MRiF-FN-Rozp-022-105-2016 Raport z konsultacji
advertisement
RAPORT Z KONSULTACJI projektu rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów zmieniającego rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie dodatkowych sprawozdań finansowych i statystycznych zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji 1. Lp. 1. Omówienie wyników konsultacji publicznych/opiniowania Jednostka redakcyjna/część projektu założeń projektu ustawy Załącznik nr 1 i 2 Skargi na działalność zakładu ubezpieczeń Podmiot, który przedstawił stanowisko/ opinię Polska Izba Ubezpieczeń Stanowisko/opinia podmiotu Zmiana w zakresie definicji „okresu sprawozdawczego” nadal pozostawia wątpliwości interpretacyjne jak i merytoryczne. Definicja ta powinna zostać doprecyzowana tak aby raportowanie odbywało się narastająco co kwartał, od pierwszego kwartału, o ile jest możliwe aby takie regulacje zostały wpisane do Rozporządzenia. Stanowisko MF Uwaga wyjaśniona podczas konsultacji roboczych dodatkowych Zgodnie z zaproponowaną definicją okresu sprawozdawczego zawartą w notach objaśniających do załączników nr 1-5 przez okres sprawozdawczy rozumie się okres od początku roku obrotowego do dnia, na który sporządzane jest sprawozdanie finansowe lub rok obrotowy. W ocenie projektodawcy zawarte w definicji sformułowanie „okres od początku roku obrotowego do dnia, na który sporządzane jest sprawozdanie finansowe” wyraźnie wskazuje na konieczność sporządzania danych sprawozdawczych narastająco co kwartał, od pierwszego kwartału. 1 2. Załącznik nr 1 i 2 Skargi na działalność zakładu ubezpieczeń Polska Izba Ubezpieczeń 3. Załącznik nr 1 i 2 Skargi na działalność zakładu ubezpieczeń Polska Izba Ubezpieczeń 4. Załącznik nr 1 i 2 Skargi na działalność zakładu ubezpieczeń Polska Izba Ubezpieczeń Zmieniony projekt rozporządzenia nie eliminuje wątpliwości interpretacyjnych, jak i merytorycznych dotyczących definicji „Liczby skarg w toku wniesionych przed okresem sprawozdawczym”. Zawarte w projekcie rozporządzenia a dotyczące skarg sformułowanie: „Liczby skarg w toku wniesionych przed okresem sprawozdawczym” nie jest tożsame z pozostałymi stosowanymi do pozostałych załączników, co do których używa się sformułowania: „poprzedni okres sprawozdawczy”. Zawarte w projekcie rozporządzenia sformułowanie: „wniesionych przed okresem sprawozdawczym" oznacza analogiczny okres poprzedniego roku obrotowego lub poprzedni rok obrotowy. Z punktu widzenia zakładów ubezpieczeń bardzo ważne jest wskazanie, czy rok 2016 jest traktowany jako pierwszy rok i w związku z tym w raportach za 3 kwartał 2016 r. kolumna ta pozostanie pusta czy Uwaga uwzględniona W poprawionym formularzu ramach kolumny: „Liczba skarg według sposobu wniesienia w okresie sprawozdawczym” proponuje się dodać podkolumnę o tytule „ogółem”. Dodatkowo, proponuje się wyodrębnienie danych dotyczących liczby skarg rozpatrzonych w okresie sprawozdawczym (kolumny H-I) oraz liczby skarg w toku na koniec okresu sprawozdawczego (kolumny J-L). Przez liczbę skarg w toku należy rozumieć liczbę skarg zgłoszonych, których nie zostały zakończone do końca okresu sprawozdawczego. Ponadto w celu wyjaśnienia zgłoszonych wątpliwości proponuje się zastąpić sformułowanie „przed okresem sprawozdawczym” sformułowaniem „w poprzednich latach obrotowych”. Uwaga uwzględniona W celu usunięcia zgłoszonych wątpliwości, proponuje się doprecyzowanie sformułowania, poprzez zastąpienie określenia „przed okresem sprawozdawczym” określeniem „w poprzednich latach obrotowych”. Uwaga uwzględniona W projekcie rozporządzenia przewidziano, że rozporządzenie będzie miało zastosowane po raz pierwszy do dodatkowego kwartalnego sprawozdania finansowego i statystycznego za pierwszy kwartał w roku obrotowym rozpoczynającym się w 2017 r. W związku z powyższym, do dodatkowych 2 5. Załącznik nr 1 i 2 Skargi na działalność zakładu ubezpieczeń Polska Izba Ubezpieczeń należy przygotować takie dane? Jeżeli intencją regulatora jest utrzymanie obowiązku przygotowania takich danych to PIU pragnie wskazać, że wiele zakładów ubezpieczeń będzie miało problem aby uzyskać dane według analogicznych zasad za poprzedni rok kiedy to obowiązywały inne przepisy. Dlatego też postulowane jest aby poprzez rozporządzenie lub też stosowne wytyczne zostało, w sposób jasny sformułowane, że wymóg przesyłania danych obowiązywać miałby po raz pierwszy od 2017 r. W tabeli dotyczącej skarg znalazła się zmiana nagłówka - w obecnym projekcie wymagane jest podawanie „liczby skarg w toku w okresie sprawozdawczym". Zmiana ta budzi wątpliwości czy należy podać w tej kolumnie skargi zgłoszone czy pozostające jako niezakończone w okresie sprawozdawczym. Dodatkowo sprawę komplikuje nazwa kolumny I - „Liczba skarg w toku na koniec okresu sprawozdawczego". Naszym zdaniem kolumna powinna mieć brzmienie - „Liczba skarg rozpatrzonych w okresie sprawozdawczym”. kwartalnych sprawozdań finansowych i statystycznych sporządzanych w roku obrotowym 2016 r. zastosowanie będą miały przepisy rozporządzenia z dnia 29 kwietnia 2016 r. w sprawie dodatkowych sprawozdań finansowych i statystycznych zakładów ubezpieczeń i reasekuracji. Uwaga uwzględniona W poprawionym formularzu ramach kolumny: „Liczba skarg według sposobu wniesienia w okresie sprawozdawczym” proponuje się dodać podkolumnę o tytule „ogółem”. Dodatkowo, proponuje się wyodrębnienie danych dotyczących liczby skarg rozpatrzonych w okresie sprawozdawczym (kolumny H-I) oraz liczby skarg w toku na koniec okresu sprawozdawczego (kolumny J-L). W ocenie projektodawcy dla organu nadzoru oraz dla Rzecznika Finansowego istotne jest pozyskiwanie informacji o skargach w toku, czyli tych, które jeszcze nie zostały zakończone. 6. Załącznik nr 1 i 2 Skargi na działalność zakładu ubezpieczeń Rzecznik Finansowy W rubrykach DE „Liczba skarg według sposobu Uwaga uwzględniona wniesienia” dopisać wyrazy: „w okresie sprawozdawczym”. Ponadto dla lepszej przejrzystości i kontroli poprawności danych proponuję dodać kolumnę: „Ogólna liczba skarg wniesionych w okresie sprawozdawczym”. Kolumnę FGH „Liczba skarg w toku w okresie 3 sprawozdawczym” proponuję zatytułować „Liczba skarg w toku na koniec okresu sprawozdawczego”. Pozwoli to na uchwycenie dokładnych danych o postępach w procesie rozpatrywania skarg. W zawartej w obecnym kształcie projektu kolumnie I „Liczba skarg w toku na koniec okresu sprawozdawczego” proponuję dodać wyraz „ogółem”. 7. Załącznik nr 1 i 2 Skargi na działalność zakładu ubezpieczeń Komisja Nadzoru Finansowego 8. Noty objaśniające do załącznik nr 1 i 2 Skargi na działalność zakładu ubezpieczeń Polska Izba Ubezpieczeń Zasadnym jest wprowadzenie zmian w treści nagłówków w formularzu „Skargi na działalność zakładu ubezpieczeń". Powyższe umożliwi doprecyzowanie, jaki jest zakres danych, które powinny być przekazywane przez zakłady ubezpieczeń, i wyeliminuje ewentualne wątpliwości, które były objęte notami objaśniającymi zaproponowanymi przez Ministra Rozwoju i Finansów. Natomiast z uwagi na wzrost znaczenia oraz liczby zawieranych ugód zostały dodane kolumny dotyczącej ugód zawartych w okresie sprawozdawczym. Nadal wiele wątpliwości budzi korelacja definicji reklamacji jaka wynika z ustawy o rozpatrywaniu reklamacji i Rzeczniku Finansowym oraz pojęcia skargi wynikającej z noty do przedmiotowego rozporządzenia. W zasadzie kryterium rozróżniającym jest różnica w definicjach klienta w powołanych aktach. Uwaga uwzględniona i wyjaśniona podczas dodatkowych konsultacji roboczych Podczas dodatkowych konsultacji roboczych z Komisją Nadzoru Finansowego ustalono, że dane sprawozdawcze dotyczące „liczby ugód” oraz „wartości zawartych ugód” obejmowały będą wyłącznie ugody sądowe. W związku z powyższym w kolumnie O oraz P dodano określenie „sądowych”. Uwaga uwzględniona W notach objaśniających do formularza „Skargi na działalność zakładu ubezpieczeń” przewiduje się podział skargi na reklamację w rozumieniu art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 5 sierpnia 2015 r. o rozpatrywaniu reklamacji przez podmioty rynku finansowego i o Rzeczniku Finansowym (Dz. U. poz. 1348, z późn.) oraz na skargę niebędącą reklamacją. Dodatkowo doprecyzowano, że skarga niebędąca reklamacją oznacza każde wystąpienie podmiotu, które nie spełnia definicji reklamacji, skierowane do zakładu ubezpieczeń, 4 odnoszące się do zastrzeżeń dotyczących usług świadczonych przez tę instytucję lub wykonywanej przez nią działalności. Skargę w rozumieniu reklamacji będzie mógł złożyć wyłącznie klient, o którym mowa w art. 2 pkt 1 ustawy z dnia 5 sierpnia 2015 r. o rozpatrywaniu reklamacji przez podmioty rynku finansowego i o Rzeczniku Finansowym (Dz. U. poz. 1348, z późn. zm.). Natomiast skargę niebędącą reklamacją składa każdy podmiot, zarówno indywidualny jak i instytucjonalny, który korzysta lub korzystał z usług zakładu ubezpieczeń, wnioskował o świadczenie takich usług lub był odbiorcą oferty marketingowej tej instytucji. W ocenie projektodawcy ww. podział skarg nie będzie powodował wątpliwości interpretacyjnych dla zakładów ubezpieczeń. 9. Noty objaśniające do załącznik nr 1 i 2 Skargi na działalność zakładu ubezpieczeń Rzecznik Finansowy Proponuje, aby w notach objaśniających wyraźnie Uwaga uwzględniona zapisać, że dane na temat skarg niebędących reklamacjami oraz reklamacji były rozdzielone i wykazywane w odrębnych wierszach. Innymi słowy formularzach 10 zał. nr 2 oraz 11 zał. nr 1 powinno znaleźć się objaśnienie, iż w tabelach należy uwzględnić osobne wiersze poświęcone danym na temat skarg niebędących reklamacjami oraz reklamacjom (w załączeniu przykładowy pozytywny w przykład prezentowania danych przez jeden z zakładów ubezpieczeń). Niestety przy obecnym kształcie rozporządzenia i brzmieniu noty objaśniającej nie wszystkie zakłady ubezpieczeń prawidłowo interpretowały intencje ustawodawcy. 5 10. Noty objaśniające do załącznik nr 1 i 2 Skargi na działalność zakładu ubezpieczeń Komisja Nadzoru Finansowego Niezbędnym jest usunięcie zaproponowanych przez Uwaga uwzględniona Ministra Rozwoju i Finansów nowych not objaśniających o następującym brzmieniu: 1. „W przypadku gdy skarga jest niezwiązana z produktem ubezpieczeniowym w kolumnie A należy wpisać niezwiązane z produktem ubezpieczeniowym. 2. W przypadku gdy skargi nie można przyporządkować do konkretnej grupy ubezpieczeń kolumnę B należy pozostawić pustą.”. Powyższy postulat wynika z okoliczności, że w ww. formularzu powinny być ujmowane wyłącznie skargi powiązane z produktami, które były lub są oferowane przez zakład ubezpieczeń. 2. Omówienie wyników zasięgnięcia opinii, dokonania konsultacji albo uzgodnienia projektu z właściwymi organami i instytucjami Unii Europejskiej, w tym Europejskim Bankiem Centralnym1. Nie dotyczy 3. Żaden podmiot nie zgłosił zainteresowania pracami nad projektem w trybie przepisów o działalności lobbingowej w procesie stanowienia prawa. W przypadku braku konieczności zasięgania opinii, dokonania konsultacji albo uzgodnienia projektu z właściwymi organami i instytucjami Unii Europejskiej, w tym Europejskim Bankiem Centralnym należy wpisać „nie dotyczy” 1 6
