Ubezpieczenia osobowe ze szczególnym uwzględnieniem

Ubezpieczenia osobowe ze szczególnym
uwzględnieniem ubezpieczeń oszczędnościowych,
fundusze emerytalne przymusowe i dobrowolne
rozwiązania z różnych państw świata.
Wiktor Czarnomski
Jakub Stawski
Ubezpieczenia osobowe
ubezpieczenia chorobowe
i wypadkowe
ubezpieczenia życiowe
ubezpieczenia życiowe,
w których wypłata następuje na
końcu trwania ubezpieczenia
ubezpieczenia życiowe
połączone z inwestycją
w ubezpieczeniowym funduszu
kapitałowym
ubezpieczenia życiowe o
charakterze ochronnym, w
których wypłata następuje tylko
w przypadku śmierci
ubezpieczenia wypłacane w
formie renty
umowy posagowe o charakterze
ochronno-oszczędnościowym
 Zminimalizowana
ochrona ubezpieczeniowa
 Cel: gromadzenie środków finansowych
 Wypłacanie oszczędności zależne od:





Sytuacja życiowa
Warunki umowy
Śmierć w trakcie umowy
Rozwiązanie umowy podczas jej trwania
Koniec okresu trwania ubezpieczenia

Polisy oszczędnościowe – produkt wykorzystujący korzyści prawne
ubezpieczenia np. odroczenie podatku Belki lub wypłata zstępnym
wartości polisy bez podatku spadkowego

Składka inwestowana Ubezpieczeniowe Fundusze Kapitałowe (UFK)

Okres liczony w latach lub do określonego wieku.

W przypadku śmierci wypłacana większa z kwot:
 (Wartość polisy)*1,1 lub 1,2
 Suma wpłaconych składek

Po zakończeniu umowy wypłacana jest wartość polisy (jak w każdej
innej umowie, w przypadku wcześniejszego zerwania potrącane są
kary)



Oferta polisy oszczędnościowej PKO:
Polisa oszczędnościowa jest grupowym ubezpieczeniem na
życie i dożycie w PZU SA z zyskiem w skali roku 3,73% bez
tzw. podatku Belki, co odpowiada zyskowi z lokaty
oprocentowanej 4,60% w skali roku (podana wysokość
oprocentowania odpowiada lokacie bankowej przed
podatkiem od dochodów kapitałowych w wysokości 19%).
Możliwe jest łączenie lokaty z polisą, dochód z polisy nie
podlega bowiem opodatkowaniu od zysków kapitałowych.
 Oferta
polisy oszczędnościowej
Lukas Banku (Antidotum PRO)


Produkt ten łączy w sobie cechy rocznej lokaty
oszczędnościowej i polisy ubezpieczeniowej na życie.
Oprocentowanie polisy jest niezależne od warunków
rynkowych i zmian stóp procentowych. Polisa
oszczędnościowa Antidotum PRO jest ubezpieczeniem na
życie o charakterze lokaty terminowej. Wskaźnik
ubezpieczeniowy wynosi 6,075% i odpowiada lokacie
rocznej o stałym oprocentowaniu 7,5%.
Fundusze kapitałowe związane z ubezpieczeniami
 Łączą ochronę ubezpieczeniową i gromadzenie (oraz
pomnażanie) oszczędności
 Pozwalają na indywidualne kształtowanie charakteru
inwestycji
 Swoboda wyboru funduszy
 Swoboda wysokości przekazywanej składki

Wykupienie dwóch produktów
może obniżać koszty transakcyjne
i administracyjne – w przeciwieństwie
do standardowych ubezpieczeń opłata
administracyjna pobierana jest jako stała
kwota, co ma duże znaczenie przy
wysokiej sumie ubezpieczenia.
Podatek od zysków kapitałowych
naliczany jest dopiero na końcu
inwestycji niezależnie od liczby
Konwersji.
Po śmierci ubezpieczonego środki
otrzymuje osoba uposażona – brak
podatku od spadku.
Podwójna opłata za zarządzanie:
opłata administracyjna pobierana przez
ubezpieczyciela oraz opłata pobierana
przez fundusz.
Brak przejrzystości w podziale
wartości oszczędności na
inwestycję i na ubezpieczenie.
Dodatkowe bardzo wysokie
opłaty w przypadku wcześniejszej
wypłaty zgromadzonego kapitału.
 Fundusz
emerytalny jest rodzajem funduszu
inwestycyjnego nastawionym na
długoterminowe oszczędzanie.
 Udział
może być przymusowy lub dobrowolny
W
Polsce ZUS (do zamiany na OFE) lub KRUS
(rolniczy)
 OFE podobno niezależne (zabranie 40%
składek w 2013 roku)
 Składki lub finansowane z podatków
 1wszy
filar: obligatoryjny, finansowany z
obowiązkowych składek (19,9% wynagrodzenia
brutto). Istnieją dedykowane plany emerytalne
dla grup zawodowych. Do 2040 można odpisać
100% składek od podatku
 2gi filar: nieobligatoryjny. 14% ludności w wieku
produkcyjnym posiada produkt 2giego filaru.
Najczęściej organizowane przez pracodawcę.
 3ci filar: (Riester-Rente) 20% ludności w wieku
produkcyjnym. Są dobrowolne, indywidualne i
organizowane przez podmioty prywatne.
 1wszy
filar: zarządzany przez prywatne firmy.
Wysokość składki zależy od wieku.
Odprowadzany z wynagrodzenia (21,6%)
 2gi filar: grupowe dobrowolne plany
emerytalne. Mało popularne.
 3ci filar: Dobrowolne indywidualne plany
emerytalne, oferowane wyłącznie przez
towarzystwa ubezpieczeniowe operujące na
terenie Finlandii i monitorowane przez
fińskiego regulatora.