Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 2011

WPROWADZENIE
DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK
2011
1. Nazwa spółdzielni:
SPÓŁDZIELNIA MIESZKANIOWA „ METALURG”
2. Siedziba spółdzielni:
41 - 300 DĄBROWA GÓRNICZA
UL. AUGUSTYNIKA 17 A
3. Podstawowy przedmiot działalności:
Zaspakajanie potrzeb mieszkaniowych członków i ich rodzin oraz potrzeb gospodarczych
wynikających z zamieszkiwania w spółdzielczym osiedlu lub budynku, w szczególności:
 obsługa nieruchomości na własny rachunek i na zlecenie,
 zarządzanie nieruchomościami mieszkalnymi własnymi,
 zarządzanie nieruchomościami niemieszkalnymi własnymi,
 budowanie lub nabywanie budynków w celu ustanawiania na rzecz członków
praw do znajdujących się w nich lokali,
 zarządzanie nieruchomościami nie stanowiącymi mienia Spółdzielni na
podstawie zawartych umów o zarząd nieruchomościami,
 produkcja i dystrybucja ciepła,
 wynajem lokali mieszkalnych, użytkowych i garaży.
4. Organ rejestrowy:
Sąd Rejonowy w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego,
ul. Lompy 14, Katowice
5. Wskazanie czasu trwania spółdzielni, jeżeli jest ograniczony :
Spółdzielnia została powołana w 1981r. na czas nieograniczony.
6. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym:
Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono za okres:
od 01.01.2011 do 31.12.2011
7. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łącznie, jeżeli w skład spółdzielni wchodzą
wewnętrzne jednostki organizacyjne samodzielnie sporządzające sprawozdanie finansowe :
Spółdzielnia nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych samodzielnie
sporządzających sprawozdanie finansowe.
1
8. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez spółdzielnię w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności
wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności
Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez
co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są znane okoliczności, które
wskazywałyby na istnienie zagrożeń dla kontynuowania przez jednostkę działalności.
9. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres , w ciągu którego nastąpiło połączenie,
wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółdzielni oraz wskazanie
metody rozliczenia połączenia ( nabycia, łączenia udziałów):
Nie dotyczy
10. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów
( także amortyzacji ), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego
w zakresie w jakim ustawa pozostawia spółdzielni prawo wyboru :
1. Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są następująco:
a. licencje (sublicencje) na oprogramowania komputerów oraz prawa autorskie
– w ciągu 24 miesięcy,
b. koszty zakończonych prac rozwojowych – w ciągu 36 miesięcy,
c. inne wartości niematerialne i prawne – w okresie 5 lat – w ciągu 60 miesięcy.
Jeżeli wynikający z umowy okres używania praw majątkowych jest krótszy od ustalonego
powyżej, to odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w okresie wynikającym z umowy.
2. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej
do 3 500,00zł umarzane są jednorazowo w 100% w momencie wydania ich
do użytkowania.
3. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej wyższej
niż 3 500,00zł są wprowadzane do ewidencji ilościowo-wartościowej w momencie
przyjęcia do użytkowania.
4. Do amortyzowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych stosuje się
metodę liniową oraz stawki przewidziane ustawą o podatku dochodowym od osób
prawnych.
5. Inwestycje wycenia się według nakładów poniesionych przez jednostkę za okres
budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia środków trwałych do dnia
bilansowego lub przyjęcia do użytkowania.
6. Ewidencję gruntów będących w wieczystym użytkowaniu prowadzi się według
wartości godziwej prawa użytkowania wieczystego, wycenianego dla poszczególnych
nieruchomości gruntowych w oparciu o aktualne decyzje organów samorządowych,
ustalające wartość opłaty rocznej z tytułu wieczystego użytkowania.
7. Przychody i rozchody materiałów wycenia się według cen zakupu, stosując zasadę
odpisu w koszty zużycia w momencie zakupu. Koszty zakupu odnosi się w ciężar
kosztów bezpośrednio po ich poniesieniu.
8. Długoterminowe aktywa finansowe wycenia się według ceny nabycia.
2
9. Wartość należności urealnia się o odpisy aktualizujące należności.
10. Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe wycenia się w wysokości
wymaganej do zapłaty.
11. Koszty działalności ewidencjonuje się w zespole kosztów rodzajowych oraz według
typów działalności z uwzględnieniem podziału według nieruchomości.
12. Rachunek zysków i strat sporządza się w układzie porównawczym, przy
uwzględnieniu zapisu art. 6 ust. 1 ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych z dnia
15 grudnia 2000r. stanowiącego, że występująca w spółdzielni różnica pomiędzy
przychodami i kosztami eksploatacji i utrzymania danej nieruchomości zwiększa
odpowiednio przychody lub koszty eksploatacji i utrzymania tej nieruchomości
w roku następnym.
Przyjęte przez Spółdzielnię w 2011 roku zasady rachunkowości stosowane były w sposób
ciągły i nie różnią się od zasad stosowanych w poprzednim roku obrachunkowym.
Dąbrowa Górnicza, dnia 14 marca 2012r.
3
Segment 1 – Informacje i objaśnienia do bilansu
1.
Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz
inwestycji długoterminowych zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z
tytułu aktualizacji wartości, nabycia przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego
podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia:
Aktywa trwałe na 31.12.2011r ogółem wynosiły 19 821 478,59 zł i obejmowały następujące pozycje :
wartości niematerialne i prawne
rzeczowe aktywa trwałe
należności długoterminowe
inwestycje długoterminowe
3 868,32 zł
19 662 737,09 zł
146 373,18 zł
8 500,00 zł
Rzeczowe aktywa trwałe w bilansie ujęte są w wartości netto tj. po pomniejszeniu wartości brutto
o wartość przypadającego na nie umorzenia.
Stany środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych oraz ich zmiany w ciągu roku
przedstawia tabela 1.
Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe w wartości początkowej brutto w 2011r.
Tabela 1
Wartość nabycia / koszt wytworzenia (zł)
Lp. Nazwa grup rodzajowych środków
trwałych
1
1.
2
Wartości niematerialne i prawne
2.
Grunty, w tym:
- grunty własne
- prawo wieczystego użytkowania
Budynki, lokale i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej, w tym :
- budynki,
- spółdzielcze własnościowe prawo do
lokalu
- sieci C.O.
3.
4.
5.
Maszyny i urządzenia, w tym:
- kotłownia,
- inne
Pozostałe środki trwałe
6.
Środki trwałe w budowie
7.
Razem poz. (2-6)
Stan na
01.01.2011r
3
31 027,25
Aktualizacja
4
Przychody
5
1 541 499,23
253 521,25
1 287 977,98
24 671 809,96
Przemieszczenia
6
Rozchody
7
2 790,00
2 790,00
29 857,00
24 276 359,20
59 133,86
29 857,00
336 316,90
Stan na
31.12. 2011r
8
31 027,25
1 538 709,23
253 521,25
1 285 187,98
24 641 952,96
24 246 502,20
59 133,86
336 316,90
776 901,19
683 814,73
93 086,46
13 320,02
15 962,07
13 320,02
15 962,07
78 690,01
5 732,14
27 068 900,39
19 052,16
774 259,14
683 814,73
90 444,41
84 422,15
48 609,07
27 039 343,48
Powyższe wartości brutto są skorygowane o wartość umorzeń przypadających na poszczególne składniki
majątkowe, które są przedstawione w tabeli 2.
4
Umorzenia wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych w 2011r.
Tabela 2
Lp.
1
1.
2.
3.
4.
Nazwa grup rodzajowych środków
trwałych
Umorzenie / amortyzacja (zł)
Stan na
01.01.2011r
2
Wartości niematerialne i prawne
Grunty, w tym:
- grunty własne
- prawo wieczystego użytkowania
Budynki, lokale i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej, w tym :
- budynki,
- spółdzielcze własnościowe prawo do
lokalu
- sieci C.O.
Maszyny i urządzenia, w tym:
- kotłownia,
- inne
5.
Pozostałe środki trwałe
6.
Razem poz. (2-5)
3
25 906,37
Aktualizacja/
Zmniejszenia
Umorzenia
4
5
1 252,56
Wartość netto (zł)
Stan na
31.12. 2011r
Stan na
01.01.2011r
Stan na
31.12. 2011r
6
27 158,93
7
5 120,88
8
3 868,32
580 245,00
-580 245,00
5 815 277,77
64 395,00
-64 395,00
327 668,74
1 253,00
-1 253,00
21 165,26
643 387,00
-643 387,00
6 121 781,25
961 254,23
253 521,25
707 732,98
18 856 532,19
895 322,23
253 521,25
641 800,98
18 520 171,71
5 625 719,43
18 597,26
311 056,14
1 478,34
21 165,26
5 915 610,31
20 075,60
18 650 639,77
40 536,60
18 330 891,89
39 058,26
170 961,08
15 134,26
186 095,34
165 355,82
150 221,56
516 945,66
429 399,30
87 546,36
30 566,79
23 933,51
6 633,28
14 347,69
14 347,69
533 164,76
453 332,81
79 831,95
259 955,53
254 415,43
5 540,10
241 094,38
230 481,92
10 612,46
75 535,09
2 738,29
0
78 273,38
3 154,92
6 148,77
6 988 003,52
425 368,82
36 765,95
7 376 606,39
20 080 896,87
19 662 737,09
Należności długoterminowe to niespłacone odsetki skapitalizowane objęte wykupem przez budżet państwa
od zakończonych inwestycji z poprzednich lat tj. budynku mieszkalnego w Dąbrowie Górniczej
przy ul. Augustynika 17A sfinansowanego kredytem mieszkalnym na budownictwo mieszkaniowe
zaciągniętym przed 31.05.1992 i spłacanym według formuły normatywnej na zasadach wynikających
z ustawy z dnia 30 listopada 1995r. o pomocy państwa w sprawie niektórych kredytów mieszkaniowych ….,
(Dz.U. z 1996r. Nr 5, poz.32 wraz z późniejszymi zmianami). Odsetki te mogą podlegać umorzeniu
po spełnieniu przez spłacających lokatorów warunków określonych w wymienionej wyżej ustawie.
Tabela 3
Treść
Wartość należności długoterminowych
Stan na początek roku obrotowego
256 057,31 zł
Zwiększenia
9 247,73
Zmniejszenia
118 931,86
Stan na koniec roku obrotowego
146 373,18
Naliczona waloryzacja od przejściowo wykupionych przez budżet państwa odsetek została umorzona
w całości i nie obciąża konta należności długoterminowych, ponieważ Spółdzielnia terminowo spłacała
ten kredyt w pełnych normatywnych ratach kapitałowo - odsetkowych.
5
Inwestycje długoterminowe
Bilansowa wartość inwestycji długoterminowych na 31.12.2011r. wynosi 8 500,00 .
Do inwestycji długoterminowych należą akcje T.U. „UNIQA” S.A. o wartości nominalnej 8 000,00zł,
pozostała kwota tj. 500,00zł dotyczy udziałów w Spółdzielni Mieszkaniowej „Lokator” w Dąbrowie
Górniczej.
2.
Wartość gruntów własnych i użytkowanych wieczyście.
Ewidencja gruntów prowadzona w Spółdzielni w ujęciu analitycznym – według działek, wyszczególnia
położenie danej działki, numer działki, numer urządzonej Księgi Wieczystej oraz powierzchnię danej
działki.
Grunty własne Spółdzielni o powierzchni według stanu na 31.12.2011r. – 6 143,30 m2 wykazują
wartość bilansową w kwocie 253 521,25 zł.
Zmiany dotyczące ogólnej powierzchni i wartości gruntów w wieczystym użytkowaniu na początek i
na koniec roku 2011 przedstawia tabela 4.
Dane o wartości gruntów użytkowanych wieczyście wynikają z dokumentów stanowiących podstawę
naliczenia opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania.
Tabela 4
Grunty
w użytkowaniu
wieczystym
Stan na pierwszy dzień
Zmiany w ciągu roku
Stan na ostatni dzień
roku obrotowego
roku obrotowego
01.01.2011
Zwiększenia
Zmniejszenia
31.12.2011r
Powierzchnia w m2
35 501,20
0,00
97,64
35 403,56
Wartość bilansowa
w złotych
707 732,98
0,00
65 932,00
641 800,98
Zmniejszenie powierzchni gruntów w wieczystym użytkowaniu Spółdzielni o 97,64 m2 nastąpiło
w wyniku ustanowienia odrębnej własności lokali mieszkalnych na mocy znowelizowanej ustawy
o spółdzielniach mieszkaniowych.
3.
Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie
umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu.
Spółdzielnia nie posiada takich środków trwałych.
4.
Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności
budynków i budowli.
W Spółdzielni nie występują takie zobowiązania.
5.
Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w
tym uprzywilejowanych.
Na kapitał podstawowy Spółdzielni składają się następujące fundusze :
udziałowy, wkładów budowlanych i wkładów mieszkaniowych.
6
Dane o strukturze własności kapitału podstawowego przedstawia tabela 5.
Tabela 5
Fundusze
Udziałowy
Wkładów mieszkaniowych
Wkładów budowlanych
Razem
6.
31.12.2010r
Wartość (zł)
%
456 450,23
2,75
1 948 375,96
11,72
14 213 900,45
85,53
16 618 726,64
100
31.12.2011r
Wartość (zł)
%
449 003,50
2,74
1 904 747,02
11,61
14 057 698,17
85,65
16 411 448,69
100
Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystania oraz stan końcowy kapitałów (funduszy)
zapasowych i rezerwowych.
Fundusz zapasowy (zasobowy) Spółdzielni tworzony jest z wpłat wpisowego jak również stanowi
równowartość sfinansowanych przy pomocy środków publicznych kosztów budowy lokali mieszkalnych
obejmowanych na zasadach spółdzielczego lokatorskiego prawa do lokali mieszkalnych.
Część ta podlega zwrotowi do budżetu przy przenoszeniu lokalu w odrębną własność, a także przy
przekształceniach praw z lokatorskiego na własnościowe.
Do funduszu zasobowego zalicza się też wartość finansującą budynki zaplecza technicznego, drogi,
place, chodniki, sieci przesyłowe, jak również wolne środki z przekształceń praw do lokali według
poprzednich przepisów prawa oraz z podziału wyniku finansowego Spółdzielni w oparciu o uchwałę
Walnego Zgromadzenia.
Tabela 6
Fundusz zapasowy (zasobowy) (zł)
Stan na początek roku obrotowego
4 278 576,85
Zwiększenia
150 865,01
Zmniejszenia
134 635,69
Stan na koniec roku obrotowego
7.
4 294 806,17
Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy.
Nadwyżkę bilansową w kwocie 213 140,50 zł za rok obrotowy zgodnie z § 47 ust.2 statutu i art. 5 ust. 1
i 2 ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych proponuje się podzielić w następujący sposób :
- kwotę 13 053,89 zł będącą pożytkami z nieruchomości, na zwiększenie przychodów w części
dotyczącej właścicieli lokali w poszczególnych nieruchomościach,
- kwotę 200 086,61zł będącą nadwyżką przychodów nad kosztami z działalności Spółdzielni w zakresie
najmu i dzierżawy nieruchomości stanowiących mienie Spółdzielni oraz pozostałych przychodów
Spółdzielni przeznaczyć :
- kwotę 41 355,22 zł na pokrycie wydatków związanych z eksploatacją i utrzymaniem nieruchomości, w
części dotyczącej Członków Spółdzielni,
- 158 731,39 zł na zwiększenie funduszu zasobowego (z przeznaczeniem na modernizację mienia
Spółdzielni).
Różnica między kosztami a przychodami z eksploatacji i utrzymania nieruchomości, jaka wystąpiła
w Spółdzielni za 2011 rok, w wysokości 52 635,53 zł zostanie rozliczona poprzez zmianę stanu
produktów (rozliczenie międzyokresowe kosztów eksploatacji i utrzymania nieruchomości) zgodnie z
art.6 ust. 1 ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych z dnia 15 grudnia 2000r. z późniejszymi zmianami.
7
8.
Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu,
rozwiązaniu i stanie końcowym.
W Spółdzielni nie utworzono rezerw z żadnego tytułu.
9.
Dane o odpisach aktualizujących wartość należności ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego,
zwiększeń, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanu na koniec roku obrotowego.
Należności krótkoterminowe
Wartość bilansowa należności krótkoterminowych na 31.12.2011r wykazuje stan 302 585,05zł
i obejmuje :
- należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług:
273 082,98zł
- należności z tytułu opłat za lokale:
- należności od kontrahentów:
- należności z tytułu podatku VAT:
1 579,90zł
- należności z innych tytułów (wkładów, ubezpieczeń, itp.): 27 922,17zł
w tym:
242 134,90zł
30 948,08zł
10. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową,
okresie spłaty:
Zobowiązania długoterminowe w kwocie :
dotyczą:
1 373 993,97zł
- pożyczek i kredytów długoterminowych
- kaucji (w tym gwarancyjnych na usuwanie usterek):
1 157 100,21zł
216 893,76zł
Zobowiązania długoterminowe obejmują część kredytu, która jest wymagana do spłaty w roku
następującym po dniu bilansowym . Roczna rata kredytów długoterminowych przypadająca do spłaty
w 2012 roku wynosi 73 306,32 zł i składają się na nią następujące tytuły :
- spłata normatywna kredytu mieszkaniowego (ul. Augustynika 17A)
- spłata kredytu inwestycyjnego (ul. Stara 12B)
6 126,00 zł
67 180,32 zł
73 306,32 zł
W/w spłaty zostały przeniesione do zobowiązań krótkoterminowych z tytułu kredytów i pożyczek,
zgodnie z obowiązującymi zasadami .
Całkowite zadłużenie z tytułu kredytów i pożyczek na 31.12.2011 roku było następujące:
1. Kredyt spłacany normatywnie stanowił kwotę :
2. Kredyt inwestycyjny stanowił kwotę:
146 373,18 zł
1 084 033,35 zł
1 230 406,53 zł
Razem
8
11.Wykaz czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych oraz przychodów przyszłych okresów :
a) czynne rozliczenia międzyokresowe :
Tabela 7
Tytuł
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów,
w tym:
-prenumeraty
-abonament
-materiały nie zużyte na dzień bilansowy
-ubezpieczenie majątkowe mienia spółdzielni
-rozliczenie międzyokresowe kosztów
eksploatacji i utrzymania nieruchomości
Stan na początek
roku obrotowego
62 833,74zł
Stan na koniec
roku obrotowego
75 512,38zł
2 239,28zł
300,12
128,75zł
7 445,24zł
--250,92
97,00zł
8 948,02zł
52 720,35zł 0
66 216,44zł
Rozliczenie przychodów z poniesionymi kosztami z tytułu eksploatacji i utrzymania nieruchomości
zgodnie z art.6 ust.1 ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych z dnia 15 grudnia 2000r z późniejszymi
zmianami zwiększa odpowiednio przychody lub koszty eksploatacji i utrzymania tej nieruchomości
w roku następnym.
b) bierne rozliczenia międzyokresowe:
Tabela 8
Tytuł
Stan na początek
roku obrotowego
Rozliczenie zakupu energii cieplnej na potrzeby
centralnego ogrzewania
68 034,24zł
Stan na koniec
roku obrotowego
227 687,60zł
Rozliczenia międzyokresowe dotyczą nadpłaty z tytułu rozliczenia kosztów dostawy ciepła za 2011 rok
w kwocie 227687,60 zł, która została wyodrębniona na oddzielnym koncie rozliczeń
międzyokresowych „opłaty z tytułu dostawy ciepła”.
12. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (ze wskazaniem rodzaju zabezpieczenia).
Na majątku Spółdzielni występuje zabezpieczenie zobowiązania z tytułu kredytu udzielonego umową
z dnia 12 czerwca 2003r przez Bank Gospodarstwa Krajowego w Warszawie.
Ustanowiona została hipoteka umowna kaucyjna na budynek przy ul. Starej 12B do wysokości
2 175 000,00 zł.
Tabela 9
Zobowiązania kredytowe zabezpieczone hipoteką
Dąbrowa Górnicza ul. Stara 12B
Kwota kredytu/pożyczki
Kwota zabezpieczenia
Kwota kredytu/pożyczki
Stan na początek roku obrotowego
1 111 936,85 zł
2 175 000,00 zł
Stan na koniec roku obrotowego
1 084 033,35 zł
2 175 000,00 zł
Kwota zabezpieczenia
13. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe.
Nie występują w Spółdzielni.
9
Segment 2 Wyjaśnienia do rachunku zysków i strat
1. Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów.
Przychody ze sprzedaży
Rok obrotowy 2010
1.Przychód ze sprzedaży podstawowej
4 219 959,34
4 295 499,54
2. Przychód ze sprzedaży na rzecz
własnych działalności
0,00
0,00
3.Pozostałe przychody operacyjne
18 558,38
48 524,90
4.Przychody finansowe
76 101,02
79 065,08
4 314 618,74
4 423 089,52
Razem
2.
Rok obrotowy 2011
Wartość i wyjaśnienie przyczyn nieplanowanych odpisów aktualizujących środki trwałe .
Nie wystąpiły.
3.
Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów.
Nie wystąpiły.
4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub
przewidzianej
do zaniechania w roku następnym .
Nie wystąpiły.
5.
Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku
finansowego ( zysku , straty ) brutto .
Nie wystąpiły.
6.
Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych jednostek, które
sporządzają rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym.
Nie dotyczy Spółdzielni.
7. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie , środków trwałych na własne potrzeby .
W roku obrotowym nie wystąpił w Spółdzielni.
8.
Poniesione w ostatnim roku nakłady na niefinansowe aktywa trwałe:
Nakłady na:
Poniesione w bieżącym roku obrotowym
1. Wartości niematerialne i prawne
0,00zł
2. Środki trwałe, w tym dotyczące ochrony środowiska
3 Środki trwałe w budowie
4. Inwestycje w nieruchomości i prawa
19 052,16zł
0,00 zł
0,00 zł
19 052,16 zł
5. Razem
10
9.
Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych z podziałem na losowe i pozostałe.
W roku obrotowym w Spółdzielni nie miały miejsca zdarzenia nadzwyczajne.
Segment 3 Wyjaśnienia do rachunku przepływów środków pieniężnych.
Utrzymanie przez Spółdzielnię płynności finansowej warunkuje jej prawidłowe działanie i zapewnia
wypłacalność.
Segment 4 Objaśnienia niektórych zagadnień osobowych – Przeciętne w roku obrotowym
zatrudnienie w grupach zawodowych.
Przeciętne zatrudnienie w Spółdzielni w roku obrotowym wynosiło 12 osób.
Segment 5 Objaśnienie niektórych szczególnych zdarzeń.
Sprawozdanie finansowe za rok 2011 zawiera dane porównawcze do sprawozdania za rok ubiegły.
W Spółdzielni nie wystąpiły istotne zdarzenia w latach ubiegłych, które powinny być ujęte
w sprawozdaniu finansowym za rok 2011. W Spółdzielni nie wystąpiły zdarzenia po dniu bilansowym ,
które nie były ujęte w bilansie i w rachunku zysków i strat.
Na podstawie oceny danych wynikających z bilansu za 2011 rok kontynuacja działalności Spółdzielni
w 2012 roku nie jest zagrożona.
Dąbrowa Górnicza, 14 marca 2012
11