projekt uchwały do punktu
advertisement
SPRAWOZDANIE RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI PEKAES SA z siedzibą w Błoniu z oceny i badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej PEKAES za 2007 rok Działając na podstawie § 24 ust. 1 pkt. 2 i 4 Statutu Spółki, Rada Nadzorcza dokonała badania i oceny co do zgodności z księgami i dokumentami oraz stanem faktycznym, dokumentów przedłożonych przez Zarząd Spółki, tj.: 1. skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PEKAES za 2007 rok, obejmującego w szczególności: 1) skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2007 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 427 015 tysięcy (słownie: czterysta dwadzieścia siedem milionów piętnaście tysięcy) złotych, 2) skonsolidowany rachunek zysków i strat za 2007 rok, który wykazuje na dzień 31 grudnia 2007 roku stratę netto w kwocie 28 412 tysięcy (dwadzieścia osiem milionów czterysta dwanaście tysięcy) złotych, 3) skonsolidowany rachunek przepływu środków pieniężnych za okres od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 1 953 tysiące (jeden milion dziewięćset pięćdziesiąt trzy tysiące) złotych. 4) zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku wykazujący zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 33 644 tysiące (trzydzieści trzy miliony sześćset czterdzieści cztery tysiące) złotych. 5) informację dodatkową, o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje objaśniające. 2. sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej PEKAES za 2007 rok. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PEKAES za 2007 rok oraz sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej PEKAES za 2007 rok zostało poddane badaniu przez biegłego rewidenta Panią Elżbietę Grześkowiak z firmy HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o. Badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadzono stosownie do postanowień: - przepisów rozdziału 7 Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2002 roku nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami) (Ustawa), - norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Audytor stwierdził, że zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: - przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2007 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku, - sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach prawidłowo, to jest zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości, wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, - jest zgodne z wpływającymi na treść skonsolidowanego sprawozdania finansowego przepisami prawa. Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, biegły rewident zwrócił uwagę, na poniższe kwestie: „ W dniu 2 maja 2007 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał wpisu w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego połączenia PEKAES Multi-Spedytor Sp. z o.o. z PEKAES Multi-Service Sp. z o.o. Ponadto w dniu 2 lipca 2007 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał wpisu w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego połączenia Spółki Dominującej z PEKAES Multi-Spedytor Sp. z o.o. Oba połączenia nastąpiły na podstawie przepisu art. 492 § 1 pkt 1) oraz art. 516 § 6 Kodeksu spółek handlowych, poprzez przeniesienie całego majątku odpowiednio PEKAES MultiService Sp. z o.o. na PEKAES Multi-Spedytor Sp. z o.o. oraz PEKAES Multi-Spedytor Sp. z o.o. na Spółkę Dominującą. Opisane zdarzenia stanowią wyraz realizacji Planu Rozwoju i Restrukturyzacji Grupy PEKAES przyjętego w maju 2006 roku. W wyniku tych zdarzeń Spółka Dominująca przejęła prowadzenie podstawowej działalności operacyjnej Grupy PEKAES, jaką jest działalność transportowo-spedycyjna. W 2007 roku Spółka Dominująca poniosła znaczną stratę na tej działalności. Plan Rozwoju i Restrukturyzacji był również podstawą podjętych w 2007 roku decyzji w sprawie kontynuowania działalności przez PEKAES Transport SA w kontekście zaistnienia przesłanek wynikających z Kodeksu Spółek Handlowych, dotyczących sytuacji, gdzie skumulowane straty na koniec 2006 roku przekroczyły określoną wielkość kapitałów zapasowego, rezerwowych i kapitału zakładowego. W 2007 roku PEKAES Transport SA osiągnął zysk w wysokości 125 tysięcy złotych, jednak wartość skumulowanego zysku z 2007 roku oraz strat z lat poprzednich na koniec tego roku w dalszym ciągu przewyższała poziom wskazany w art. 397 Kodeksu. Zarząd Spółki Dominującej opisał powyższe kwestie w punkcie 1.1. Wstępu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego wskazując, że zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej za wyjątkiem PEKAES Truck SA przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2007 roku. Przychody ze sprzedaży Spółki Dominującej oraz PEKAES Transport SA osiągnięte w badanym roku obrotowym stanowiły łącznie 68,6% przychodów ze sprzedaży wszystkich spółek objętych konsolidacją. Kontynuowanie działalności przez Grupę Kapitałową w niezmienionym istotnie zakresie będzie uzależnione od realizacji założeń zawartych w Planie Rozwoju i Restrukturyzacji w odniesieniu do obu wskazanych spółek oraz do pozostałych spółek wchodzących w skład Grupy. - W nocie 35. dodatkowych informacji i objaśnień do sprawozdania finansowego Zarząd Spółki Dominującej przedstawił wpływ korekty hiperinflacyjnej dotyczącej kapitałów własnych, przeprowadzonej zgodnie z wymogami MSR 29 Sprawozdawczość finansowa w warunkach hiperinflacji, na strukturę kapitałów własnych i poinformował o przyczynach nie wprowadzenia tej korekty hiperinflacyjnej do załączonego sprawozdania finansowego. Powyższe przeliczenie ma wpływ na strukturę kapitału własnego, nie zmienia jednak jego wartości globalnie. Po zapoznaniu się ze sporządzonym przez Zarząd Spółki Dominującej sprawozdaniem z działalności Grupy Kapitałowej za okres od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku. biegły rewident stwierdził, że sprawozdanie to spełnia istotne wymogi art. 49 ust. 2 Ustawy o rachunkowości. Zawarte w tym sprawozdaniu z działalności kwoty i informacje pochodzące ze zbadanego przez nas skonsolidowanego sprawozdania finansowego są z nim zgodne”. Uwzględniając ustalenia własne oraz opinię biegłego rewidenta, Rada Nadzorcza stwierdza że: Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PEKAES za 2007 rok oraz sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej PEKAES za 2007 rok, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: − przedstawia w sposób rzetelny i jasny wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej PEKAES SA na dzień 31 grudnia 2007 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku, − sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach prawidłowo, to jest zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości, wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2002 Nr 76, poz. 694 z późn. zm.) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, − jest zgodne z wpływającymi na treść skonsolidowanego sprawozdania finansowego przepisami prawa. Uwzględniając wyniki dokonanej oceny Rada Nadzorcza postanowiła zarekomendować Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy PEKAES SA zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2007 oraz sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej PEKAES za 2007 rok
