noty objaśniające do sprawozadania finansowego
advertisement
Nazwa Grupy Kapitałowej: Grupa Kapitałowa ALCHEMIA Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.-31.12.2008 Poziom zaokrągleń: Waluta Złoty polski (PLN) sprawozdawcza Wszystkie kwoty wyrażone w tysiącach złotych polskich DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2008 DO 31.12.2008 NOTA NR 1 SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI – BRANŻOWE I GEOGRAFICZNE SEGMENTY BRANŻOWE Opis dotyczący segmentów branżowych - segmenty podstawowe a) rodzaj towarów oraz usług w ramach każdego segmentu branżowego - rury i wlewki stalowe, - półwyroby ze stali, - obróbka mechaniczna i wykonawstwo elementów metalowych - badania i analizy techniczne - usługi w zakresie naprawy i konserwacji maszyn ogólnego zastosowania, - wyroby kute, - usługi przetwórstwa stali, - wyroby walcowane długie, (m.in. pręty okrągłe, kątowniki, kęsy kwadratowe do kucia i inne), - pierścienie kuto-walcowane, (m.in. pierścienie do łożysk, obręcze tramwajowe i inne), - wyroby przetworzone, (pręty cięte na wymiar, pierścienie obrabiane mechanicznie), - turystyka, - odpad użytkowy stali, - obręcze, - towary budowlane, - pozostałe (m.in. złom, odpady produkcyjne i inne) b) podstawą ustalania cen transferowych między segmentami Transakcje między segmentami branżowymi realizowane są w oparciu o ceny rynkowe. opis zmian zasad rachunkowości wprowadzonych w stosunku do sprawozdawczości dotyczącej segmentów w tym :informacje dotyczące rodzaju wprowadzonej zmiany, przyczynę zmiany, stwierdzenie faktu dokonania przekształcenia danych porównywalnych oraz finansowy skutek zmiany W 2008 roku Grupa Kapitałowa ALCHEMIA nie wprowadzała zmian zasad rachunkowości w stosunku do sprawozdawczości dotyczącej segmentów branżowych c) SEGMENTY GEOGRAFICZNE Opis dotyczący segmentów geograficznych –segmenty uzupełniające a) obszary działalności segmentów (kraje Unii Europejskiej i poza Unią) Sprzedaż wg segmentów geograficznych: Kraje -Unia Europejska Polska Niemcy Austria Węgry Czechy Słowacja Holandia Włochy Belgia Hiszpania Francja Szwecja Wielka Brytania Finlandia Pozostałe kraje Korea Maroko Norwegia Rosja Singapur Ukraina Chorwacja RPA Szwajcaria Łotwa Emiraty Arabskie Serbia USA 1 Grupa Kapitałowa ALCHEMIA . 31.12.2008 Nazwa Grupy Kapitałowej: Grupa Kapitałowa ALCHEMIA Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.-31.12.2008 Poziom zaokrągleń: Waluta Złoty polski (PLN) sprawozdawcza Wszystkie kwoty wyrażone w tysiącach złotych polskich Litwa Dania Estonia Rumunia Bułgaria Słowenia b) podstawą ustalania cen transferowych między segmentami Transakcje między segmentami geograficznymi realizowane są w oparciu o ceny rynkowe. c) opis zmian zasad rachunkowości wprowadzonych w stosunku do sprawozdawczości dotyczącej segmentów w tym :informacje dotyczące rodzaju wprowadzonej zmiany, przyczynę zmiany, stwierdzenie faktu dokonania przekształcenia danych porównywalnych oraz finansowy skutek zmiany W 2008 roku Grupa Kapitałowa ALCHEMIA nie wprowadziła zmian zasad rachunkowości w stosunku do sprawozdawczości dotyczącej segmentów geograficznych. NOTA NR 2 WARTOŚCI NIEMATERIALNE a) pozostałe wartości niematerialne i prawne W skład pozostałych wartości niematerialnych i prawnych wchodzą programy komputerowe. b) powody dokonania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości oraz sposób ustalenia wartości odzyskiwanej wartości niematerialnych W 2008 roku nie dokonywano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, wartości niematerialnych i prawnych c) segmenty w których wystąpiło zjawisko utraty wartości niematerialnych Nie dotyczy d) okresy użytkowania lub stosowane stawki amortyzacji (w podziale na poszczególne grupy aktywów) Wartości niematerialne i prawne amortyzuje się zgodnie z oszacowanym okresem użyteczności ekonomicznej w tym: - programy antywirusowe - 1 rok, - koncesja, patenty, licencje – 2 lata, - programy komputerowe – 5 lat. e) stosowane metody amortyzacji (na poszczególne grupy aktywów) Metoda liniowa przy zastosowaniu rocznych stawek amortyzacji. f) aktywa zakwalifikowane do zbycia Nie dotyczy. g) istnienie i wartości bilansowe wartości niematerialnych, do których tytuł prawny jednostki gospodarczej podlega ograniczeniu oraz wartości bilansowe wartości niematerialnych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań (na poszczególne grupy aktywów) Nie dotyczy. h) kwota zobowiązań do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych Na dzień 31 grudnia 2008 roku spółki Grupy Kapitałowej ALCHEMIA poniosły nakłady na wartości niematerialne i prawne w toku budowy w wysokości 153 tys. zł. Nakłady dotyczą systemu informatycznego. . i) kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujętą w rachunku zysku i strat w ciągu okresu oraz pozycję rachunku zysku i strat, do której odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości został włączony (na poszczególne grupy aktywów) 2 Grupa Kapitałowa ALCHEMIA . 31.12.2008 Nazwa Grupy Kapitałowej: Grupa Kapitałowa ALCHEMIA Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.-31.12.2008 Poziom zaokrągleń: Waluta Złoty polski (PLN) sprawozdawcza Wszystkie kwoty wyrażone w tysiącach złotych polskich Nie dotyczy kwota odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu utarty wartości ujętą w rachunku zysków i strat w ciągu okresu oraz pozycję rachunku zysków i strat, z której dokonano odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości (na poszczególne grupy aktywów) Nie dotyczy j) k) kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości , która w ciągu roku została odniesiona bezpośrednio na kapitał własny (na poszczególne grupy aktywów) Nie dotyczy kwota odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, która w ciągu okresu została odniesiona bezpośrednio na kapitał własny (na poszczególne grupy aktywów) Nie dotyczy l) m) kwota nakładów na badania i rozwój ujętych jako koszt w danym okresie Nie dotyczy n) opis wszelkich w pełni zamortyzowanych wartości niematerialnych i prawnych, które znajdują się nadal w użyciu W skład wartości niematerialnych i prawnych w pełni zamortyzowanych, znajdujących się nadal w użyciu na dzień 31 grudnia 2008 roku, wchodzą: licencje i oprogramowania . NOTA NR 3 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) pozostałe środki trwałe W skład pozostałych środków trwałych wchodzą: meble, przyrządy, narzędzia, ruchomości i wyposażenie biurowe. b) powody dokonania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości oraz sposób ustalenia wartości odzyskiwanej, data dokonania odpisu, czy przy wycenie brał udział rzeczoznawca Na dzień 31 grudnia 2008 roku nie występują odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości. c) segmenty w których wystąpiło zjawisko utraty wartości Nie dotyczy. d) kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujętą w rachunku zysku i strat w ciągu okresu oraz pozycję rachunku zysku i strat, do której odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości został włączony (na poszczególne grupy aktywów) Nie dotyczy kwota odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu utarty wartości ujętą w rachunku zysków i strat w ciągu okresu oraz pozycję rachunku zysków i strat, z której dokonano odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości (na poszczególne grupy aktywów) Nie dotyczy. f) kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości , która w ciągu roku została odniesiona bezpośrednio na kapitał własny (na poszczególne grupy aktywów) Nie dotyczy. g) kwota odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, która w ciągu okresu została odniesiona bezpośrednio na kapitał własny (na poszczególne grupy aktywów) Nie dotyczy. h) fakt istnienia oraz kwoty ograniczeń dotyczących tytułu prawnego jednostki gospodarczej oraz informację o zastawieniu rzeczowych aktywów trwałych tytułem zabezpieczenia zobowiązania 1.Hipoteka umowna zwykła w kwocie 618 tys. zł na rzecz Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej z siedzibą w Katowicach REGON 271806983, celem zabezpieczenia wierzytelności wynikającej z umowy pożyczki Nr 210/2003/18/OA/oe/P z dnia 24 grudnia 2003 roku o spłatę pożyczki w kwocie 618 tys. zł udzielonej Hucie Bankowa Sp. z o.o. w Dąbrowie Górniczej, oprocentowanej według e) 3 Grupa Kapitałowa ALCHEMIA . 31.12.2008 Nazwa Grupy Kapitałowej: Grupa Kapitałowa ALCHEMIA Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.-31.12.2008 Poziom zaokrągleń: Waluta Złoty polski (PLN) sprawozdawcza Wszystkie kwoty wyrażone w tysiącach złotych polskich zmiennej stopy procentowej, podlegającej spłacie w terminie do dnia 31 lipca 2009 roku, pod nazwą „Modernizacja układu technologicznego w Wydziale Walcowni – modernizacja pieca grzewczego do wlewków konwencjonalnych, na warunkach określonych w umowie pożyczki Nr 210/2003/18/OA/oe/P z dnia 24 grudnia 2003 roku oraz oświadczeniu o ustanowieniu hipotek zwykłych (umownych) i hipotek kaucyjnych (umownych) z dnia 3 marca 2004 roku Rep. A Nr 871/2004 sporządzonego przez notariusza w Będzinie Renatę Marię Ciastoń, 2. Hipoteka umowna kaucyjna do kwoty 154 tys. zł na rzecz Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej z siedzibą w Katowicach REGON 271806983, celem zabezpieczenia wierzytelności z tytułu odsetek, kosztów i kar umownych, wynikających z umowy pożyczki Nr 210/2003/18/OA/oe/P z dnia 24 grudnia 2003 roku udzielonej Hucie Bankowa Sp. z o.o. w Dąbrowie Górniczej, oprocentowanej według zmiennej stopy procentowej, podlegającej spłacie w terminie do dnia 31 lipca 2009 roku, na warunkach oraz na podstawie oświadczenia o ustanowieniu hipotek zwykłych (umownych) i hipotek kaucyjnych (umownych) z dnia 3 marca 2004 roku Rep. A Nr 871/2004 sporządzonego przez notariusza w Będzinie Renatę Marię Ciastoń, 3. Hipoteka umowna zwykła w kwocie 881 tys. zł na rzecz Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej z siedzibą w Katowicach REGON 271806983, celem zabezpieczenia wierzytelności wynikającej z umowy pożyczki Nr 251/2003/18/OA/oe/P z dnia 31 grudnia 2003 roku o spłatę pożyczki w kwocie 881 tys. zł udzielonej Hucie Bankowa Sp. z o.o. w Dąbrowie Górniczej, oprocentowanej według zmiennej stopy procentowej, podlegającej spłacie w terminie do dnia 31 października 2009 roku, przeznaczonej na dofinansowanie zadania pod nazwą „Ochrona powietrza atmosferycznego – zmniejszenie emisji z procesu spalania poprzez modernizację pieca na Wydziale Pierścieni i Obręczy Huta Bankowa”, na warunkach określonych w umowie pożyczki Nr 251/2003/18/OA/oe/P z dnia 31 grudnia 2003 roku oraz oświadczenia o ustanowieniu hipotek zwykłych (umownych) i hipotek kaucyjnych (umownych) z dnia 3 marca 2004 roku Rep. A Nr 871/2004 sporządzonego przez notariusza w Będzinie Renatę Marię Ciastoń, 4. Hipoteka umowna kaucyjna do kwoty 216 tys. zł na rzecz Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej z siedzibą w Katowicach REGON 271806983, celem zabezpieczenia wierzytelności z tytułu odsetek, kosztów i kar umownych, wynikających z umowy pożyczki Nr 251/2003/18/OA/oe/P z dnia 31 grudnia 2003 roku udzielonej Hucie Bankowa Sp. z o.o. w Dąbrowie Górniczej, oprocentowanej według zmiennej stopy procentowej, podlegającej spłacie w terminie do dnia 31 października 2009 roku, na warunkach oraz na podstawie oświadczenia o ustanowieniu hipotek zwykłych (umownych) i hipotek kaucyjnych (umownych) z dnia 3 marca 2004 roku Rep. A Nr 871/2004 sporządzonego przez notariusza w Będzinie Renatę Marię Ciastoń. 5. Zastaw rejestrowy na środkach trwałych z tytułu zabezpieczenia zobowiązań w kwocie 72. 996 tys. zł kwoty nakładów poniesionych na konto rzeczowych aktywów trwałych w toku budowy. 6. Zastaw rejestrowy maksymalnie do kwoty 28.284 tys. zł . Zastawem objęto zbiór rzeczy ruchomych, piece grzewcze oraz układ chłodzenia. 7. Hipoteka zwykła łączna w kwocie 18.856 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości wraz z prawem własności budynków i urządzeń się na nich znajdujących. 8. Hipoteka kaucyjna łączna w kwocie 5.660 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości wraz z prawem własności budynków i urządzeń się na nich znajdujących. i) kwoty nakładów poniesionych na konto rzeczowych aktywów trwałych w toku budowy Na dzień 31 grudnia 2008 roku wartość nierozliczonych nakładów poniesionych na konto rzeczowych aktywów trwałych w toku budowy wynosi 37.642 tys. zł. Zaliczki na zakup środków trwałych wynoszą 679 tys. zł. j) kwoty zobowiązań umownych zaciągniętych w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych. L.p. NAZWA ZADANIA 1. Zasilanie awaryjne huty WARTOŚĆ UMOWY W TYS. ZŁ 29 k) wartość bilansowa czasowo nieużywanych rzeczowych aktywów trwałych Nie występują. l) wartość bilansowa brutto wszystkich w pełni zamortyzowanych rzeczowych aktywów trwałych, które nadal znajdują się w użyciu, 4 Grupa Kapitałowa ALCHEMIA . 31.12.2008 Nazwa Grupy Kapitałowej: Grupa Kapitałowa ALCHEMIA Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.-31.12.2008 Poziom zaokrągleń: Waluta Złoty polski (PLN) sprawozdawcza Wszystkie kwoty wyrażone w tysiącach złotych polskich Na dzień 31 grudnia 2008 roku wartość bilansowa brutto w pełni zamortyzowanych rzeczowych aktywów trwałych, które nadal znajdują się w użyciu wynosi 1.381 tys. zł. NOTA NR 4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Na dzień 31 grudnia 2008 roku wartość nieruchomości inwestycyjnych wynosi 333 tys. zł. W skład nieruchomości inwestycyjnych wchodzą: - budynki i budowle 333 tys. zł a) ujęte w rachunku zysków i strat kwoty przychody z czynszów dotyczących nieruchomości inwestycyjnej wyniosły 227 tys. .zł w 2008 roku. bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw i utrzymania) dotyczących nieruchomości inwestycyjnej, która w danym okresie przyniosła przychody z czynszów wyniosły 81 tys. zł. bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw i utrzymania) dotyczących nieruchomości inwestycyjnej, która w danym okresie nie przyniosła przychodów z czynszów - nie dotyczy b) fakt istnienia i kwoty ograniczeń prawa do zbycia nieruchomości inwestycyjnej oraz uzyskania przychodu i zysku z tego tytułu oraz istotne zobowiązania umowne dotyczące zakupu, wybudowania lub dostosowania nieruchomości inwestycyjnej oraz zobowiązania dotyczące napraw, utrzymania i ulepszenia (poprawy standardu) nieruchomości Nie dotyczy zakres w jakim wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnej jest oparta na wycenie dokonanej przez niezależnego rzeczoznawcę Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnej (budynku) jest oparta na wycenie, dokonanej przez niezależnego rzeczoznawcę, firmę: Zakłady Usług Konsultingowych „Budoserwis” Z.U.H. Sp. z o.o., z siedzibą: Chorzów, ul. Kościuszki 31. Wycena została sporządzona wg stanu na 30.06.2007r. Wartość godziwa wycenionej nieruchomości inwestycyjnej na 31.12.2008r. uwzględnia zakumulowaną amortyzację za II półrocze 2007r. i cały 2008 rok c) NOTA NR 5. INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE a) wartość godziwa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych, dla których istnieją opublikowane notowania giełdowe Nie dotyczy b) skrócone informacje finansowe o jednostkach stowarzyszonych, obejmujące łączną wartość aktywów, zobowiązań, przychodów oraz wysokość zysku lub straty - aktywa razem 10.579 tys. zł - zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 3.771 tys. zł - przychody netto o zrównane z nimi 37.138 tys. zł - zysk netto 1.021 tys. zł c) dzień sprawozdawczy sprawozdania finansowego jednostki stowarzyszonej wykorzystywanego dla potrzeb zastosowania metody praw własności, ale sporządzonego na inny dzień sprawozdawczy lub za inny okres niż sprawozdanie finansowe inwestora oraz przyczyna zastosowania odmiennego dnia sprawozdawczego lub okresu sprawozdawczego. Nie dotyczy d) charakter i zakres wszelkich znaczących ograniczeń (wynikających na przykład z umów kredytowych lub wymogów regulacyjnych zdolności jednostek stowarzyszonych do przekazania funduszy inwestorowi w postaci dywidend kasowych lub do spłaty kredytów lub pożyczek) Nie występują e) nie ujęty udział w stratach jednostki stowarzyszonej, zarówno za dany okres, jak i skumulowanej wartości, jeżeli inwestor zaprzestał ujmowania swojego udziału w strach jednostki stowarzyszonej Nie występuje 5 Grupa Kapitałowa ALCHEMIA . 31.12.2008 Nazwa Grupy Kapitałowej: Grupa Kapitałowa ALCHEMIA Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.-31.12.2008 Poziom zaokrągleń: Waluta Złoty polski (PLN) sprawozdawcza Wszystkie kwoty wyrażone w tysiącach złotych polskich f) inwestor ujawnia swój udział w zobowiązaniach warunkowych jednostki stowarzyszonej, nabytych wspólnie z innymi inwestorami oraz zobowiązania warunkowe powstałe w związku z indywidualną odpowiedzialnością inwestora za całość zobowiązań jednostki stowarzyszonej Nie występuje. NOTA NR 6. UDZIAŁ WE WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH Wspólne przedsięwzięcia nie wystąpiły. NOTA NR 7. AKTYWA FINANSOWE podstawowa charakterystyka, ilość i wartość instrumentów finansowych, w tym opis istotnych warunków i terminów, które mogą wpłynąć na wielkość, rozkład w czasie oraz pewność przyszłych przepływów pieniężnych. Na aktywa finansowe spółki składają się: I. Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży – akcje i udziały w spółkach nie notowanych na rynkach papierów wartościowych . Aktywa te wyceniane są w cenie nabycia pomniejszone o wartość odpisów aktualizujących. Wartość bilansowa netto długoterminowych aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży na dzień 31.grudnia 2008 wynosi 2.931 tys. zł , w tym: - w pozostałych jednostkach 2.931 tys. zł a) II. Krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, do których zalicza się: - akcje w spółkach notowanych na rynkach giełdowych Na dzien. 31 grudnia 2008 roku wartość akcji wycenionych w wartości godziwej wynosiła 1.451 tys. zł z tego: - Skotan S.A. 768 tys. zł - Hutmen S.A. 358 tys. zł - Impexmetal S.A 195 tys. zł - Centrozap S.A. 130 tys. zł -jednostki uczestnictwa w funduszach powierniczych: Na dzień 31 grudnia 2008 roku spółki Grupy Kapitałowej ALCHEMIA nie posiadały jednostek uczestnictwa w funduszach powierniczych -obligacje i bony komercyjne: Wartość bilansowa bonów komercyjnych wycenionych w wartości godziwej wynosiła na dzień 31 grudnia 2008 roku 103.389 tys. zł w tym: - NFI Midas 98.335 tys. zł - Unibax Sp. z o.o. 5.054 tys. zł -pożyczki udzielone: Wartość udzielonych pożyczek jednostkom powiązanym nie podlegającym konsolidacji na dzień 31 grudnia 2008 roku wynosi 24.036 tys. zł . oraz pozostałym jednostkom 5.428 tys. zł b) w odniesieniu do inwestycji w nienotowane instrumenty kapitałowe lub instrumenty pochodne powiązane z takimi instrumentami kapitałowymi, które wyceniane są wg kosztu (ceny nabycia) w związku z brakiem możliwości określenia ich wartości godziwej: informacja na ten temat wraz opisem instrumentów finansowych oraz ich wartość bilansowa: Grupa Kapitałowa ALCHEMIA posiada akcje i udziały w spółkach nie notowanych na rynkach giełdowych na łączną wartość 2.933 tys. zł. Wartość odpisów aktualizujących na dzień 31 grudnia 2008 roku wynosi łącznie 1 tys. zł. wyjaśnienie dlaczego wartość godziwa nie może zostać określona w sposób wiarygodny Wartość godziwa wyżej wymienionych aktywów finansowych nie może zostać określona ze względu iż aktywa te nie występują na rynkach giełdowych. jeśli jest to możliwe przedział oszacowań, w ramach których wartość godziwa się prawdopodobnie znajduje 6 Grupa Kapitałowa ALCHEMIA . 31.12.2008 Nazwa Grupy Kapitałowej: Grupa Kapitałowa ALCHEMIA Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.-31.12.2008 Poziom zaokrągleń: Waluta Złoty polski (PLN) sprawozdawcza Wszystkie kwoty wyrażone w tysiącach złotych polskich Oszacowanie wartości godziwej posiadanych aktywów do sprzedaży nie jest możliwe do określenia. jeśli aktywa finansowe, których wartość godziwa nie mogła być wcześniej określona w sposób wiarygodny, zostały sprzedane – informację o ich sprzedaży, wartość bilansową takich aktywów w momencie ich zbycia, kwotę ujętego w rachunku zysków i strat zysku lub straty ze zbycia Nie dotyczy metody i istotne założenia stosowane do określenia wartości godziwych aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, które są ujmowane w wartości godziwej, oddzielnie dla istotnych klas aktywów finansowych zobowiązań finansowych (np. stopy odsetkowe lub dyskontowe) Do określenia wartości godziwej aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu tj. akcji stosuje się notowania giełdowe podawane do publicznej wiadomości. c) d) zakres w jakim wartości godziwe aktywów finansowych zobowiązań finansowych są określone w całości lub w części, przez odniesienie do publikowanych notowań cen na aktywnym rynku lub ostatnich transakcji zawieranych na warunkach rynkowych, lub szacowane są przy użyciu techniki wyceny Aktywa finansowe dostępne do obrotu są wyceniane w wartości godziwej określonej przez odniesienie do publikowanych notowań cen na aktywnym rynku w całości. zakres w jakim wartości godziwe są określone w całości lub w części przy użyciu techniki wyceny opartej na założeniach, które nie są poparte przez możliwe do zaobserwowania ceny rynkowe Nie dotyczy. e) całkowita kwota zmiany wartości godziwej szacowanej przy użyciu techniki wyceny, która została ujęta w zysku lub w stracie danego okresu Zmiana wartości godziwej aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu i sprzedaży w okresie od 01 stycznia.2008 roku do 31grudnia 2008 roku zwiększyła wynik finansowy w kwocie 206 tys. zł f) g) całkowite przychody z tytułu odsetek i całkowite koszty z tytułu odsetek dla aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, które nie zalicza się do kategorii wycenianej według wartości godziwej ze zmianami ujmowanymi w rachunku zysków i strat Nie dotyczy. h) dla aktywów finansowych przeznaczonych do sprzedaży, kwota jakichkolwiek zysków i strat ujętych bezpośrednio w kapitale w danym okresie oraz kwota jaką usunięto z kapitału i ujęto w ramach rachunku zysków i strat za dany okres, Nie dotyczy. i) kwota przychodów z tytułu odsetek narosłych od aktywów finansowych od utraconej wartości Nie dotyczy. jeśli jednostka dokonała zmiany klasyfikacji pozycji aktywów finansowych z ujmowanych w wartości godziwej na ujmowane w koszcie ( cenie nabycia) lub koszcie zamortyzowanym, powód takiej zmiany Nie dotyczy. j) k) charakter oraz kwota ujętej straty z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych, ujętej w zysku lub stracie okresu oddzielnie dla każdej istotnej klasy aktywów finansowych Nie dotyczy wartość bilansowa aktywów finansowych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań oraz zobowiązań warunkowych Nie dotyczy l) Jeśli instrumenty finansowe będące w posiadaniu lub wyemitowane przez jednostkę gospodarczą mogą powodować – pojedynczo lub jako klasa – wystąpienie jednego lub kilku rodzajów znaczącego ryzyka, ujawnia się następujące zasady i warunki umowy instrumentu finansowego: 7 Grupa Kapitałowa ALCHEMIA . 31.12.2008 Nazwa Grupy Kapitałowej: Grupa Kapitałowa ALCHEMIA Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.-31.12.2008 Poziom zaokrągleń: Waluta Złoty polski (PLN) sprawozdawcza Wszystkie kwoty wyrażone w tysiącach złotych polskich kwota kapitału, wartość nominalna lub inne podobne kwoty, które w przypadku niektórych instrumentów pochodnych (takich, jak na przykład swapy stóp procentowych) mogą stanowić podstawę naliczenia przyszłych płatności (zwaną wartością teoretyczną), Nie dotyczy a) b) termin płatności, wygaśnięcia lub wykonania, opcje wcześniejszego rozliczenia, którymi dysponuje jedna ze stron umowy dotyczącej instrumentu, łącznie z podaniem okresu (lub konkretnej daty), w ciągu którego można zrealizować opcje, oraz ceny (lub przedziału cenowego) realizacji opcji, Nie dotyczy opcje, którymi dysponuje jedna ze stron umowy dotyczącej instrumentu, w zakresie jego konwersji lub wymiany na inny instrument finansowy, inny składnik aktywów lub inne zobowiązanie, łącznie z podaniem okresu (bądź konkretnej daty), w ciągu którego można zrealizować opcje, oraz współczynnika (współczynników) konwersji lub wymiany, Nie dotyczy c) d) kwota i terminy powstawania zaplanowanych przyszłych wpływów i płatności kwoty kapitału instrumentu, łącznie ze spłatami ratalnymi oraz funduszem amortyzacyjnym zadłużenia lub podobnymi wymogami, ustalone stopy lub kwoty odsetek, dywidendy lub inne okresowe zwroty z kapitału oraz terminy ich płatności, Nie dotyczy wszelkie zabezpieczenia ustanowione na rzecz jednostki gospodarczej – w przypadku aktywów finansowych lub na rzecz wierzyciela w przypadku zobowiązań finansowych, w przypadku instrumentu, w którym przepływy środków pieniężnych wyrażone są w walucie innej niż waluta sprawozdawcza jednostki gospodarczej – walutę, w której mają być uzyskane wpływy lub dokonane płatności, Nie dotyczy e) w przypadku instrumentu, który zakłada możliwość wymiany na inny instrument – informacje opisane w powyższych punktach w odniesieniu do instrumentu uzyskiwanego w wyniku takiej wymiany, Nie dotyczy f) wszelkie warunki umowne związane z danym instrumentem lub powiązanych z nim umów, których naruszenie znacząco zmieniłoby którykolwiek z pozostałych warunków (na przykład maksymalny wskaźnik zadłużenia w stosunku do kapitału własnego określony w warunkach obligacji, jeśli przekroczenie tego wskaźnika spowodowałby, że pełna kwota kapitału obligacji stałaby się wymagalna i przypadająca do zapłaty ze skutkiem natychmiastowym). Nie dotyczy. g) W odniesieniu do wszystkich klas aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, zarówno bilansowych, jak i pozabilansowych, ujawnia się informacje na temat rozmiaru obciążenia ryzykiem stopy procentowej, w tym: umowne daty zmiany oprocentowania lub terminy płatności (w zależności od tego, które z tych zdarzeń jest wcześniejsze), Nie dotyczy b) efektywne stopy procentowe (w uzasadnionych przypadkach), Nie dotyczy a) c) są obciążone ryzykiem cenowym wynikającym ze stopy procentowej, jak pieniężne aktywa finansowe i zobowiązania finansowe o stałej stopie procentowej, d) obciążenie ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikającym ze stopy procentowej, jak pieniężne aktywa finansowe i zobowiązania finansowe o zmiennej stopie procentowej, która jest korygowana odpowiednio do zmiany rynkowych stóp procentowych, Nie dotyczy 8 Grupa Kapitałowa ALCHEMIA . 31.12.2008 Nazwa Grupy Kapitałowej: Grupa Kapitałowa ALCHEMIA Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.-31.12.2008 Poziom zaokrągleń: Waluta Złoty polski (PLN) sprawozdawcza Wszystkie kwoty wyrażone w tysiącach złotych polskich obciążenie ryzykiem stopy procentowej, jak niektóre inwestycje w papiery wartościowe z prawem do kapitału. Nie dotyczy e) W odniesieniu do wszystkich klas aktywów finansowych i innych przypadków narażenia na ryzyko kredytowe ujawnia się informacje na temat rozmiaru obciążenia ryzykiem stopy procentowej, w tym: kwota, która najlepiej odzwierciedla maksymalne ryzyko kredytowe na dzień bilansowy, bez uwzględniania wartości godziwej jakiegokolwiek zabezpieczenia dodatkowego, w przypadku gdyby inne strony nie zrealizowały swoich zobowiązań, wynikających z instrumentów finansowych Nie dotyczy a) b) znaczna koncentracja ryzyka kredytowego: Nie dotyczy. NOTA NR 8. RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ a) opis zabezpieczenia Grupa Kapitałowa ALCHEMIA nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń b) opis instrumentów finansowych stanowiących instrumenty zabezpieczające oraz ich wartość godziwą na dzień bilansowy Nie dotyczy c) charakter ryzyka, przed którym jednostka pragnie się zabezpieczyć d) w przypadku zabezpieczenia przepływów pieniężnych : przewidywany okres zrealizowania przepływów pieniężnych Nie dotyczy e) kwotę ujętą w kapitale własnym w ciągu bieżącego okresu Nie dotyczy f) kwotę przeniesioną z kapitału własnego na wynik finansowy bieżącego okresu Nie dotyczy g) kwotę przeniesioną z kapitału własnego i uwzględnioną przy początkowym ustaleniu wartości bilansowej składnika aktywów lub zobowiązania będącego przedmiotem zabezpieczonej prognozowanej transakcji Nie dotyczy. NOTA NR 9. ZAPASY a) okoliczności i zdarzenia, które doprowadziły do odwrócenia odpisu wartości zapasów, Odwrócono odpis na niechodliwe zapasy z uwagi na wykorzystanie tych zapasów w części na potrzeby spółek , złomowania, a także w wyniku sprzedaży na ogólną kwotę 740 tys. zł. b) wartość zapasów ujętych jako koszt w danym okresie Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie od 1 stycznia 2008 roku do 31 grudnia 2008 roku wynosi 835.287 tys. zł c) wartość bilansowa zapasów ujmowanych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży Wartość bilansowa zapasów ujmowanych w wartości godziwej na dzień 31.grudnia.2008 roku wynosi 130.781 tys. zł w tym zaliczki na dostawy 269 tys. zł NOTA NR 10. UMOWY O BUDOWĘ W Grupie Kapitałowej ALCHEMIA umowy o budowę nie wystąpiły. NOTA NR 11. 9 Grupa Kapitałowa ALCHEMIA . 31.12.2008 Nazwa Grupy Kapitałowej: Grupa Kapitałowa ALCHEMIA Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.-31.12.2008 Poziom zaokrągleń: Waluta Złoty polski (PLN) sprawozdawcza Wszystkie kwoty wyrażone w tysiącach złotych polskich NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI a) przyjęte terminy płatności dla należności z tytułu dostaw i usług Okres spłaty należności związany z normalnym tokiem sprzedaży wynosi: od 14 do 90 dni - dla należności z tytułu dostaw i usług. b) pozostałe należności Wartość pozostałych należności na dzień 31 grudnia 2008 roku wynosi 42.543 tys. zł, w tym: - należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych –32.895 tys. zł, - inne należności – 9.648 tys. zł. Należności z tytułu dostaw i usług wyceniane są w kwocie wymagalnej zapłaty. NOTA NR 12. KAPITAŁ PODSTAWOWY Kapitał podstawowy Emitenta ALCHEMIA S.A. na dzień 31.12.2008 Akcjonariusz Roman Krzysztof Karkosik Akcje/głosy Wartość zł Udział w % 134.634.567 175.024.937 59,84% Grażyna Wanda Karkosik 34.900.544 45.370.707 15,51% UNIBAX Sp. z o.o. 16.850.678 21.905.881 7,49% Skotan S.A. 12.882.800 16.747.640 5,73% Pozostali 25.715.411 33.430.035 11,43% 224.984.000 292.479.200 100,00% Kapitał podstawowy Emitenta prawa, uprzywilejowanie i ograniczenia związane z daną grupą akcji, włączając w to ograniczenia dotyczące podziału dywidend i zwrotu kapitału, Nie dotyczy b) akcje własne jednostki pozostające w jej posiadaniu lub w posiadaniu jednostek zależnych i jednostek stowarzyszonych, Nie dotyczy c) akcje zarezerwowane dla potrzeb emisji związanych z realizacją opcji i umów sprzedaży wraz z warunkami i kwotami, Nie dotyczy a) NOTA NR 13. POZOSTAŁE KAPITAŁY a) opis charakteru i przeznaczenia każdego kapitału wchodzącego w skład kapitału własnego, W skład pozostałych kapitałów własnych wchodzą: - kapitał zapasowy tworzony z nadwyżki wartości emisyjnej akcji ponad wartość nominalną akcji, niepodzielonych zysków lat ubiegłych, z kapitału z aktualizacji wyceny sprzedanych środków trwałych. NOTA NR 14. AKCJE WŁASNE Dnia 25 czerwca 2008 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Alchemia S.A. podjęło Uchwałę nr 17/2008 w przedmiocie upoważnienia Zarządu Spółki do nabycia akcji własnych ALCHEMIA S.A. za wynagrodzeniem celem ich 10 Grupa Kapitałowa ALCHEMIA . 31.12.2008 Nazwa Grupy Kapitałowej: Grupa Kapitałowa ALCHEMIA Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.-31.12.2008 Poziom zaokrągleń: Waluta Złoty polski (PLN) sprawozdawcza Wszystkie kwoty wyrażone w tysiącach złotych polskich umorzenia. Rozpoczęcie nabywania akcji własnych zaplanowano na dzień 26 czerwca 2008 roku natomiast zakończenie skupu akcji najpóźniej na dzień 26 czerwca 2009 roku. Łączna liczba nabywanych akcji nie przekroczy 10%ogólnej liczby akcji Spółki. Wysokość środków przeznaczonych na nabycie akcji będzie nie większa niż 150.000.000,00 zł, przy czym środki przeznaczone na nabycie akcji będą pochodzić ze środków własnych Spółki. Szczegółowy program nabycia akcji własnych ALCHEMIA S.A. w celu ich umorzenia został opublikowany w Raporcie bieżącym Nr 30/2008. Na dzień 31 grudnia 2008 roku ALCHEMIA S.A. nabyła akcje własne w celu umorzenia w kwocie 78.643 tys. zł NOTA NR 15. REZERWY a) wzrost stopy dyskontowej oraz skutki tej zmiany, jeśli wystąpią, Zmiany stopy dyskontowej są uwzględniane przy wycenie rezerw na świadczenia emerytalne i rentowe dokonywane na koniec roku obrotowego. b) krótki opis charakteru zobowiązania stanowiącego podstawę do ustalenia wraz z oczekiwanymi terminami wypływu korzyści ekonomicznych, Na dzień 31 grudnia 2008 roku wartość rezerw wynosi 42.064 tys. zł w tym: - rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 23.499 tys. zł, - rezerwa na świadczenia emerytalne i urlopy wypoczynkowe 17.129 tys. zł - rezerwa na koszty usług audytorskich 142 tys. zł - pozostałe rezerwy 1.294 tys. zł. informacje o istotnych niepewnościach, co do kwoty i terminu wystąpienia tych wypływów oraz ewentualne poczynione założenia odnośnie przyszłych zdarzeń. Nie dotyczy. c) NOTA NR 16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA a) przyjęte w spółce terminy płatności zobowiązań z tytułu dostaw i usług W Grupie Kapitałowej ALCHEMIA terminy płatności zobowiązań z tytułu dostaw, robót i usług wynoszą od 7 do 90 dni. b) zobowiązania finansowe Wartość zobowiązań finansowych na 31 grudnia 2008 roku wynosi 190.971 tys. zł , w tym: - kredyty i pożyczki 95.421 tys. zł - leasing finansowy 297 tys. zł - opcje walutowe 95.253 tys. zł W 2008 roku spółki Grupy Kapitałowej ALCHEMIA zawierały transakcje na instrumenty pochodne. Były to transakcje opcji walutowych, których celem było zabezpieczenie ryzyka kursowego, związanego z działalnością operacyjną spółek. Znaczące osłabienie naszej waluty z końcem 2008 roku spowodowało ujemną wycenę na dzień bilansowy opcji walutowych . Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2008 roku została wyceniona przez banki i wynosi 95.253 tys. zł. Datę zawarcia transakcji, końcową datę rozliczenia transakcji oraz wycenę transakcji zawiera poniższa tabela. DATA ZAWARCIA TRANSAKCJI 2008.03.06 2008.04.14 2008.04.17 2008.07.16 2008.07.23 2008.07.24 2008.08.06 2008.08.06 KOŃCOWA DATA ROZLICZENIA TRANSAKCJI 2009.02.25 2009.03.24 2009.04.06 2010.07.12 2009.02.25 2010.07.19 2009.07.31 2009.04.14 WYCENA TRANSAKCJI W TYS. ZŁ. -460 -994 -1.325 -37.990 -1.387 -16.096 -6.453 -2.808 11 Grupa Kapitałowa ALCHEMIA . 31.12.2008 Nazwa Grupy Kapitałowej: Grupa Kapitałowa ALCHEMIA Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.-31.12.2008 Poziom zaokrągleń: 2008.08.08 2008.08.08 2008.08.08 2008.08.13 2008.10.01 2008.10.10 2008.10.30 2008.11.19 RAZEM Waluta Złoty polski (PLN) sprawozdawcza Wszystkie kwoty wyrażone w tysiącach złotych polskich 2009.06.15 2009.07.21 2010.08.08 2009.06.01 2009.09.28 2009.12.29 2009.03.25 2009.12.28 -2.982 -4.787 -6.554 -2.517 -5.645 -1.080 1.208 -5.382 -95.253 c) pozostałe zobowiązania - 21.398 tys. zł w tym: - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń – 9.920 tys. zł, - zaliczki otrzymane na dostawy – 2.661 tys. zł, - z tytułu wynagrodzeń – 4.700 tys. zł, - rozrachunki z pracownikami - 342 tys. zł - inne zobowiązania – 3.775 tys. zł Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług wyceniane są w kwocie wymagalnej zapłaty. NOTA NR 17. KREDYTY I POŻYCZKI Zawarte umowy kredytowe na dzień 31 grudnia 2008 roku: - umowa kredytu nr 23/2005 w rachunku bieżącym – kwota pierwotna kredytu 30.000 tys. zł , udzielony na warunkach rynkowych na dzień 31 grudnia 2008 roku pozostało do spłaty 15.844 tys. zł - umowa kredytu inwestycyjnego nr 24/2005 - ostateczny termin spłaty 31.12.2010 rok (spłaty – miesięczne raty) , pierwotna kwota kredytu 70.000 tys. z, udzielony na warunkach rynkowych, na dzień 31 grudnia 2008 roku pozostało do spłaty 25.965 tys. zł, - kredyt inwestycyjny zawarty z Bank Zachodni WBK na warunkach rynkowych , ostateczny termin spłaty do 24 lipca 2013 roku, na dzień 31 grudnia 2008 środki pozostało do spłaty 17.313 tys. zł - kredyt w rachunku bieżącym zawarty z Bankiem Zachodnim WBK na warunkach rynkowych, termin spłaty upływa w lipcu 2009 roku, na dzień 31 grudnia 2008 roku pozostało do spłaty 798 tys. zł - umowa kredytu z ING Bank Śląski w rachunku bieżącym , zawarta na warunkach rynkowych, ostateczny termin spłaty do 31 maja 2009 na dzień 31 grudnia 2008 roku pozostało do spłaty 119 tys. zł, - umowa kredytu z Bank Zachodni WBK S.A. - ostateczny termin spłaty 30.04.2010, udzielona na warunkach rynkowych , na dzień 31 grudnia 2008 roku pozostało do spłaty 35.000 tys. zł - umowa pożyczki 210/2003zawarta z Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej – ostateczny termin spłaty 31.07.2009 , udzielona na warunkach rynkowych, na dzień 31 grudnia 2008 roku pozostało do spłaty 90 tys. zł - umowa pożyczki 251/2006/18 zawarta z Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej – ostateczny termin spłaty 31.10.2009 , udzielona na warunkach rynkowych, na dzień 31 grudnia 2008 roku pozostało do spłaty 183 tys. zł, - umowa pożyczki zawarta z RAPZ - ostateczny termin spłaty 15.10.2009, udzielona na warunkach rynkowych, na dzień 31 grudnia 2008 roku pozostało do spłaty 100 tys. zł - dwie umowy kredytowe zawarte z Bankiem Ochrony Środowiska – ostateczny termin spłaty 10.02.2009, udzielone na warunkach rynkowych, na dzień 31 grudnia 2008 roku pozostało do spłaty 9 tys. zł Łączna wartość zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2008 roku wynosi 95.421 tys. zł NOTA NR 18. LEASING – ujawnienia dotyczące leasingu dokonywane przez leasingobiorców Leasing finansowy a) opłaty leasingowe i subleasingowe ujęte w rachunku zysków i strat danego okresu, z podziałem na minimalne opłaty leasingowe, warunkowe opłaty leasingowe i opłaty subleasingowe, Umowy leasingu finansowego zawarte przez spółki Grupy Kapitałowej ALCHEMIA w okresie od 01.01.2008 do 31.12.2008 12 Grupa Kapitałowa ALCHEMIA . 31.12.2008 Nazwa Grupy Kapitałowej: Grupa Kapitałowa ALCHEMIA Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.-31.12.2008 Poziom zaokrągleń: Waluta Złoty polski (PLN) sprawozdawcza Wszystkie kwoty wyrażone w tysiącach złotych polskich W dniu 16 kwietnia 2008 roku Emitent podpisał z Europejskim Funduszem Leasingowym z siedzibą we Wrocławiu umowę leasingu finansowego (OH) NR 45641/W/08 dotyczącą samochodu osobowego. Na dzień 31 grudnia 2008 roku Spółka poniosła następujące opłaty leasingowe: - czynsz inicjalny oraz opłata manipulacyjna -2.tys. zł Czas trwania umowy 36 miesięcy tj. do kwietnia 2011 roku. W dniu 16 kwietnia 2008 roku Emitent. podpisał z Europejskim Funduszem Leasingowym z siedzibą we Wrocławiu umowę leasingu finansowego (OH) NR 45642/W/08 dotyczącą samochodu osobowego. Na dzień 30.czerwca 2008 roku Spółka poniosła następujące opłaty leasingowe: - czynsz inicjalny oraz opłata manipulacyjna -4.tys. zł Czas trwania umowy 36 miesięcy tj. do kwietnia 2011 roku. Spółka Batory Serwis Sp. z o.o. podpisała z Europejskim Funduszem Leasingowym z siedzibą w Katowicach umowę leasingu finansowego 28692/K/08 dotyczące samochodu dostawczego. Spółka poniosła następujące opłaty leasingowe -- czynsz inicjalny oraz opłata manipulacyjna -5.tys. zł Czas trwania umowy 36 miesięcy tj. do maja 2011 roku. b) ogólny opis ważniejszych postanowień zawartych przez leasingobiorcę umów leasingowych, w tym - podstawę ustalania kwoty warunkowych opłat leasingowych, Wysokość czynszów leasingowych ustalana jest w oparciu o stawkę WIBOR jak dla depozytów miesięcznych ustalaną jako średnia wartość tej stawki z miesiąca poprzedzającego miesiąc wystawienia faktury (stawka referencyjna ) i jest zmienna. Wysokość kolejnych czynszów leasingowych dla których wysokość odpowiedniej stawki referencyjnej różni się od stawki podstawowej ulega zmianie nie więcej niż to wynika ze zmiany tej stawki. - istnienie i warunki przedłużenia umowy lub wykorzystania możliwości zakupu oraz klauzul dotyczących indeksacji ceny Rozwiązanie umowy po zakupieniu przez Leasingodawcę sprzętu u dostawcy, a przed terminem jej zakończenia, jest możliwe na wniosek Leasingobiorcy. Leasingobiorca płaci wówczas jednorazowo pozostałe do uiszczenia czynsze zmniejszone o dyskonto geometryczne według stawki WIBOR jak dla depozytów miesięcznych, obowiązującej w ostatnim dniu roboczym miesiąca poprzedzającego miesiąc rozwiązania umowy oraz uiszcza depozyt gwarancyjny. Depozyt nie jest dyskontowany. Zgody udziela Leasingodawca, w terminie 2 tygodni od otrzymania wniosku Leasingobiorcy. Leasingobiorcy przysługuje prawo nabycia sprzętu za cenę ustaloną przez Leasingodawcę, odpowiadającą aktualnej wartości rynkowej tego sprzętu. Stronom nie służy prawo wypowiedzenia umowy leasingu. Z chwilą rozwiązania umowy Leasingobiorca jest zobowiązany do zwrotu sprzętu. - ograniczenia wynikające z postanowień umowy leasingowej, np. dotyczące dywidend, dodatkowego zadłużenia czy dodatkowych umów leasingowych. Nie dotyczy. - suma przyszłych minimalnych opłat leasingowych jakie mają być otrzymane na mocy nieodwoływalnych umów leasingu operacyjnego dla każdego z następujących okresów: - do roku - 183 tys. zł - od roku do pięciu lat – 114 tys. zł. c) d) suma przyszłych minimalnych opłat subleasingowych jakie mają być otrzymane na mocy nieodwoływalnych umów sublesingu, ustalona na dzień bilansowy Nie dotyczy. Leasing operacyjny a) płaty leasingowe i subleasingowe ujęte w rachunku zysków i strat danego okresu, z podziałem na minimalne opłaty leasingowe, warunkowe opłaty leasingowe i opłaty subleasingowe W okresie od 01.01.2008 do 31.12.2008 spółki Grupy Kapitałowej ALCHEMIA nie zawierały nowych umów leasingu operacyjnego 13 Grupa Kapitałowa ALCHEMIA . 31.12.2008 Nazwa Grupy Kapitałowej: Grupa Kapitałowa ALCHEMIA Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.-31.12.2008 Poziom zaokrągleń: Waluta Złoty polski (PLN) sprawozdawcza Wszystkie kwoty wyrażone w tysiącach złotych polskich b) ogólny opis ważniejszych postanowień zawartych przez leasingobiorcę umów leasingowych, w tym podstawę ustalania kwoty warunkowych opłat leasingowychNie dotyczy c) istnienie i warunki przedłużenia umowy lub wykorzystania możliwości zakupu oraz klauzul dotyczących indeksacji ceny nie dotyczy d) ograniczenia wynikające z postanowień umowy leasingowej, np. dotyczące dywidend, dodatkowego zadłużenia czy dodatkowych umów leasingowych nie dotyczy e) suma przyszłych minimalnych opłat leasingowych jakie mają być otrzymane na mocy nieodwoływalnych umów leasingu operacyjnego dla każdego z następujących okresów: do roku – 42 tys. zł od roku do pięciu lat – 21 tys. zł 3. Treść transakcji przyjmującej formę leasingu Nie dotyczy. NOTA NR 19 LEASING – ujawnienia dotyczące leasingu dokonywane przez leasingodawców Nie dotyczy. NOTA NR 20 PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY łączny bieżący i odroczony podatek dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny, Łączna wartość bieżącego i odroczonego podatek dochodowego na dzień 31 grudnia 2008 roku, która wpłynęła na kapitał własny wynosi 14.276 tys. zł a) b) obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) dotyczące pozycji nadzwyczajnych ujętych w danym okresie, Nie występuje. c) wyjaśnienie związków zachodzących między obciążeniem podatkowym (przychodem podatkowym) a wynikiem finansowym brutto w jednej lub obu niżej podanych formach: 31.12.2008 (tys. zł) Wyszczególnienie Zysk brutto 50.765 Przychody podlegające opodatkowaniu 1.445 - przychody ze sprzedaży opodatkowane w terminie wymagalności - świadczenia nieodpłatne 368 77 - odsetki otrzymane 414 - inne 586 Przychody nie podlegające opodatkowaniu w tym -29.428 - zmniejszenie odpisu aktualizującego wartość należności - zwiększenie odpisu aktualizującego wartość aktywów finansowych -2.085 -14.513 - umorzone odsetki od zobowiązań -185 - rozwiązanie rezerwy na zapasy -400 14 Grupa Kapitałowa ALCHEMIA . 31.12.2008 Nazwa Grupy Kapitałowej: Grupa Kapitałowa ALCHEMIA Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.-31.12.2008 Poziom zaokrągleń: Waluta Złoty polski (PLN) sprawozdawcza Wszystkie kwoty wyrażone w tysiącach złotych polskich - różnice kursowe -5.709 - odsetki nie otrzymane -3.084 - anulowanie ostrożnej wyceny wyrobów -487 - przesunięcie przychodów z uwagi na termin płatności -305 - odszkodowanie nieotrzymane -162 - rozwiązanie rezerwy na przyszłe zobowiązania -1.000 - rozwiązanie rezerwy na przyszłe koszty -398 - dywidendy otrzymane -303 - przychody z umorzenia pożyczki i dotacji -162 - inne -635 Koszty stanowiące koszty uzyskania przychodu -25.087 - koszty ubezpieczenia społecznego -2.242 - amortyzacja środków trwałych -10.544 - wypłacone wynagrodzenia zarachowane w poprzednich okresach - zapłacone odsetki od kredytów -6.012 -479 - rozwiązanie rezerwy na świadczenia na rzecz pracowników -4.060 - rozwiązanie rezerwy na należności nieściągalne -983 - inne -767 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 152.869 - odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych 14.661 - niewypłacone wynagrodzenia 6.794 - niewypłacone składki ZUS 2.356 - niezrealizowane różnice kursowe 1.637 - opcje walutowe 95.253 - odsetki od zobowiązań publicznoprawnych 334 - wpłaty na PFRON 1.376 - odpisy aktualizujące wartość należności 1.888 - anulowane odsetki od należności 1.960 - zwiększenie rezerwy na koszty 8.672 - odpis aktualizujący wartość zapasów 6.781 - składki na rzecz organizacji 45 - podatki i opłaty 191 - niezapłacone odsetki od zobowiązań 1.455 - koszty reprezentacji i reklamy 318 - koszty reklamacji 254 - odsetki od kredytu 1.181 - usługi obce 829 15 Grupa Kapitałowa ALCHEMIA . 31.12.2008 Nazwa Grupy Kapitałowej: Grupa Kapitałowa ALCHEMIA Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.-31.12.2008 Waluta Złoty polski (PLN) sprawozdawcza Wszystkie kwoty wyrażone w tysiącach złotych polskich Poziom zaokrągleń: - amortyzacja bilansowa 1.194 - inne 5.690 Dochód do opodatkowania 150.564 Odliczenie straty z lat ubiegłych -1.477 Dochód do opodatkowania 149.087 Podatek dochodowy 19% 28.327 Podatek dochodowy od otrzymanych dywidend 57 Korekta podatku dochodowego za 2007 rok 4 Podatek dochodowy (część bieżąca) wykazany w rachunku zysku i strat 28.388 Podatek odroczony wykazany w rachunku zysku i strat -14.112 Łączny podatek dochodowy 14.276 d) wyjaśnienie zmian stosowanej stawki (stawek) podatkowej w porównaniu do poprzedniego okresu obrotowego, Nie wystąpiła zmiana stawki podatku dochodowego w porównaniu do poprzedniego okresu. kwota (oraz jeśli występuje - to również data wygaśnięcia) ujemnych różnic przejściowych, nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych, w związku z którymi nie ujęto w bilansie składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, Nie występuje e) łączna kwota różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach zależnych, oddziałach, jednostkach stowarzyszonych i udziałami we wspólnych przedsięwzięciach, na które nie utworzono rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, Nie występuje f) g) w odniesieniu do każdej różnicy przejściowej, i w odniesieniu do każdego rodzaju nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej: kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujętych w bilansie za każdy prezentowany okres: Aktywa z tytułu podatku odroczonego Stan na 31.12.2008 Stan na 31.12.2007 Tytuł Wartość różnicy Wartość różnicy Podatek 19% przejściowe Wycena opcji walutowych Podatek 19% przejściowe 95.253 18.098 Różnice kursowe 1.303 247 1.021 194 Odsetki 1.132 215 436 83 142 27 145 28 25.803 4.902 22.923 4.355 Odpis aktualizujący wartość zapasów 1.325 252 856 163 Wycena środków trwałych 8.814 1.675 3.118 593 Odpis na należności krótkoterminowe 2.378 452 6.161 1.171 Przewidywane koszty 1.303 248 220 41 Rezerwy Świadczenia pracownicze 16 Grupa Kapitałowa ALCHEMIA . 31.12.2008 Nazwa Grupy Kapitałowej: Grupa Kapitałowa ALCHEMIA Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.-31.12.2008 Poziom zaokrągleń: Waluta Złoty polski (PLN) sprawozdawcza Wszystkie kwoty wyrażone w tysiącach złotych polskich Odpis aktualizujący wartość papierów 2.547 484 21.311 4.049 616 117 160 30 140.616 26.717 56.351 10.707 wartościowych Inne Razem Rezerwa z tytułu podatku Stan na 31.12.2008 Stan na 31.12.2007 Wartość różnicy Wartość różnicy odroczonego Tytuł Podatek 19% przejściowe Amortyzacja Podatek 19% przejściowe 11.849 2.251 2.615 497 Odsetki 1.121 213 635 121 Różnice kursowe 5.576 1.060 1.237 235 Wycena środków trwałych 16.073 3.054 16.438 3.123 Przejście z UoR na MSSF 88.554 16.825 91.620 17.408 505 96 1.107 210 123.678 23.499 113.652 21.594 Odpis aktualizujący wartość papierów wartościowych Inne Razem h) kwota przychodu z tytułu odroczonego podatku lub obciążenia z tytułu odroczonego podatku ujętych w rachunku zysków i strat, jeśli nie wynika ona w sposób oczywisty z kwot ujętych w bilansie Nie dotyczy w odniesieniu do działalności zaniechanej - obciążenia podatkowe dotyczące: zysku lub straty na zaniechaniu działalności Nie dotyczy i) zysk lub strata z działalności gospodarczej odnoszącej się do działalności zaniechanej za dany okres, razem z kwotami odpowiadającymi każdemu z prezentowanych okresów ubiegłych. Nie dotyczy j) k) kwota skutków podatkowych wypłaty dywidend udziałowcom jednostki gospodarczej, które zostały zaproponowane lub zadeklarowane przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym jako zobowiązanie. Nie dotyczy kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rodzaj dowodów uzasadniających ich ujęcie, gdy: realizacja aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest uzależniona od nadwyżki przyszłego dochodu do opodatkowania nad dochodem wynikającym z odwrócenia się dotychczasowych dodatnich różnic przejściowych oraz Nie dotyczy l) jednostka gospodarcza poniosła stratę w bieżącym lub poprzedzającym okresie w systemie podatkowym, którego dotyczy składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nie dotyczy NOTA NR 21. 17 Grupa Kapitałowa ALCHEMIA . 31.12.2008 Nazwa Grupy Kapitałowej: Grupa Kapitałowa ALCHEMIA Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.-31.12.2008 Waluta Złoty polski (PLN) sprawozdawcza Wszystkie kwoty wyrażone w tysiącach złotych polskich Poziom zaokrągleń: PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM tys. zł Wyszczególnienie Za Przychody ze sprzedaży rur i wlewek stalowych okres od Za okres 01.012008do 01.01.2007do 31.12.2008 31.12.2007 od 437.798 461.728 1.599 1.055 55.323 47.311 5.346 9.677 Przychody ze sprzedaży wyrobów walcowanych długich 272.799 139.444 Przychody ze sprzedaży pierścieni kuto-walcowanych 126.926 60.333 15.288 5.579 772 555 Przychody ze sprzedaży półwyrobów ze stali 9.572 3.158 Przychody ze sprzedaży odpadu użytkowego ze stali 1.592 1.152 Przychody ze sprzedaży obręczy 355 2.239 Przychody ze sprzedaży towarów budowlanych 876 1.373 i 1.246 1.028 Usługi w zakresie naprawy i konserwacji maszyn 934 3.403 2.482 2.261 25.133 16.492 958.041 756.788 Przychody ze sprzedaży usług badania i analiz technicznych Przychody ze sprzedaży wyrobów kutych Przychody ze sprzedaży usług przetwórstwa stali Przychody ze sprzedaży wyrobów przetworzonych Przychody ze sprzedaży usług turystyki Przychody ze sprzedaży obróbki mechanicznej wykonawstwa elementów metalowych ogólnego zastosowania Pozostałe przychody ze sprzedaży produktów i usług Pozostałe przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Razem NOTA NR 22. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Największą pozycją przychodów finansowych stanowią przychody z tytułu odsetek w kwocie 15.399 tys. zł oraz dodatnie różnice kursowe w kwocie 19.181 tys. zł. Natomiast największą pozycję kosztów finansowych stanowi wycena opcji walutowych w kwocie 95.253 tys. zł oraz ujemne różnice kursowe w kwocie 14.493 Przychody i koszty finansowe zostały zawarte w tabeli nr 35 sprawozdania finansowego Zyski(starty) z tytułu różnic kursowych zostały zawarte w tabeli nr 35 sprawozdania finansowego. NOTA NR 23. WYNIK NA DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ Nie dotyczy NOTA NR 24. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ dla każdej serii akcji z odmiennym prawem do udziału w zysku za dany okres, podstawowy i rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję dla: - zysku i straty działalności kontynuowanej zysk na jedną akcję wynosi a) 18 Grupa Kapitałowa ALCHEMIA . 31.12.2008 Nazwa Grupy Kapitałowej: Grupa Kapitałowa ALCHEMIA Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.-31.12.2008 Waluta Złoty polski (PLN) sprawozdawcza Wszystkie kwoty wyrażone w tysiącach złotych polskich Poziom zaokrągleń: Za 2008 – 0,16 Za 2007 –1,27 Wszystkie akcje Spółki posiadają równe prawa do udziału w zysku. b) w przypadku występowania działalności zaniechanej, podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla tej pozycji, Nie dotyczy NOTA NR 25. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH W 2008 roku nie nastąpiło połączenie jednostek gospodarczych NOTA NR 26. INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH a) informacja na temat stosunków między jednostką dominującą, a jednostkami zależnymi, bez względu na to czy wystąpiły transakcje między podmiotami powiązanymi, Na dzień 31 grudnia 2008 roku ALCHEMIA S.A. posiadała następujące udziały w podmiotach zależnych Spółka Siedziba % Huta Batory Sp. z 41-506 Chorzów o.o. ul. Dyrekcyjna 6 Huta Bankowa Sp. 41-300 z o.o. Górnicza posiadanego Wartość bilansowa Wartość kapitału udziałów/akcji zakładowego cenie nabycia Dąbrowa w udziałów/akcji 100 1.048 1.048 100 233.006 233.006 100 8.734 8.734 58,82 430 430 100 50 99,85 1.344 734 100 142 142 42,67 1.543 351 ul. Sobieskiego 24 Kuźnia Batory Sp. z 41-506 Chorzów o.o. ul. Stalowa 1 Laboratoria Badań 41-506 Chorzów ul. Batory Sp. z o.o. Dyrekcyjna 6 Batory-Serwis Sp. z 41-506 Chorzów o.o.* ul. Stalowa 1 ŁB Łeba Sp. z o.o**. 41-300 Dąbrowa Górnicza ul. Sobieskiego 24 Stalkom Sp. z o.o.*** 41-300 Dąbrowa Górnicza ul. Sobieskiego 24 Regionalna 41-300 Agencja Górnicza Promocji Zatrudnienia Sp. z Dąbrowa ul. Sienkiewicza 14 19 Grupa Kapitałowa ALCHEMIA . 31.12.2008 Nazwa Grupy Kapitałowej: Grupa Kapitałowa ALCHEMIA Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.-31.12.2008 Poziom zaokrągleń: Waluta Złoty polski (PLN) sprawozdawcza Wszystkie kwoty wyrażone w tysiącach złotych polskich o.o.**** * Spółka bezpośrednio zależna od spółki Huta Batory Sp. z o.o. ** Spółka bezpośrednio zależna od spółki Huta Bankowa Sp. z o.o. *** Spółka bezpośrednio zależna od spółki Huta Bankowa Sp. z o.o. **** Spółka stowarzyszona współzależna od spółki Huta Bankowa Sp. z o.o. b) informacje na temat - transferu prac badawczych i rozwojowych, Nie wystąpiły - transferu na mocy umów licencyjnych,. Nie wystąpiły. - transferu na mocy porozumień finansowych, w tym pożyczek i wkładów kapitałowych – pieniężnych lub aportów, 1. Umowa pożyczki zawarta pomiędzy Emitentem, a Hutą Batory Sp. z o.o. w dniu 18 marca 2008 roku w wysokości 12.000 tys. zł. Umowa została zawarta na warunkach rynkowych . Spłata pożyczki aneksem nr 1 z dnia 24 kwietnia 2008 roku została określona na dzień 30 września 2008 roku. 2. Huta Bankowa Sp. z o. o. udzieliła spółce zależnej Stalkom Sp. z o.o. pożyczki w wysokości 100 tys. zł. Pożyczka została udzielona na warunkach rynkowych. 3. Huta Bankowa Sp. z o.o. udzieliła spółce zależnej HB Łeba Sp. z o.o. pożyczki w kwocie 156 tys. zł. Pożyczka została udzielona na warunkach rynkowych. 4. W dniu 18 marca 2008 roku Huta Bankowa Sp. z o.o. kupiła 70 udziałów spółki Stalkom Sp. z o.o. . Huta Bankowa Sp. z o.o. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki. Wartość udziałów w cenie nabycia wynosi 142 tys. zł. Inne transakcje z podmiotami powiązanymi 1. 1.W dniu 23 maja 2008 roku Emitent nabył od Unibax Sp. z o.o.5 szt. bonów imiennych serii A wyemitowanych przez Unibax Sp. z o.o. Termin wykupu bonów przypada na 23 lipca 2008 roku. Umowa została zawarta na warunkach rynkowych. W dniu 23 lipca 2008 roku Emitent nabył od Unibax Sp. z o.o.5 szt. bonów imiennych serii C wyemitowanych przez Unibax Sp. z o.o. Jednocześnie Emitent wyraził zgodę na zaliczenie na poczet zapłaty ceny emisyjnej Bonów serii C, wierzytelności z tytułu wykupu według wartości nominalnej Bonów serii A. Termin wykupu bonów serii C przypada na 23 października 2008 roku. Umowa została zawarta na warunkach rynkowych 2.W dniu 11 czerwca 2008 roku Emitent nabył od Unibax Sp. z o.o.5 szt. bonów imiennych serii B wyemitowanych przez Unibax Sp. z o.o. Termin wykupu bonów przypada na 12 sierpnia 2008 roku. Umowa została zawarta na warunkach rynkowych W dniu 12 sierpnia 2008 roku Emitent nabył od Unibax Sp. z o.o.5 szt. bonów imiennych serii D wyemitowanych przez Unibax Sp. z o.o. Jednocześnie Emitent wyraził zgodę na zaliczenie na poczet zapłaty ceny emisyjnej Bonów serii D, wierzytelności z tytułu wykupu według wartości nominalnej Bonów serii B. Termin wykupu bonów serii D przypada na 12 listopada 2008 roku. Umowa została zawarta na warunkach rynkowych. W dniu 12 listopada 2008 roku Emitent nabył od Unibax Sp. z o.o.5 szt. bonów imiennych serii E wyemitowanych przez Unibax Sp. z o.o. Jednocześnie Emitent wyraził zgodę na zaliczenie na poczet zapłaty ceny emisyjnej Bonów serii E, wierzytelności z tytułu wykupu według wartości nominalnej Bonów serii D. Termin wykupu bonów serii E przypada na 12 lutego 2009 roku. Umowa została zawarta na warunkach rynkowych. 3.W dniu 30 czerwca 2008 roku Emitent udzielił spółce Skotan S.A. pożyczki w kwocie 5.050 tys. zł. Termin spłaty pożyczki został określony na dzień 31 grudnia 2008 roku, z możliwością przedłużenia terminu spłaty pożyczki w postaci aneksu do Umowy. Umowa pożyczki została zawarta na warunkach rynkowych. 4.W dniu 25 sierpnia 2008 roku Emitent nabył od Midas S.A. 10 szt. bonów imiennych serii R wyemitowanych przez Midas S.A.. Termin wykupu bonów przypada na 18 czerwca 2009 roku. Umowa została zawarta na warunkach rynkowych. 20 Grupa Kapitałowa ALCHEMIA . 31.12.2008 Nazwa Grupy Kapitałowej: Grupa Kapitałowa ALCHEMIA Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.-31.12.2008 Poziom zaokrągleń: Waluta Złoty polski (PLN) sprawozdawcza Wszystkie kwoty wyrażone w tysiącach złotych polskich 5.W dniu 7 października 2008 roku Emitent udzielił spółce Unibax Sp. z o.o. pożyczki w kwocie 5.900 tys. zł. Termin spłaty pożyczki został określony na dzień 31 października 2008 roku. Aneksem nr 1/2008 z dnia 31 października 2008 roku zmieniono termin spłaty pożyczki na dzień 31grudnia 2008 roku. Pożyczka została zawarta na warunkach rynkowych. 6.W dniu 11 grudnia 2008 roku Emitent zawarł umowę sprzedaży akcji ze Spółką Unibax Sp. z o.o. Przedmiotem umowy była sprzedaż akcji na okaziciela Spółki NFI Midas S.A. na łączną wartość 4.590 tys. zł. 7.W dniu 22 grudnia 2008 roku ALCHEMIA S.A. zawarła umowę sprzedaży akcji z osobą fizyczną powiązaną z Emitentem. Przedmiotem umowy była sprzedaż akcji na okaziciela Spółki NFI Midas S.A. na łączną wartość 6.793 tys. zł. 8. W dniu 31 sierpnia 2008 roku Emitent sprzedał akcje spółki Ferrum S.A. o wartości nominalnej 9.858 tys. zł. 9. w dniu 31 grudnia 2008 roku Emitent sprzedał akcje spółki Boryszew S.A. o wartości nominalnej 903 tys. zł. - udzielonych gwarancji lub zabezpieczeń Nie dotyczy - rozliczonych zobowiązań w imieniu jednostki lub przez jednostkę w imieniu innej strony. Nie wystąpiły informacje czy transakcje z podmiotami powiązanymi zostały zawarte na warunkach odpowiadających transakcjom na warunkach rynkowych, jedynie jeśli warunki takie mogą być udowodnione. Wszystkie transakcje z pomiotem powiązanym były zawierane w oparciu o ceny rynkowe. c) NOTA NR 27. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 1. Emitent kontynuuje rozpoczęty w dniu 26 czerwca 2008 roku „Program nabycia akcji własnych ALCHEMIA S.A. w celu ich umorzenia”. Nabywanie akcji własnych w celu ich umorzenia stwarza możliwość sprzedaży akcji inwestorów, którzy postanowią pozbyć się akcji Spółki uznając, że cena oferowana w ramach skupu jest dla nich korzystna. Zdaniem Zarządu ALCHEMIA S.A. obecny poziom wycen rynkowych Spółki odbiega od jej realnej wartości, zaś możliwość wykupu części akcji po cenach z dyskontem do tych wycen i z dyskontem w stosunku do średniej rynkowej wyceny Spółki, będzie korzystna dla akcjonariuszy, którzy nie zamierzają wycofać się z inwestycji w postaci akcji ALCHEMIA S.A. 2. W dniu 10 marca 2009 roku Zarząd Huty Bankowa Sp. z o.o. zawarł z Organizacjami Związkowymi działającymi w Spółce "Porozumienie w sprawie trybu rozwiązywania umów o pracę z przyczyn niedotyczących pracowników, z pracownikami Spółki Huta Bankowa". 3. Ze względu na występujące wątpliwości, co do prawnej skuteczności zawarcia transakcji strategii opcyjnych w marcu br. Huta Batory Sp. z o.o. skierowała sprawę na drogę postępowania sądowego, w celu ich unieważnienia. NOTA NR 28. ZAŁOŻENIA DOTYCZĄCE SZACUNKÓW a) zasady rachunkowości na temat głównych założeń na przyszłość oraz źródła niepewności dotyczące szacunków, które niosą za sobą znaczne ryzyko spowodowania istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i pasywów w ciągu kolejnego roku obrotowego, Wycenę w oparciu o wielkości szacunkowe stosuje się dla: 1. Wartości niematerialnych i prawnych - oszacowaniu podlega czas ekonomicznej użyteczności ustalony dla odpisów amortyzacyjnych oraz wielkość odpisów aktualizujących w przypadku trwałej utraty wartości. 2. Rzeczowych aktywów trwałych - oszacowaniu podlega czas ekonomicznej użyteczności ustalony dla odpisów amortyzacyjnych oraz wielkość odpisów aktualizujących w przypadku trwałej utraty wartości. 3. Aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu – z uwagi na fakt wyceny według wartości rynkowych. 4. Należności - oszacowaniu podlega wielkość odpisów aktualizujących. 5. Rezerw – oszacowaniu podlega wielkość rezerw. b) charakter oraz wartość bilansowa szacunków na dzień bilansowy Łączna wartość odpisów aktualizujących aktywa na dzień 31 grudnia.2008r wynosi 39.752 tys. zł , z tego: - udziały i akcje 206 tys. zł - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 15.123 tys. zł - odpis aktualizujący wartość zapasów 5.898 tys. zł Łączna wartość rezerw (bez rezerw na podatek odroczony) na dzień 31 grudnia 2008r wynosi 18.565 tys. zł i dotyczy rezerwy na świadczenia emerytalne i urlopy wypoczynkowe w kwocie 17.075 tys. zł, rezerwa na koszty usług audytorskich 128 tys. zł oraz pozostałe rezerwy 1.362 tys. zł : 21 Grupa Kapitałowa ALCHEMIA . 31.12.2008 Nazwa Grupy Kapitałowej: Grupa Kapitałowa ALCHEMIA Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.-31.12.2008 Poziom zaokrągleń: Waluta Złoty polski (PLN) sprawozdawcza Wszystkie kwoty wyrażone w tysiącach złotych polskich c) zmiany szacunków w badanym okresie: Nie wystąpiły. W 2008 roku nie dokonano odpisów aktualizujących aktywów z tytułu trwałej utraty wartości: W 2008 roku rozwiązano i wykorzystano rezerwy na: - świadczenia emerytalne i podobne 6.395 tys. zł - usługi audytorskie 86 tys. zł - pozostałe rezerwy 3.048 tys. zł NOTA NR 29. DYWIDENDY Nie dotyczy NOTA NR 30. PRZELICZANIE WALUT OBCYCH Nie dotyczy. NOTA NR 31 BŁĘDY w przypadku wystąpienia błędu, czy korekta została wprowadzona poprzez korektę danych porównawczych dotyczących okresów, w których wystąpił błąd, a gdy błąd pojawił się przed najwcześniej z przedstawionych okresów, poprzez korektę bilansów otwarcia aktywów, zobowiązań i kapitału z lat ubiegłych za ten okres, Błąd podstawowy w kwocie 3.551 tys. zł dotyczy podatku dochodowego od osób prawnych. Błąd powstał w wyniku niewłaściwego rozliczenia starty podatkowej z lat ubiegłych. Korekta błędu podstawowego wpłynęła na zmniejszenie wyniku z lat ubiegłych oraz zwiększenie zobowiązań podatkowych za 2007 rok. Kwotę wprowadzono jako korektę bilansu otwarcia. a) NOTA NR 32. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Nie występują. NOTA NR 33. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA W Grupie Kapitałowej ALCHEMIA nie występują aktywa trwałe przeznaczone do zbycia NOTA NR 34. POZOSTAŁE INFORMACJE dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli, Grupa Kapitałowa ALCHEMIA nie posiada zobowiązań z tytułu nabycia praw własności budynków i budowli wobec budżetu państwa oraz wobec jednostek samorządu terytorialnego. a) b) poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego W 2008 roku Grupa Kapitałowa ALCHEMIA poniosła następujące wydatki inwestycyjne w tym: - finansowane z własnych źródeł 64.662 tys. zł: Roboty budowlano-montażowe 23.417 tys. zł, Zakup nieruchomości 3.841 tys. zł Zakup środków transportu 265 tys. zł, Zakup maszyn i urządzeń technicznych 35.684 tys. zł, Inne w tym wartości niematerialne i prawne 1.455 tys. zł W 2008 roku Grupa Kapitałowa ALCHEMIA. poniosła wydatki na ochronę środowiska w wysokości 8.088 tys. zł w tym: 22 Grupa Kapitałowa ALCHEMIA . 31.12.2008 Nazwa Grupy Kapitałowej: Grupa Kapitałowa ALCHEMIA Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.-31.12.2008 Poziom zaokrągleń: Waluta Złoty polski (PLN) sprawozdawcza Wszystkie kwoty wyrażone w tysiącach złotych polskich - modernizacja systemów sterowania i wizualizacji 2.962 tys. zł, - modernizacja pieca obrotowego 54 tys. zł - zabezpieczenie drogi osłonami wzdłuż stanowiska złomu 41 tys. zł, - zainstalowanie wozu platformowego 235 tys. zł - wydłużenie hali odlewniczej z nowym stanowiskiem ogniowego czyszczenia wlewków 3.728 tys. zł - zainstalowanie w miejsce przestarzałych pieców elektrycznych do obróbki cieplnej prób nowoczesnego pieca elektrycznego 18 tys. zł - wprowadzenie zamkniętego układu chłodzenia na urządzenia VAD 52 tys. zł - modernizacja gospodarki wodno-ściekowej 655 tys. zł - zakup i zabudowa szlifierki do rur z nową instalacją odpylającą 346 tys. zł Planowane nakłady inwestycyjne na najbliższe 12 miesięcy 2009roku Grupy Kapitałowej ALCHEMIA S.A. wynoszą 41.856 w tym: - roboty budowlano-montażowe 6.039 tys. zł - zakup środków transportowych 2.230 tys. zł - zakup maszyn, urządzeń technicznych 17.709 tys. zł - inne 15.678 tys. zł c) informacja o przeciętnym zatrudnieniu Informacje na temat zatrudnienia znajdują się w Sprawozdaniu Zarządu z Działalności Grupy Kapitałowej. d) informacje o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród ( w pieniądzu i naturze), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku, a w przypadku gdy emitentem jest jednostka dominująca lub znaczący inwestor – oddzielne informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno) Łączna wartość indywidualnych wynagrodzeń i nagród osób zarządzających w 2008 roku: Lp. Imię i nazwisko 1. Karina Wściubiak-Hankò 2. Piotr Michalczewski 211 Razem 710 Wynagrodzenie 499¹ ¹ w tym wynagrodzenie w podmiocie zależnym Huta Batory Sp. z o.o. 274 tys. zł Łączna wartość wynagrodzenia wypłaconego w 2007 roku dla Rady Nadzorczej ALCHEMIA S.A. wynosiła Lp. Imię i nazwisko 1. Bentke Jakub 31 2. Karkosik Roman 31 3. Kuszell Anna 4. Kutnik Mirosław 31 5. Sliwinski Wiktor 26 6 Wojciech Zymek 31 Wynagrodzenie 8 Razem e) 158 informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach 23 Grupa Kapitałowa ALCHEMIA . 31.12.2008 Nazwa Grupy Kapitałowej: Grupa Kapitałowa ALCHEMIA Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.-31.12.2008 Waluta Złoty polski (PLN) sprawozdawcza Wszystkie kwoty wyrażone w tysiącach złotych polskich Poziom zaokrągleń: jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot. Nie dotyczy informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2008 rok nie zawiera zdarzeń dotyczących lat ubiegłych. f) g) sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100% Sprawozdania finansowego nie koryguje się odpowiednim wskaźnikiem inflacji, ponieważ średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta nie osiągnęła i nie przekroczyła 100%. h) zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi Różnice pomiędzy danymi uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi w sprawozdaniu finansowym za 2007 rok a danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym za 2007 roku przedstawiają poniższe tabele BILANS - PASYWA Stan na dzień Korekta błędu Stan ZMIANY 31.12.2007 (dane podstawowego 31.12.2007 (dane opublikowane w na porównywalne). RS 2007) Kapitał własny 589.255 -3.551 585.704 588.567 -3.551 585.016 Wynik finansowy 146.829 -3.551 143.278 Zobowiązania 211.939 3.551 215.490 Zobowiązania krótkoterminowe 153.543 3.551 157.094 13.771 3.551 17.322 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom/udziałowcom jednostki dominującej Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Korekta błędu podstawowego w kwocie 3.551 tys. zł wpłynęła na zmniejszenie wyniku finansowego oraz zwiększenie krótkoterminowych zobowiązań z tytułu bieżącego podatku dochodowego. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT - ZMIANY Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Udział w zyskach netto jednostek objętych Stan na 31.12.2007 (dane opublikowane RS 2007) 172.814 -25.485 200 Korekta błędu podstawowego -3.551 Stan na 31.12.2007 (dane porównywalne) 172.814 -29.036 200 24 Grupa Kapitałowa ALCHEMIA . 31.12.2008 Nazwa Grupy Kapitałowej: Grupa Kapitałowa ALCHEMIA Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.-31.12.2008 Waluta Złoty polski (PLN) sprawozdawcza Wszystkie kwoty wyrażone w tysiącach złotych polskich Poziom zaokrągleń: konsolidacją metoda praw własności Zyski/straty mniejszości Zysk/strata ze sprzedaży podporządkowanych Zysk netto -130 -570 jednostek -130 -570 146.829 -3.551 143.278 W stosunku do danych porównywalnych uprzednio prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za 2007 rok dokonano zmniejszenia wyniku finansowego o kwotę 3.551 tys. zł . Powyższe wynika z korekty błędu podstawowego. ZESTAWIENIE WŁASNYM ZMIANY ZMIAN W KAPITALE Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej w tym Wynik finansowy Korekta błędu podstawowego Wynik finansowy po korekcie Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej po korekcie Stan na 31.12.2007 (dane opublikowane RS 2007) 588.567 Korekta błędu podstawowego Stan na 31.12.2007 (dane porównywalne) 588.567 146.829 -3.551 -3.551 -3.551 146.829 588.567 146.829 -3.551 143.278 585.016 Zmniejszenie kapitału przypadającego na udziałowców jednostki dominującej o kwotę 3.551 tys. zł wynika z korekty błędu podstawowego. i) koszty według rodzaju Koszty według rodzaju Za okres od 01.01.2008 Za okres od 01.01.2007 do 31.12.2008 do 31.12.2007 Amortyzacja 19.924 13.397 685.827 465.584 76.424 61.916 Podatki i opłaty 7.155 5.787 Wynagrodzenia 88.684 59.060 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 20.344 13.803 5.532 4.242 - reprezentacja i reklama 992 482 - podróże służbowe 473 543 - ubezpieczenia 772 406 8 40 3.287 2.771 903.890 623.789 Zużycie materiałów i energii Usługi obce Pozostałe koszty w tym - nisko-cenne składniki majątku - inne koszty Koszty według rodzaju j) części składowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Wyszczególnienie Środki pieniężne w kasie i Stan na 31.12.2008 na rachunkach w tys. zł Stan na 31.12.2007 18.879 57.906 25 Grupa Kapitałowa ALCHEMIA . 31.12.2008 Nazwa Grupy Kapitałowej: Grupa Kapitałowa ALCHEMIA Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.-31.12.2008 Poziom zaokrągleń: Waluta Złoty polski (PLN) sprawozdawcza Wszystkie kwoty wyrażone w tysiącach złotych polskich bankowych Lokaty krótkoterminowe w bankach 12.312 13.179 Razem 31.191 71.085 NOTA NR 35. WARTOŚĆ FIRMY a) Kwotę brutto oraz skumulowaną (łączną) kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości na początek okresu Wartość firmy występująca w aktywach bilansu Grupy Kapitałowej ALCHEMIA dotyczy nabycia udziałów spółki Huta Bankowa Sp. z o.o. oraz spółki HB Łeba Sp. z o.o. Łączna kwota brutto wartości firmy na początek okresu sprawozdawczego wynosiła 27.270 tys. zł. Od powyższej wartości nie dokonywano odpisów aktualizujących w latach ubiegłych. Obliczona i ujęta w sprawozdaniu skonsolidowanym wartość firmy odpowiada aktywom, których nie można już osobno zidentyfikować ani osobno ująć, jednakże z tytułu posiadania tych aktywów oczekuje się osiągnięcia określonych korzyści. b) odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów ujęte w danym okresie Na dzień 31 grudnia 2008 roku przeprowadzono test na utratę wartości firmy, w wyniku którego nie stwierdzono spadku wartości firmy. W związku z powyższym w badanym okresie nie dokonano odpisów aktualizujących wartości firmy. Test na utratę wartości firmy przeprowadzono metodą zdyskontowaną przepływów środków pieniężnych. Podstawą do przeprowadzenia wymienionego testu była 5 letnia prognoza bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych Huta Bankowa Sp. z o.o.. Wskaźnik stopy dyskontowej przyjęto w wysokości 12%. wszelkie inne zmiany wartości bilansowej w danym okresie oraz kwotę brutto i skumulowaną (łączną) kwotę odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości na koniec okresu Kwota brutto wartości firmy na koniec okresu sprawozdawczego wynosiła 27.270 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2008 roku nie dokonano odpisów aktualizujących wartość firmy. c) 26 Grupa Kapitałowa ALCHEMIA . 31.12.2008
