Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej HSBC Bank Polska
advertisement
Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej HSBC Bank Polska S.A. stan na 31 grudnia 2014 r. Spis treści 1. Wstęp 3 2. Cele i strategie w zakresie zarządzania ryzykiem 3 3. Informacje w zakresie funduszy własnych 10 4. Informacje w zakresie przestrzegania wymogów kapitałowych 14 5. Ekspozycja na ryzyko kredytowe 15 6. Informacja w zakresie ryzyka kredytowego kontrahenta 18 7. Informacja w zakresie ryzyka operacyjnego 18 8. Bufory kapitałowe 19 9. Informacje w zakresie ekspozycji na ryzyko stopy procentowej w portfelu bankowym 19 10. Informacje w zakresie wskaźnika dźwigni finansowej 19 11. Informacje dotyczące polityki wynagrodzeń 20 12. Oświadczenie Zarządu 23 1 1. Wstęp Dokument stanowi realizację Polityki Informacyjnej w zakresie ogłaszania przez HSBC Bank Polska S.A informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu, wynikającej z postanowień Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych. O ile nie podano inaczej, wszystkie dane liczbowe w dokumencie zaprezentowano według stanu na dzień 31 grudnia 2014 roku, w tys. zł, w ujęciu jednostkowym. W procesie wyliczenia wymogów kapitałowych na dzień 31 grudnia 2014 roku objęto dane dotyczące jedynie Banku – ze względu na obecną strukturę kapitałową nie zachodzi konieczność szacowania wymogów kapitałowych w ujęciu skonsolidowanym. 2. Cele i strategie w zakresie zarządzania ryzykiem Wszelkie działania Banku, w różnym stopniu, dotyczą pomiaru, oceny, akceptacji oraz zarządzania ryzykiem. Struktura zarządzania ryzykiem, wprowadzona na wszystkich szczeblach organizacji, zapewnia, że profil ryzyka Banku pozostaje konserwatywny i zgodny z zaakceptowanym apetytem na ryzyko oraz strategią Banku. W oparciu o Strukturę Zarządzania Ryzykiem w Banku funkcjonuje System Zarządzania Ryzykiem, który jest sformalizowany, przejrzysty oraz scentralizowany. Strukturę i organizację funkcji zarzadzania ryzykiem przedstawia poniższy wykres 2 Rada Nadzorcza Banku sprawuje ogólny nadzór nad zarządzaniem ryzykiem w Banku oraz określa politykę w zakresie działalności kredytowej. Zarząd Banku jest odpowiedzialny za skuteczność działania Systemu Zarządzania Ryzykiem, w szczególności poprzez zatwierdzanie polityk i procedur regulujących zarządzanie wszystkimi istotnymi rodzajami ryzyka zidentyfikowanymi przez jednostki odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem. Ponadto Zarząd Banku wprowadza podział realizowanych w Banku zadań, który zapewnia niezależność funkcji pomiaru, monitorowania i kontrolowania ryzyka od działalności operacyjnej, z której wynika podejmowanie ryzyka przez Bank. Członkowie Zarządu Banku są bezpośrednio odpowiedzialni za zarządzanie poszczególnymi rodzajami i obszarami ryzyk, stosownie do przypisanego zakresu odpowiedzialności oraz uczestniczą w posiedzeniach komitetów odpowiedzialnych za zarządzanie poszczególnymi rodzajami ryzyk. Komitet Zarządzania Ryzykiem oraz Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami (ALCO) ponoszą odpowiedzialność wykonawczą za bieżący monitoring, ocenę i zarządzanie ryzykiem ze szczególną uwagą poświęconą polityce ryzyka, apetytowi na ryzyko i przeglądowi znaczących koncentracji ryzyka. Menadżerowie wyższego szczebla z poszczególnych linii biznesowych odpowiadają za codzienne działania związane z zarządzaniem ryzykiem. Odpowiedzialnością Komitetu Zarządzania Ryzykiem jest: Ustalanie kierunków i rozwiązywanie problemów w odniesieniu do polityki oraz zarządzania ryzykiem; Dokonywanie przeglądu wszystkich istotnych ryzyk wpływających na funkcjonowanie Banku w ujęciu systematycznym, dla zapewnienia adekwatnej kontroli umożliwiającej efektywne zarządzanie tymi ryzykami oraz dla osiągania zwrotów adekwatnych do ponoszonego ryzyka; Rozważanie głównych ekspozycji na ryzyko, obecnych i potencjalnych, wobec gwałtownie zmieniających się uwarunkowań ekonomicznych i politycznych; Dokonywanie przeglądów informacji, które umożliwiają identyfikację specyficznych i instytucjonalnych ryzyk; Sprawowanie nadzoru i monitorowanie zarządzania znaczącymi ryzykami; Propagowanie odpowiedniej kultury ryzyka: o Demonstrowanie etyki i wartości Grupy HSBC; o Komunikowanie celów i odpowiedzialności; o Udostępnianie wiedzy i informacji oraz o Promowanie kompetencji i odpowiedzialności. Odpowiedzialnością Komitetu ALCO jest: Wyznaczanie kierunków strategicznych i taktyczna weryfikacja struktur bilansu oraz zapewnienie spójności wykonania ze strategią i polityką; Koordynacja procesu zarządzania ryzykiem struktury bilansu; Zarządzanie procesem ICAAP; Zarządzanie ryzykiem płynności i kapitałowym (z uwzględnieniem testów warunków skrajnych); Pozyskanie i alokacja funduszy; Planowanie z uwzględnieniem prognozowanego kształtowania czynników zewnętrznych oraz przegląd scenariuszy awaryjnych; Ocena potencjalnych strategii cenowych, produktowych oraz rozkładu struktury i terminów zapadalności/wymagalności składników bilansu; 3 Zapewnienie zgodności z przepisami i wymogami regulacyjnymi. Proces i procedury dotyczące Zarządzania Ryzkiem Zarządzanie ryzykiem w Banku realizowane jest na podstawie polityk i procedur dotyczących identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka, opracowanych w formie pisemnej i zatwierdzonych przez Zarząd Banku. Procedury te podlegają regularnej weryfikacji w celu ich dostosowania do zmian profilu ryzyka Banku i otoczenia gospodarczego, w którym Bank działa. Identyfikacja i pomiar ryzyka związanego z działalnością Banku dostosowane są do profilu, skali i złożoności ryzyka, a stosowane metody (modele) lub systemy pomiaru ryzyka, w szczególności ich założenia, są poddawane okresowej ocenie wewnętrznej. Zasady zarządzania ryzykiem uwzględniają kluczowe ryzyka wymagające szczególnej uwagi, takie jak: ryzyko kredytowe i kontrahenta, ryzyko koncentracji, ryzyko operacyjne, ryzyko biznesowe, ryzyko płynności, ryzyko zachowania zgodności, ryzyko rynkowe jak ryzyko stóp procentowych i ryzyko walutowe. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe oznacza niepewność odnośnie wywiązania się przez klienta z zawartych umów z zakresu jego finansowania, czyli spłaty w określonym czasie kapitału i odsetek. Głównym celem polityki kredytowej realizowanej przez Bank jest wdrażanie ram zarządzania ryzykiem kredytowym, które umożliwiłoby maksymalizację rentowności działalności kredytowej, odpowiednio do pożądanego poziomu ryzyka oraz jakości portfela. Pion Ryzyka Kredytowego zarządza wszystkimi aspektami ryzyka kredytowego dotyczącymi segmentu bankowości przedsiębiorstw i bankowości detalicznej, a także monitoruje ryzyko operacyjne we wszystkich departamentach Banku. Codzienny proces zarządzania ryzykiem w banku obejmuje: 1) Ocenę ekspozycji kredytowych w stosunku do planów i parametrów zdefiniowanych w zasadach „Apetytu na Ryzyko”. 2) budowanie wysokiego poziomu świadomości ryzyka kredytowego wśród pracowników Banku oraz pracowników podmiotów współpracujących. Odbywa się to poprzez organizowanie szkoleń i treningów, oraz stosowanie motywacyjnych systemów wynagradzania skierowanych na utrzymanie dobrej jakości wniosków kredytowych oraz generowanego portfela kredytowego; 3) tworzenie i aktualizację wewnętrznych procedur i procesów, mając na celu osiąganie założonych planów w zakresie jakości portfela kredytowego; 4) monitorowanie poziomu ryzyka kredytowego na poziomie poszczególnych produktów kredytowych Banku, koncentracji sektorowej, koncentracji dużych ekspozycji kredytowych oraz na poszczególnych pracowników kluczowych z punktu widzenia procesu kredytowego (pracownicy komórek sprzedaży oraz pracownicy podejmujący decyzje kredytowe); 5) szybkie reagowanie na zagrożenia, które mogą powodować niekontrolowany wzrost ryzyka kredytowego, oraz bieżące zarządzanie zdarzeniami powodującymi popełnienie lub podejrzenie popełnienia czynu zabronionego; 6) stosowanie zaawansowanych metod statystycznych i metod eksperckich w procesie oceny ryzyka 4 kredytowego; 7) ocenę zdolności kredytowej w oparciu o rating klienta, rating i rodzaj produktu, okres spłaty oraz informacje pozyskane z zewnętrznych źródeł takich jak Biuro Informacji Kredytowej czy wywiadownie gospodarcze; 8) okresową ocenę jakości i wielkości portfela kredytowego, oraz dokonywanie ewentualnych zmian w procedurach i procesach kredytowych na podstawie uzyskanych wyników oceny oraz zmian zachodzących na rynku kredytów, 9) okresową ocenę skuteczności działań weryfikacyjnych podejmowanych przez udzieleniem kredytu i skuteczności działań windykacyjnych, oraz dokonywanie ewentualnych zmian w procedurach i procesach kredytowych na podstawie uzyskanych wyników oceny oraz zmian zachodzących na rynku kredytów. Bank stosuje metodę standardową (zgodnie z przepisami Bazylea II) do oceny ryzyka kredytowego. Każdy wniosek kredytowy jest oceniany odrębnie na podstawie zdolności kredytowej Kredytobiorcy (lub innego Dłużnika), proponowanej struktury transakcji (łącznie z oferowanym zabezpieczeniem) i innych ryzyk towarzyszących transakcji. Nadawany metodą ekspercką rating CRR traktowany jest wyłącznie jako użyteczne narzędzie służące do porównywania kondycji finansowej Kredytobiorców. Ryzyko rozliczeniowe Ryzyko rozliczeniowe pojawia się, gdy Bank wykona nieodwołalną płatność w imieniu klienta a zarówno środki pokrywające płatność nie wpłynęły jeszcze na rachunek klienta czy środki pokrywające znajdujące się na rachunku klienta mogą być wypłacone lub wytransferowane przed obciążeniem kwotą płatności. Ryzyko rozliczeniowe znika, gdy transakcja zostanie całkowicie rozliczona. W sytuacji, gdy klient nie dokona rozliczenia danej transakcji ryzyko rozliczeniowe zamienia się w ryzyko kredytowe. Podczas gdy produkty związane z ryzykiem rozliczeniowym są generalnie uznawane jako obarczone niskim ryzykiem, powinny być one rozważane dla rzetelnych i godnych zaufania klientów. Ryzyko rozliczeniowe może mieć formę: 1. Intra-day (jednodniowe): istnieje w ciągu jednego roboczego dnia (włączając jednodniowe overdrafty) 2. Krótkoterminowe: np związane z tradycyjnym cyklem rozliczeniowym i ryzykiem wymiany walutowej. Ryzyko rynkowe Ryzyko rynkowe jest definiowane jako potencjalne zmiany czynników ryzyka rynkowego, w tym kursów walut, stóp procentowych powodujących spadek przychodów HSBC Bank Polska S.A lub wartości portfeli Banku. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest zarządzanie ekspozycjami z tytułu ryzyka rynkowego i sprawowanie nad nimi kontroli w celu optymalizacji zysków i jednocześnie utrzymania profilu rynkowego zgodnego ze statusem Grupy HSBC jako jednej z największych organizacji bankowofinansowych na świecie. 5 Bank dzieli ryzyko rynkowe na: 1) Ryzyko walutowe Ze względu na prowadzoną działalność na rynku walutowym Bank narażony jest na ryzyko utraty części zysku z tytułu zmian kursów walut. W celu ograniczenia negatywnego wpływu zmian kursów walut i relacji między należnościami a zobowiązaniami walutowymi na wynik finansowy, Bank dostosowuje działalność do zewnętrznych i wewnętrznych norm ostrożnościowych. Ryzykiem walutowym Banku zarządza Pion Skarbu zgodnie z rekomendacjami wynikającymi z prawa bankowego, w ramach limitów i VaR zatwierdzonych przez Zarząd Banku. 2) Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej wynika z utrzymywania aktywów, pasywów oraz zawierania transakcji pozabilansowych o różnych terminach przeszacowania, których ekspozycja jest wrażliwa na zmiany poziomów stóp procentowych. Ryzyko stopy procentowej jest mierzone przez Bank na trzy sposoby: 1) wartość punktu bazowego (PVBP), 2) wartość zagrożoną (“VaR”), 3) symulacje scenariuszy. Ryzykiem stopy procentowej na poziomie operacyjnym zarządza w Banku Pion Skarbu z uwzględnieniem informacji z Pionu Finansów. Komitet ALCO jest odpowiedzialny za właściwy transfer ryzyka z obszarów bankowych do Pionu Skarbu. Ponadto na swych comiesięcznych spotkaniach Komitet ALCO dokonuje przeglądu stopnia wykorzystania limitów jak również analizy scenariuszowej wyniku odsetkowego oraz realizowanych wyników w relacji do ponoszonego ryzyka. Weryfikacja limitów odbywa się w trybie rocznym Ryzyko koncentracji Koncentracja ryzyka kredytowego powstaje, gdy pewna liczba kontrahentów lub zaangażowań posiada porównywalne cechy ekonomiczne lub gdy tacy kontrahenci są zaangażowani w podobną działalność lub działają na tych samych obszarach geograficznych lub w takich samych segmentach branżowych, co powoduje, że zmiany warunków ekonomicznych, politycznych i innych mają jednakowy wpływ na ich wspólną zdolność do wypełniania zobowiązań umownych lub gdy ryzyka związane z jednym kontrahentem lub skoncentrowaną grupą kontrahentów tworzą istotną część portfela. Bank stosuje szereg mechanizmów kontroli i działań zmierzających do ograniczenia nadmiernej koncentracji zaangażowań w portfelach Banku w danym sektorze, kraju i grupie klientów. Należą do nich limity dla portfela i kontrahentów, kontrole zatwierdzeń i przeglądów oraz testy warunków skrajnych. Zarządzanie ryzykiem koncentracji koordynuje Pion Ryzyka. Bank skupia się na ryzyku koncentracji generowanym głównie przez indywidualne duże zaangażowania kredytowe. Bank kalkuluje wymogi kapitałowe wynikające z ryzyka koncentracji dużych zaangażowań kredytowych i wybranych sektorów gospodarki: 6 Mechanizm aktywujący zaangażowanie w duże podmioty wiąże się z łącznymi przyznanymi limitami kredytowymi i stanowi 10% kapitałów. Zaangażowanie w duże sektory (ponad 30% Portfela Bankowości Korporacyjnej) dotyczy wybranych sektorów. Ryzyko płynności i finansowania Ryzyko płynności i finansowania definiowane jest jako: zagrożenie utraty zdolności banku do spieniężenia aktywów w celu wywiązania się z bieżących zobowiązań; zagrożenie utraty zdolności banku do finansowania wzrostu aktywów. Bank kontynuuje politykę zapewnienia silnej pozycji płynnościowej oraz zarządzania profilami płynności aktywów, zobowiązań oraz zobowiązań pozabilansowych w sposób zapewniający bilansowanie przepływów pieniężnych, ocenianych pod kątem różnych scenariuszy warunków skrajnych w taki sposób, że potencjalne zobowiązania zostają uregulowane w momencie ich wymagalności. Ryzykiem płynności na poziomie operacyjnym zarządza w Banku Pion Skarbu, z uwzględnieniem informacji z Pionu Finansów dotyczących oczekiwanych przepływów pieniężnych i wykorzystania limitów zatwierdzonych przez Zarząd Banku. Proces zarządzania ryzykiem płynności nadzoruje Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami. Bank zarządza ryzykiem poprzez pomiar szeregu wskaźników i ustanawianie odpowiednich limitów wewnętrznych i regulacyjnych. Ryzyko operacyjne Ryzyko operacyjne definiowane jest jako ryzyko wystąpienia straty wynikającej z niedostosowania lub zawodności procesów wewnętrznych, ludzi i systemów lub ze zdarzeń zewnętrznych, obejmując również ryzyko prawne. Ryzyko prawne obejmuje, ale nie jest ograniczone do kar sądowych, nadzorczych jak również wszelkiego rodzaju ugód. Głównym celem zarządzania ryzykiem operacyjnym jest ograniczenie aktualnie ponoszonych strat operacyjnych i ochrona Banku przed stratami w przyszłości. Bank postrzega poniższe obszary jako główne źródła ryzyka operacyjnego: awarie systemów – bank używa istotnej ilości systemów w celu wsparcia swojej oferty kierowanej do klientów, błędy ludzkie / procesowe – historia zdarzeń z tytułu ryzyka operacyjnego dowodzi, że niektóre procesy operacyjne są w dalszym ciągu niedoskonałe lub zawodne z uwagi na błędy ludzkie, oszustwa wewnętrzne – mimo oczekiwania, że zdarzenia z zakresu oszustw wewnętrznych (które historycznie związane były z działalnością detaliczną) ulegać będą zmniejszeniu ilościowemu i kwotowemu, bank w dalszym ciągu może oczekiwać materializacji tego rodzaju ryzyka. zlecanie czynności na zewnątrz – skala zlecania czynności na zewnątrz uznawana jest przez bank za istotną i w związku z tym oczekuje się w tym obszarze materializacji ryzyka. 7 Bank monitoruje i kontroluje profil ryzyka operacyjnego dla każdego obszaru działalności, w oparciu o wyniki oceny ryzyka z wykorzystaniem Kluczowych Wskaźników Ryzyka, Oceny Ryzyka i Kontroli, wyjaśnianie incydentów skutkujących stratą i analizę przyczyn występowania incydentów. W ramach Banku ryzykiem operacyjnym zarządza wyznaczony departament – Departament Ryzyka Operacyjnego i Kontroli Wewnętrznej, który jest odpowiedzialny za całościowy nadzór i weryfikację prawidłowego zarządzania ryzykiem operacyjnym przez obszary biznesowe i funkcje w Banku. Departament raportuje w cyklach miesięcznych poszczególne, zidentyfikowane ryzyka i słabości kontroli do Komitetu Zarządzania Ryzykiem. Cyklicznie przedstawia też Radzie Nadzorczej informacje dotyczące efektywności zarządzania ryzykiem operacyjnym. Za bieżące zarządzanie ryzykiem operacyjnym odpowiada kierownictwo Banku na wszystkich poziomach organizacyjnych, pod nadzorem właściwych Menadżerów ds. Kontroli Ryzyka Biznesowego (BRCM). Nadzór nad procesem zarządzania ryzykiem operacyjnym sprawowany jest przez Komitet Zarządzania Ryzykiem. Komitet formalnie spotyka się w cyklach miesięcznych i odpowiedzialny jest między innymi za promowanie świadomości ryzyka oraz proaktywne nim zarządzanie poprzez nadzór oraz uwzględnianie wymogów Grupy HSBC w lokalnych politykach i procedurach. Następnym etapem po identyfikacji ryzyka jest ocena jego wpływu na Bank. Dokonuje się jej uwzględniając dwa aspekty ryzyka: bezwzględny poziom ryzyka i ekspozycję na ryzyko. Przy pomocy tej metodologii dokumentuje się profile Kluczowych Ryzyk dyskutowanych w czasie posiedzeń Komitetu Zarządzania Ryzykiem. Następnie sporządza się Ocenę Ryzyka i Kontroli w celu ograniczenia zidentyfikowanego ryzyka. Rejestracja i raportowanie ryzyka operacyjnego oraz zdarzeń mogących skutkować stratą dokonywane są w dedykowanym systemie informatycznym. Wszystkie straty są dokładnie wyjaśniane, tak aby określić przyczyny ich wystąpienia i zapobiec ich powtórzeniu. Ponadto w Banku funkcjonuje system przeciwdziałania nadużyciom. Zakłada on centralizację obowiązków z zakresu prewencji, detekcji i analizy w Departamencie Ryzyka Operacyjnego i Kontroli Wewnętrznej. System zakłada również ścisłą współpracę jednostek Banku, polegającą na wymianie informacji, które mogą być przydatne w eliminowaniu zdarzeń mających znamiona oszustwa – a także ścisła współpracę z lokalnymi organami wymiaru sprawiedliwości. Dodatkowo, Bank poprzez działania wspomnianej jednostki, realizuje politykę oraz strategię związaną z bezpieczeństwem informacji a także ryzykiem zachowania ciągłości biznesu. Oba obszary zakładają funkcjonowanie restrykcyjnych procedur i narzędzi kontrolnych, regularną rewizję procesów a także budowanie świadomości pracowników Banku. Ryzyko biznesowe Ryzyko biznesowe to potencjalny niekorzystny wpływ na zyski i kapitał w wyniku niezrealizowania przez Bank celów strategicznych, określonych w rocznym planie operacyjnym (ROP), wskutek nieprzewidzianych zmian w otoczeniu biznesowym i regulacyjnym, narażenia na cykle ekonomiczne i zmiany technologiczne. 8 Bank zarządza i ogranicza ryzyko biznesowe poprzez planowanie działalności i procesy testowania warunków skrajnych, aby zapewnić, że model biznesowy Banku i planowane działania mają pokrycie w odpowiednich zasobach (w szczególności kapitałowych) w otoczeniu komercyjnym, gospodarczym i ryzyka. Celem zarządzania ryzykiem biznesowym jest zapewnienie, aby potencjalna podatność planów biznesowych Banku na ryzyko była identyfikowana na wczesnym etapie, aby można było proaktywnie podjąć działania ograniczające. Ryzykiem biznesowym zarządzają w pierwszym rzędzie Dyrektorzy linii biznesowych. Zarząd Banku odpowiada za nadzór nad procesem. ALCO odpowiada także za monitorowanie ryzyka w zakresie takim, w jakim ryzyko biznesowe negatywnie wpływa na strukturę aktywów/pasywów. Ryzyko zachowania zgodności Ryzyko braku zgodności jest zdefiniowane jako potencjalne negatywne konsekwencje braku zgodności działania Banku z obowiązującymi normami prawa, regulacji wewnętrznych oraz uznanym kodeksem postępowania. Bank zarządza ryzykiem braku zgodności poprzez jasną strukturę organizacyjną procesu ustaloną i opisaną w odrębnych regulacjach wewnętrznych. Wpływ negatywnych zdarzeń ryzyka braku zgodności jest pokryty buforem kapitałowym w ramach Filaru II. 3. Informacje w zakresie funduszy własnych Fundusze własne Banku składają się z następujących elementów: 1. Kapitał podstawowy Tier I, obejmujący m.in. instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne, zyski zatrzymane, skumulowane inne całkowite dochody, pozostałe kapitały zapasowe, fundusze ogólne ryzyka bankowego; 2. Kapitał dodatkowy Tier I, obejmujący m.in. instrumenty kapitałowe, o których mowa w art. 52 Rozporządzenia 575/2013 oraz ażio emisyjne związane z tymi instrumentami; 3. Kapitał Tier II, obejmujący m.in. instrumenty kapitałowe i pożyczki podporządkowane. Wszystkie wymienione kapitały podlegają korektom z tytułu pomniejszeń oraz mającym zastosowanie filtrom ostrożnościowym. Na 31.12.2014 r. na fundusze własne Banku składał się kapitał podstawowy Tier I. Szczegółowe informacje na temat poszczególnych elementów funduszy własnych Banku na dzień 31 grudnia 2014 roku zaprezentowano poniżej (zgodnie z zapisami Rozporządzenia nr 1423/2013, załącznik nr 6). Kapitał podstawowy Tier 1: Instrumenty i kapitały rezerwowe 1 2 3 4 Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne Zyski zatrzymane Skumulowane inne całkowite dochody Fundusze ogólnego ryzyka bankowego 9 Kwota w dniu ujawnienia (tys. PLN) 444 297 0 4 730 0 5 Kapitał podstawowy Tier 1 przed korektami regulacyjnymi Kapitał podstawowy Tier 1: korekty regulacyjne 1 Wartości niematerialne i prawne Korekty regulacyjne dotyczące niezrealizowanych zysków i start zgodnie 2 z art. 467 i 468; 2a w tym: filtr dla niezrealizowanej straty 2b w tym: filtr dla niezrealizowanego zysku 3 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale podstawowym Tier 1 4 Kapitał podstawowy Tier 1 Kapitał dodatkowy Tier 1: Instrumenty Kapitał dodatkowy Tier 1: korekty regulacyjne Kapitał Tier II: instrumenty i rezerwy 1 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale Tier II 2 Kapitał Tier II 3 Łączny kapitał (kapitał Tier I + Kapitał Tier II) 4 Aktywa ważone ryzykiem Współczynniki i bufory kapitałowe Kapitał podstawowy Tier I (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na 1 ryzyko) 2 Kapitał Tier I (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko) 3 Łączy kapitał(wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko) Wymóg bufora dotyczący kapitału podstawowego Tier I zgodnie z art. 92 ust. 1 lit. A) powiększony o wymogi utrzymania bufora zabezpieczającego i antycykilcznego, jak również bufor ryzyka systemowego oaz bufor instytucji o znaczeniu systemowym wyrażony 4 jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko 4a w tym: wymóg utrzymania bufora zabezpieczającego 4b w tym: wymóg utrzymania bufora antycyklicznego 4c w tym: wymóg utrzymania bufora ryzyka systemowego w tym: bufor globalnych instytucji o znaczeniu systemowym lub bufor 4d innych instytucji o znaczeniu systemowym 449 027 -4 099 -4 914 -4 960 46 -9 014 440 014 0 0 0 0 0 440 014 2 846 053 15,78 15,46 15,46 0 0 0 0 0 Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne W pozycji Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne uwzględniono kapitał akcyjny, ażio emisyjne i pozostały kapitał zapasowy na dzień 31 grudnia 2014 roku. Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne Opłacone instrumenty kapitałowe Ażio Pozostałe kapitały zapasowe Razem w tys. PLN 393 207 19 149 31 940 444 297 10 Instrumenty kapitałowe HSBC Banku Polska S.A. tworzy kapitał akcyjny Banku w kwocie 393 207 mln zł. zgodnie ze statutem i wpisem do rejestru przedsiębiorców. Akcjonariuszem 100% akcji na dzień 31 grudnia 2014 roku jest HSBC Bank plc. Główne cechy instrumentów kapitałowych przedstawiono poniżej. Główne cechy instrumentów kapitałowych 1 2 Emitent HSBC Bank Polska SA Unikatowy identyfikator ( np. ISIN) - 3 Prawo lub prawa właściwe, którym podlega instrument Polskie Ujmowanie w kapitale regulacyjnym - Zasady przejściowe okreslone w rozporządzeniu CRR Kapitał podstawowy Tier 1 4 5 6 Zasady przejściowe okreslone w rozporządzeniu CRR po okresie przejściowym Kwalifikowalne na poziomie jednostkowym lub (sub)skonsolidowanym/na poziomie jednostkowym oraz (sub)skonsolidowanym Kapitał podstawowy Tier 1 Poziom jednostkowy Rodzaj instrumentu(rodzaje określone przez każdy system prawny) Akcje zwykłe (seria A-I,L-Z) , Art. 28 CRR Akcje uprzywilejowane (seria J i K), Art. 28 CRR Kwota uznana w kapitale regulacyjnym (waluta w mln, według stanu na ostatni dzień sprawozdawczy) seria A 50 000,00 seria B 600 000,00 seria C 380 000,00 seria D 25 000,00 seria E 7 945 000,00 seria F 6 000 000,00 seria G 4 000 000,00 seria H 5 000 000,00 seria I 6 100 000,00 seria J 6 300 000,00 seria K 10 000 000,00 seria L 12 000 000,00 seria M 10 000 000,00 seria N 15 000 000,00 seria O 30 000 000,00 seria P 14 000 000,00 seria R 10 807 000,00 seria T 110 000 000,00 seria U 25 000 000,00 seria W 100 000 000,00 seria Z 20 000 000,00 9 Wartość nominalna instrumentu 1,00 PLN 9a Cena emisyjna W zależności od serii 9b 10 Cena wykupu Nie dotyczy Klasyfikacja księgowa Kapitał własny 7 8 11 Pierwotna data emisji seria A 16.03.1990 seria B 31.05.1991 seria C 31.05.1991 seria D 20.02.1992 seria E 14.01.1994 seria F 06.10.1997 seria G 30.12.1997 seria H 22.07.1998 seria I 22.07.1998 seria J 11.05.1999 seria K 28.12.1999 seria L 27.10.2000 seria M 11.01.2001 seria N 25.09.2001 seria O 23.01.2003 seria P 18.02.2004 seria R 29.10.2004 seria T 16.05.2006 seria U 10.07.2009 seria W 23.06.2010 seria Z 31.05.2012 Wieczyste czy terminowe Nie dotyczy Pierwotny termin zapadalności Nie dotyczy 14 Opcja wykupu na żądanie emitenta podlegają wcześniejszemu zatwierdzeniu przez organy nadzoru Nie dotyczy 15 Termin wykupu opcjonalnego, terminy wykupu warunkowego oraz kwota wykupu Nie dotyczy 16 Kolejne terminy wykupu, jeśli dotyczy Nie dotyczy 11 12 13 Kupony/dywidendy 17 Stała lub zmienna dywidenda/stały lub zmienny kupon Nie dotyczy 18 Kupon odsetkowy oraz dowolny powiązany wskaźnik Nie dotyczy 19 Istnienie zapisanych praw do niewypłacenia dywidendy Nie dotyczy 20a W pełni uznaniowe, częściowo uznaniowe czy obowiązkowe (pod względem terminu) Nie dotyczy 20b W pełni uznaniowe, częściowo uznaniowe czy obowiązkowe (pod względem kwoty) Nie dotyczy 21 Istnienie opcji z oprocentowaniem rosnącym lub innej zachęty do wykupu Nie dotyczy Nieskumulowane czy skumulowane Nie dotyczy Zmienne czy niezmienne Nie dotyczy Jeżeli zmienne, zdarzenie lub zdarzenia wywołujące zmianę Nie dotyczy 25 26 Jeżeli zmienne, w pełni czy częściowo Nie dotyczy Jeżeli zmienne wskaźnik konwersji Nie dotyczy 27 Jeżeli zmienne, zamiana obowiązkowa czy opcjonalna Nie dotyczy 22 23 24 12 28 29 Jeżeli zmienne, należy określić rodzaj instrumentu, na który można dokonać zamiany Jeżeli zmienne, należy określić rodzaj instrumentu, na który dokonuje się zamiany Nie dotyczy Nie dotyczy 30 Odpisy obniżające wartość Nie dotyczy 31 W przypadku odpisu obniżającego wartość, zdarzenie lub zdarzenia wywołujące odpis obniżający wartość Nie dotyczy 32 33 W przypadku odpisu obniżającego wartość, w pełni czy częściowo W przypadku odpisu obniżającego wartość, trwale lub tymczasowo Nie dotyczy Nie dotyczy 34 W przypadku tymczasowego odpisu obniżającego wartość, opis mechanizmu odpisu obniżającego wartość 35 Pozycja w hierarchia podporządkowania w przypadku likwidacji (należy określić rodzaj instrumentu bezpośrednio Nie dotyczy uprzywilejowanego w odniesieniu do danego instrumentu) 36 Niezgodne cechy przejściowe Nie dotyczy 37 Jeżeli tak, należy określić niezgodne cechy Nie dotyczy Nie dotyczy Ażio emisyjne Ażio emisyjne powstaje z nadwyżki osiągniętej przy emisji akcji Banku powyżej wartości nominalnej pozostałej po pokryciu kosztów emisji, z przeznaczeniem na pokrycie strat, jakie mogą powstać w związku z działalnością Banku, pomniejszonemu o kwotę strat pokrytych z funduszu zapasowego. Pozostały kapitał zapasowy Pozostały kapitał zapasowy tworzy się z odpisów z zysku do podziału, według zasad zawartych w Statucie. Skumulowane inne całkowite dochody W pozycji Skumulowane inne całkowite dochody zaprezentowano niezrealizowane zyski i straty z tytułu instrumentów dłużnych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży tj. obligacje rządowe oraz bony pieniężne znajdujące się w portfelu Banku. Poniżej przedstawiono strukturę skumulowanych innych całkowitych dochodów Banku na dzień 31 grudnia 2014 roku. Niezrealizowane zyski i straty Niezrealizowane zyski Niezrealizowane straty Razem w tys. PLN 4 960 -230 4 730 13 KOREKTY REGULACYJNE Wartości niematerialne i prawne Zgodnie z Art. 37 Rozporządzenia CRR, wartości niematerialne uwzględniane są w rachunku kapitału podstawowego Tier I. Na dzień 31 grudnia 2014 roku uwzględniono kwotę 4 100 tys. zł z tytułu wartości niematerialnych. Korekty regulacyjne dotyczące niezrealizowanych zysków i strat Niezrealizowane zyski i straty na instrumentach dłużnych i kapitałowych dostępnych do sprzedaży są ujmowane w funduszach własnych zgodnie z wytycznymi zawartymi w Rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. oraz w wytycznych przekazanych przez Komisję Nadzoru Finansowego, tj.: - niezrealizowane zyski są usuwane z funduszy własnych w 100%, - niezrealizowane straty są usuwane z funduszy własnych w 20%. Wartość korekt wyniosła 4 914 tys. zł. Bank stosuje podejście ostrożnościowe i zakłada, że kapitał krótkoterminowy wynosi zero. 3. Informacje w zakresie przestrzegania wymogów kapitałowych Kapitał wewnętrzny to szacowana przez Bank wielkość kapitału niezbędna do pokrycia wszystkich zidentyfikowanych istotnych rodzajów ryzyka występujących w działalności bankowej. Bank dostosowuje wielkość funduszy własnych do poziomu i rodzaju ryzyka, na jakie jest narażony, oraz do charakteru, skali i złożoności prowadzonej działalności. W tym celu Bank opracował i wdrożył proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego – tzw. proces ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process), który służy utrzymaniu funduszy własnych na poziomie adekwatnym do profilu i poziomu ryzyka działalności Banku. Ze względu na brak uwzględnienia efektu dywersyfikacji ryzyk w roku 2014 roku kapitał wewnętrzny Banku szacowany był na poziomie wyższym niż suma wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka uwzględnianych w Filarze I. Dodatkowe wartości kapitału wewnętrznego tzw. Filar II szacowane są z tytułu: ryzyko stopy procentowej w portfelu bankowym ryzyko dużych zaangażowań kredytowych i wybranych sektorów gospodarki inne ryzyka istotne Łącznie według stanu na koniec 2014 roku wartość kapitału wewnętrznego była równa 241 785tys. zł. Bank oblicza łączną ekspozycję na ryzyko z tytułu poniższych rodzajów ryzyka: 1. ryzyka kredytowego –metoda standardowa; 2. ryzyka operacyjnego – metoda standardowa; 3. ryzyka rynkowego; 14 4. 5. 6. a) ryzyka ogólnego stóp procentowych (pozycji) – metoda terminów zapadalności; b) ryzyka walutowego – metoda podstawowa; dużych ekspozycji przekraczających limity dużych ekspozycji; korekty wyceny kredytowej instrumentów pochodnych (CVA –Credit Valuation Adjustment) – metoda standardowa ryzyka rozliczenia, ryzyka rozliczenia i dostawy w późniejszym – metoda wyceny rynkowej. STRUKTURA REGULACYJNYCH WYMOGÓW KAPITAŁOWYCH NA 31.12.2014 Regulacyjne wymogi kapitałowe w tys. PLN 1. Ryzyko kredytowe oraz kontrahenta 2. Ryzyko rynkowe: -ryzyko pozycji - ryzyko cen towarów 3. Ryzyko walutowe 4. Ryzyko rozliczenia, dostawy 5. Ryzyko operacyjne 6. Ryzyko związane z korektą wyceny kredytowej (CVA) Całkowity wymóg kapitałowy Łączny kapitał (kapitał Tier I + kapitał Tier II) Łączny współczynnik kapitałowy (%) 198 528 665 665 0 0 0 24 931 3 560 227 684 440 014 15,46 WYMÓG KAPITAŁOWY Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO ORAZ KONTRAHENTA W PODZIALE NA KLASY EKSPOZYCJI NA 31.12.2014 Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego i kontrahenta według klas ekspozycji Ekspozycje wobec rządów i banków centralnych Ekspozycje wobec instytucji Ekspozycje wobec przedsiębiorstw Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania Inne pozycje RAZEM w tys. PLN 1 031 5495 144 125 44151 1 396 29 130 198 528 Wymóg kapitałowy na ryzyko kredytowe kontrahenta (ujęty w łącznym wymogu kapitałowym z tytułu ryzyka kredytowego) wyniósł na dzień 31 grudnia 2014 r. 7 296 tys. zł. 4. Ekspozycja na ryzyko kredytowe Bank kwalifikuje należności zagrożone jako te, które spełniają jedno z dwóch kryteriów: należność jest opóźniona w spłacie o więcej niż 90 dni, pomimo braku opóźnienia w spłacie lub istnienia opóźnienia mniejszego niż 90 dni analiza 15 dłużnika wskazuje na ryzyko braku terminowej spłaty należności Banku w pełnej wysokości, bez egzekucji z zabezpieczenia. Przez wartość ekspozycji w tabelach poniżej należy rozumieć wartość ustaloną zgodnie z wymogami Rozporządzenia CRR dla potrzeb adekwatności kapitałowej: wartość bilansową (na podstawie Polskich Standardów Rachunkowości) i wartość ekwiwalentu bilansowego zobowiązań warunkowych oraz transakcji pozabilansowych (wycenianych według metody wyceny rynkowej). STRUKTURA GEOGRAFICZNA EKSPOZYCJI WEDŁUG KRAJÓW NA 31.12.2014 Rozkład geograficzny ekspozycji według krajów w tys. PLN Polska 4 736 648 Wielka Brytania 233 062 Pozostałe kraje 168 455 Razem 5 138 165 CAŁKOWITA I ŚREDNIA KWOTA EKSPOZYCJI Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO I KONTRAHENTA WEDŁUG KLAS EKSPOZYCJ Typ kontrahenta Klasa ekspozycji Wartość ekspozycji w tys. PLN Średnia kwota ekspozycji w w tys. PLN* Rządy i banki centralne 1 920 668 1 571 873 Instytucje Ekspozycje wobec rządów i banków centralnych Ekspozycje wobec instytucji 313 416 249 573 Przedsiębiorstwa Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 2 277 819 2 086 020 Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach 551 833 554 463 26752 29 383 18 547 19 443 Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania Inne pozycje 0 211 29 130 18 782 5 138 165 4 529 748 Osoby fizyczne Pozostałe Razem *Średnia kwota ekspozycji została wyliczona jako średnia arytmetyczna wartości ekspozycji przypadającej na ostatni dzień każdego kwartału kalendarzowego. 16 STRUKTURA EKSPOZYCJI WG OKRESÓW ZAPADALNOŚCI W PODZIALE NA KLASY EKSPOZYCJI Klasy ekspozycji Ekspozycje wobec rządów i banków centralnych Ekspozycje wobec instytucji Ekspozycje wobec przedsiębiorstw Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania Inne pozycje Razem Zapadalność ( lata) do roku od 1 do 5 w tys. PLN % w tys. PLN 1 089 806 powyżej 5 Razem w tys. PLN % w tys. PLN % 56,89 815 094 42,55 15 768 0,82 1 920 668 5 909 1,89 98,11 0 0,00 313 416 988 240 43,39 1 093 979 48,03 195 600 8,59 2 277 819 166 014 29,11 383 009 67,15 21 357 3,74 570 380 3 670 13,72 6 182 23,11 16 900 63,17 26 752 0 2 253 639 0,00 29 130 43,90 2 634 901 100,00 0 51,33 249 625 307 507 0,00 4,86 29 130 5 138 165 Na dzień 31.12.2014 r. Bank posiadał ekspozycje z rozpoznana utratą wartości wobec polskich przedsiębiorstw w wartości 216 403 tys.zł. Szczegóły dotyczące ruchów na rezerwach przedstawiono poniżej. Saldo rezerw, bilans otwarcia Utworzone odpisy Rozwiązane odpisy Inne korekty Saldo rezerw, bilans zamknięcia 85 927 20 377 -17 569 -1 433 87 302 Informacje dotyczące stosowanych technik ograniczania ryzyka kredytowego Zgodnie z przyjętą polityką Bank stosuje metodę standardową w zakresie redukcji ryzyka kredytowego zastępując wagę ryzyka kontrahenta wagą ryzyka instrumentu, w pełni lub częściowo zabezpieczającego ekspozycję, zgodnie z odpowiednimi przepisami KNF. W metodzie standardowej aktywa zabezpieczone uzyskują wagę ryzyka odpowiednią dla wystawcy zabezpieczenia - rzeczywista lub nierzeczywista ochrona kredytowa. Metoda uznaje częściowe 17 zabezpieczenie transakcji kredytowej, dla części należności niezabezpieczonych należy przypisać wagę ryzyka właściwą kredytobiorcy. Nie dopuszcza się niedopasowania terminów rozliczeń. Rzeczywista ochrona ryzyka kredytowego występuje, gdy Bank posiada prawo do upłynnienia, dokonania transferu lub przejęcia bądź zatrzymania określonych aktywów lub kwot stanowiących zabezpieczenie transakcji kredytowej. Następujące zabezpieczenia stanowią podstawę ochrony ryzyka kredytowego: zabezpieczenie finansowe, inne rodzaje ochrony kredytowej rzeczywistej. Nierzeczywista ochrona ryzyka kredytowego występuje, gdy zmniejszenie ekspozycji kredytowej Banku wynika ze zobowiązania strony trzeciej do zapłacenia należnych kwot. Do technik nierzeczywistej ochrony kredytowej zalicza się: gwarancje i regwarancje, kredytowe instrumenty pochodne, inne formy ochrony nierzeczywistej (w tym ubezpieczenia). W metodzie standardowej zabezpieczenie w postaci hipoteki nie stanowi techniki ograniczenia ryzyka kredytowego, gdyż ten rodzaj zabezpieczenia uwzględniony jest w wyodrębnionym segmencie ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie. Informacje z zakresu stosowania zewnętrznych ocen wiarygodności kredytowej Bank wykorzystuje zewnętrzne ratingi agencji Moody’s, S&P oraz Fitch Group w celu oceny wiarygodności kredytowej w przypadku następujących klas ekspozycji: rządy i banki centralne, instytucje, przedsiębiorcy, pozycje związane z sekurytyzacją, krótkoterminowe roszczenia wobec instytucji i przedsiębiorców, jednostki samorządu terytorialnego i władz lokalnych, wielostronne banki rozwoju. 5. Informacja w zakresie ryzyka kredytowego kontrahenta Wymóg z tytułu ryzyka kredytowego kontrahenta jest wyliczany na podstawie metody wyceny rynkowej. Bank stosuje różne zabezpieczenia ryzyka kredytowego kontrahenta, z którym zawiera transakcje pochodne. Najczęściej stosowanymi zabezpieczeniami są kaucja, blokada rachunku rozliczeniowego lub blokada lokaty. W przypadku limitów na transakcje skarbowe Bank w ramach decyzji kredytowej ustala każdorazowo wysokość akceptowanego dla klienta negatywnego poziomu zaangażowania (MtM) oraz kwoty 18 minimalnej (MTA) w oparciu o wiedzę ekspercką, standing klienta i zapotrzebowanie na produkty zabezpieczające ryzyko kursowe. Przekroczenie progów MtM / MTA wg aktualnej wyceny oznacza konieczność ustanowienia przez klienta kaucji pieniężnej w wymaganej wysokości. Według stanu na koniec 2014 roku wpływ przyjętych zabezpieczeń był niematerialny z punktu widzenia całkowitego wymogu kapitałowego. 6. Informacja w zakresie ryzyka operacyjnego HSBC Bank Polska S.A. przyjmuje standardowe podejście do kalkulacji wymogów kapitałowych w odniesieniu do ryzyka operacyjnego. Bank stosując metodę standardową dokonuje podziału całej działalności na następujące linie biznesowe: - działalność dealerska, - bankowość komercyjna, - bankowość detaliczna, Podstawowe założenia: 1. Bank wylicza wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego na podstawie pełnego wyniku rocznego. 2. Bank zakłada, że poziom wymogu kapitałowego nie zmienia się w ciągu roku obrotowego, chyba, że w okresie poprzedzającym zatwierdzenie sprawozdań finansowych dochodzi do korekty wyniku. Na dzień 31 grudnia 2014 r. wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego wyniósł 24 931 tys. zł. Zbiorcze informacje dotyczące sumy strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowane w 2014 roku, w podziale na kategorie zdarzeń w ramach rodzaju zdarzenia, przedstawia następująca tabela: Rodzaj Zdarzenia Kategoria zdarzenia Kwota strat brutto (tys PLN) Działania Mitygujące Wykonanie transakcji, dostawa i zarządzanie procesami operacyjnymi Wprowadzanie do systemu, wykonywanie, rozliczanie i obsługa transakcji 10 Usprawnienie wewnętrznych procedur oraz procesów z uwzględnieniem poszerzenia zakresu kontroli Oszustwa zewnętrzne Kradzież i oszustwo 30 Zakłócenia działalności banku i awarie systemów Nieprawidłowe działanie oprogramowania 0,05 Usprawnienie i rewizja założeń systemu wczesnego ostrzegania w obszarze oszustw kartowych Usprawnienia systemowe 19 7. Bufory kapitałowe W 2014 roku Bank nie był objęty obowiązkiem obliczania buforu antycyklicznego. 8. Informacje w zakresie ekspozycji na ryzyko stopy procentowej w portfelu bankowym Ryzyko stopy procentowej w portfelu bankowym definiuje się jako ekspozycję produktów Banku w portfelu bankowym na zmianę rynkowych stóp procentowych. Portfele niehandlowe (Księga bankowa) zawierają pozycje, które powstają przede wszystkim z zarządzania stopami procentowymi przyszłego przychodu z aktywów i ich kosztami finansowania, w wyniku zmian stóp procentowych. Ryzyko stopy procentowej w portfelu bankowym jest mierzone a) Wartością bieżącą punktu bazowego (PVBP), b) Kwotami wartości narażonej na ryzyko („VaR”), c) Analizą luki umownej d) Analizą luki zbehawioryzowanej e) Symulacją dochodu odsetkowego netto (NII) w ramach przynajmniej następujących scenariuszy: i. +/ 100 pb jedna ze zmian ii. +/100 pb zmiany jednostajne iii. +/ 200 pb jedna ze zmian iv. Przewidywane zmiany stóp procentowych 9. Informacje w zakresie wskaźnika dźwigni finansowej Podział miary ekspozycji całkowitej stosowanej do wyliczenia wskaźnika dźwigni i wartość wskaźnika dźwigni na 31.12.2014 r. przedstawia poniższa tabela: EKSPOZYCJA w tys. PLN Ekspozycja z tytułu transakcji finansowania papierów wartościowych Instrumenty pochodne: wartość rynkowa Instrumnty pochodne: metoda wyceny narzutu według wartości rynkowej Pozycje pozabilansowe podlegające korekcie z tytułu preferencyjnego traktowania na potrzeby dźwigni finansowej Innne pozycje pozabilansowe Inne aktywa Kapitał Kapitał Tier I Korekty regulacyjne Wskaźnik dźwigni 20 0 63 316,00 106 017,00 183 633,00 243 974,00 4 218 414,00 444 928,00 -4 914,00 Wskaźnik dźwigni za miesiąc grudzień 2014 r. Wskaźnik dźwigni obliczony jako prosta średnia arytmetyczna miesięcznych wskaźników dźwigni w ciągu ostatniego kwartału 2014 r. 9,15% 9,35% W celu uodpornienia Banku na nieoczekiwane negatywne zmiany gospodarki Bank określa akceptowany poziom wskaźnika dźwigni, którego wartość jest brana pod uwagę przez Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami Banku przy analizie struktury i potencjalnego przyszłego zapotrzebowania na kapitał Ryzyko nadmiernej dźwigni finansowej Bank definiuje ryzyko nadmiernej dźwigni jako ryzyko wynikające z podatności Banku na zagrożenia z powodu dźwigni finansowej lub warunkowej dźwigni finansowej , które może wymagać podjęcia niezamierzonych działań korygujących plan biznesowy, w tym awaryjnej sprzedaży aktywów mogących przynieść straty lub spowodować konieczność korekty wyceny pozostałych aktywów. Jest ono monitorowane poprzez kalkulację i analizę miary ‘leverage rato’ – wskaźnika dźwigni. Za nadzór i zarządzanie ryzykiem nadmiernej dźwigni odpowiada Komitet Zarządzania Ryzkiem i Komitet ALCO. 10. Informacje dotyczące polityki wynagrodzeń Bank definiuje następujące stanowiska, jako kierownicze w rozumieniu Uchwały Nr 258/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 4 października 2011 roku: 1) Członkowie Zarządu 2) Dyrektor Zarządzający Pionem Skarbu 3) Dyrektor Zarządzający Pionem Bankowości Komercyjnej 4) Dyrektor Zarządzający Pionem Technologii i Wsparcia Biznesu 5) Dyrektor Zarządzający Pionem Ryzyka 6) Dyrektor Zarządzający Pionem Finansów 7) Dyrektor Zarządzający Pionem Prawnym i Regulacyjnym Zmienne składniki wynagrodzenia są ustalane i przyznawane na zasadzie uznaniowej za Okresy Oceny na podstawie realizacji Zrównoważonych Kart Wyników odnoszących się do odpowiednich okresów rocznych. W przypadku stanowisk o których mowa powyżej decyzja w sprawie zmiennych składników wynagrodzenia należy do Rady Nadzorczej, natomiast w przypadku pozostałych osób zajmujących stanowiska kierownicze decyzję w sprawie zmiennych składników wynagrodzenia podejmuje Prezes Zarządu lub Dyrektor Zarządzający Banku (CEO). Zmienne wynagrodzenie przyznane osobie zajmującej stanowisko kierownicze składa się z: 1) świadczenia pieniężnego – stanowiącego 50% wartości przyznanego zmiennego wynagrodzenia, 2) Instrumentu Niepieniężnego – stanowiącego 50% wartości przyznanego zmiennego wynagrodzenia. 21 Instrument Niepieniężny to stworzony na potrzeby realizacji Polityki instrument odpowiadający akcjom w tym zakresie, że jego wartość ulega zmianie wraz ze zmianą Wskaźników obliczanych dla kolejnych lat obrotowych. Instrument Niepieniężny po obliczeniu jego wartości w oparciu o zmienioną wartość Wskaźników podlega wypłacie w formie pieniężnej. Bank ustala następujące miary, jako wskaźniki determinujące wartość instrumentu niepieniężnego: zysk przed opodatkowaniem (PBT) stosunek poziomu kosztów do przychodów (C/I) zwrot na Aktywach Ważonych Ryzykiem (RORWA) Wartość wskaźników obliczana jest na podstawie zaudytowanych sprawozdań finansowych za kolejne lata obrotowe. Bank po zakończeniu Okresu Oceny ustala wartość Wskaźników na ostatni dzień Okresu Oceny. Przed dokonaniem wypłaty z tytułu Instrumentu Niepieniężnego Bank: 1) ustala wartość Wskaźników na koniec ostatniego roku obrotowego, 2) ustala zmianę wyrażoną procentowo dla każdego Wskaźnika 3) ustala średnią arytmetyczną zmiany (wyrażoną w procentach) Wskaźników, 4) oblicza wartość Instrumentu Niepieniężnego podlegającego wypłacie korygując jego wartość o obliczoną średnią arytmetyczną zmiany Wskaźników. Oprócz kryteriów ilościowych, determinujących wartość instrumentu niepieniężnego Bank stosuje także kryteria jakościowe, w szczególności przyznanie zmiennych składników wynagrodzenia jest warunkowe i uzależnione od niewykrycia po Okresie Oceny zdarzeń zakwalifikowanych jako tzw. Znaczne Ryzyko (High Risk) w raportach Zespołu Audytu Wewnętrznego, Audytu Grupowego Departamentu Zapewnienia Zgodności lub Departamentu Kontroli Wewnętrznej i Ryzyka Operacyjnego, dotyczących nadzorowanego obszaru, podjęcie decyzji skutkujących nałożeniem na Bank sankcji administracyjno-prawnych, podjęcie decyzji lub działań niezgodnych z wewnętrznymi procedurami Banku wpływającymi negatywnie w znacznym stopniu na profil ryzyka Banku, lub uznanych za niezgodne ze standardami wartości i zachowania w Grupie HSBC. W 2014 łączne koszty wynagrodzeń ukształtowały się na poziomie jak poniżej: Koszty wynagrodzeń 2014 Pion Rynków Globalnych Pion Bankowości Korporacyjnej i Globalnej Pion Ryzyka Pion Finansów Pion Wsparcia Pion HR Pion Prawny Zarząd Banku HSBC Bank Polska SA w tys. PLN 5 250,00 22 430,00 3 959,00 1 228,00 5 699,00 1 029,00 900 5 586,00 46 081,00 22 W 2014 roku łączna kwota zmiennych składników wynagrodzenia osób zajmujących stanowiska kierownicze w rozumieniu Uchwały Nr 258/2011 wyniosła 2 182 tys. zł w tym: a) przyznane: 60% kwoty b) przyznane, których płatność została odroczona: 30% kwoty c) jeszcze nie przyznana: 40% kwoty Zbiorcze informacje ilościowe na temat wynagrodzeń osób zajmujących kierownicze stanowiska zostały zaprezentowane poniżej: I Członkowie Zarządu, osoby podległe bezpośrednio członkowi zarządu bez względu na podstawę ich zatrudnienia LP Informacje dotyczące Wartość Komentarz 1 Liczba osób 9 2 Wynagrodzenie stałe wypłacone 7 918 Pensja, honoraria, koszty ubezp Wynagrodzenie zmienne za 2014 r. 3 podlegające zasadom Uchwały 258/2011 KNF, przyznane w 2015 roku 2 182 4 Przyznany składnik nieodroczony, w tym 4.1 Świadczenie pieniężne 1 091 4.2 Instrument Niepieniężny 1 091 Naliczony i jeszcze nie przyznany 5 składnik odroczony (na okres trzech kolejnych lat) 5.1 Świadczenie pieniężne 436 Kwota uwzględnia okres 20165.2 Instrument Niepieniężny 1 091 19 II Pozostałe osoby zajmujące kluczowe stanowiska LP Informacje dotyczące 1 Liczba osób Wartość 0 Komentarz 11. Oświadczenie Zarządu Niniejszym Zarząd HSBC Bank Polska S.A. oświadcza, że ustalenia opisane w Ujawnieniach są adekwatne do stanu faktycznego, a stosowane systemy zarządzania ryzykiem są odpowiednie z punktu widzenia profilu i strategii Banku. Michał Mrożek, Prezes Zarządu Banku John Rendall, Wiceprezes Zarządu Banku Agata Mroczek, Członek Zarządu Banku Rafał Dziura, Członek Zarządu Banku Dariusz Kucharski, Członek Zarządu Banku 23
