Uzasadnienie do projektu uchwały Rady Miasta Częstochowy w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2012 r. oraz wniosku o pokrycie straty za 2012 r. Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej Stacji Pogotowia Ratunkowego przy ul. Kilińskiego 10 w Częstochowie Zgodnie z art. 66 ust. 4 ustawy o rachunkowości i uchwałą Rady Miasta Częstochowy Nr 509/XXXVII/2000 z dnia 28 grudnia 2000 r. w sprawie upoważnienia Zarządu Miasta Częstochowy do wyboru biegłych rewidentów przeprowadzających badanie sprawozdań finansowych w samodzielnych publicznych zakładach opieki zdrowotnej, badanie sprawozdania finansowego przeprowadziła i wydała opinię Regina Fijałkowska - Kancelaria Biegłego Rewidenta z siedzibą w Stalowej Woli przy ul. Ofiar Katynia 33/3. Zdaniem biegłej zbadane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 rok: jest prawidłowe oraz rzetelne i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, wynik finansowy oraz rentowność badanej Stacji, poszczególne wzory sprawozdania finansowego zostały sporządzone zgodnie z załącznikiem do ustawy o rachunkowości, w toku badania nie stwierdzono faktów wskazujących na naruszenie przepisów prawa. W 2012 roku SP ZOZ Stacja Pogotowia Ratunkowego przy ul. Kilińskiego 10 w Częstochowie w ramach działalności statutowej świadczyła usługi w zakresie ratownictwa medycznego, jak również w zakresie transportu sanitarnego i pozostałych świadczeń medycznych. Przeciętna liczba zatrudnionych w 2012 r. wynosiła 309,19 etatów. SP ZOZ Stacja Pogotowia Ratunkowego w Częstochowie, przy ul. Kilińskiego 10 osiągnęła przychody w kwocie 25.528.918,51 zł w tym: przychody netto ze sprzedaży 24.960.737,74 zł, pozostałych przychodów operacyjnych 477.372,97 zł, przychodów finansowych 90.807,80 zł. Łączne koszty działalności wyniosły 25.614.459,39 zł, w tym: koszty działalności operacyjnej 25.519.887,08 zł, pozostałe koszty operacyjne 15.890,20 zł, koszty finansowe 78.682,11 zł. Wynik finansowy z działalności gospodarczej zamknął się stratą w kwocie (-) 85.540,88 zł. Charakterystyka sytuacji finansowej i majątkowej Wskaźniki rentowności Rok 2010 Rok 2011 Rok 2012 1 Rentowność majątku (wynik netto: suma aktywów x 100)% 0,58 (-)9,12 (-)1,15 2 Rentowność kapitału własnego (wynik netto: kapitał własny x 100) % 0,74 (-)11,85 (-)2,03 3 Rentowność netto sprzedaży (wynik netto: przychody ze sprzedaży x 100)% 0,18 (-)2,90 (-)0,34 4 Rentowność brutto sprzedaży (wynik ze sprzedaży: przychody ze sprzedaży x 100)% 0,0,06 (-)3,26 (-)2,24 Rok 2010 Rok 2011 Rok 2012 1,96 2,02 2,15 1,99 2,04 2,17 1,06 0,99 1,17 Rok 2010 Rok 2011 Rok 2012 Wskaźniki płynności 5 6 7 Wskaźnik II szybki (aktywa obrotowe (-) zapasy krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe): zobowiązania krótkoterminowe Wskaźnik I bieżący (aktywa obrotowe: zobowiązania krótkoterminowe) Wskaźnik III (inwestycje krótkoterminowe: zobowiązania krótkoterminowe) Wskaźniki stabilizacji finansowej Uzasadnienie do projektu uchwały w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2012 r. oraz wniosku o pokrycie straty za 2012 r. Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej Stacji Pogotowia Ratunkowego przy ul. Kilińskiego 10 w Częstochowie Strona 1 z 2 8 9 10 11 Pokrycie aktywów trwałych kapitałem własnym (kapitał własny+rezerwy długoterminowe):aktywa trwałe % Trwałość struktury źródeł finansowania (kapitał własny+zobowiązania długoterminowe): suma aktywów % Pokrycie aktywów kapitałem własnym (kapitały własne: suma aktywów) % Wskaźniki zadłużenia (zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe; suma aktywów % 137,34 130,26 103,11 78,43 79,92 58,61 78,43 76,93 56,44 21,57 23,07 23,05 Dane podstawowe w zł Dane podstawowe Rok 2010 Rok 2011 Rok 2012 12 Aktywa 8 670 361,71 8 112 912,57 7 454 276,16 13 Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe 1 869 793,87 1 871 612,10 1 718 276,33 14 Przychody ze sprzedaży 28 267 065,53 25 500 926,78 24 960 737,74 15 Wynik bilansowy netto 50 249,57 (-)739 784,37 (-)85 540,88 16 Kapitały własne 6 800 567,84 6 241 300,47 4 207 002,76 Wskaźniki rentowności netto majątku, kapitału i sprzedaży w 2012 roku uległy poprawie w stosunku do 2011 roku co było wynikiem zmniejszenia straty netto w 2012 roku w stosunku do 2011 o 654 243,49 zł. Wskaźniki płynności za badany rok uległy poprawie i kształtują się na poziomach powyżej standardów, w pełni zabezpieczających bieżące finansowanie jednostki. Stacja Pogotowia Ratunkowego nie posiada zobowiązań przeterminowanych. Wskaźniki stabilizacji finansowej w 2012 roku uległy pogorszeniu. Wskaźnik pokrycia aktywów kapitałem własnym na 31 grudnia 2012 roku wynosi 56,44% a na dzień 31 grudnia 2011roku wynosił 76,93%. Przyczyną pogorszenia się wskaźnika pokrycia aktywów kapitałem własnym było zmniejszenie kapitału podstawowego w kwocie 1 948 756,83 zł stanowiącej wartość niezamortyzowanej części wartości początkowej aktywów trwałych otrzymanych nieodpłatnie lub sfinansowanych z dotacji – na podstawie art. 8 ustawy z 14 czerwca 2012 roku o zmianie ustawy o działalności leczniczej (Dz. U. z 2012 r. poz. 742). Ww. wartość zwiększyła jednocześnie rozliczenia międzyokresowe przychodów, zmniejszenie których będzie następować corocznie w równowartości amortyzacji dotowanych środków trwałych na pozostałe przychody operacyjne. W 2012 roku równowartość amortyzacji w/w środków trwałych zwiększyła pozostałe przychody operacyjne w kwocie 419 759,76 zł co wpłynęło znacząco na poprawę wskaźników rentowności netto za 2012 rok. Wskaźniki stabilizacji finansowej kształtują się na bezpiecznych poziomach, świadczących o stabilizacji finansowej jednostki. Zdaniem biegłej badającej sprawozdanie finansowe analiza stanu majątkowego-finansowego nie wskazuje na zagrożenie dla kontynuacji działalności badanej jednostki w dającej się przewidzieć przyszłości. Uchwałą nr 2/2013 z dnia 15 kwietnia 2013 r. Rada Społeczna SP ZOZ Stacji Pogotowia Ratunkowego zaopiniowała pozytywnie sprawozdanie finansowe za rok 2012. Dyrektor SP ZOZ Stacji Pogotowia Ratunkowego w Częstochowie przedstawił propozycję pokrycia straty finansowej z funduszu zakładu. Jest to zgodne z art. 57 ust. 2 pkt 1 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 roku o działalności leczniczej (Dz. U. Nr 112 poz. 654 z późn. zm.). Załączniki: 1. Bilans Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej Stacji Pogotowia Ratunkowego z siedzibą przy ul. Kilińskiego 10 w Częstochowie sporządzony na dzień 31.12.2012 r. 2. Rachunek zysku i strat Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej Stacji Pogotowia Ratunkowego z siedzibą przy ul. Kilińskiego 10 w Częstochowie sporządzony za okres od 01.01.2012 r. do 31.12.2012 r. Z up. Prezydenta Miasta (-) Jarosław Marszałek Zastępca Prezydenta Miasta Częstochowy Uzasadnienie do projektu uchwały w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2012 r. oraz wniosku o pokrycie straty za 2012 r. Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej Stacji Pogotowia Ratunkowego przy ul. Kilińskiego 10 w Częstochowie Strona 2 z 2