzystyropie i w Polsce są Hiszpanii, podobne w tym tem banki - 58%, łalności MŚP (40% firm). dii, Polski i Szwecji, które wykorzystują większeformą wykorzystanie leasingu: korzy- firmy które razem dają 83 proc.razem produkcji Dla firmy leasingoweleasing porównania w- 36%. 2010dor.finansoudział zewnętrznego finansoich zainteresowanie leasingiem. W staba- waną nowią 83% wartości produkcji UE wania inwestycji. Jednocześnie stało z niego 28% mikro, 42% małych i UE i stanowią 78 proc. europejskieindaniu wzięło udział 3000 firm sektora wania działalności MŚP (40% firm). wszelkich form finansowanialeasini stanowią 78% europejskiego rynku MŚP w większym stopniu niż duże W podsumowaniu, autorzy raporgobiorcy inwestowali o 57 % więcej, 53% średnich firm. go rynku leasingu), reprezentujących MŚP z 8. państw (Niemcy, Francja, Kredyt bankowy na okres powyżej 3 westycji MŚP przez banki wyniósł leasingu. Wartość całegoSzacunkowa rynku le- firmy wykorzystują leasing do finan- tu iż badanie sektor MŚP niżzwrócili firmyJednocześnie nieuwagę, korzystające z leasingu. Leasing był najczęściej wykorzystywa9 sektorów gospodarki. wylat (ze względu na czas trwania umo- 31,2%. Wielka Brytania, Włochy, Hiszpania, asingu dla MŚP w ośmiu badanych sowania inwestycji. Warto jednoczeskupia 67% łącznego zatrudnienia Inwestycje wszystkich przedsiębiorstw ną formą zewnętrznego finansowania wartość dla całego rynku leasingu dla kazało wrastające zainteresowanie najbardziej żeporównywalna do w Holandia, i Szwecja, ra- wy państwachPolska wyniosła w 2010 r.które 78 mld śnie podkreślić, leasingobiorcy inrejonie8EU-27 notuje (wcałym tych samych krajach),oraz niezależnie działalności MŚPfinansowania (40% firm). Kredyt MŚPdają w 83 ośmiu badanych państwach finansowania inwestycji leasingiem leasingu forma przez zem proc. produkcji UE i sta€, co przekłada się na wartość leasin- westowali o 57 % więcej, niż firmy bardzo dobre wyniki rozwoju ekowielkości, były i finansowane przez bankowy na okresz powyżej 3Łączna lat38% (ze wod2011 wyniosła 2010w wysokości r. 78 mld €,100 corynku przer. (18,6%) mniejsze finansobył wykorzystywany przez nowią 78wproc. europejskiego gu dla całej UE mld bank) nie korzystające leasingu. nomicznego. Niewątpliwie dane te leasing wprzez 12,9%, w (28,3%). sektorzedostępu MŚP w względu na czas trwania umowy naj- potwierdzają, kłada na wartość całej firm. waniem banki leasingu), reprezentujących 9dla sekto€, czylisię52% ogólnejleasingu wartości rynku wartość inwestycji sfinansowanych że zagadnienie 16,7%. bardziej porównywalna do leasingu UE w wysokości 100 mld €, czyli 52% leasingu. Spośród wszystkichwartość bada- przez MŚP w stopniu drodze niż leasingu leasingu MŚPfirmy w większym duże doUżytkownicy rów gospodarki. Szacunkowa finansowania przez firmyinwestują z sektoforma finansowania przez bank) był rynku leasingu w 2010 r. ogółem. nych firm w 2010 roku 40% korzywyniosła 16,7%, a udział leasingu ra MŚP wydaje się być jednym które dla całego rynku leasingu dla MŚP w firmy wykorzystują leasing do finan- o 57% więcej, niż firmy MŚP, z kluPodobnie jak wz przypadku skłonności wykorzystywany przez 38% firm. stało z leasingu. zainte- sowania w inwestycjach wszystkich przedsięzadań dla branży leasinnie korzystają leasingu. inwestycji. Inwestycje wszyst- czowych ośmiu badanych Największym państwach wyniosła resowaniem cieszył sięz wśród biorstw, także dużych(w była nieco niż- gowej, doInteresująca korzystania z leasingu w ogóle, jego 402010 proc.r.badanych leasina patrząc szerzej również dla jest skłonność korzyprzedsiębiorstw tych samych w 78leasing mld €,korzystało co przekłada się kich średnich firm (53%), a najmniejszym szy i wyniósł 12,9%. gospodarki unijnej. udział w finansowaniu inwestycji jest MŚP w większym stopniu niż duże gu w 2010 r. Czym firma większa, tym na wartość leasingu dla całej UE w 8 krajach), niezależnie od wielkości, stania z leasingu przez młode firmy. wysokości 100 mld €, czyli 52% rynku były finansowane przez leasing w Z leasingu skorzystało 26% firm działających do 2 lat i aż 50% firm 12,9%, w sektorze MŚP w 16,7%. leasingu w 2010 r. ogółem. mających 2-5 lat. Dla pożyczek banPodobnie jak w przypadku skłonno- inwestycji 40 proc. badanych mśp korzystało z leprzedsiębiorstwa korzystające finansowanie leasingiem kowych (powyżej 3. lat) było to odści do korzystania z leasingu w ogóle, asingu w 2010 r. Czym firma większa, z leasingu (2010 r.) przez mśp (2010 r.) W B 60 20 53,0 16,4 50 42,0 40 SpiS treści 30 28,0 40,0 17,6 16,7 15 10 12,0 20 Słowo wstępne, spis treści .................................................3 Badania sme europa ........................................................11 5 Bochniarz, Grabowski ......................................................4 Orfinger .............................................................................12 10 Arendarski, Poczobut ........................................................5 Świdnica, Gołebiewski ....................................................13 Badania0(Starczewska-Krzysztoniak) ............................6 Leasing – XX lat - infografika .......................................14 0 Mikro Małe Średnie ŚMP Mikro Małe Średnie ŚMP Badania (wykresy) ..............................................................7 Leasing – XX lat komentarze ........................................15 Badania (wykresy) ..............................................................8 – Europalistopad - mapki .................................................16 „Wykorzystanie leasingu przez europejskie MŚP”, Oxford EconomicsPolska dla Leasurope, 2011 Badania (wykresy) ..............................................................9 Prognozy, bariery .............................................................17 Badania (wykresy) ............................................................10 Lista obecności .................................................................1811 2 2 193 Działalnością Związku Polskiego Leasingu kieruje Komitet Wykonawczy w składzie: Arkadiusz Etryk | Przewodniczący Paweł Pach | Wiceprzewodniczący Leszek Pomorski | Wiceprzewodniczący Wojciech Rybak | Wiceprzewodniczący Mieczysław Woźniak | Wiceprzewodniczący Radosław Woźniak | Wiceprzewodniczący Ponadto w skład władz Związku Polskiego Leasingu wchodzą: Komisja Rewizyjna: Związek Polskiego Leasingu ul. Rejtana 17 02-516 Warszawa tel.: (+48 22) 542 41 36 fax: (+48 22) 542 41 37 e-mail: [email protected] www.leasing.org.pl Jerzy Kobyliński | Przewodniczący Błażej Szczecki | Sekretarz Maciej Cymmerman | Członek Sąd Koleżeński: Krzysztof Famulski | Przewodniczący Grzegorz Borowiec | Członek Mariusz Włodarczyk | Członek *** Zdjęcia użyte w publikacji zostały wykorzystane zgodnie z prawem dot. zdjęć udostępnionych w domenie publicznej (strony: 2; 6 zdj. 3 i 4; 12), pochodzą od producentów (strony: 6; zdj. 2; 10 zdj. 2 i 3; 11 zdj. 2) lub prawa do nich posiada ZPL (strony: 3 zdj. 3; 10 zdj. 1). Goście wypowiadający się na łamach publikacji posiadają prawa do swoich zdjęć, które udostępnili ZPL (str. 5; 6 zdj. 1; 9; 11 zdj. 1; 13). ZPL nie ponosi odpowiedzialności za treść zamieszczonych reklam. 20 RAPORT 2014 ZAPRASZAMY DO CZĘŚCI PARTNERSKIEJ BIULETYNU Słowo wStępne 20-LAT ZWIĄZKU POLSKIEGO LEASINGU. JUBILEUSZOWEGO Partnerami publikacji są: n leasing jako stałe źródło finansowania inwestycji, preferują firmy z wszystkich sektorów gospodarki, poza hotelami i restauracjami B adanie przeprowadzone w lipcu tym większe wykorzystanie leasingu: jego udział w finansowaniu inwestycji 2011 r. pokazuje, że ogólne ten- korzystało z niego 28% mikro, 42% jest najmniejszy w mikrofirmach – 10%, w małych wynosi 16,4%, w średdencje w funkcjonowaniu MŚP w Eu- małych i 53% średnich firm. Leasing był najczęściej wykorzysty- nich 17,6% (przeciętnie – 16,7%). ropie i w Polsce są podobne – w tym Dla porównania w 2010 r. udział ich zainteresowanie leasingiem. W ba- waną formą zewnętrznego finansoPartner obchodówwania 20-lecia ZPL Kredytowej formS.A. finansowania indziałalności MŚPBiuro (40%Informacji firm). wszelkich daniu wzięło udział 3000główny firm sektora 20-lecia ZPL MŚP przez banki wyniósł powyżejobchodów 3 westycji MŚP z 8. państw (Niemcy, Francja, Kredyt bankowy na okres Partner Wielka Brytania, Włochy, Hiszpania, lat (ze względu na czas trwania umo- 31,2%. Jednocześnie badanie wyHolandia, Polska i Szwecja, które ra- wy najbardziej porównywalna do kazało wrastające zainteresowanie zem dają 83 proc. produkcji UE i sta- leasingu forma finansowania przez finansowania inwestycji leasingiem nowią 78 proc. europejskiego rynku bank) był wykorzystywany przez 38% w 2011 r. (18,6%) i mniejsze finansowaniem przez banki (28,3%). leasingu), reprezentujących 9 sekto- firm. Użytkownicy leasingu inwestują MŚP w większym stopniu niż duże rów gospodarki. Szacunkowa wartość dla całego rynku leasingu dla MŚP w firmy wykorzystują leasing do finan- o 57% więcej, niż firmy MŚP, które Asset Finance Software nie korzystają z leasingu. wszystośmiu badanych państwach wyniosła sowania inwestycji. InwestycjeGlobal Interesująca jest skłonność korzyw 2010 r. 78 mld €, co przekłada się kich przedsiębiorstw (w tych samych stania 8 krajach), niezależnie od wielkości, na wartość leasingu dla całej UE w MDDP sp. z o.o. Cassiopaez leasingu przez młode firmy. wysokości 100 mld €, czyli 52% rynku były finansowane przez leasing w Z leasingu skorzystało 26% firm Partner publikacji Partner publikacji działających do 2 lat i aż 50% firm 12,9%, w sektorze MŚP w 16,7%. leasingu w 2010 r. ogółem. Podobnie jak w przypadku skłonno- mających 2-5 lat. Dla pożyczek ban40 proc. badanych korzystało z leasingu w 2010 r. Czym firma większa, ści do korzystania z leasingu w ogóle, kowych (powyżej 3. lat) było to od- SpiS treści Słowo wstępne, spis treści .................................................3 Bochniarz, Grabowski ......................................................4 Arendarski, Poczobut ........................................................5 Badania (Starczewska-Krzysztoniak) ............................6 Badania (wykresy) ..............................................................7 Badania (wykresy) ..............................................................8 Badania (wykresy) ..............................................................9 Badania (wykresy) ............................................................10 2 Badania sme europa ........................................................11 Orfinger .............................................................................12 Świdnica, Gołebiewski ....................................................13 Leasing – XX lat - infografika .......................................14 Leasing – XX lat komentarze ........................................15 Polska – Europa - mapki .................................................16 Prognozy, bariery .............................................................17 Lista obecności .................................................................18 2 213 PZU - ZMIENIAMY SIĘ NA DOBRE Grupa PZU jest jedną z największych instytucji finansowych w Polsce, a także Europie Środkowo-Wschodniej. T radycje PZU sięgają 1803 roku, kiedy powstało pierwsze na ziemiach polskich towarzystwo ubezpieczeniowe. Jako spadkobierca ponad 200-letniej tradycji, PZU od wielu lat zapewnia kompleksową ochronę ubezpieczeniową we wszystkich najważniejszych dziedzinach życia prywatnego, publicznego i gospodarczego. Oprócz działalności ubezpieczeniowej Grupa PZU prowadzi także działalność w zakresie zarządzania otwartym funduszem emerytalnym, funduszami inwestycyjnymi i programami oszczędnościowymi. Swoją działalność prowadzi również na Litwie, Łotwie, w Estonii i na Ukrainie. Grupa PZU oferuje swym klientom najszerszą gamę produktów na polskim rynku ubezpieczeniowym. W ramach podstawowej działalności ubezpieczeniowej, obejmującej ubezpieczenia majątkowe, ubezpieczenia na życie oraz pozostałe ubezpieczenia osobowe, klienci Grupy PZU mają do wyboru blisko 200 rodzajów ubezpieczeń. PZU konsekwentnie dąży do coraz pełniejszego zaspokajania potrzeb klientów, systematycznego podnoszenia jakości usług oraz stałego poszerzania możliwości rozwojowych. Logo PZU należy do najlepiej roz- Jako największy polski ubezpieczyciel PZU dba również o zachowanie polskiego dziedzictwa kulturowego poprzez objęcie Mecenatu nad Zamkiem Królewskim w Warszawie, Muzeum Łazienki Królewskie oraz Muzeum Narodowym w Krakowie wraz z jego najważniejszym oddziałem w Sukiennicach. W ubiegłym roku PZU sfinansował również odzyskanie obrazu Aleksandra Gierymskiego „Żydówka z Pomarańczami”, który obecnie podlega renowacji w Muzeum Narodowym w Warszawie. poznawalnych znaków towarowych w Polsce. PZU to firma najbardziej ceniona za doświadczenie, tradycję, polskie pochodzenie, silną pozycję finansową oraz łatwy dostęp do agentów i oddziałów firmy. Największą siłą PZU jest najstarsza i najbardziej znana marka ubezpieczeniowa w Polsce. W 2012 roku jej wartość została wyceniona na ponad 2,4 mld zł, co zapewniło jej czwarte miejsce w rankingu najcenniejszych polskich marek sporządzanym rokrocznie przez dziennik „Rzeczpospolita”. PZU ma największą w Polsce sieć placówek, która liczy ponad 400 Oddziałów PZU. Jesteśmy obecni w zdecydowanej większości miast powiatowych, a w największych aglomeracjach mamy kilka lokalizacji. PZU należy dziś do grona najbardziej dynamicznie rozwijających się grup kapitałowych w Polsce. Za swój cel strategiczny uznaje transformację w PZU 2.0, czyli instytucję jeszcze mocniej zorientowaną na klienta, efektywną operacyjnie, znaną ze swoich kompetencji w zakresie inwestycji, oferującą nowatorskie rozwiązania w segmencie ochrony zdrowia. PZU 2.0 to firma nowoczesna, która zachowała jednak to, co przez lata budowało jej kapitał: zaufanie klientów. PZU w szerokim zakresie współpracuje również z firmami leasingowymi i firmami zarządzającymi flotami 22 RAPORT 2014 bezpieczeństwo na drogach, m.in. „Użyj wyobraźni”, „Resztę opoSłowo wStępne wiem jak wrócę”, „STOP wariatom Logo PZU należy do najlepiej rozpoznawalnych drogowym” oraz prowadzi projekt szkoleniowy Bezpieczna Flota znaków towarowych w Polsce. PZU skierowany do flot samochodowych. sektorów W ramach partnerstwa n leasing jako stałe źródło finansowania inwestycji, preferują firmy z wszystkich gospodarki, strategicznego ze Stowarzyszeniem poza hotelami i restauracjami Misie Ratują Dzieci PZU wspiepojazdów, które należą do strategicz- określone indywidualnie zasady ra projekt Dom Misia Ratownika umożliwiający organizację zajęć tenych partnerów biznesowych PZU i procedury likwidacji szkód. jego udział w finansowaniu inwestycji tym większe wykorzystanie leasingu: adanie przeprowadzone w lipcu rapeutycznych dla ofiar wypadków SA. W portfelu PZU przypis składki jest najmniejszy w mikrofirmach – 28% mikro, 42% i ich 2011 r. pokazuje, ogólne ten- korzystało rodzin, w tym także dla dzieci generowany w ramachżeleasingowych Doceniającz niego dynamiczny rozwój 10%, w małychw wyniku wynosi 16,4%, w średi 53% prowadzi średnich firm. dencje funkcjonowaniu MŚPznacząw Eu- małych wypadków umów wgeneralnych stanowi branży PZU aktualnie po- osieroconych nich 17,6% (przeciętnie – 16,7%). Leasing był najczęściej wykorzystyropie i w Polsce są podobne – w tym samochodowych. cą część łącznego przypisu składki litykę indywidualnego podejścia do Dla porównania w 2010 r. udział zewnętrznego finansoich zainteresowanie ba- waną korporacyjnej. Z leasingiem. wieloma W firmapotrzebformą każdego klienta, przygotoramach form działańfinansowania z obszaru eduwszelkich indziałalności„szyte MŚPna(40% firm). W daniu wzięło udział 3000od firm sektora mi PZU współpracuje wielu lat, wania wując programy miarę”. kacji PZU wspiera organizacje poniemalz od początku istnieniaFrancja, leasin- Kredyt bankowy na okres powyżej 3 westycji MŚP przez banki wyniósł MŚP 8. państw (Niemcy, umożliwiające dzieciom gu w Polsce. Pierwsze dedykowane Potwierdzeniem spełnienia przez zarządowe 31,2%. Jednocześnie badanie wy(ze względu na czas trwania umoWielka Brytania, Włochy, Hiszpania, lat do tego segmentu rynku kontrakty i młodzieży rozwój oraz propaguPZU najwyższych standardów odHolandia, Polska i Szwecja, które ra- wy najbardziej porównywalna do kazało wrastające zainteresowanie w zakresie zawarto po- leasingu powiedzialnego i zrównoważonepostawy przedsiębiorcze, takie finansowania inwestycji leasingiem forma finansowania przez jące zem dają 83ubezpieczeń proc. produkcji UE i stamiędzy78leasingami a PZU w rynku 1998 bank) go zarządzania jest włączenie Fundacja Młodzieżowej Przedw 2011 r. (18,6%) i mniejsze finansobył wykorzystywany przezPZU 38% jak nowią proc. europejskiego roku i od tej pory ich liczba dyna- w skład indeksów spółek odpowie- siębiorczości, Fundacja Centrum waniem przez banki (28,3%). leasingu), reprezentujących 9 sekto- firm. micznie się zwiększała obejmując dzialnych społecznie: warszawskie- im. prof. Bronisława Geremka, Użytkownicy leasingu inwestują w większym stopniu duże rów gospodarki. Szacunkowa wartość prawie wszystkich uczestników ryn- goMŚP RESPECT Index oraz niż wiedeńFundacja Edukacyjna Przedsiębioro 57% więcej, niż firmy MŚP, które do finandla rynku leasingu MŚP w firmy ku całego leasingowego. Gama dla produktów skiegowykorzystują CEE RIUS.leasing Znalezienie się czości. sowania inwestycji. Inwestycje wszystośmiu badanych państwach wyniosła ubezpieczeniowych kierowana przez akcji PZU w indeksie RESPECT nie korzystają z leasingu. Interesująca zdrowia jest skłonność korzyprzedsiębiorstw tych samych W obszarze w 2010 78 mld €, co przekłada się kich PZU dor.firm leasingowych jest barświadczy o ciągłym (w podejmowaniu PZU od stania z leasingu przez młode krajach),działań, niezależnie od wielkości, lat na dla od całejubezpieUE w 8nowych dzowartość szerokaleasingu począwszy potwierdzających wspiera liczne projekty firmy. czeń majątkowych (w odniesieniu wysokie zaangażowanie ukierunfinansowane przez i leasing w Z leasingu skorzystało 26% firm wysokości 100 mld €, czyli 52% rynku były z obszaru profilaktyki do maszyn i urządzeń, linii produk- 12,9%, kowanie spółki na potrzeby w sektorze MŚP w 16,7%.inwe- działających do 2 lat i aż 50% firm leasingu w 2010 r. ogółem. zdrowotnej i promocji cyjnych sprzętu korzystało elektronicznePodobnie jak w przypadku skłonno- mających 2-5 lat. Dla pożyczek ban40 proc.czy badanych z le- storów. trybu życia. go), ubezpieczeń finansowych czy ści do korzystania z leasingu w ogóle, zdrowego kowych (powyżej 3. lat) było to odasingu w 2010 r. Czym firma większa, PZU przez 3 kolejne lata będzie też ubezpieczeń komunikacyjnych. PZU od wielu lat angażuje się sposponsorem tytularnym PółmaratoOferta dla firm leasingowych i za- łecznie poprzez prowadzenie dziarządzających flotami to specjalny łań dobroczynnych, sponsoringo- nu i Maratonu Warszawskiego, orprogram, w ramach którego PZU wych i prewencyjnych w czterech ganizowanych przez Fundację „Maoferuje kompleksową ochronę obszarach: bezpieczeństwo, edukacja, raton Warszawski”. To oznacza, że największe w Polsce biegi na tych ubezpieczeniową m.in dla pojazdów zdrowie i kultura. dystansach będą rozgrywane pod stanowiących przedmiot leasingu, SpiS treści wynajmu i/lub zarządzania. Zalety Każdego roku PZU przeznacza mi- nazwą PZU Maraton Warszawtakiego programu to m.in.: liony złotych z funduszu prewen- ski i PZU Półmaraton Warszawski ustalenie zakresu ochrony, uwzglę­ cyjnego na poprawę bezpieczeństwa przynajmniej do 2016 roku. Jest już dniającego potrzeby klienta, poprzez wspieranie policji, Pań- obecne przy takich wydarzeniach Słowo wstępne, spis treści .................................................3 Badania smePoeuropa jak ........................................................11 Silesia Marathon, Łódź Maraton zapewnienie stałości składek i wa- stwowej i Ochotniczej Straży DOZ, Maraton Lubelski , CracorunkówGrabowski ubezpieczenia; w tym żarnej, GOPR, TOPR i wybranych Bochniarz, ......................................................4 Orfinger .............................................................................12 via Półmaraton czy Alpin Sport Tamożliwość zawierania wieloletgrup WOPR. Firma finansowaArendarski, Poczobut ........................................................5 Świdnica, Gołebiewski ....................................................13 nich umów ubezpieczenia, ła szereg kampanii propagujących trzański Bieg pod Górę. Badania (Starczewska-Krzysztoniak) ............................6 Leasing – XX lat - infografika .......................................14 Badania (wykresy) ..............................................................7 Leasing – XX lat komentarze ........................................15 Badania (wykresy) ..............................................................8 Polska – Europa - mapki .................................................16 Badania (wykresy) ..............................................................9 Prognozy, bariery .............................................................17 Badania (wykresy) ............................................................10 Lista obecności .................................................................18 B 2 2 233 Pierwsze źródło informacji Informacja o zobowiązaniach konsumentów i przedsiębiorców w jednym miejscu Ponad 609 tys. czynnych rachunków kredytowych przedsiębiorców 100% pokrycia informacji o zobowiązaniach finansowych konsumentów 80% przedsiębiorców posiada zobowiązania jako konsumenci 5-letnia 5 historia kredytowa Korzyści z dostępu do BIK: Możliwość lepszego dopasowania oferty do potrzeb Twoich klientów Dostęp do informacji z całego rynku bankowego Większa efektywność procesu oceny ryzyka w Twojej firmie Bieżący monitoring portfela klientów 24 KONTAKT: tel.: 22 348 42 63, 22 348 42 83 • [email protected] • www.bik.pl RAPORT 2014 Słowo wStępne n leasing jako stałe źródło finansowania inwestycji, preferują firmy z wszystkich sektorów gospodarki, poza hotelami i restauracjami B adanie przeprowadzone w lipcu 2011 r. pokazuje, że ogólne tendencje w funkcjonowaniu MŚP w Europie i w Polsce są podobne – w tym ich zainteresowanie leasingiem. W badaniu wzięło udział 3000 firm sektora MŚP z 8. państw (Niemcy, Francja, Wielka Brytania, Włochy, Hiszpania, Holandia, Polska i Szwecja, które razem dają 83 proc. produkcji UE i stanowią 78 proc. europejskiego rynku leasingu), reprezentujących 9 sektorów gospodarki. Szacunkowa wartość dla całego rynku leasingu dla MŚP w ośmiu badanych państwach wyniosła w 2010 r. 78 mld €, co przekłada się na wartość leasingu dla całej UE w wysokości 100 mld €, czyli 52% rynku leasingu w 2010 r. ogółem. 40 proc. badanych korzystało z leasingu w 2010 r. Czym firma większa, tym większe wykorzystanie leasingu: korzystało z niego 28% mikro, 42% małych i 53% średnich firm. Leasing był najczęściej wykorzystywaną formą zewnętrznego finansowania działalności MŚP (40% firm). Kredyt bankowy na okres powyżej 3 lat (ze względu na czas trwania umowy najbardziej porównywalna do leasingu forma finansowania przez bank) był wykorzystywany przez 38% firm. MŚP w większym stopniu niż duże firmy wykorzystują leasing do finansowania inwestycji. Inwestycje wszystkich przedsiębiorstw (w tych samych 8 krajach), niezależnie od wielkości, były finansowane przez leasing w 12,9%, w sektorze MŚP w 16,7%. Podobnie jak w przypadku skłonności do korzystania z leasingu w ogóle, jego udział w finansowaniu inwestycji jest najmniejszy w mikrofirmach – 10%, w małych wynosi 16,4%, w średnich 17,6% (przeciętnie – 16,7%). Dla porównania w 2010 r. udział wszelkich form finansowania inwestycji MŚP przez banki wyniósł 31,2%. Jednocześnie badanie wykazało wrastające zainteresowanie finansowania inwestycji leasingiem w 2011 r. (18,6%) i mniejsze finansowaniem przez banki (28,3%). Użytkownicy leasingu inwestują o 57% więcej, niż firmy MŚP, które nie korzystają z leasingu. Interesująca jest skłonność korzystania z leasingu przez młode firmy. Z leasingu skorzystało 26% firm działających do 2 lat i aż 50% firm mających 2-5 lat. Dla pożyczek bankowych (powyżej 3. lat) było to od- SpiS treści Słowo wstępne, spis treści .................................................3 Bochniarz, Grabowski ......................................................4 Arendarski, Poczobut ........................................................5 Badania (Starczewska-Krzysztoniak) ............................6 Badania (wykresy) ..............................................................7 Badania (wykresy) ..............................................................8 Badania (wykresy) ..............................................................9 Badania (wykresy) ............................................................10 2 Badania sme europa ........................................................11 Orfinger .............................................................................12 Świdnica, Gołebiewski ....................................................13 Leasing – XX lat - infografika .......................................14 Leasing – XX lat komentarze ........................................15 Polska – Europa - mapki .................................................16 Prognozy, bariery .............................................................17 Lista obecności .................................................................18 2 253 LEASING JAKO KORZYSTNE PODATKOWO NARZĘDZIE FINANSOWANIA INWESTYCJI Marta Szafarowska, doradca podatkowy, partner w MDDP L easing jest narzędziem służącym finansowaniu inwestycji, a jednocześnie odznaczającym się istotnymi korzyściami podatkowymi dla leasingobiorcy. Korzyści podatkowe płynące z leasingu są dostępne zarówno dla dużych przedsiębiorstw, jak i przedsiębiorstw z sektora MŚP. Sprowadzają się one przede wszystkim do istotnie skróconego okresu, w którym wydatki ponoszone na spłatę wartości środka trwałego mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodów. Ponadto, dla wielu przedsiębiorstw wybór leasingu i jego formy to nie tylko korzyści na gruncie podatku dochodowego, lecz także korzystne efekty w zakresie podatku VAT, również na gruncie dzisiejszych przepisów. W przypadku zawarcia umowy leasingu operacyjnego poszczególne raty leasingowe płacone przez przedsiębiorcę stanowią bezpośrednio jego koszt podatkowy, co pozwala w istotny sposób zwiększyć bieżące koszty uzyskania przychodów, zmniejszając tym samym podstawę opodatkowania. Jak pokazuje ugruntowane już orzecznictwo, zasada ta odnosi się również do tzw. opłat wstępnych, należnych z tytułu zawarcia umowy leasingu, co pozwala już w chwili zawarcia umowy zaliczyć do kosztów podatkowych istotną część wartości przedmiotu leasingu. Leasing operacyjny przynosi również wymierne korzyści w zakresie podatku VAT – leasingobiorca płaci ten podatek stopniowo w miarę spłaty wartości początkowej przed- 26 miotu umowy, nie zaś z góry, jak ma to miejsce przy finansowaniu inwestycji kredytem bądź ze środków własnych. Do końca marca 2014 r. leasing operacyjny pojazdów samochodowych wiązał się z dodatkowymi korzyściami na gruncie podatku VAT. Leasingobiorcy byli uprawnieni do odliczenia podatku w wysokości 60%, nie więcej niż 6.000 zł od poszczególnych rat leasingowych, a następnie przysługiwał im drugi limit odliczenia z tytułu samego zakupu przedmiotu umowy. Również teraz, mimo zmian przepisów w zakresie podatku VAT od 1 kwietnia 2014 r., leasing operacyjny samochodów może przynosić wymierne korzyści przedsiębiorcom. Jeśli bowiem podatnik zamierza wykorzystywać dany samochód przez okres 5 lat, to nabywając ten samochód i odliczając 50% podatku VAT z tego tytułu, po upływie 60 miesięcy od zakupu podatnik nie będzie już miał możliwości skorygowania na swoją korzyść poziomu odliczenia podatku naliczonego VAT, mimo iż sprzedaż samochodu będzie opodatkowana tym podatkiem. Natomiast używając ten sam samochód przez okres np. 3 lat na podstawie umowy leasingu operacyjnego, po dokonaniu wykupu tego pojazdu i jego sprzedaży po kolejnych 2 latach używania, podatnik będzie uprawniony do podwyższenia podatku VAT przypadającego do odliczenia o ok. 60% kwoty, która nie została odliczona przy wykupie pojazdu. Dzięki temu rozwiązaniu podatnicy nadal mogą uzyskać korzyści odpowiednio planując swoją umowę leasingu. MDDP jest jedną z wiodących polskich firm świadczących kompleksowe usługi doradcze w zakresie podatków, prawa, business consultingu, finansów, outsourcingu księgowości i naliczania wynagrodzeń, audytu oraz profesjonalnych szkoleń i konferencji. Od 2004 roku stale powiększamy zespół doradców z doświadczeniem zdobytym zarówno w uznanych firmach doradczych, jak i największych przedsiębiorstwach na polskim rynku. Wśród naszych Klientów są czołowe koncerny międzynarodowe oraz największe polskie spółki ze wszystkich sektorów gospodarki. Traktujemy zaufanie jako podstawą udanej współpracy. Wspieramy naszych Klientów w podejmowaniu najistotniejszych decyzji biznesowych. Łączymy międzynarodowe doświadczenie w biznesie ze znajomością przepisów i specyfiką danej branży. Klientom gwarantujemy pełne zaangażowanie oraz indywidualne podejście do współpracy. Wieloletnia praktyka i szereg zakończonych sukcesem projektów dały nam podstawy do stworzenia efektywnej platformy współpracy z Klientami. Analizując problemy Klientów, wykorzystujemy dostępną wiedzę i doświadczenie, by przedstawić rozwiązania atrakcyjne nie tylko na papierze. www.mddp.pl RAPORT 2014 NOTATKI Słowo wStępne n leasing jako stałe źródło finansowania inwestycji, preferują firmy z wszystkich sektorów gospodarki, poza hotelami i restauracjami B adanie przeprowadzone w lipcu 2011 r. pokazuje, że ogólne tendencje w funkcjonowaniu MŚP w Europie i w Polsce są podobne – w tym ich zainteresowanie leasingiem. W badaniu wzięło udział 3000 firm sektora MŚP z 8. państw (Niemcy, Francja, Wielka Brytania, Włochy, Hiszpania, Holandia, Polska i Szwecja, które razem dają 83 proc. produkcji UE i stanowią 78 proc. europejskiego rynku leasingu), reprezentujących 9 sektorów gospodarki. Szacunkowa wartość dla całego rynku leasingu dla MŚP w ośmiu badanych państwach wyniosła w 2010 r. 78 mld €, co przekłada się na wartość leasingu dla całej UE w wysokości 100 mld €, czyli 52% rynku leasingu w 2010 r. ogółem. 40 proc. badanych korzystało z leasingu w 2010 r. Czym firma większa, tym większe wykorzystanie leasingu: korzystało z niego 28% mikro, 42% małych i 53% średnich firm. Leasing był najczęściej wykorzystywaną formą zewnętrznego finansowania działalności MŚP (40% firm). Kredyt bankowy na okres powyżej 3 lat (ze względu na czas trwania umowy najbardziej porównywalna do leasingu forma finansowania przez bank) był wykorzystywany przez 38% firm. MŚP w większym stopniu niż duże firmy wykorzystują leasing do finansowania inwestycji. Inwestycje wszystkich przedsiębiorstw (w tych samych 8 krajach), niezależnie od wielkości, były finansowane przez leasing w 12,9%, w sektorze MŚP w 16,7%. Podobnie jak w przypadku skłonności do korzystania z leasingu w ogóle, jego udział w finansowaniu inwestycji jest najmniejszy w mikrofirmach – 10%, w małych wynosi 16,4%, w średnich 17,6% (przeciętnie – 16,7%). Dla porównania w 2010 r. udział wszelkich form finansowania inwestycji MŚP przez banki wyniósł 31,2%. Jednocześnie badanie wykazało wrastające zainteresowanie finansowania inwestycji leasingiem w 2011 r. (18,6%) i mniejsze finansowaniem przez banki (28,3%). Użytkownicy leasingu inwestują o 57% więcej, niż firmy MŚP, które nie korzystają z leasingu. Interesująca jest skłonność korzystania z leasingu przez młode firmy. Z leasingu skorzystało 26% firm działających do 2 lat i aż 50% firm mających 2-5 lat. Dla pożyczek bankowych (powyżej 3. lat) było to od- SpiS treści Słowo wstępne, spis treści .................................................3 Bochniarz, Grabowski ......................................................4 Arendarski, Poczobut ........................................................5 Badania (Starczewska-Krzysztoniak) ............................6 Badania (wykresy) ..............................................................7 Badania (wykresy) ..............................................................8 Badania (wykresy) ..............................................................9 Badania (wykresy) ............................................................10 2 Badania sme europa ........................................................11 Orfinger .............................................................................12 Świdnica, Gołebiewski ....................................................13 Leasing – XX lat - infografika .......................................14 Leasing – XX lat komentarze ........................................15 Polska – Europa - mapki .................................................16 Prognozy, bariery .............................................................17 Lista obecności .................................................................18 2 273 NOTATKI 28
