Sprawozdanie

RAFAMET S.A.
SAR 2005
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1.
Informacje o instrumentach finansowych
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie w momencie, gdy Spółka staje się stroną wiążącej
umowy.
Instrumenty finansowe w momencie początkowego ujęcia zaliczane są do jednej następujących kategorii:
- instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
- pożyczki i należności,
- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Do kategorii instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się
aktywa i zobowiązania finansowe nabyte w celu generowania zysku w drodze krótkoterminowych wahań
wartości. Instrumenty finansowe wyceniane są w wartości godziwej z ujęciem skutków w rachunku zysków
i strat, w przychodach lub kosztach finansowych.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to inwestycje o określonych lub możliwych do
określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Spółka zamierza i ma możliwość utrzymać
w posiadaniu do tego czasu. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według
zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Pożyczki i należności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu.
Wszystkie pozostałe aktywa finansowe zaliczane są do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są ujmowane według ich wartości godziwej ustalonej na dzień
bilansowy.
W przypadku braku możliwości wiarygodnego określenia ich wartości godziwej, aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży są ujmowane w koszcie początkowym z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.
Skutki zmian wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się w kapitale
z aktualizacji wyceny, chyba że spadek wartości wynika z utraty wartości, której skutki odnosi się bezpośrednio
do rachunku zysków i strat jako koszt finansowy.
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Instrument finansowy zostaje usunięty z bilansu, gdy jednostka traci kontrolę nad prawami umownymi
składającymi się na dany instrument finansowy.
Dane liczbowe Instrumentów finansowych przedstawiono odpowiednio w nocie Nr 3 (Aktywa finansowe
dostępne do sprzedaży) oraz w nocie Nr 10 (Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu).
2.
Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również
udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem
udzielonych na rzecz jednostek powiązanych
Zobowiązania warunkowe na dzień 31.12.2005 r. Wyniosły 3.839 tys. zł (poręczenie spłaty kredytów przez
Zespół Odlewni „RAFAMET” s. z o.o. – podmiot zależny od Emitenta).
3.
Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli
Na koniec 2005 r. nie występują zobowiązania Spółki wobec budżetu Państwa lub jednostek samorządu
terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
4.
Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub
przewidzianej do zaniechania w następnym okresie
W 2005 r. nie wystąpiły przychody ani koszty działalności zaniechanej, nie przewiduje się także takich zdarzeń
w 2006 roku.
RAFAMET S.A.
5.
SAR 2005
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie wyniósł 1.266 tys. zł, a wartość modernizacji środków
trwałych wyniosła łącznie 1.059 tys. zł.
6.
Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia
bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać
poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego
Oprócz nakładów, o których mowa w pkt.5 RAFAMET S.A. poniósł następujące nakłady inwestycyjne:
 wytworzenie wartości niematerialnych i prawnych we własnym zakresie – 1.903 tys. zł,
 zakup środków trwałych – 375 tys. zł,
 zakup wartości niematerialnych i prawnych – 90 tys. zł,
 leasing finansowy samochodów – 295 tys. zł,
 podwyższenie kapitału udziałowego w spółce zależnej – 21 tys. zł.
Planowane nakłady inwestycyjne Emitenta zostaną ograniczone do potrzeb bieżących i zostaną one w całości
sfinansowane ze środków własnych Spółki. Nie przewiduje się żadnych nakładów na ochronę środowiska
naturalnego.
7. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi
7.1. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i
zobowiązań
W 2005 r. nie wystąpiły transakcje Emitenta z jednostkami powiązanymi, dotyczące przeniesienia praw i
zobowiązań.
7.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o:
Dane liczbowe, dotyczące Zespołu Odlewni „RAFAMET” sp. z o.o. w Kuźni Raciborskiej (jednostka objęta
konsolidacją).
a.
wzajemnych należnościach i zobowiązaniach na koniec 2005 r.



Należności długoterminowe RAFAMET S.A. z Zespołu Odlewni – 766 tys. zł,
Zobowiązania długoterminowe RAFAMET S.A. wobec Zespołu Odlewni (z tytułu układu) – 11 tys. zł,
Należności krótkoterminowe RAFAMET S.A. z Zespołu Odlewni z tytułu dostaw robót i usług –
100 tys. zł,
Pozostałe należności krótkoterminowe RAFAMET S.A. z Zespołu Odlewni – 200 tys. zł,
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe RAFAMET S.A. wobec Zespołu Odlewni (z tytułu układu) –
3 tys. zł.


b.
kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji w 2005 r.


Przychody ze sprzedaży Emitenta na rzecz Zespołu Odlewni wyniosły 1.302 tys. zł,
Przychody ze sprzedaży Zespołu Odlewni na rzecz RAFAMET S.A. wyniosły 6.110 tys. zł.
c.
inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Wartość księgowa udziałów Emitenta w Zespole Odlewni, równa jego kapitałowi podstawowemu wynosi
6.355 tys. zł,
W 2005 r. Zespół Odlewni uregulował zobowiązanie wobec RAFAMET S.A. z tytułu zakupu w 2001 r.
środków trwałych w kwocie 250 tys. zł.

8.
Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
W trakcie 2005 r. nie wystąpiły wspólne przedsięwzięcia Emitenta z jednostkami powiązanymi nie podlegające
konsolidacji.
9.
Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
Przeciętne zatrudnienie za 2005r. w RAFAMET S.A. wyniosło 436 osób, w tym na stanowiskach
nierobotniczych 187 osób, a na stanowiskach robotniczych 249 osób.
RAFAMET S.A.
SAR 2005
10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze lub jakiejkolwiek innej
formie), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla każdej osób zarządzających i nadzorujących
emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one zaliczane w koszty, czy też
wynikały z podziału zysku, a w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca lub znaczący
inwestor - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia
funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych.
Wynagrodzenia wypłacone w 2005 r. osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta kształtowały się
w sposób następujący:
Wypłacone wynagrodzenia członkom Zarządu RAFAMET S.A. wyniosły w trakcie 2005 r. łącznie 434 tys. zł,
w tym:
 E. Longin Wons
Prezes Zarządu
233 tys. zł,
 Ireneusz Borkowski
Wiceprezes Zarządu
201 tys. zł.
Wypłacone wynagrodzenia członkom Rady Nadzorczej RAFAMET S.A. wyniosły w trakcie 2005 r. łącznie
146 tys. zł, w tym:
 Maria Skubniewska
Przewodnicząca
30,5 tys. zł,
 Sławomir Sywak
Wiceprzewodniczący
30,5 tys. zł,
 Iwona Tomczuk
Sekretarz
30,5 tys. zł,
 Karol Osadnik
Członek
30,5 tys. zł,
 Andrzej Rustanowicz
Członek
22 tys. zł,
 Daniel Pottier
Członek
2 tys. zł.
Wymienione wyżej osoby nie pełnią żadnych funkcji w jednostkach zależnych od Emitenta.
11. Na dzień 31.12.2005 r. nie istnieją żadne zobowiązania osób zarządzających, nadzorujących i osób
z nimi związanych zarówno Emitenta jak i jednostek od niego zależnych wobec jednostek Grupy
Kapitałowej RAFAMET.
12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu
finansowym za bieżący okres
Sprawozdanie finansowe sporządzone za 2005 rok nie zawiera zdarzeń dotyczących lat ubiegłych.
13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych
w sprawozdaniu finansowym
Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym nie uwzględnione w sprawozdaniu finansowym nie wystąpiły.
14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie
przejęcia aktywów i pasywów
RAFAMET S.A. powstał z przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego w jednoosobową spółkę Skarbu
Państwa. Następnie akcje Emitenta zostały sprzedane różnym osobom fizycznym i prawnym, a także przekazane
pracownikom Spółki.
15. W sprawozdaniu finansowym nie korygowano o wskaźnik inflacji zaprezentowanych danych
liczbowych w stosunku do lat poprzednich.
16. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym
i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi
sprawozdaniami finansowymi.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym przedstawiono inne dane niż w kwartalnym sprawozdaniu finansowym
RAFAMET S.A. za IV kwartał 2005 r. Różnice przedstawiono poniżej (dane w tys. zł).
RAFAMET S.A.
SAR 2005
SAR 2005
2005 r.
2004 r.
Aktywa i Pasywa razem
80.670
87.606
Aktywa trwałe
49.431
46.620
Aktywa obrotowe
31.239
40.986
Zapasy
9.157
10.339
Należności krótkoterminowe
18.623
18.819
Kapitał własny
28.712
27.988
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 51.958
59.618
Zobowiązania długoterminowe
33.645
41.584
Zobowiązania krótkoterminowe
18.313
18.034
Przychody ze sprzedaży
57.544
48.611
Zysk (strata) ze sprzedaży
4.346
2.777
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
4.686
15.603
Przychody finansowe
1.874
3.332
Koszty finansowe
6.289
3.173
Zysk (strata) z działalności gospodarczej
271
15.762
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych
–
–
Zysk (strata) brutto
271
15.762
Podatek dochodowy
–453
2.660
Zysk (strata) netto
724
13.102
Amortyzacja
2.151
1.758
Przepływy z działalności operacyjnej
2.832
1.546
Przepływy z działalności inwestycyjnej –3.367
–11.096
Przepływy z działalności finansowej
–6.763
13.770
Przepływy pieniężne netto razem
–7.298
4.220
SAQ IV/2005
2005 r.
2004 r.
72.898
79.487
35.574
35.877
37.324
43.610
19.674
14.86 8
10.991
16.889
18.753
18.525
54.145
60.962
20.727
31.668
23.456
19.615
50.931
44.041
2.962
2.398
3.622
2.128
140
779
3.484
2.742
278
165
–
–6
278
159
51
27
227
132
2.669
2.382
2.374
1.941
–1.911
–11.380
–7.705
13.660
–7.242
4.221
Różnice, które przedstawiono powyżej wynikają z wprowadzenia zasad MSSF do niniejszego sprawozdania
finansowego, o czym mowa w pkt. 17.
17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania
finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich
przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i
finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółka zastosowała po raz pierwszy Międzynarodowe Standardy
Sprawozdawczości Finansowej (Uchwała ZWZA RAFAMET S.A. z dnia 17 czerwca 2005 r. w sprawie
sporządzania sprawozdań finansowych Spółki zgodnie z MSSF). Emitent zastosował MSSF Nr 1
w sprawozdaniu finansowym począwszy od 2005 roku z datą przejściową zgodnie z MSSF na dzień 1 stycznia
2004 roku. Dane porównawcze zostały również przekształcone do zgodności z MSSF.
Opis zmian z tytułu zastosowania MSSF po raz pierwszy oraz opis przekształcenia danych za okresy
porównawcze został szczegółowo przedstawiony w Wprowadzeniu do Sprawozdania Finansowego.
18. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym
skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i
rentowność
W sprawozdaniu finansowym Spółki za 2005 rok i okres porównawczy, tj. 2004 rok korekty błędów
podstawowych nie wystąpiły.
19. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych
niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie
finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis
podejmowanych, bądź planowanych przez emitenta działań mających na celu eliminację niepewności
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są znane Spółce zdarzenia zagrażające kontynuowaniu jej
działalności w najbliższym okresie dłuższym niż rok.
20. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło
połączenie, wskazanie:
RAFAMET S.A.
SAR 2005
W 2005 r. nie nastąpiły żadne połączenia RAFAMET S.A. z innymi jednostkami.
21. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej
zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy
W przypadku zastosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów w jednostkach powiązanych
metody praw własności, wynik finansowy Emitenta na koniec 2005 r. nie uległby zmianie.
22. Spółka jako jednostka dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy
Kapitałowej RAFAMET.
Poza informacjami przedstawionymi powyżej, nie wystąpiły inne zdarzenia, które mogłyby w istotny
sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy RAFAMET S.A.
Podpis osoby, której powierzono
prowadzenie ksiąg rachunkowych
10.04.2006 r.
data
Urszula Niedźwiedź
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
10.04.2006r
E. Longin Wons
data
imię i nazwisko
Prezes Zarządu ..................
stanowisko / funkcja
podpis
imię i nazwisko
Główny Księgowy – Prokurent
Stanowisko / Funkcja
10.04.2006r. Ireneusz Borkowski
data
...................................................................
podpis
imię i nazwisko
Wiceprezes Zarządu
stanowisko / funkcja
................
podpis