Are You suprised - PTTK Chrzanów

INFORMACJA DODATKOWA DO BILANSU
I RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ZA ROK 2014
Polskiego Towarzystwa Turystyczno –
Krajoznawczego Oddział w Chrzanowie
ul. 29 Listopada 16, 32-500 CHRZANÓW
wpisanego do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000017955
Informacja dodatkowa do Bilansu i Rachunku Zysków i Strat za 2014 rok
Polskiego Towarzystwa Turystyczno – Krajoznawczego Oddział w Chrzanowie
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----
2
Wprowadzenie do informacji dodatkowej
Podstawowym przedmiotem działalności
działalność w zakresie rozwijania oświaty,
rekreacji oraz ochrony środowiska poprzez
obejmujące zrzeszonych członków PTTK jak
i okolic (PKD 9133Z, 6330A).
Stowarzyszenia
jest
kultury, kultury fizycznej,
turystykę i krajoznawstwo
i mieszkańców Chrzanowa
Polskie
Towarzystwo
Turystyczno
–
Krajoznawcze
Oddział
w Chrzanowie z siedzibą Chrzanów, ul. 29 Listopada 16, zarejestrowane
jest pod numerem 17955 w Sądzie Rejonowym dla Krakowa – Śródmieścia
w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje
oraz porównywalne dane finansowe za rok 2013.
dane
Zarząd
Spółki
jest Pan Kazimierz PUDO.
Prezesem
jest
13-to-osobowy.
za
rok
2014
Zarządu
Skład Zarządu Oddziału PTTK w Chrzanowie
Lp.
Imię i nazwisko
Funkcja w organie
reprezentującym
1.
Kazimierz PUDO
Prezes Zarządu
2.
Henryk BANACH
Wiceprezes Zarządu
3.
Irena BRZÓZKA
Wiceprezes Zarządu
4.
Robert CZAK
Sekretarz
5.
Maria GROCHAL
Skarbnik
6.
Teresa BIGAJ
Członek Zarządu
7.
Agata JAZOWSKA
Członek Zarządu
8.
Jerzy GUT
Członek Zarządu
9.
Stefan JANIC
Członek Zarządu
10.
Jan OCZKOWSKI
Członek Zarządu
11.
Jan WÓJCIK
Członek Zarządu
12.
Wojciech MIKUNDA
Sekretarz Oddziału
13.
Joanna RAŹNIAK
Członek Zarządu
Informacja dodatkowa do Bilansu i Rachunku Zysków i Strat za 2014 rok
Polskiego Towarzystwa Turystyczno – Krajoznawczego Oddział w Chrzanowie
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----
3
Zarząd Oddziału pracuje społecznie. W roku 2014 nie zatrudniano
żadnego pracownika na umowę o pracę. Zatrudniano na umowę-zlecenia
księgową.
Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności przez Stowarzyszenie – nie istnieją okoliczności
wskazujące na jej zagrożenie.
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów,
ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania
finansowego i danych porównywalnych
1. Księgi
rachunkowe
polskiego
Towarzystwa
Turystyczno
–
Krajoznawczego prowadzone są zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia
29 września 1994 r.(Dz. z 2002 roku nr 76, poz. 694) z późniejszymi
zmianami,
polskimi
zasadami
rachunkowości
oraz
przepisami
rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2001 r. w sprawie
szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek niebędących
spółkami handlowymi, nieprowadzących działalności gospodarczej (Dz. U.
Nr 137 z 2001 r. poz. 1539).
2. Należności i roszczenia oraz zobowiązania
się w kwocie wymaganej zapłaty.
na dzień bilansowy wykazuje
3. Księgi prowadzone są metodą odpisywania w koszty wartości zakupionych
materiałów, towarów i usług w momencie ich zakupu.
4. Wyceny zobowiązań
nominalnej.
wobec
kontrahentów
dokonano
w
wartości
5. Na dzień bilansowy Stowarzyszenie posiada kapitał podstawowy w kwocie
61 415,00 zł. Wykazany w pasywach kapitał zapasowy w kwocie 467,21 zł
utworzony został z wpłat przewodnickich. Zasady jego tworzenia
są zgodne ze statutem Stowarzyszenia.
6. Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów.
Koszty i przychody zgodnie z zasadą memoriałową i dla zachowania
ich współmierności rozlicza się w czasie jako rozliczenia międzyokresowe.
Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych rozlicza się
w czasie jako czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów (np. koszty
poniesione na przyszłe imprezy), tak, aby każdy okres sprawozdawczy
zawierał kwotę kosztów dotyczących tego okresu, jeżeli jest to istotne.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazuje się w wysokości
prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres
sprawozdawczy, wynikających w szczególności z kosztów przypadających
na dany okres sprawozdawczy.
Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów
następują stosownie do upływu czasu. Na dzień bilansowy Stowarzyszenie
Informacja dodatkowa do Bilansu i Rachunku Zysków i Strat za 2014 rok
Polskiego Towarzystwa Turystyczno – Krajoznawczego Oddział w Chrzanowie
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----
4
wykazuje saldo rozliczeń międzyokresowych w kwocie 7 532,25 zł –
przychody przyszłych okresów. Na kwotę tą składają się przedpłaty
na imprezę turystyczną do zrealizowania w roku następnym.
7. Przychody netto ze sprzedaży
usług turystycznych oraz koszty
ich uzyskania:
Przychody ze sprzedaży usług turystycznych obejmują uzyskane kwoty
z realizacji usług turystycznych. Przychody uznaje się za osiągnięte,
gdy impreza została zakończona. Przychody ze sprzedaży wykazywane
są w wartości brutto. Pomniejszenie o należny podatek od towarów i usług
(VAT) następuje po wyliczeniu marży od usług turystycznych. Jedynie
sprzedaż usług na podstawie faktury VAT, której organizatorem jest
nabywca, ujmowana jest w wartości netto. Zarówno przychody
jak i koszty związane z nimi ujęte są w odpowiednich okresach
sprawozdawczych, których dotyczą, niezależnie od daty otrzymania
lub dokonania płatności. Do przychodów ze sprzedaży zalicza się także
składki członkowskie wnoszone zgodnie ze statutem.
8. Pozostałe przychody i koszty operacyjne związane są z działalnością
Stowarzyszenia i wywierają wpływ na ustalenie wyniku na działalności
operacyjnej. Do pozostałych przychodów operacyjnych zalicza się między
innymi: zysk ze sprzedaży map, odznak oraz otrzymaną dotację .
Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są między innymi:
imprezy turystyczne finansowane z dotacji, VAT od marży, niezliczony
podatek od towarów i usług przypadający do obniżenia zgodnie z art. 86
ustawy o podatku VAT w części, w jakiej wykorzystywane
są do wykonywania czynności opodatkowanych.
9. W roku 2014 Towarzystwo otrzymało dwie dotacje. Dotacje przyznane
zostały
w
ramach
zadania
publicznego
pn.
Przeciwdziałanie
uzależnieniom i patologiom społecznym. Łącznie w kwocie 11 600,00 zł.
Przyznane dotacje zostały w pełni wykorzystane i rozliczone z Dotującym
Dotacje zostały przeznaczone:
- umowa 03.A50.GKRPA.2014 kwota 5 000,00 zł – Organizacja XIV
Profilaktycznego
Rodzinnego Rajdu Rowerowego im. Władysława
Mamota.
- umowa 09.A50.GKRPA.2014 kwota 6 600,00 zł – Turystyka – Jestem
na Tak.
10. Przychody finansowe obejmują odsetki
od
przechowywanych na rachunkach i lokatach bankowych.
środków
11. Prezentacja informacji w sprawozdaniu finansowym – sporządzone
sprawozdanie jest zgodne z obowiązującymi przepisami. Stowarzyszenie
sporządza porównawczy rachunek wyników. Nie występują żadne istotne
różnice między zasadami polskiej rachunkowości, obowiązującymi
przepisami a działalnością Stowarzyszenia.
Informacja dodatkowa do Bilansu i Rachunku Zysków i Strat za 2014 rok
Polskiego Towarzystwa Turystyczno – Krajoznawczego Oddział w Chrzanowie
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----
5
12. Ewidencja księgowa analityczna i syntetyczna w Polskim Towarzystwie
Turystyczno – Krajoznawczym prowadzona jest ręcznie, wspomagana
komputerowo w zakresie prowadzonej analityki do składek członkowskich
wyodrębnionych Kół. Również rozliczenia z ZUS prowadzone są drogą
elektronicznej wymiany danych w programie PŁATNIK, który jest
na bieżąco aktualizowany, zgodnie z wymogami ZUS.
13. Każda istotna pozycja prezentowana jest w sprawozdaniach
finansowych oddzielnie. Połączono jedynie kwoty nieistotne z kwotami
o podobnym charakterze lub funkcji. Sytuacje takie mają miejsce tylko
w przypadku, gdy pojedyncza pozycja nie jest na tyle istotna, aby
uzasadniona była jej prezentacja w głównym sprawozdaniu finansowym.
Kwoty takie będą natomiast oddzielne zaprezentowane w informacji
dodatkowej.
14.
-
Inwentaryzacja została obligatoryjne przeprowadzona:
środki pieniężne w kasie na dzień 31-12-2014.
środki pieniężne na rachunkach bankowych na dzień 31-12-2014r.
znaczki członkowskie na dzień 31-12-2014r.
15. Dokonano analizy wskaźnikowej, która ma celu przybliżyć sytuację
ekonomiczną Stowarzyszenia. W porównaniu do lat poprzednich wskazują
one tendencję rosnącą. Sytuacja Stowarzyszenia w porównaniu z latami
poprzednimi uległa poprawie. Stowarzyszenie nie korzysta z kredytów
bankowych, terminowo reguluje wszystkie swoje zobowiązania.
Za okres od 01/01/2014 do 31/12/2014r. Polskie Towarzystwo
Turystyczno-Krajoznawcze O/Chrzanów osiągnęło przychody w wysokości:
477 478,36 zł oraz otrzymało dwie dotacje w łącznej kwocie 11 600,00 zł.
Ogółem przychody wynoszą 489 078,36 zł.
Szczegółowa specyfikacja tych przychodów wygląda następująco:
L.p.
Wyszczególnienie
Kwota
Struktura w %
1.
Sprzedaż usług
2.
3.
4.
5.
465 682,19
95,22
Sprzedaż usług przewodnickich
1 585,35
0,32
Przychody
ze
członkowskich
Dotacje i darowizny
4 210,50
0,86
11 600,00
2,37
składek
767,62
0,16
6.
Przychody ze sprzedaży map,
odznak
Prowadzone kursy i szkolenia
2 000,00
0,41
7.
Odsetki od lokat
3 232,70
0,66
489 078,36
100,00
Przychody ogółem
Informacja dodatkowa do Bilansu i Rachunku Zysków i Strat za 2014 rok
Polskiego Towarzystwa Turystyczno – Krajoznawczego Oddział w Chrzanowie
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----
6
Koszty działalności Polskiego Towarzystwa Turystyczno – Krajoznawczego
O/Chrzanów za okres 01/01/2014r. do 31/12/2014r.
wynoszą: 454 815,31 zł oraz wykorzystana dotacja w kwocie 11 600,00 zł.
Łącznie kwota kosztów wynosi za 2014 rok 466 415,31 zł.
Szczegółową specyfikację tych kosztów przedstawia zestawienie:
L.p. Wyszczególnienie
Kwota (w złotych)
1.
Koszty działalności operacyjnej
390 553,39
2.
Wynagrodzenia brutto – przewodnicy
3.
Usługi obce / czynsz najmu
4 885,83
4.
Zużycie materiałów i energii
5 134,60
5.
Wynagrodzenia brutto – biuro
12 721,09
6.
Koszty finansowane z dotacji i darowizny
11 600,00
7.
Inne koszty wg rodzajów
11 801,33
8.
Pozostałe koszty operacyjne
11 415,88
9.
Odsetki zapłacone
2,10
10.
Darowizny przekazane
0,00
18 301,09
Koszty ogółem
466 415,31
Dane uzupełniające o aktywach i pasywach bilansu
1. Aktywa obrotowe:
- środki pieniężne w kasie, banku i na lokatach
- zaliczki przekazane do Zarządu Głównego
- należności tyt. nierozl. podatku VAT
- należności u kontrahentów (kaucja)
90 418,57
1 794,50
150,00
784,94
2. Struktura kapitału własnego na dzień 31.12.2014r.
- fundusz przewodnicki
- zysk z lat poprzednich
- wynik finansowy roku obrotowego /zysk/
/+/
467,21
61 415,00
22 663,05
Informacja dodatkowa do Bilansu i Rachunku Zysków i Strat za 2014 rok
Polskiego Towarzystwa Turystyczno – Krajoznawczego Oddział w Chrzanowie
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----
7
3. Propozycja przeznaczenia zysku za 2014 rok w kwocie 22 663,05 zł
- proponuje się przeznaczyć zysk na kapitał zapasowy Stowarzyszenia.
4. Struktura zobowiązań:
L.p.
Wyszczególnienie
Kwota
1.
Zobowiązania długoterminowe
2.
Zobowiązania krótkoterminowe
-z tytułu dostaw i usług
-z tytułu składek członkowskich ZG PTTK
-z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych
-zobowiązania wewnątrzzakładowe –wobec Kół
0,00
1 070,50
298,59
0,00
271,01
500,90
Ustalenie wyniku finansowego:
Lp.
Wyszczególnienie
Kwota
1.
Przychody ze sprzedaży usług turystycznych
2.
Pozostałe przychody operacyjne/usł.przew.mapy
3.
Składki członkowskie/ kursy, szkolenia
7 795,85
4.
Przychody finansowe / otrzymane odsetki
3 232,70
5.
Koszty działalności operacyjnej –wg rodzajów
/-/ 443 397,33
6.
Pozostałe koszty operacyjne
/-/
11 415,88
7.
Pozostałe koszty finansowe
/-/
2,10
8.
Obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego
/-/
0,00
Zysk/Strata /+/ /-/
/+/
22 663,05
Struktura środków pieniężnych:
Lp.
Wyszczególnienie
1.
Środki pieniężne w kasie
2.
3.
465 682,19
767,62
Stan na początek
roku
Stan na koniec
roku
43,03
880,37
Środki pieniężne na rach.bank.
15 627,88
538,20
Lokaty bankowe
58 000,00
89 000,00
Informacja dodatkowa do Bilansu i Rachunku Zysków i Strat za 2014 rok
Polskiego Towarzystwa Turystyczno – Krajoznawczego Oddział w Chrzanowie
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----
8
Stowarzyszenie za rok 2014 wykazuje wynik dodatni.
Zarówno sprzedaż usług turystycznych jak i koszty z tym związane utrzymują się
na poziomie porównywalnym do lat poprzednich. Zysk na sprzedaży i kosztach
bezpośrednio związanych z działalnością turystyczną za rok 2014 jest znacznie
większy niż w latach poprzednich. Kondycja finansowa Stowarzyszenia jest bardzo
dobra. Wszystkie zobowiązania regulowane są terminowo. Jak wiemy posiadanie
przez jednostkę osobowości prawnej nakłada na nas wiele obowiązków. Szczególnie
w zakresie prowadzonej dokumentacji, rozliczeń z Urzędem Skarbowym i Zakładem
Ubezpieczeń Społecznych.
Działalność księgowo-administracyjna poddawana jest szczegółowej kontroli przez
Komisję Rewizyjną. Kontrola taka przeprowadzana jest kilkakrotnie w ciągu roku.
Kontrole te nie ujawniły istotnych uchybień w prowadzonej dokumentacji.
Zarząd nie przewiduje żadnych niepewności, co do możliwości kontynuowania
działalności.
Sporządził:
Zofia Rogosz
Zarząd: