Druk Nr 255 - bip.torun.pl

Projekt „P”
z dnia 29.04.2016 r.
Druk Nr 386
Uchwała Nr .....
Rady Miasta Torunia
z dnia .................
w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego oraz pokrycia ujemnego wyniku
finansowego za 2015 rok Specjalistycznego Szpitala Miejskiego im. M. Kopernika.
Na podstawie art. 18 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz.U. z
2016 r., poz. 446 ), art. 3 ust. 1 pkt. 7, art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o
rachunkowości (Dz.U. z 2013 r., poz. 330 ze zm.1) oraz art. 59 ust. 2 ustawy z dnia 15
kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej ( Dz.U. z 2015 r., poz. 618 ze zm.2 ) uchwala się, co
następuje :
§ 1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe za 2015 rok Specjalistycznego Szpitala
Miejskiego im. M. Kopernika, ul. Batorego 17/19 w Toruniu,una które składa się :
1) bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r. wykazujący po stronie aktywów i
pasywów sumę bilansową w kwocie 76.404.781,22 zł,
2) rachunek zysków i strat sporządzony za rok obrotowy od 1.01.2015 r. do
31.12.2015r. wykazujący stratę netto w wysokości – 10.632.975,63 zł,
3) zestawienie zmian w kapitale własnym sporządzone za rok obrotowy od 1.01.2015 r.
do 31.12.2015 r. wykazujące zmniejszenie funduszu o kwotę 7.455.235,21 zł,
4) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2015 r. do 31.12.2015r.
wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 505.445,09 zł,
5) informacja dodatkowa.
§ 2. Ujemny wynik finansowy za rok obrotowy 2015 r. w wysokości - 4.241.525,13 zł zostanie
pokryty przez Gminę Miasta Toruń, a pozostała strata netto w kwocie – 6.391.450,50 zł z
zysków przyszłych lat Specjalistycznego Szpitala Miejskiego.
§ 3. Wykonanie uchwały powierza się Prezydentowi Miasta Torunia.
§ 4. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Przewodniczący
Rady Miasta Torunia
/-/
Marcin Czyżniewski
___________________________
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz.U. z 2013r., poz. 613, z
2014 r. poz. 768 i poz. 1100 oraz z 2015 r. poz. 4, poz. 978, poz. 1045, poz. 1166, poz. 1333, poz.
1844, poz. 1893.
2 Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w : Dz.U. z 2015r. poz. 788, poz.
905, poz. 1640, poz. 1697, poz. 1844, poz. 1887, poz. 1918, poz. 1991.
1
UZASADNIENIE
do projektu „P” uchwały RMT druk nr 384 w sprawie zatwierdzenia sprawozdania
finansowego oraz pokrycia ujemnego wyniku finansowego za 2015 rok Specjalistycznego
Szpitala Miejskiego im. M. Kopernika
1.Rzeczywisty stan objęty regulacją.
Specjalistyczny Szpital Miejski w Toruniu przedłożył, zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy o
rachunkowości do zatwierdzenia sprawozdanie finansowe za 2015 rok, które składa się z :
- bilansu wykazującego aktywa i pasywa w wysokości 76.404.781,22 zł,
- rachunku zysków i strat wykazującego stratę netto w wysokości – 10.632.975,63 zł,
- zestawienia zmian w kapitale własnym wykazującego zmniejszenie funduszu o kwotę
7.455.235,21 zł,
- rachunku przepływów pieniężnych wykazującego wzrost stanu środków pieniężnych o
kwotę 505.445,09 zł,
- informacji dodatkowej.
Rada Społeczna SSM pozytywnie zaopiniowała przedmiotowe sprawozdanie.
Sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez co najmniej 12
miesięcy oraz pokryciu przez Gminę straty netto w kwocie 4.241.525,13 zł ( wartość wyniku
finansowego po dodaniu kosztów amortyzacji - zgodnie z przepisami art. 59 ust. 2 ustawy o
działalności leczniczej ).
Sprawozdanie Szpitala spełniało warunki badania przez biegłego rewidenta (art. 64 ust. 1
pkt. 4 ustawy o rachunkowości).
Zakład przedłożył także „Opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania
finansowego za rok obrotowy 1.01.2015 - 31.12.2015” i raport z badania sprawozdania.
Zgodnie z w/w „Opinią..” sprawozdanie we wszystkich istotnych aspektach przedstawia
rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Zakładu na
dzień 31.12.2015 r. i jego wynik finansowy. Zostało sporządzone zgodnie z polityką
rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych.
Biegły rewident przedstawił objaśnienie, iż Szpital w 2015 r. poniósł stratę w wysokości
– 10.632.975,63 zł.
Narastające straty z lat ubiegłych łącznie ze stratą roku 2015 wyniosły – 67.642.817,43 zł.,
co wpłynęło negatywnie na kapitały własne Zakładu, które na dzień bilansowy osiągnęły
wartość ujemną i stanowią kwotę – 13.219.314,28 zł.
Wyciąg z „Opinii..” stanowi załącznik do uzasadnienia niniejszej uchwały.
Sprawozdanie statystyczne
Przedmiotem działalności Szpitala jest sprawowanie stacjonarnej i ambulatoryjnej opieki
zdrowotnej, opiniowanie o stanie zdrowia, wykonywanie badań diagnostycznych i
prowadzenie szkoleń pracowników medycznych.
W Zakładzie funkcjonowały 254 łóżka, a w 11 oddziałach szpitalnych hospitalizowano
15,2 tys. pacjentów. W 12 poradniach specjalistycznych udzielono 55,9 tys. porad i 11,7 tys.
porad w Izbie Przyjęć. Wykonano 660,1 tys. badań diagnostycznych. Realizowano 5
programów zdrowotno-leczniczych dla pacjentów ze schorzeniami onkohematologicznymi.
Przeprowadzono 4,1 tys. operacji z zakresu chirurgii, ortopedii, neurochirurgii i urologii oraz
2,1 tys. badań i zabiegów z zakresu kardiologii inwazyjnej. Dodatkowo, Szpital zrealizował 3
programy profilaktyczne - wczesnego wykrywania raka piersi, wykrywania zakażeń WZW B i
C, badań przesiewowych w kierunku tętniaka aorty. Wzięło w nich udział 716 osób.
Działalność Zakładu cechuje się wysoką jakością udzielanych świadczeń. Szpital, w IV
kwartale 2015 r. przystąpił do konkursu pn. „Wysoka Jakość w Ochronie Zdrowia”
organizowanym przez Instytut Zarządzania i Rozwoju Jakości, a w dniu 22.03.br. otrzymał
Certyfikat i Godło „Wysoka Jakość w Ochronie Zdrowia” potwierdzający ,że placówka spełnia
kryteria certyfikacyjne w zakresie polityki jakości.
Ze środków Gminy w kwocie 3.149,6 tys. zł przeprowadzono :
- remont i modernizację Szpitala – remont posadzki, budowa wiatrołapu i zadaszenia oraz
prace remontowe pomieszczeń ( 96,4 tys. zł ),
- modernizację Izby Przyjęć – zadanie obejmuje adaptację pomieszczeń na pracownię
endoskopową, piwnic na pomieszczenia socjalne oraz remont pomieszczeń Izby Przyjęć
( 311,5 tys. zł ),
- modernizację pomieszczeń Szpitala – wykonano wentylację mechaniczną i klimatyzację w
pomieszczeniach zabiegowych oraz instalację elektryczną i przyzywową ( 330,0 tys. zł ),
- zakup sprzętu specjalistycznego – zakres rzeczowy obejmuje cykliczne doposażanie i
wymianę zużytego sprzętu i aparatury medycznej, zapłacono m.in. II ratę za zakup aparatu
do terapii radialnej, aparatu usg wewnątrznaczyniowego oraz sprzęt umożliwiający
endoskopowe operacje kręgosłupa, zakupiono także wieżę laparoskopową do rozbijania
kamieni, i defibrylator (1.218,2 tys. zł),
- dofinansowanie do projektów realizowanych ze środków UE : „Utworzenie Banku Komórek i
Tkanek w Specjalistycznym Szpitalu Miejskim, ul. Batorego 17/19” ( 823,0 tys. zł ) oraz
„Projekt e-Usługi, e-Organizacja w Specjalistycznym Szpitalu Miejskim, ul. Batorego 17/19”
(370,5 tys. zł) - inwestycje z zakresu infrastruktury teleinformatycznej.
Sprawozdanie finansowe
Przychody SSM w tys. zł
2013 r.
2014 r.
Lp.
Źródło przychodu
1
1.
3.
4.
2
Przychody ze sprzedaży i
zrównane z nimi
Pozostałe przychody
operacyjne, w tym m.in.:
- odpisy amortyzacyjne od
środków trwałych nabytych z
dotacji,
- aktualizacja wartości
aktywów niefinansowych,
- przychody z dzierżaw,
darowizny pieniężne i
rzeczowe (leki), umorzone
zobowiązania
Przychody finansowe
RAZEM
Lp.
Rodzaj kosztu
2.
1
1.
2.
3.
4.
2015 r.
3
4
5
71.213.292,86 76.441.939,57 76.295.658,72
6.588.227,22
7.343.160,80 10.738.523,89
146,2
4.050.562,39
4.367.360,11
4.638.425,14
106,2
--
--
3.108.500,68
--
2.537.664,83
2.975.800,69
2.990.297,26
100,5
72.305,98
215.369,75
526.553,95
77.873.826,06 84.000.470,12 87.560.736,56
244,5
104,2
Koszty i wydatki SSM w tys. zł
2013 r.
2014 r.
2
Koszty działalności
operacyjnej, w tym m.in. :
- amortyzacja
- materiały i energia,
- usługi obce
- koszty osobowe
Pozostałe koszty operacyjne
Koszty finansowe
RAZEM
%
5:4
6
99,8
3
4
5
85.257.472,50 88.597.280,13 94.949.285,90
%
5:4
6
107,2
5.912.874,11
33.634.433,44
24.863.107,91
19.870.278,40
1.318.506,68
1.020.441,05
87.596.420,23
112,5
106,2
111,9
101,8
76,3
74,7
105,8
5.679.354,61
34.716.842,77
27.261.069,29
19.987.712,91
2.670.215,73
1.497.595,29
92.765.091,15
2015 r.
6.391.450,50
36.867.057,44
30.507.308,12
20.352.112,12
2.037.906,04
1.118.261,25
98.105.453,19
1.
2.
3.
Zysk/strata brutto
Podatek
Zysk/strata netto
Wynik finansowy
-9.722.594,17 -8.764.621,03 -10.544.716,63
77.473,00
92.474,00
88.259,00
-9.800.067,17 -8.857.095,03 -10.632.975,63
120,3
95,4
120,1
Wartość przychodów Szpitala za 2015 r. wyniosła 87.560.736,56 zł i wzrosła w relacji do
2014 r. o 4,2%, tj. o 3.560.266,44 zł głównie dzięki większej zrealizowanej i zafakturowanej
sprzedaży na rzecz NFZ oraz ujęciu świadczeń wykonanych ponad limit ( realizacja
świadczeń medycznych, głównie szpitalnych oraz programów lekowych z zakresu
hematologii ). Wzrost pozostałych przychodów operacyjnych o 46,2% tj. o 3.395.363,09 zł
wynika z rozwiązania zbędnych odpisów aktualizujących należności od NFZ ( zapłata
należności za lata ubiegłe ).
Koszty Zakładu stanowiły natomiast wartość 98.105.453,19 zł i były wyższe o 5,8%, tj. o
5.340.362,04 zł niż w 2014 roku.
Najwyższy wzrost kosztów wystąpił w:
- zakupie usług obcych – o 3.246.238,83 zł –wartościowy i ilościowy wzrost umów
cywilnoprawnych ( tzw. kontrakty ) oraz wzrost kosztów zakupu badań diagnostycznych,
- zakupie materiałów i energii – o 2.150.214,67 zł – wzrost cen i ilości zakupionych leków
oraz materiałów i sprzętu medycznego,
- kosztach osobowych – o 364.399,21 zł – ustawowy wzrost wynagrodzenia pielęgniarek.
Zobowiązania Szpitala na koniec 2015 r. wyniosły 35.300.492,77 zł ( w tym z tyt. kredytu i
pożyczek w kwocie 6.690.000,00 zł ) i wzrosły w relacji do 2014 roku o 4.925.480,47 zł, tj. o
16,2%. Zobowiązania wymagalne stanowiły wartość 14.456.620,32 zł.
Należności wyniosły 11.419.052,08 zł, w tym wymagalne 1.395.888,63 zł.
Analiza ekonomiczno-finansowa Szpitala przedstawiona została w załączonym do
uzasadnienia wyciągu z „Opinii niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania
finansowego za rok obrotowy 1.01.2015-31.12.2015”.
Z uwagi na trudną sytuację finansową dyrekcja Szpitala opracowała i wdraża kolejny
program naprawczy ( zarządzenie nr 17 z 29.02.2016 r. zmieniające zarządzenie nr 1 z
4.01.2016r. w sprawie kontynuacji działań restrukturyzacyjnych i organizacyjnych w
Specjalistycznym Szpitalu Miejskim im. M. Kopernika w Toruniu w 2014 r. ). Celem
programu jest realizacja zadań statutowych, zmniejszenie straty do wysokości kosztów
amortyzacji oraz zapewnienie bezpieczeństwa pacjentom i personelowi przy stałej poprawie
jakości udzielanych świadczeń.
Planowane działania obejmują m.in. :
- działania restrukturyzacyjne - ograniczenie kosztów wynagrodzeń, ograniczenie pracy w
godzinach nadliczbowych, utrzymanie zmniejszonego zatrudnienia pielęgniarek w
Oddziałach Neurologii i Neurochirurgii, utworzenie Działu Kontroli do kontroli prawidłowości
rozliczania umów z NFZ i umów na zakup świadczeń, realizacja umów zawartych z NFZ
zgodna z ustalonymi limitami ( ze wskaźnikami ich dopuszczalnego przekroczenia ),
diagnostyka w przypadku schorzeń onkologicznych zgodna z obowiązującą „ścieżką
onkologiczną”, dostosowanie przyjęć planowych do limitów zawartych w umowach z NFZ,
- dotyczące racjonalizacji kosztów funkcjonowania Szpitala - realizacja planu finansowego i
inwestycyjnego, analiza kosztów poszczególnych komórek zadaniowych z uwzględnieniem
wyniku finansowego, realizacja zasad zlecania badań diagnostycznych ( w tym w Izbie
Przyjęć ), analiza kosztów zlecanych badań, przestrzeganie terminów wdrażania
postępowań przetargowych,
- działania organizacyjne i porządkowe oraz w zakresie poprawy jakości udzielanych
świadczeń - utrzymanie wysokiego poziomu świadczeń, doskonalenie procedur
akredytacyjnych i certyfikacyjnych, przestrzeganie zasad pracy bloków operacyjnych, zmiana
organizacji czasu pracy w święta i długie weekendy, utworzenie ośrodka szkoleniowego z
zakresu chirurgii kręgosłupa, wdrożenie do realizacji procedur autogennego przeszczepu
szpiku pacjentom oddziału hematologii,
- pozyskiwanie dodatkowych przychodów - poszerzenie sprzedaży świadczeń ( w tym
diagnostyki laboratoryjnej ), pozyskiwanie środków zewnętrznych w latach na lata 2016-2020
na zakupy sprzętu medycznego, inwestycje oraz kontynuacja projektu „Nowoczesne protezy
odprowadzające mocz dla pacjentów z rakiem pęcherza moczowego…”.
Przeciętne zatrudnienie w 2015 r. w Zakładzie wyniosło 411,42 etatu, umowy cywilnoprawne
na koniec omawianego okresu zawarte były z 221 osobami (193,75 etatu przeliczeniowego ).
2.Potrzeba i cel wydania uchwały.
Zgodnie z przepisami art. 53 ust. 1 ustawy o rachunkowości organem zatwierdzającym
roczne sprawozdanie jest organ, który utworzył zakład, a jego celem jest określenie podziału
wyniku finansowego lub wskazanie źródła pokrycia straty.
Strata finansowa Zakładu za 2015 rok w kwocie – 10.632.975,63 zł jest wyższa od kosztów
amortyzacji (6.391.450,50 zł). Zgodnie z przepisami art. 59 ust. 2 ustawy o działalności
leczniczej, podmiot tworzący może w terminie 3 miesięcy od zatwierdzenia sprawozdania
finansowego samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej, pokryć jego ujemny
wynik finansowy za rok obrotowy, jeśli ten wynik – po dodaniu kosztów amortyzacji ma
wartość ujemną, do wysokości tej wartości, tj. do kwoty – 4.241.252,13 zł.
W budżecie GMT na 2015 r. zapisano zadanie pn. : „Pokrycie straty SSM, ul. Batorego
17/19” w kwocie 4.900.000 zł. Proponuje się, by strata Szpitala za 2015 r. w kwocie –
4.241.252,13 zł została pokryta przez Gminę, a w kwocie 6.391.450,50 zł z zysków
przyszłych lat.
3. Różnice pomiędzy dotychczasowym a projektowanym stanem prawnym.
Nie dotyczy.
4. Przewidywane skutki wprowadzonej regulacji ( np. finansowe, gospodarcze, społeczne,
moralne i inne ).
Pokrycie straty finansowej Specjalistycznego Szpitala Miejskiego za 2015 r. skutkować
będzie koniecznością wydatkowania z budżetu Gminy w bieżącym roku kwoty
4.241.252,13 zł.
Funkcjonowanie Szpitala zapewnia bezpieczeństwo zdrowotne mieszkańców Torunia oraz
dostęp do specjalistycznych świadczeń zdrowotnych.