Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MSSF

Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
1 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
GRUPA KAPITAŁOWA AMICA WRONKI S.A.
2 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
3 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
4 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
5 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
6 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
7 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
8 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
9 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
10 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
11 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
12 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
13 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
LIST DO AKCJONARIUSZY
Wronki, dnia 25 kwietnia 2012 roku
Szanowni Akcjonariusze,
W imieniu Zarządu spółki akcyjnej AMICA WRONKI, po raz kolejny,
mam przyjemność przekazać w Państwa ręce, roczne sprawozdanie finansowe
Spółki oraz sprawozdanie z działalności Spółki, na które składają się zarówno
wyniki ekonomiczne prowadzonej działalności, jak również opis najważniejszych
wydarzeń minionego okresu sprawozdawczego, którego rezultaty mogą stanowić
powód do zadowolenia.
Podobnie, jak miało to miejsce w przedostatnim roku obrotowym,
także w 2011 roku głównym kierunkiem naszej ekspansji była Europa, co potwierdza
zasadność obranej kilka lat temu strategii aktywizacji na rynkach zagranicznych.
Nie zapominamy jednak o Polsce, która jest dla nas nadal atrakcyjnym rynkiem
zbytu.
W roku 2011 spółka Amica Wronki znaczną uwagę poświęcała swoim
wyrobom, dążąc do pełnego rozwinięcia i maksymalnego zróżnicowania swojej
oferty. Wyraźnym tego potwierdzeniem jest nowa gama sprzętu grzejnego linii
Fusion, a także odmłodzona rodzina płyt ceramicznych oraz indukcyjnych.
Dokonania o takim charakterze niewątpliwie pozwalają nam optymistycznie
spoglądać w przyszłość.
Pragnę zapewnić współwłaścicieli – Akcjonariuszy, że Zarząd nadal będzie
dążył do tego, aby zachować dotychczasową silną pozycję Spółki, dotrzymać kroku
najsilniejszym (stawić czoła konkurencji), by w efekcie móc cieszyć się kolejnymi
sukcesami.
14 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Pokładam nadzieję, że prezentowane przez nas wyniki dadzą Państwu powód
do satysfakcji i utwierdzą w przekonaniu o słuszności podjętego wyboru, - decyzji
o zainwestowaniu w walory AMICA WRONKI S.A.
Niejako już tradycyjnie pragnę serdecznie podziękować Koleżankom
i Kolegom z Rady Nadzorczej, ścisłego i rozszerzonego Zarządu, Pracownikom
Amiki oraz jej spółek zależnych za zaangażowanie wkładane w rozwój Spółki
i
całej
Grupy
Kapitałowej
AMICA
WRONKI,
-
Wasze
kompetencje,
zdyscyplinowanie oraz upór w radzeniu sobie z bieżącymi wyzwaniami
są kluczowym czynnikiem naszego sukcesu.
Dziękuję także naszym Klientom – dokonany przez Państwa wybór
oferowanego przez nas sprzętu jest dla nas wyrazem obdarzenia nas zaufaniem,
którego nie wolno nam zawieść.
Ze szczerym szacunkiem
/-/ Jacek Rutkowski
Prezes Zarządu
Amica Wronki S.A.
15 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2011 ROKU DO 31 GRUDNIA 2011 ROKU
WRONKI, 25 KWIETNIA 2012
16 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
SPIS TREŚCI
WYBRANE DANE FINANSOWE ............................................................................................................................. 3
SKONSOLIDOWANY BILANS ................................................................................................................................ 4
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ........................................................... 6
SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................... 8
DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................................................. 12
Informacje ogólne ............................................................................................................................................... 12
Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości ............................................................................................... 13
Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości ................................................................................................... 27
1.
Segmenty operacyjne ................................................................................................................................. 29
2.
Przejęcia oraz sprzedaż jednostek zależnych ................................................................................................. 32
3.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych ................................................................................................. 34
4.
Wartość firmy............................................................................................................................................ 34
5.
Wartość firmy z konsolidacji ....................................................................................................................... 34
6.
Wartości niematerialne .............................................................................................................................. 35
7.
Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................ 39
8.
Aktywa w leasingu ..................................................................................................................................... 42
9.
Nieruchomości inwestycyjne ....................................................................................................................... 45
10. Aktywa oraz zobowiązania finansowe .......................................................................................................... 46
11. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony................................................................................................. 60
12. Zapasy ...................................................................................................................................................... 62
13. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności.......................................................................... 63
14. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty .............................................................................................................. 65
15. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana .......................................................... 65
16. Kapitał własny ........................................................................................................................................... 65
17. Świadczenia pracownicze ........................................................................................................................... 67
18. Pozostałe rezerwy ...................................................................................................................................... 69
19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ................................................................. 70
20. Rozliczenia międzyokresowe ....................................................................................................................... 71
21. Przychody i koszty operacyjne ..................................................................................................................... 71
22. Przychody i koszty finansowe ...................................................................................................................... 73
23. Podatek dochodowy .................................................................................................................................. 75
24. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy .......................................................................................................... 76
25. Transakcje z podmiotami powiązanymi ........................................................................................................ 77
26. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe ........................................................................................................ 79
27. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych .............................................................................................. 91
28. Zarządzanie kapitałem ................................................................................................................................ 96
29. Istotne zdarzenia w trakcie roku obrotowego ............................................................................................... 97
30. Zdarzenia po dniu bilansowym .................................................................................................................... 98
31. Pozostałe informacje .................................................................................................................................. 98
32. Zatwierdzenie do publikacji ...................................................................................................................... 102
2 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
w tys. zł
WYBRANE DANE FINANSOWE
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom Spółki
Zysk(strata) netto przypadająca na udziałowców mniejszościowych
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Przepływy pieniężne netto, razem
Aktywa, razem
Zobowiązania i rezerwy
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Kapitał własny przypadający udziałowcom Spółki
Kapitał własny przypadający na udziałowców mniejszościowych
Kapitał zakładowy
Liczba akcji (w szt.)
Akcje własne do zbycia (w szt.)
Akcje własne do umorzenia (w szt.)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
Wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)
Rok 2011
1 454 300
53 223
44 232
80 959
-92
52 768
-17 752
-38 645
-3 629
796 893
436 059
47 791
328 906
361 141
-307
15 551
7 775 273
0
62 463
10,41
10,41
47,08
3
w tys. EUR
Rok 2010
1 359 594
33 915
21 704
15 143
-217
8 839
176 577
-203 494
-18 078
780 154
473 874
40 045
368 666
304 977
-215
15 551
7 775 273
0
1,92
1,92
39,22
Rok 2011
351 272
12 855
10 684
19 555
-22
12 746
-4 288
-9 334
-877
180 423
98 727
10 820
74 467
81 765
-70
3 521
7 775 273
0
62 463
2,51
2,51
10,66
0,72
Rok 2010
339 525
8 469
5 420
3 782
-54
2 207
44 096
-50 818
-4 515
196 994
119 656
10 112
93 090
77 009
-54
3 927
7 775 273
0
0,48
0,48
9,90
*Dla obliczenia wartości księgowej na jedna akcję kapitał własny został powiększony o wartość akcji prezentowaną w kapitale własnym ze znakiem ujemnym.
Dane finansowe przeliczone zostały na walutę Euro według następujących kursów :
kurs do przeliczenia pozycji rachunku zysków i przepływów pieniężnych
kurs do przeliczenia pozycji bilansu
31.12.2011
4,1401
4,4168
31.12.2010
4,0044
3,9603
3 / 102
SKONSOLIDOWANY BILANS
I.
1.
2.
3.
4.
4.1
4.2
5.
5.1
5.2
5.3
6.
6.1
6.2
II
1.
2.
2.1
2.2
3.
3.1
a)
b)
c)
3.2
4.
III.
AKTYWA
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne, w tym:
wartość firmy
Wartość firmy jednostek podporządkowanych
Rzeczowe aktywa trwałe
Inwestycje
Nieruchomości inwestycyjne
Inne
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach
Pożyczki i należności długoterminowe
dla jednostek powiązanych
dla pozostałych jednostek
Inne długoterminowe aktywa finansowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Inne rozliczenia międzyokresowe
Aktywa obrotowe
Zapasy
Należności krótkoterminowe
Od jednostek powiązanych
Od pozostałych jednostek
Inwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe
w jednostkach powiązanych
w pozostałych jednostkach
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
Inne inwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa razem
w tys. zł
stan na 31.12.2011
stan na 31.12.2010
331 045
24 301
6 416
17 987
196 349
22 584
22 584
0
1 608
0
0
1 463
576
887
145
68 216
67 958
258
465 848
175 115
249 028
3 248
245 780
38 504
38 504
1 801
13 744
22 959
0
3 201
0
796 893
268 697
23 225
5 772
17 913
175 455
19 605
19 605
11 166
0
6 837
1 037
5 800
4 329
21 333
21 085
248
507 154
181 643
286 690
13 381
273 309
29 674
29 674
1 609
1 592
26 473
9 147
4 303
780 154
4 / 102
SKONSOLIDOWANY BILANS C/D
I.
1.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
a)
b)
1.8
1.9
1.10
2.
II
1.
1.1
1.2
a)
b)
1.3
a)
b)
2.
2.1
2.2
3.
3.1
3.2
4.
4.1
4.2
III.
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał własny przypadający udziałowcom Spółki
Kapitał zakładowy
Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)
Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)
Kapitał zapasowy
Kapitał z aktualizacji wyceny
Pozostałe kapitały rezerwowe
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych
dodatnie różnice kursowe
ujemne różnice kursowe
Zysk (strata) z lat ubiegłych
Zysk (strata) netto
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
Udziały mniejszości
Zobowiązania i rezerwy
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
długoterminowa
krótkoterminowa
Pozostałe rezerwy
długoterminowe
krótkoterminowe
Zobowiązania długoterminowe
Wobec jednostek powiązanych
Wobec pozostałych jednostek
Zobowiązania krótkoterminowe
Wobec jednostek powiązanych
Wobec pozostałych jednostek
Rozliczenia międzyokresowe
długoterminowe
krótkoterminowe
Zobowiązania dotycząc aktywów przeznaczonych do sprzedaży
Pasywa razem
Wartość księgowa
Liczba akcji (w szt.)
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
Liczba akcji (w szt.) po uwzględnieniu akcji własnych
Liczba akcji własnych (w szt.)
w tys. zł
stan na 31.12.2011
stan na 31.12.2010
360 834
361 141
15 551
304 762
304 977
15 551
-1 944
309 798
-10 317
9 142
-16 432
11 276
-27 708
-25 616
80 959
316 875
-9 178
9 142
-18 601
10 145
-28 746
-23 955
15 143
-307
436 059
53 795
10 293
3 789
3 728
61
39 713
5 719
33 994
47 791
0
47 791
328 906
322
328 584
5 567
3 396
2 171
0
796 893
-215
473 874
60 051
10 067
3 195
3 162
33
46 789
6 027
40 762
40 045
363 085
7 775 273
47,08
7 712 810
62 463
304 977
7 775 273
39,22
7 775 273
0
40 045
368 666
429
368 237
5 112
3 838
1 274
1 518
780 154
5 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
złoty polski (PLN)
Waluta sprawozdawcza:
w tys. zł
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW
CAŁKOWITYCH
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów,
w tym:
I.
- od jednostek powiązanych
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
II.
- jednostkom powiązanym
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Rok 2011
Rok 2010
1 454 300
871
1 359 594
615
898 326
852 266
555 974
507 328
1 078 688
74
1 028 747
0
626 003
613 986
452 685
414 761
III.
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
IV.
Koszty sprzedaży
375 612
101 292
330 847
91 857
V.
Koszty ogólnego zarządu
223 414
201 632
VI.
Zysk (strata) ze sprzedaży
50 906
37 358
VII.
Pozostałe przychody operacyjne
26 562
139
22 851
5 067
8
86
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2. Dotacje
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
4. Inne przychody operacyjne
VIII.
Pozostałe koszty operacyjne
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3. Inne koszty operacyjne
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
IX.
X.
Przychody finansowe
4 996
21 419
17 698
24 245
167
26 294
157
227
2 539
23 851
23 598
53 223
33 915
21 570
23 978
1 380
1 091
117
96
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
- od jednostek powiązanych
2. Odsetki, w tym:
- od jednostek powiązanych
3. Zysk ze zbycia inwestycji
4. Aktualizacja wartości inwestycji
5. Inne
Koszty finansowe
XI.
1. Odsetki w tym:
- dla jednostek powiązanych
0
20 190
22 887
30 771
17 552
35 721
16 044
317
2. Strata ze zbycia inwestycji
3. Aktualizacja wartości inwestycji
4. Inne
13 219
19 677
6 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
złoty polski (PLN)
Waluta sprawozdawcza:
w tys. zł
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW
CAŁKOWITYCH C/D
XII.
Zysk (strata) ze sprzedaży całości lub części udziałów jednostek
podporządkowanych
XIII.
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
XIV.
Podatek dochodowy
1. część bieżąca
2. część odroczona
XIV.
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
XV.
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych
wycenianych metodą praw własności
XV.
Zysk netto roku obrotowego
Rok 2011
Rok 2010
210
-468
44 232
21 704
-36 635
9 961
6 778
23 237
-46 596
-16 459
80 867
14 926
80 959
-92
15 143
-217
z tego:
przypadający na akcjonariuszy Spółki
przypadający na udziały mniejszości
XVI.
Pozostałe dochody całkowite
1. Instrumenty zabezpieczające przepływy
2. Podatek dochodowy od instrumentów zabezpieczających
1 030
15 511
-1 728
20 713
589
-3 914
2 169
-1 589
81 897
30 037
-99
3. Rozwiązanie rezerwy od przeszacowanych środków trwałych
4. Różnice kursowe z przeliczeń
XVII. Suma dochodów całkowitych za okres
Zysk (strata) netto
80 867
14 926
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
7 764 863
7 775 273
Liczba akcji wyemitowanych
7 775 273
7 775 273
62 463
0
10,41
1,92
Liczba akcji własnych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
7 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W
KAPITALE WŁASNYM
Saldo na dzień 01.01.2010
Waluta sprawozdawcza:
Kapitał
podstawowy
17 475
Kapitał
zapasowy
331 192
Korekta błędu podstawowego
złoty polski (PLN)
Niepodziel
ony wynik
-12 442
Dostępne
do
sprzedaży
aktywa
/akcje
własne/
-25 059
Instrumenty
zabezpieczają
ce
przepływy
środków
pieniężnych
netto
-28 131
Rezerwa z
przeszaco
wania
2 155
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
8 431
Różnice
kursowe
z
przelicze
Kapitał
ń
mniejszości
jednoste
k
zależnyc
h
-17 012
2
Kapitał
własny
razem
276 611
-1 299
-1 299
Saldo na dzień 01.01.2010 po korekcie błędu podstawowego
17 475
331 192
-13 741
-25 059
-28 131
2 155
8 431
-17 012
2
275 312
Zmiany w kapitale własnym w okresie 2010 rok, w tym
-1 924
-14 317
4 929
25 059
16 798
0
711
-1 589
-217
29 450
Skup akcji własnych w celu umorzenia
Umorzenie akcji
-5 347
-1 924
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał
Przekazanie wyniku finansowego na Zakładowy Fundusz
Świadczeń Socjalnych
Suma dochodów całkowitych za 2010 rok
-23 135
8 719
-5 347
30 406
5 347
-9 430
711
0
-400
-400
15 143
Rozliczenie wejścia do grupy spółki zależnej
Wypłata dywidendy
Pozostałe zmiany
99
16 798
-1 589
-217
30 135
-232
-232
-101
-101
-51
48
Transakcje z mniejszością
Saldo na dzień 31.12.2010
0
15 551
316 875
-8 812
0
-11 333
2 155
9 142
-18 601
-215
304 762
8 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W
KAPITALE WŁASNYM C/D
Saldo na dzień 01.01.2011
Waluta sprawozdawcza:
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
złoty polski (PLN)
Niepodziel
ony wynik
Dostępne
do
sprzedaży
aktywa
/akcje
własne/
Instrumenty
zabezpieczaj
ące
przepływy
środków
pieniężnych
netto
Rezerwa z
przeszaco
wania
Różnice
kursowe
z
Pozostałe przelicze
kapitały
ń
rezerwowe jednoste
k
zależnyc
h
Kapitał
mniejszośc
i
Kapitał
własny
razem
15 551
316 875
-8 812
0
-11 333
2 155
9 142
-18 601
-215
304 762
15 551
316 875
-8 812
0
-11 333
2 155
9 142
-18 601
-215
303 463
0
-7 077
64 155
-1 944
-1 139
0
0
2 169
-92
57 371
Korekta błędu podstawowego
Saldo na dzień 01.01.2011 po korekcie błędu podstawowego
Zmiany w kapitale własnym w okresie 2011 roku, w tym
-1 299
Skup akcji własnych w celu umorzenia
-1 944
-1 944
Umorzenie akcji
0
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał
Przekazanie wyniku finansowego na Zakładowy Fundusz
Świadczeń Socjalnych
-1 167
1 167
0
0
Suma dochodów całkowitych za 2011 rok
80 959
-1 139
2 169
-92
81 897
Rozliczenie wejścia do grupy spółki zależnej
0
Wypłata dywidendy
Pozostałe zmiany
-5 934
-17 392
-23 326
24
-579
744
Transakcje z mniejszością
Saldo na dzień 31.12.2011
0
15 551
309 798
55 343
-1 944
-12 472
2 155
9 142
-16 432
-307
360 834
9 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
złoty polski (PLN)
Waluta sprawozdawcza:
w tys. zł
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Okres od 01.01.2011
do 31.12.2011
Okres od 01.01.2010
do 31.12.2010
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk netto
I.
80 867
14 926
-36 635
6 778
44 232
21 704
8 536
-24 124
0
0
2 Amortyzacja
3 (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
21 343
23 819
1 053
4 060
4 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
5 (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
14 275
14 936
-981
-5 169
6 Zmiana stanu rezerw
7 Zmiana stanu zapasów
-6 482
14 559
Podatek dochodowy
II.
Zysk przed opodatkowaniem
III. Korekty razem
1 Zysk (strata) mniejszości
8 Zmiana stanu należności
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek
9 i kredytów
10 Przepływy związane z hedgingiem
11 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
12 Inne korekty
13 Podatek dochodowy zapłacony
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) III. metoda pośrednia
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
1. aktywów trwałych
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
2. prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
a) w jednostkach powiązanych
I.
6 528
-10 853
33 089
-43 902
-53 810
-15 371
-16 875
-14 602
7 247
-381
9 014
16 987
-5 865
-8 207
52 768
-2 420
19 771
214 617
1 223
205 279
0
128
582
0
0
128
582
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- Odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
b) w pozostałych jednostkach
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
0
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- Odsetki
0
- inne wpływy z aktywów finansowych
4. Inne wpływy inwestycyjne
0
128
582
0
18 420
8 756
10 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
złoty polski (PLN)
Waluta sprawozdawcza:
w tys. zł
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Wydatki
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
1. aktywów trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
II.
a) w jednostkach powiązanych
- nabycie aktywów finansowych
- udzielone pożyczki długoterminowe
b) w pozostałych jednostkach
Okres od 01.01.2011
do 31.12.2011
Okres od 01.01.2010
do 31.12.2010
-37 523
-23 437
-30 094
-17 801
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- nabycie aktywów finansowych
- udzielone pożyczki długoterminowe
4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości
5. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.
Wpływy
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych
1. instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
II.
Wydatki
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki
-7 429
-5 636
-17 752
191 180
327 156
130 476
5 300
20 074
233 601
110 402
88 255
0
-365 801
-333 970
-1 954
0
-23 222
-101
0
-33 070
-157 811
-202 895
-154 446
-68 213
-5 864
-5 789
-16 858
-15 823
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-13 725
-38 645
-203 494
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-3 629
-14 734
-3 505
-18 163
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-50
59
zmiana stanu środków pieniężnych z przeliczeń jednostek zależnych
-1 249
26
Środki pieniężne na początek okresu
25 939
44 018
G. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:
o ograniczonej możliwości dysponowania
-
22 310
25 939
3 207
6 686
F.
11 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Informacje ogólne
a)
Informacje o jednostce dominującej
Amica Wronki S.A. została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 18 października 1996 roku. Spółka jest wpisana do rejestru
przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Poznań - Nowe Miasto i Wilda VIII Wydział
Gospodarczy pod numerem KRS 0000017514. Spółce nadano numer statystyczny REGON 570107305. Akcje Spółki są
notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych.
Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Mickiewicza 52 we Wronkach (64-510). Siedziba Spółki jest jednocześnie
podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Spółkę.
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Amica Wronki , w skład której wchodzą następujące jednostki: Amica
Wronki S.A, Amica International GmbH, Gram A/S), Sidegrove Ltd, Amica Commerce sro, Hansa Rosja ooo, Amica Far East
Ltd, Inteco Business Solution Sp. z o.o, Hotel Olympic Sp. z o.o, Ares Sp. z o.o, AGD Media Sp. z o.o, Nova Panorama Sp. z
o.o., Nowe Centrum Sp. z o.o, Amica Marketing Sp. z o.o.
Jednostką dominującą w stosunku do Grupy Kapitałowej Amica Wronki jest Holding Wronki S.A., natomiast jednostką
dominującą najwyższego szczebla jest osoba prywatna.
b)
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki dominującej
W skład Zarządu Spółki dominującej na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji tj.
25 kwietnia 2012 wchodzili:

Jacek Rutkowski, Prezes Zarządu,

Marcin Bilik, Wiceprezes Zarządu ds. Operacyjnych, Pierwszy Wiceprezes Zarządu

Wojciech Antkowiak, Wiceprezes Zarządu ds. Handlu i Marketingu

Wojciech Kocikowski, Wiceprezes Zarządu ds. Finansowych

Tomasz Dudek, Wiceprezes Zarządu ds. Zakupów i Logistyki.
W okresie od 1 stycznia 2011 roku do dnia 25 kwietnia 2012 nie nastąpiły żadne zmiany w składzie Zarządu Spółki
dominującej.
W skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień 25 kwietnia 2012 wchodzili:

Tomasz Rynarzewski
- Przewodniczący Rady Nadzorczej

Piotr Sawala
- Członek Rady Nadzorczej

Wojciech Kochanek
- Członek Rady Nadzorczej

Bogna Sikorska
- Niezależny Członek Rady Nadzorczej

Grzegorz Golec
- Niezależny Członek Rady Nadzorczej
W okresie od 1 stycznia 2011 roku do dnia 25 kwietnia 2012 skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
c)
Charakter działalności Grupy
Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest:

produkcja elektrycznego i gazowego sprzętu grzejnego oraz elektrycznego sprzętu chłodniczego i pralniczego,

import materiałów i eksport wyrobów,

sprzedaż hurtowa i detaliczna,

sprzedaż usług serwisowych i cieplnych.
Szerszy opis działalności prowadzonej przez Grupę został przedstawiony w nocie nr 1 dotyczącej segmentów operacyjnych.
12 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
d)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Informacje o Grupie Kapitałowej
W skład Grupy Kapitałowej Amica Wronki wchodzą następujące spółki zależne:
31.12.2011
Siedziba
jednostki
zależnej
Amica International Gmbh
Amica Commerce s.r.o.
Gram Domestic A/S
Hansa ooo
Sidegrove Holdings Ltd.
Amica Far East Ltd.
Ares Sp.z o.o.
Inteco Business Solutions Sp. z o.o.
Hotel Olympic Sp. z o.o.
AGD Media Sp. z o.o.
Nova Panorama Sp. z o.o.
Nowe Centrum Sp. z o.o.
Amica Marketing
Udział w
kapitale
podstawowym
Niemcy
Czechy
Dania
Rosja
Cypr
Hong Kong
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Cena nabycia
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
80%
100%
100%
100%
100%
100%
13 313
6 905
14 235
2 646
53 649
0
Razem
148 044
Skumulowana
utrata wartości
13 313
6 905
14 235
2 646
53 649
0
25 878
8
327
710
42 306
13 756
8
327
710
42 306
13 756
189
Bilansowa wartość inwestycji
31.12.2010
Skumulowana
Cena
utrata
nabycia
wartości
0
148 044
173 733
0
173 733
Zmiany w wartości udziałów spółek zależnych Ares Sp. z o.o., oraz Amica Marketing Sp. z.o.o. ujawnione zostały w nocie 2.
e)
Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2011 (wraz z danymi porównawczymi) zostało
zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej dnia 25 kwietnia 2012 (patrz nota 32).
Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości
a)
Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe Grupy sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi na dzień 31 grudnia
2011roku.
Walutą funkcjonalną Grupy oraz walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty
polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez
spółkę dominującą oraz spółki zależne w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie
kontynuowania działalności przez spółkę dominującą i spółki zależne.
b)
Zmiany standardów lub interpretacji
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2011 roku
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2011 roku:

MSR 32 (zmiana) „Instrumenty finansowe: prezentacja” - data wejścia w życie: okresy roczne rozpoczynające się 1
lutego 2010 lub później. Standard wprowadza zmianę w podejściu do klasyfikacji instrumentów rozliczanych we
własnych instrumentach kapitałowych denominowanych w walutach obcych.

MSR 24 (zmiana) „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych” - data wejścia w życie: okresy roczne
rozpoczynające się 1 stycznia 2011 lub później. Zmiany w standardzie zawierają zwolnienia z ujawnień informacji
13 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)




Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
dotyczących jednostek kontrolowanych przez państwo oraz wprowadzają nową definicję podmiotów
powiązanych, dzięki czemu usunięto niektóre niespójności.
MSSF 1 (zmiana) „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy” - data wejścia w życie: okresy roczne rozpoczynające się 1
lipca 2010 lub później. Zmiana wprowadza dodatkowe zwolnienia dla jednostek sporządzających sprawozdanie wg
MSSF po raz pierwszy w zakresie ujawnień dotyczących instrumentów finansowych dla okresów porównywalnych.
Zmiany wynikające z projektu corocznych poprawek „Annual improvements Project 2010”: MSSF 1, 3, 7, MSR 1,
21, 28, 31, 34, KIMSF 13 - data wejścia w życie: okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2011 lub później
(MSSF 3, MSR 21, 28, 31 – 1 lipca 2010 roku).
KIMSF 14 (zmiana) „MSR 19 – Limit wyceny aktywów z tytułu określonych świadczeń, minimalne wymogi
finansowania oraz ich wzajemne zależności” - data wejścia w życie: okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia
2011 lub później. Zmiana interpretacji wprowadza modyfikację zasad w zakresie ujmowania składek wpłaconych
przed terminem.
KIMSF 19 „Regulowanie zobowiązań instrumentami kapitałowymi” - data wejścia w życie: okresy roczne
rozpoczynające się 1 lipca 2010 lub później. Interpretacja reguluje postępowanie w przypadkach, gdy
zobowiązanie jest rozliczane nie przez spłatę, lecz przez emisję własnych instrumentów kapitałowych jednostki.
Spółka, która wyemitowała instrumenty kapitałowe w celu uregulowania zobowiązania, powinna ująć nowe
udziały lub akcje w wartości godziwej tych akcji. Różnicę między wartością udziałów/akcji a wartością bilansową
zobowiązania należy ująć w wyniku finansowym.
Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską,
wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie.
Wyżej wymienione zmiany standardów oraz interpretacji, obowiązujące od 1 stycznia 2011 roku, pozostają bez wpływu na
skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Zmianę do MSR 1 wynikającą z „Annual improvements Project 2010”, która wchodzi w życie dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2011 roku, Grupa zastosowała wcześniej tj. od 1 stycznia 2010 roku. Zmiana ta dotyczy
możliwości ujawnienia analizy elementów innych dochodów całkowitych w nocie, a nie w skonsolidowanym zestawieniu
zmian w kapitale własnym (patrz nota nr 16).
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania
standardu lub interpretacji.
Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie na dzień 31 grudnia 2011 roku i ich wpływ na
sprawozdanie Grupy
Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub
znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2011 roku:

MSSF 9 „Instrumenty finansowe: klasyfikacja i wycena” - data wejścia w życie: okresy roczne rozpoczynające się 1
stycznia 2015 lub później (standard nie zaakceptowany przez Komisję Europejską). Nowy standard ma docelowo
zastąpić obecny MSR 39. Opublikowana dotychczas część MSSF 9 zawiera regulacje dotyczące klasyfikacji i wyceny
aktywów finansowych, klasyfikacji i wyceny zobowiązań finansowych oraz usuwania z bilansu aktywów i
zobowiązań finansowych. Grupa jest w trakcie oceny wpływu tej zmiany na skonsolidowane sprawozdanie
finansowe.

MSSF 7 (zmiana) „Instrumenty finansowe: ujawnienia” - data wejścia w życie: okresy roczne rozpoczynające się 1
lipca 2011 lub później (zmiana zaakceptowana przez Komisję Europejską). Zmiana wprowadza dodatkowe
ujawnienia dotyczące transferu aktywów finansowych, zarówno tych, które skutkują usunięciem z bilansu, jak i
tych, które powodują powstanie odpowiadającego im zobowiązania. Zmiana nie będzie miała istotnego wpływu
na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

MSSF 1 (zmiana) „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy” - data wejścia w życie: okresy roczne rozpoczynające się 1
lipca 2011 lub później (zmiana nie zaakceptowana przez Komisję Europejską). Dotychczas MSSF 1 uzależniał
możliwość skorzystania z niektórych zwolnień i wyłączeń od faktu, czy transakcja nastąpiła przed czy po 1 stycznia
2004 roku. Zmiana MSSF 1 dotyczy zastąpienia tej daty dniem przejścia na MSSF. Ponadto wprowadzono zmiany
zasad postępowania w przypadku, gdy jednostka działała w okresie ostrej hiperinflacji, kiedy nie były osiągalne
wskaźniki cen oraz nie istniała stabilna waluta obca. Zmiany nie mają wpływu na skonsolidowane sprawozdanie
finansowe.

MSR 12 (zmiana) „Podatek dochodowy” - data wejścia w życie: okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2012
lub później (zmiana nie zaakceptowana przez Komisję Europejską). Zmieniony standard reguluje, w jaki sposób
kalkulować podatek odroczony w przypadkach, gdy prawo podatkowe odmiennie traktuje odzyskanie wartości
14 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)









Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
nieruchomości inwestycyjnej poprzez jej wykorzystanie (czynsze) i zbycie, a jednostka nie ma planów co do jej
zbycia. Zmiana MSR 12 powoduje wycofanie interpretacji SKI 12, ponieważ jej regulacje zostały włączone do
standardu. Zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” - data wejścia w życie: okresy roczne rozpoczynające się 1
stycznia 2013 lub później (standard nie zaakceptowany przez Komisję Europejską). Nowy standard zastępuje
większą część MSR 27 „Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe”. MSSF 10 wprowadza nową
definicję kontroli, jednak zasady i procedury konsolidacji nie ulegają zmianie. W ocenie Grupy zmiany mogą mieć
wpływ w odniesieniu do jednostek, dla których według dotychczasowych regulacji obowiązek konsolidacji nie był
jednoznaczny. Grupa jest w trakcie oszacowywania wpływu nowych regulacji.
MSSF 11 „Wspólne umowy” - data wejścia w życie: okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2013 lub później
(standard nie zaakceptowany przez Komisję Europejską). MSSF 11 zastępuje MSR 31 „Udziały we wspólnych
przedsięwzięciach”. W nowym standardzie podejście księgowe do wspólnej umowy wynika z jej treści
ekonomicznej tj. praw i obowiązków stron. Ponadto MSSF 11 usuwa możliwość rozliczania inwestycji we wspólne
przedsięwzięcia za pomocą konsolidacji proporcjonalnej. Z chwilą wejścia w życie nowego MSSF 11 jedynym
dozwolonym podejściem będzie rozliczanie inwestycji metodą praw własności, w sposób aktualnie stosowany dla
jednostek stowarzyszonych. W ocenie Grupy nowy standard może mieć wpływ na skonsolidowane sprawozdanie
finansowe. Grupa jest w trakcie oszacowywania wpływu nowych regulacji.
MSSF 12 „Ujawnianie informacji o zaangażowaniu w innych jednostkach” - data wejścia w życie: okresy roczne
rozpoczynające się 1 stycznia 2013 lub później (standard nie zaakceptowany przez Komisję Europejską). Nowy
MSSF 12 określa wymogi dotyczące ujawniania informacji o konsolidowanych i niekonsolidowanych jednostkach,
w których podmiot sporządzający sprawozdanie posiada znaczące zaangażowanie. Pozwoli to inwestorom na
ocenę ryzyka, na które narażony jest podmiot tworzący jednostki specjalnego przeznaczenia i inne podobne
struktury. W ocenie Grupy standard wpłynie na rozszerzenie ujawnień prezentowanych w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym.
MSR 27 (zmiana) „Jednostkowe sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 (zmiana) „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” - data wejścia w życie: okresy roczne rozpoczynające się 1
stycznia 2013 lub później (zmiany nie zaakceptowane przez Komisję Europejską). Zmiany MSR 27 i 28 są
konsekwencją wprowadzenia MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12. MSR 27 będzie dotyczył wyłącznie jednostkowych
sprawozdań finansowych, natomiast MSR 28 obejmie swym zakresem inwestycje we wspólne przedsięwzięcia.
MSSF 13 „Wycena w wartości godziwej” - data wejścia w życie: okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2013
lub później (standard nie zaakceptowany przez Komisję Europejską). Nowy standard ujednolica pojęcie wartości
godziwej we wszystkich MSSF i MSR i wprowadza wspólne wskazówki i zasady, które do tej pory były rozproszone
w różnych standardach. Zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
MSR 19 (zmiana) „Świadczenia pracownicze” - data wejścia w życie: okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia
2013 lub później (zmiana nie zaakceptowana przez Komisję Europejską). Dokument wprowadza kilka zmian, z
czego najważniejsze dotyczą programów określonych świadczeń: likwidacja metody „korytarzowej” oraz
prezentacja skutków ponownej wyceny w pozostałych dochodach całkowitych. Zmiana nie ma wpływu na
skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
MSR 1 (zmiana) „Prezentacja sprawozdań finansowych” - data wejścia w życie: okresy roczne rozpoczynające się
1 lipca 2012 lub później (zmiana nie zaakceptowana przez Komisję Europejską). Zmieniono wymóg prezentacji
innych dochodów całkowitych. Według poprawionego MSR 1 elementy innych dochodów całkowitych należy
grupować w dwa zbiory:
o elementy, które w późniejszym terminie zostaną przeklasyfikowane do wyniku finansowego (np. skutki
wyceny instrumentów zabezpieczających) oraz
o elementy, które nie będą podlegały przeklasyfikowaniu do wyniku (np. wycena środków trwałych do
wartości godziwej, która ujmowana jest następnie w zyskach zatrzymanych z pominięciem wyniku).
Zmiana MSR 1 wpłynie na zakres ujawnień prezentowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Zmiana
pozostaje bez wpływu na ujmowanie i wycenę innych dochodów całkowitych.
KIMSF 20 „Koszty odkrywania warstw w kopalniach odkrywkowych” - data wejścia w życie: okresy roczne
rozpoczynające się 1 stycznia 2013 lub później (interpretacja nie zaakceptowana przez Komisję Europejską).
Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej opublikował interpretację, która
dotyczy podejścia księgowego do kosztów ponoszonych w kopalniach odkrywkowych w celu uzyskania dostępu do
coraz głębszych pokładów rudy. Zgodnie z interpretacją koszty te należy aktywować w podziale na zapas (w części
przypadającej na wydobytą przy okazji rudę) i aktywa trwałe (w części przypadającej na uzyskanie dostępu do
głębszych pokładów). W ocenie Grupy zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na skonsolidowane
sprawozdanie finansowe.
MSR 32 (zmiana) „Instrumenty finansowe: prezentacja” - data wejścia w życie: okresy roczne rozpoczynające się
1 stycznia 2014 lub później (zmiana nie zaakceptowana przez Komisję Europejską). Zmiana do MSR 32 wprowadza
szczegółowe objaśnienie stosowania warunków dotyczących prezentowania aktywów i zobowiązań finansowych
w kwotach netto. Zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
15 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub
interpretacje.
c)
Zasady rachunkowości
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem instrumentów
pochodnych wycenianych w wartości godziwej.
Prezentacja sprawozdań finansowych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1 (patrz również punkt b powyżej). Grupa
Kapitałowa prezentuje „Skonsolidowany rachunek zysków i strat” jako część „Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych
dochodów”
„Skonsolidowany rachunek zysków i strat” prezentowany jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „Skonsolidowany
rachunek przepływów pieniężnych” sporządzany jest metodą pośrednią.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Grupa prezentuje bilans
sporządzony dodatkowo na początek okresu porównawczego.
Rzeczowe aktywa trwałe
Wycena bieżąca pozycji rzeczowych aktywów trwałych odbywa się według ich ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
powiększonych o koszty finansowania zewnętrznego – odsetki, które da się bezpośrednio przyporządkować budowie,
nabyciu lub wytworzeniu składnika – oraz pomniejszone o wartość końcową składnika.
Wycena bilansowa tych składników dokonywana jest w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, pomniejszonym o odpisy
amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wycena środków trwałych w budowie jest dokonywana w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim
związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Amortyzacja naliczana jest metodą liniową i odpowiada szacowanemu okresowi ekonomicznej użyteczności aktywa. Grunty
oraz prawa wieczystego użytkowania gruntów nie podlegają amortyzacji.
Poniższa tabela przedstawia zakres stosowanych przez Grupę okresów użytkowania:
Grupa
Okres
Budynki i budowle
10-80 lat
Maszyny i urządzenia
1-50 lat
Środki transportu
3-25 lat
Pozostałe środki trwałe
3-25 lat
Wartość firmy
Stanowi nadwyżkę ceny nabycia nad udziałem Grupy w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto
jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień przejęcia. Jest ujmowana jako osobny składnik
aktywów.
Wartość firmy przejęta w ramach połączenia odpowiada płatności dokonanej przez jednostkę przejmującą w oczekiwaniu
na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani ująć.
Wartość firmy nie podlega amortyzacji, ale jest testowana corocznie pod kątem utraty wartości i wykazywana w bilansie wg
ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości.
Nadwyżka udziału jednostki przejmującej w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań
i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej nad ceną nabycia ujmowana jest (po dokonaniu ponownej wyceny
nabytych składników) w rachunku zysków i strat.
Wartości niematerialne
Wycena bieżąca wartości niematerialnych i prawnych dokonywana jest w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
i powiększona o koszty finansowania zewnętrznego – odsetki, które da się bezpośrednio przyporządkować budowie,
nabyciu lub wytworzeniu składnika.
16 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Wycena bilansowa następuje wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia (z uwzględnieniem aktywowanych kosztów
finansowania zewnętrznego), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Pozostałe wartości niematerialne i prawne, które charakteryzują się określonym okresem użytkowania podlegają
amortyzacji metodą liniową przez ten okres. Pozostałe wartości niematerialne, których okres użytkowania jest nieokreślony,
nie są amortyzowane lecz podlegają corocznej ocenie pod kątem trwałej utraty wartości
Za wyjątkiem prac rozwojowych spełniających warunki standardu 38 „Wartości niematerialne” Grupa nie aktywuje wartości
niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie, znaków firmowych, wykazów odbiorców itp. Koszty poniesione na
wytworzenie tych składników odnosi się w rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Zgodnie z brzmieniem MSR 38.54 Grupa nie aktywuje również poniesionych kosztów prac badawczych; koszty te obciążają
wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione.
Poniższa tabela przedstawia zakres stosowanych przez Grupę okresów użytkowania:
Grupa
Okres
Znaki towarowe
6 lat
Patenty i licencje
3-15 lat
Oprogramowanie komputerowe
3-15 lat
Pozostałe wartości niematerialne
2-10 lat
Nieruchomości inwestycyjne
Są to grunty, budynki i budowle nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z tytułu przyrostu wartości lub innych
pożytków, osiągania przychodów z tytułu czynszów dzierżawnych. Aktywa te nie są użytkowane przez Grupę.
Nie rzadziej niż na dzień bilansowy inwestycje te wyceniane są wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych
o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Amortyzacja następuje metoda liniową przez szacunkowy okres ekonomicznej użyteczności inwestycji.
MSR 40.(b) Nie dotyczy
MSR 40.(c) Nie istnieją trudności w klasyfikacji nieruchomości inwestycyjnych
MSR40 (d) Nie dotyczy
MSR40.79(b) W przypadku posiadanych nieruchomości inwestycyjnych w zależności od rodzaju nieruchomości zastosowano
stawki amortyzacyjne w wysokości 2,5% i 4,5%.
Instrumenty finansowe (aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe)
MSSF 7.21, MSR 1.108 Wszystkie aktywa oraz zobowiązania finansowe ujmowane są początkowo według ceny nabycia
odpowiadającej wartości godziwej uiszczonej zapłaty (w przypadku aktywów) lub w wartości godziwej otrzymanej zapłaty
(w przypadku zobowiązań).
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron
i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w bilansie, gdy Grupa staje się stroną umowy
tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień
zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się z bilansu w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści
ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Grupa się ich zrzekła.
Grupa wyłącza z bilansu zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony
w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Grupa wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości
godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty
transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią
aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat.
17 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
Aktywa finansowe
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa
klasyfikuje z podziałem na:




pożyczki i należności,
aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat,
inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności oraz
aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w rachunku zysków i strat
lub w innych całkowitych dochodach. Zyski lub straty ujmowane w rachunku zysków i strat prezentowane są jako przychody
lub koszty finansowe, za wyjątkiem odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług, które prezentowane są jako
pozostałe koszty operacyjne.
Wszystkie aktywa finansowe, za wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat, podlegają
ocenie na każdy dzień bilansowy ze względu na wystąpienie przesłanek utraty ich wartości. Składnik aktywów finansowych
podlega odpisom aktualizującym, jeżeli istnieją obiektywne dowody świadczące o utracie jego wartości. Przesłanki utraty
wartości analizowane są dla każdej kategorii aktywów finansowych odrębnie, co zostało zaprezentowane poniżej.
Pożyczki i należności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, o ustalonych lub możliwych do określenia
płatnościach, które nie są kwotowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności wyceniane są według zamortyzowanego
kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się
w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Aktywa finansowe kwalifikowane do kategorii pożyczek i należności wykazywane są w bilansie jako:

aktywa długoterminowe w pozycji „Należności i pożyczki” oraz

aktywa krótkoterminowe w pozycjach „Krótkoterminowe aktywa finansowe” oraz „Należności”
Odpisy na należności wątpliwe szacowane są, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.
Znaczące salda należności podlegają indywidualnej ocenie w przypadku dłużników zalegających z zapłatą lub gdy uzyskano
obiektywne dowody, że dłużnik może nie uiścić należności (np. trudna sytuacja finansowa dłużnika, proces sądowy
przeciwko dłużnikowi, niekorzystne dla dłużnika zmiany otoczenia gospodarczego). Dla należności nie podlegających
indywidualnej ocenie, przesłanki utraty wartości analizowane są w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze
względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Wskaźnik odpisów
aktualizujących dla poszczególnych klas oparty jest zatem na zaobserwowanych w niedawnej przeszłości trendach
dotyczących trudności w spłacie należności przez dłużników.
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat obejmują aktywa klasyfikowane jako
przeznaczone do obrotu lub wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków
i strat ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSR 39.
Do tej kategorii zaliczane są wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w bilansie w odrębnej pozycji „Pochodne
instrumenty finansowe”, za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie
z rachunkowością zabezpieczeń.
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w rachunku zysków
i strat. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie
bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek
nie istnieje.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe,
z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie wymagalności, względem których Grupa
ma zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu wymagalności, z wyłączeniem aktywów
zaklasyfikowanych do pożyczek i należności.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem
metody efektywnej stopy procentowej. Jeżeli występują dowody wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości
inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności (np. ocena zdolności kredytowej spółek emitujących obligacje), aktywa
wyceniane są w wartości bieżącej szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiany wartości bilansowej inwestycji,
łącznie z odpisami aktualizującymi z tytułu utraty wartości, ujmowane są w rachunku zysków i strat.
18 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, które zostały
wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub nie kwalifikują się do żadnej z powyższych kategorii aktywów finansowych.
W tej kategorii Grupa ujmuje akcje spółek zależnych. Aktywa te w bilansie wykazywane są w pozycji „Aktywa finansowe
dostępne do sprzedaży”.
Akcje spółek nienotowanych wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości, ze względu na
brak możliwości wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Odpisy aktualizujące ujmowane są w rachunku zysków i
strat.
Wszystkie inne aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w wartości godziwej. Zyski i straty z wyceny
ujmowane są jako inne całkowite dochody i kumulowane w kapitale z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych
do sprzedaży, za wyjątkiem odpisów z tytułu utraty wartości oraz różnic kursowych od aktywów pieniężnych, które
ujmowane są w rachunku zysków i strat. W rachunku zysków i strat ujmowane są również odsetki, które byłyby rozpoznane
przy wycenie tych składników aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej
stopy procentowej.
Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmowane jest w innych
całkowitych dochodach, za wyjątkiem odpisów aktualizujących wartość instrumentów dłużnych, których odwrócenie
ujmowane jest w rachunku zysków i strat, jeżeli wzrost wartości instrumentu może być obiektywnie łączony ze zdarzeniem
następującym po rozpoznaniu utraty wartości.
W momencie wyłączenia składnika aktywów z bilansu, skumulowane zyski i straty, ujęte poprzednio w innych całkowitych
dochodach, przenoszone są z kapitału własnego do rachunku zysków i strat oraz prezentowane są w innych całkowitych
dochodach jako reklasyfikacja z tytułu przeniesienia do wyniku finansowego.
Zobowiązania finansowe
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody
efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako
wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych
w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty
zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze
względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w działalności finansowej.
Rachunkowość zabezpieczeń
W celu zarządzania ryzykiem walutowym oraz ryzykiem stóp procentowych Zarząd Spółki Amica Wronki S.A. uchwalił
Politykę Zabezpieczeń Grupy Amica, ustalającą ramy zarządzania tymi typami ryzyk.
Zgodnie z przyjętą Polityką ryzyko wpływu na wynik finansowy zmian kursów walut oraz stóp procentowych jest
minimalizowane przy zastosowaniu instrumentów zabezpieczających dopuszczalnych przez MSR 39.
Grupa stosuje określone zasady rachunkowości dla instrumentów pochodnych stanowiących zabezpieczenie przepływów
pieniężnych oraz wartości godziwej. Zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń wymaga spełnienia przez Grupę warunków
określonych w MSR 39 dotyczących udokumentowania polityki zabezpieczeń, prawdopodobieństwa wystąpienia transakcji
zabezpieczanej oraz efektywności zabezpieczenia.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa wyznaczyła określone kontrakty forward oraz opcje jako
zabezpieczające przepływy pieniężne oraz wartość godziwą. Kontrakty forward zostały zawarte przez Grupę w celu
zarządzania ryzykiem walutowym w związku z prawnie wiążącymi transakcjami sprzedaży oraz zakupu realizowanymi w
walutach obcych. Dodatkowo Grupa wyznaczyła kontrakt Interest rate SWAP (IRS) jako zabezpieczenie odsetkowych
przepływów pieniężnych kredytów.
Wszystkie pochodne instrumenty zabezpieczające wyceniane są w wartości godziwej. W części w jakiej dany instrument
zabezpieczający stanowi efektywne zabezpieczenie, zmiana wartości godziwej instrumentu ujmowana jest w innych
całkowitych dochodach i kumulowana w kapitale z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy
pieniężne. Nieefektywną część zabezpieczenia ujmuje się niezwłocznie w rachunku zysków i strat.
W momencie gdy pozycja zabezpieczana wpływa na rachunek zysków i strat, skumulowane zyski i straty z wyceny
pochodnych instrumentów zabezpieczających, ujęte poprzednio w innych całkowitych dochodach, przenoszone są
z kapitału własnego do rachunku zysków i strat.
Jeżeli transakcja zabezpieczana skutkuje ujęciem niefinansowych aktywów lub zobowiązań, zyski i straty z wyceny
pochodnych instrumentów zabezpieczających, ujęte uprzednio w innych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału
własnego i uwzględniane w wycenie wartości początkowej (cenie nabycia) pozycji zabezpieczanej.
Jeżeli zaistniało prawdopodobieństwo, że planowana przyszła transakcja zabezpieczana nie zostanie zawarta, zyski i straty
z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne niezwłocznie przenoszone są do rachunku zysków i strat.
19 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Leasing
MSR 1.110 Zgodnie z MSR 17 Grupa definiuje leasing jako umowę, na mocy której w zamian za opłatę lub serię opłat,
leasingodawca przekazuje leasingobiorcy prawo użytkowania danego składnika aktywów przez uzgodniony okres.
Część wyposażenia jest użytkowana przez Grupę na podstawie umów leasingu finansowego tzn. że zasadniczo całość ryzyka
i wszystkie pożytki z tytułu własności aktywów przysługują Grupie. Aktywa trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu
są aktywowane na dzień rozpoczęcia leasingu w niższej z dwóch wartości godziwej leasingowanego środka lub wartości
bieżącej minimalnych opłat.
Opłaty leasingowe rozdzielane są pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania, aby uzyskać
stałą okresową stopę procentową w stosunku do niespłaconego salda zobowiązania. Koszty finansowe są księgowane
bezpośrednio w rachunek zysków i strat.
W przypadku braku uzasadnionego prawdopodobieństwa przejęcia własności na koniec okresu leasingu, środki trwałe
używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub
okres użytkowania.
Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy
MSR 1.110 Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustalane są w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia
od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie
podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia.
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego tworzona jest w wysokości kwoty podatku, wymagającej w przyszłości zapłaty, w
związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy
opodatkowania w przyszłych okresach.
Wysokość tworzonych aktywów i rezerw uwzględnia stawki podatkowe obowiązujące w latach, w których kwoty te wpłyną
na wysokość podstawy opodatkowania.
Rezerwy i aktywa nie podlegają kompensacie.
Zmiany stanu aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku ujmuje się w rachunku zysków i strat w roku obrotowym,
chyba że pozycje te dotyczą operacji rozliczanych z kapitałem własnym, są one wówczas odnoszone na kapitał własny.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz
krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany
wartości jest nieznaczne.
Zapasy
MSR 2.36 (a) Zapasy wyceniane są w cenie nabycia, zakupu lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej
do uzyskania, w zależności od tego która z tych kwot jest niższa.
 Zapasy materiałów wycenia się w cenie zakupów a towarów w cenie nabycia.
 Zapasy wyrobów gotowych wyceniane są w koszcie wytworzenia, obejmującym ogół kosztów bezpośrednio związanych
z jednostką produkcji (materiały i robocizna) oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich poniesionych przy
wytwarzaniu wyrobów gotowych. Przy ustalaniu części pośrednich kosztów przypadającej na wytworzone produkty
analizowany jest poziom wykorzystania zdolności produkcyjnych i jego relacja z normalnym poziomem wykorzystania
zdolności produkcyjnych. W przypadku, gdy tzw. nieuzasadniona część kosztów pośrednich stanowi wartość istotną,
jest ona odnoszona bezpośrednio w koszty działalności Grupy.
Grupa nie zalicza do wartości zapasów kosztów finansowania zewnętrznego.
Jeżeli cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów nie mogą być odzyskane, ponieważ zapasy zostały uszkodzone, utraciły
swoją przydatność lub jeśli spadły ich ceny na rynku ( w przypadku towarów i wyrobów gotowych), Grupa dokonuje odpisu
aktualizującego zapasy do wartości ceny netto możliwej do uzyskania. Wartość odpisu obciąża pozostałe koszty operacyjne.
Trwała utrata wartości
Jeżeli składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści
ekonomicznych jednostka dokonuje odpisu aktualizującego w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Odpis aktualizujący
z tytułu trwałej utraty wartości jest nadwyżką wartości bilansowej danego składnika wartości niematerialnych nad jego
wartością odzyskiwalną.
Wartość odzyskiwalną odpowiada cenie sprzedaży netto składnika wartości niematerialnych lub jego wartości użytkowej,
zależnie od tego, która z nich jest wyższa.
20 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Wartość użytkowa jest natomiast bieżącą (zdyskontowaną), szacunkową wartością przyszłych przepływów środków
pieniężnych, których wystąpienia oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika wartości niematerialnych oraz jego
zbycia na koniec okresu użytkowania.
W odniesieniu do odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości Grupa stosuje zasady określone w Międzynarodowym
Standardzie Rachunkowości 36 „Utrata wartości aktywów”.
Koszty świadczeń pracowniczych
MSR 19.120(a) Grupa, zgodnie z MSR-19, ujmuje jako krótkoterminowe świadczenia pracownicze, to jest wynagrodzenia
i składki na ubezpieczenie społeczne, płatne urlopy wypoczynkowe i płatne zwolnienia chorobowe, wypłaty z zysku i premie
(jeśli przypadają do zapłaty w ciągu 12 miesięcy od końca okresu) a także świadczenia niepieniężne opieka medyczna,
mieszkania służbowe) dla aktualnie zatrudnionych pracowników gdy pracownik wykonał pracę w zamian za te świadczenia
Grupa, zgodnie z MSR 19, przyporządkowuje koszt odpraw emerytalnych do poszczególnych okresów zatrudnienia zgodnie
ze wzorem służącym do ustalania wysokości świadczeń z tytułu programu, chyba że praca w późniejszych latach będzie
prowadziła do istotnie wyższego poziomu świadczeń niż praca w latach wcześniejszych.
Grupa nie posiada programu określonych świadczeń (zobowiązanie do wypłaty świadczenia emerytalno-rentowego).
Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki dominującej
oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Akcje Spółki dominującej nabyte i zatrzymane przez Spółkę dominującą lub konsolidowane spółki zależne pomniejszają
kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną
akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
Pozostałe kapitały obejmują:

kapitał z kumulacji innych całkowitych dochodów obejmujących:
o przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej (patrz podpunkt dotyczący
rzeczowych aktywów trwałych),
o wycenę instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne (patrz podpunkt dotyczący
rachunkowości zabezpieczeń),
Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki dominującej prezentowane są osobno w „Zestawieniu zmian w kapitale
własnym”.
Segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki dominującej kieruje się liniami produktowymi, które
reprezentują główne wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii
produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów
oraz podejścia do realizacji.
Zastosowanie MSSF 8 nie wpłynęło na konieczność wyodrębnienia innych segmentów niż te prezentowane w rocznym
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy.

Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo
przez Zarząd Spółki dominującej. Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na
poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej.
Przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat nie różnią się od przychodów
prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych, za wyjątkiem przychodów nie przypisanych do segmentów oraz
wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących transakcji pomiędzy segmentami.
Aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane
do aktywów segmentów operacyjnych. Do najistotniejszych aktywów nie ujmowanych w ramach segmentów operacyjnych
należą należności.
21 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Konsolidacja
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania
finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych, sporządzone na dzień 31 grudnia 2010 roku.
Przez kontrolę rozumie się zdolność wpływania na politykę finansową i operacyjną spółki zależnej w celu osiągnięcia
korzyści ekonomicznych z jej działalności.
Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym,
sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach
finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez
spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową.
Wyłączeniu z obowiązku konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu
widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Spółka zależna jest również wyłączona
z konsolidacji, jeżeli została nabyta i jest posiadana wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży w bliskiej przyszłości. Inwestycje
w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5.
Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną.
Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez
zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz
kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę
gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń:

na moment nabycia kontroli wartość bilansowa inwestycji w spółkę zależną wyłączana jest z tą częścią kapitału
własnego spółki zależnej, która odpowiada udziałowi Spółki dominującej i ujmowana jest wartość firmy lub zysk
zgodnie z MSSF 3,

określane są i prezentowane oddzielnie udziały mniejszości,

salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się
w całości,

wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte
w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy
analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy,

ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych
na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12).
Udziały mniejszości wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i obejmują tę część aktywów netto spółek
zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej.
Nadwyżka strat przypadających na akcjonariuszy mniejszościowych ponad wartość udziałów mniejszości, obciąża Spółkę
dominującą. Zyski spółek zależnych, osiągnięte w okresach późniejszych, rozliczane są w pierwszej kolejności na Spółkę
dominującą do momentu pokrycia strat uprzednio przejętych od mniejszości.
Transakcje z mniejszością, które nie skutkują utratą kontroli przez Spółkę dominującą, Grupa traktuje jako transakcje
kapitałowe.
Sprzedaż udziałów na rzecz akcjonariuszy mniejszościowych nie wpływa na rachunek zysków i strat. Różnica pomiędzy ceną
sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane mniejszości,
ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji wynik z lat ubiegłych.
Nabycie udziałów od mniejszości nie skutkuje powstaniem wartości firmy. Różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością
bilansową aktywów netto nabytych od mniejszości ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji wynik z lat ubiegłych
Poniższa tabela zawiera zastosowane przy konsolidacji kursy przeliczeniowe:
Zagraniczna Spółka
konsolidowana
Waluta
prezentacji
Amica International GmbH
Gram A/S
Sidegrove Holdings Ltd
Hansa Sp. o.o.o.
Amica Commerce S.R.O.
Amica Far East Ltd.
EUR
DKK
PLN
RUB
CZK
HKD
Kurs przeliczeniowy dla rachunku
zysków i strat
31.12.2011
31.12.2010
4,1401
4,0044
0,5558
0,5376
0,1008
0,0998
0,1682
0,1585
0,3814
0,3912
Kurs przeliczeniowy dla bilansu
31.12.2011
4,4168
0,5941
0,1061
0,1711
0,4398
31.12.2010
3,9603
0,5313
0,097
0,158
0,3813
22 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Połączenia jednostek gospodarczych
Transakcje połączenia jednostek gospodarczych, wchodzące w zakres MSSF 3, rozliczane są metodą nabycia.
Na dzień objęcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej są wyceniane według wartości godziwej oraz zgodnie
z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, wraz z zobowiązaniami warunkowymi, bez względu na to czy były one
ujawniane w sprawozdaniu finansowym przed przejęciem.
Nadwyżka ceny nabycia (kosztu połączenia) ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów
netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego bilansu jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada
płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie
można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny
nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
W przypadku gdy cena nabycia (koszt połączenia) jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania
przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w skonsolidowanym rachunku zysków i strat.
Grupa ujmuje zysk z przejęcia w działalności finansowej.
W przypadku połączeń jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, Grupa nie stosuje regulacji wynikających z MSSF 3,
lecz rozlicza takie transakcje metodą łączenia udziałów w następujący sposób:

aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane są w wartości bilansowej. Za wartość bilansową uznaje się
raczej tę wartość, która określona została pierwotnie przez podmiot kontrolujący, niż wartości wynikające
z jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki przejmowanej,

wartości niematerialne oraz zobowiązania warunkowe ujmowane są na zasadach stosowanych przez jednostkę
przed połączeniem, zgodnie z właściwymi MSSF,

nie powstaje wartość firmy - różnica pomiędzy kosztem połączenia a nabytym udziałem aktywów netto jednostki
kontrolowanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale, w pozycji wynik z lat ubiegłych,

udziały mniejszości wyceniane są w proporcji do wartości bilansowej aktywów netto kontrolowanej jednostki,

dokonywane jest przekształcenie danych porównawczych w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce na
początek okresu porównawczego. Jeżeli data powstania stosunku podporządkowania nad jednostką jest
późniejsza niż początek okresu porównawczego, dane porównawcze prezentowane są od momentu, kiedy po raz
pierwszy powstał stosunek podporządkowania.
Transakcje w walutach obcych
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu
obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy
zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla
danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Niepieniężne pozycje bilansowe ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po
kursie historycznym z dnia transakcji.
Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są
według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy
Bank Polski.
Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne,
ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto.
Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w rachunku zysków i strat,
o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne
ujmowane są zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę polską po kursie
zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy tj. po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank
Polski.
Wartość firmy powstała z przejęcia kontroli nad jednostką zagraniczną traktowana jest jak aktywa i zobowiązania jednostki
zagranicznej i podlega przeliczeniu po kursie zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy tj. po średnim kursie ustalonym
dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Rachunek zysków i strat jednostki zagranicznej jest przeliczany po przeciętnym kursie wymiany za dany rok obrotowy, o ile
nie wystąpiły znaczne wahania kursów wymiany. W przypadku znacznych wahań kursów, dla transakcji ujętych w rachunku
zysków i strat stosowany jest kurs wymiany z dnia zawarcia transakcji.
Różnice kursowe powstałe w wyniku przeliczenia sprawozdania finansowego jednostki zagranicznej są ujmowane w innych
całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego aż do momentu zbycia jednostki
23 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
zagranicznej. W momencie zbycia jednostki zagranicznej różnice kursowe z przeliczenia zakumulowane w kapitale własnym
są reklasyfikowane do rachunku zysków i strat i ujmowane jako korekta zysku lub straty ze zbycia jednostki zagranicznej.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego
składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty
finansowania zewnętrznego składają się odsetki.
Powyższe zasady Grupa stosuje prospektywnie począwszy od 1 stycznia 2009 roku (patrz punkt b dotyczący zmian
standardów lub interpretacji).
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Grupę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość
bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek
ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (grupa aktywów) jest dostępny w swoim obecnym
stanie do natychmiastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży,
a wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości
bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone
do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według
tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych
przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.
Świadczenia pracownicze
Wykazywane w skonsolidowanym bilansie zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące
tytuły:

krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek
na ubezpieczenia społeczne,

rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz

inne długoterminowe świadczenia pracownicze (odprawy emerytalne)
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w bilansie
w kwocie wymaganej zapłaty.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku
niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa
na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
Odprawy emerytalne
Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy
emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od
stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika.
Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów
do okresów nabywania uprawnień przez pracowników.
Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana wewnętrznie. Naliczone rezerwy są równe
zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje
demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych.
Zyski i straty z obliczeń rezerw oraz koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są bezzwłocznie w skonsolidowanym
rachunku zysków i strat.
24 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający
ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści
ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota
wymagająca uregulowania może być niepewna.
Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:

udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej produktów i towarów,

odprawy emerytalne

niewykorzystane urlopy

bonusy dla odbiorców

toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne,

restrukturyzacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Spółka jest zobowiązana do jej przeprowadzenia
lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy.
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie
najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących
ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest
ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy
zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz
ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na
dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia,
wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność,
że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty
zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w bilansie, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych
w procesie połączenia jednostek gospodarczych w ramach alokacji kosztu połączenia zgodnie z MSSF 3 (patrz podpunkt
dotyczący połączeń jednostek gospodarczych).
Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej sprawozdania finansowego w nocie nr 26.
Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Grupy, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa,
stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w bilansie. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się
w dodatkowych notach objaśniających.
Stan rezerw jest weryfikowany na każdy dzień bilansowy i jest korygowany w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej
właściwego szacunku. Jeśli przestało być prawdopodobne, że wystąpienie wypływu środków zawierających w sobie korzyści
ekonomiczne będzie niezbędne do wypełnienia obowiązku, rezerwę rozwiązuje się.
Rozliczenia międzyokresowe
Grupa wykazuje w aktywach bilansu w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych
okresów sprawozdawczych.
W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach bilansu prezentowane są przychody przyszłych okresów,
w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20
„Dotacje rządowe”.
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną
dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja
ta ma w zamierzeniu kompensować.
Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w rachunku zysków i strat jako przychód na przestrzeni
okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Grupa dla celów
prezentacji w bilansie nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody
przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”.
25 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za
produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek
od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Przychody są ujmowane w takiej
wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę
przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
Sprzedaż towarów i produktów
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów ujmowane są, jeżeli spełnione zostały następujące warunki:

Grupa przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do dóbr. Warunek uznaje się za
spełniony z chwilą bezspornego dostarczenia towarów lub produktów do odbiorcy.

kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.

istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz

koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.
Świadczenie usług
Usługi świadczone przez Spółkę obejmują w przeważającej części usługi świadczone przez działy techniczne Spółki na rzecz
kontrahentów zewnętrznych, usługi dotyczące odsprzedaży mediów (energia, gaz), usługi transportowe oraz usługi najmu.
Odsetki i dywidendy
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy
procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Koszty operacyjne
Koszty operacyjne są ujmowane w rachunku zysków i strat zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa
prezentuje w sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania.
Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został
ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku
obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z czasowym przesunięciem
przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz
wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są
wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na
różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi
wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu,
natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne,
że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów
ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która
nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy
ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na
gruncie przepisów podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja
aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień
bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy
spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje
jego odpis.
26 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych
szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów,
zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.
Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały
zaprezentowane poniżej.
Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych
Zarząd Spółki dominującej dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych,
podlegających amortyzacji. Na dzień 31.12.2010 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę
dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa
w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od
zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych
podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 4 i 5.
Rezerwy
Rezerwy na naprawy gwarancyjne
Podstawą do oszacowania rezerwy na przyszłe naprawy gwarancyjne są: okres objęcia gwarancją, historyczny jednostkowy
koszt naprawy, szacowana wadliwość wyrobów, średni udział kosztu części zamiennej w koszcie naprawy, rentowność na
sprzedaży części zamiennych. Wartość wymienionych wyżej zmiennych może ulec zmianie w przyszłych okresach,
wpływając jednocześnie na wysokość rezerwy. Największym ryzykiem zmiany szacunku obarczona jest wartość rezerwy na
przyszłe zobowiązania z tytułu napraw gwarancyjnych pralek na rynku krajowym. Związane jest to z krótką historią
sprzedaży tego asortymentu oraz z nieustającymi pracami nad zdecydowaną poprawą jakości w zakresie sprzętu
pralniczego. Rezerwy na naprawy pozostałego asortymentu, z racji wieloletnich doświadczeń w produkcji, sprzedaży i
serwisowaniu, obarczone są mniejszym ryzykiem niewłaściwego oszacowania. Dodatkowo szacunki rezerw na zagraniczną
część napraw gwarancyjnych obarczone są ryzykiem walutowym.
Rezerwy na świadczenia pracownicze
Odprawy emerytalne szacowane są przy zastosowaniu metod opracowanych wewnętrznie przez Grupę. Wykazana
w sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze wynosi 3.789 tys. PLN (2010: 3.195 tys. PLN).
Przeważająca wartość tej rezerwy została zawiązana w spółce zależnej Amica International, a jej wartość szacowana jest za
pomocą metod aktuarialnych. Odprawy emerytalne jednej ze spółek zależnych szacowane są na za pomocą metod
aktuarialnych.
Aktywa na podatek odroczony
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi
opiera się na budżecie Grupy zatwierdzonym przez Radę Nadzorczą. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że
Spółka osiągnie dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy
dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie
wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników
finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić
się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości
aktywów Grupy.
Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości
W niniejszym sprawozdaniu finansowym dokonano następujących korekt błędów, które miałyby wpływ na dane finansowe
prezentowane za porównywalne okresy.
27 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
złoty polski (PLN)
Waluta sprawozdawcza:
Zmiany prezentacyjne
Grupa dokonała następujących zmian zasad zasady prezentacji:

Zmiany prezentacyjne dotyczące skonsolidowanego Rachunku Przepływów Pieniężnych.
Zmiana prezentacyjna przepływów pieniężnych związanych z realizacją instrumentów pochodnych
zabezpieczających. Wpływy i wydatki związane z realizacją instrumentów finansowych w ramach polityki
zabezpieczeń zostały zaprezentowane w części operacyjnej skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych i
zostały jednocześnie wyłączone z działalności inwestycyjnej wskazanych sprawozdań. Grupa dokonała także
zmiany prezentacyjnej przychodów i kosztów finansowych dotyczącej nieefektywnych instrumentów finansowych.
Do momentu zmiany prezentacji Grupa dokonywała korekty tych pozycji poprzez pozycję „innych korekt”. Po
zmianie korygowane pozycje będą prezentowane w pozycji „(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych”.
Tabela zawiera zestawienie korekt prezentacyjnych dla wybranych okresów porównawczych.
Pozycja Rachunku przepływów pieniężnych
Dane pierwotne
Działalność operacyjna
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
Przepływy z tytułu rozliczenia instrumentów zabezpieczających
Inne korekty
Działalność inwestycyjna
Inne wpływy inwestycyjne
Inne wydatki inwestycyjne

Różnica
Dane po
zmianach
717
0
16 987
3 343
-14 602
-3 343
4 060
-14 602
13 644
10 455
-21 938
-1 700
16 302
8 755
-5 636
Zmiany prezentacyjne dotyczące przypisania kosztów do grupy kosztów sprzedaży oraz kosztów ogólnego zarządu
w 2010 roku
Grupa dokonała zmiany prezentacyjnej polegającej na przeniesieniu kilku tytułów kosztów prezentowanych do
końca 2010 roku jako koszty sprzedaży do kosztów ogólnego zarządu.
Poniższa tabela zawiera zestawienie korekt prezentacyjnych:
Pozycja Sprawozdania z całkowitych dochodów za
Rok 2010
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu

Dane pierwotne
115 654
177 835
Różnica
Dane po zmianach
-23 797
23 797
91 857
201 632
Zmiany prezentacyjne dotyczące zaliczek na środki trwałe oraz na koszty usług i materiałów
W bieżącym roku obrotowym Grupa dokonała zmiany prezentacji zaliczek na środki trwałe oraz pozostałe zakupy. W
poprzednim roku obrotowym pozycje te były wykazywane odpowiednio w grupach „środki trwałe” oraz „zapasy” natomiast
w bieżącym roku obrotowym nakłady te zostały przeniesione do grupy „należności”.
Poniższa tabela zawiera zestawienie korekt prezentacyjnych dotyczących poprzednich okresów sprawozdawczych
Pozycja bilansu
Środki trwałe
Zapasy
Należności
Dane pierwotne
175 709
182 645
285 434
Różnica
Dane po zmianach
-254
175 455
-1 002
181 643
1 256
286 690
28 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
1.
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Segmenty operacyjne
Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:

Sprzęt grzejny, do którego zalicza się kuchnie, kuchenki i płyty gazowe, elektryczne, elektryczno-gazowe
wolnostojące i do zabudowy w meble kuchenne

Sprzęt chłodniczy, do którego zalicza się chłodziarki, chłodziarko-zamrażarki oraz zamrażarki w wielu wariantach
pojemności, a także w rozbiciu na sprzęt wolnostojący i do zabudowy

Sprzęt piorący w postaci pralek automatycznych, o zróżnicowanej pojemności suchej bielizny oraz w wielu
wariantach obrotów silnika.

Inne towary - okapy, zmywarki, kuchenki mikrofalowe, drobny sprzęt AGD

Materiały i usługi - sprzedaż materiałów i usług.
W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach, wyniku, istotnych pozycjach niepieniężnych oraz aktywach
segmentów operacyjnych.
29 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
KUCHNIE
złoty polski (PLN)
LODÓWKI
PRALKI
INNE TOWARY
MATI USŁ
POZOSTAŁE
Ogółem
za okres od 01.01 do 31.12.2011 roku
Przychody od klientów zewnętrznych
Przychody ze sprzedaży między segmentami
856 362
191 205
80 070
230 490
96 172
0
1 454 300
Przychody ogółem
856 362
191 205
80 070
230 490
96 172
0
1 454 300
Wynik operacyjny segmentu
Pozostałe informacje:
239 299
20 033
409
46 564
15 674
Amortyzacja
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
9 021
Aktywa segmentu operacyjnego
Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego
174 082
29 500
22 327
7 666
38 874
724 071
194 812
112 107
253 795
0
0
0
0
Przychody ogółem
724 071
194 812
112 107
Wynik operacyjny segmentu
190 861
18 477
-6 965
0
8 020
0
2 825
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Aktywa segmentu operacyjnego
0
158 556
Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego
16 491
321 979
12 322
21 343
553 943
9 466
796 893
38 966
74 809
0
1 359 594
0
0
0
253 795
74 809
0
1 359 594
46 179
8 764
0
257 316
0
2 598
0
0
0
0
0
10 536
0
23 979
0
26 409
0
11 118
0
28 858
0
0
0
555 213
0
780 154
368
144
0
0
11 508
28 511
za okres od 01.01 do 31.12.2010 roku
Przychody od klientów zewnętrznych
Przychody ze sprzedaży między segmentami
Pozostałe informacje:
Amortyzacja
30 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
złoty polski (PLN)
Waluta sprawozdawcza:
Przychody Grupy uzyskiwane od klientów zewnętrznych w przekroju obszarów geograficznych przedstawiają się
następująco:
Kraj
od 01.01 do
31.12.2011
od 01.01 do
31.12.2010
1 Polska
564 324
608 723
2 Niemcy
284 225
269 902
3 Federacja Ros.
296 219
213 565
4 Skandynawia
140 988
120 543
5 Czechy oraz Słowacja
44 089
40 820
6 Wielka Brytania
33 797
36 241
7 Pozostałe kraje
90 658
69 800
1 454 300
1 359 594
SUMA
Przychody Grupy uzyskiwane od klientów zewnętrznych zaprezentowano w przekroju obszarów geograficznych, które
wyodrębniane są przez Grupę według kryterium lokalizacji klientów zewnętrznych.
Uzgodnienie łącznych wartości przychodów, wyniku oraz aktywów segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy przedstawia się następująco:
od 01.01 do
31.12.2011
od 01.01 do
31.12.2010
Przychody segmentów
Łączne przychody segmentów operacyjnych
1 454 300
1 359 594
1 454 300
1 359 594
321 979
257 316
26 562
22 851
-295 318
-246 252
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
53 223
33 915
Przychody finansowe
21 570
23 978
Koszty finansowe (-)
-30 771
-35 721
210
-468
44 232
21 704
Przychody nie przypisane do segmentów
Wyłączenie przychodów z transakcji pomiędzy segmentami
Przychody ze sprzedaży
Wynik segmentów
Wynik operacyjny segmentów
Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów
Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-)
Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami
Zysk/strata (-) ze sprzedaży udziałów w jednostkach podporządkowanych
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
W okresach objętych sprawozdaniem finansowym wszystkie przychody ze sprzedaży przypisane zostały do segmentów
operacyjnych.
31 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Pozostałe przychody oraz koszty operacyjne nie przypisane do segmentów operacyjnych dotyczą głównie kosztów ogólnego
zarządu.
Do aktywów segmentów operacyjnych nie są alokowane aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do
działalności danego segmentu operacyjnego. Są to m.in.: należności, inwestycje krótkoterminowe.
Ze względu na konieczność zachowania tajemnicy handlowej Grupa nie ujawnia danych na temat głównych klientów.
2.
Przejęcia oraz sprzedaż jednostek zależnych
Przejęcia i podwyższenia kapitałów
W dniu 12.04.2011 r. Spółka dominująca nabyła 100% instrumentów kapitałowych Spółki Amica Marketing Sp. z o.o. Spółka
ta zajmuje się obecnie działalnością marketingową związaną z promowaniem produktów i znaku Amica. Wynagrodzenie
przekazane przez Spółkę dominującą poprzednim właścicielom wyniosło 77 tys. PLN i zostało opłacone w środkach
pieniężnych.
Wartość aktywów netto Spółki Amica Marketing Sp. z o.o. wynosiła na moment nabycia wyniosła 3 tys. PLN. Ustalona
wartość firmy w kwocie 74 tys. PLN została ujęta w aktywach Grupy Amica.
Wycena wartości godziwej zidentyfikowanych przez Grupę pozycji aktywów oraz zobowiązań przejętej spółki została
zakończona w 2011 roku i przedstawia się następująco:
Wartość godziwa na dzień przejęcia:
Różnica na wartości
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
godziwej
Aktywa
Wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Zapasy
Należności i pożyczki
Pozostałe aktywa
Środki pieniężne
Aktywa razem
Zobowiązania
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Rezerwy
Kredyty, pożyczki
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania razem
Wartość godziwa aktywów netto
Wartość firmy
Wynagrodzenie za przejętą jednostkę:
Podmioty niekontrolujące:
Udziały niedające kontroli
Przejmujący:
Środki pieniężne
Instrumenty kapitałowe przejmującego
Zobowiązania wobec poprzednich właścicieli
Wynagrodzenie warunkowe
Wartość godziwa inwestycji posiadanych przed
przejęciem (nabycie kilkuetapowe)
Należności
3
3
0
0
3
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3
3
0
0
0
0
0
0
3
74
77
77
32 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Stworzenie Centrum Zarządzania Marką Amica
W dniu 8 listopada 2011 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Amica Marketing Sp. z o.o. podjęło uchwałę w/s
podwyższenia kapitału zakładowego Amica Marketing oraz objęciu nowych udziałów przez Amica Wronki S.A. drogą
wniesienia wkładu niepieniężnego w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa.
W tym samym dniu Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Amica Wronki wyraziło zgodę podwyższenie kapitału zakładowego
Spółki Amica Marketing Sp. z o.o. oraz na pokrycie udziałów obejmowanych w tejże Spółce wkładem niepieniężnym w
postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa.
8 listopada 2011 Amica Wronki S.A. przekazała aportem do Amica Marketing Sp. z o.o. zorganizowaną część
przedsiębiorstwa w postaci wyodrębnionej działalności marketingowej, łącznie ze znakiem towarowym Amica. Wartość
aportu wyniosła 241.536 tys. zł. Wniesienie aportem było realizacją jednego z założeń strategii Spółki, polegającego na
utworzeniu centrum zarządzania marką Amica. W związku z przeprowadzoną transakcją zmianie uległa wartość podatkowa
znaku towarowego w Grupie Kapitałowej Amica.
Zgodnie z zapisami MSR-12 „Podatek odroczony” Grupa Kapitałowa podwyższyła aktywa na podatek odroczony na 19%
różnicy między nową wartością podatkową a wartością księgową znaku towarowego. Przełożyło się to na podwyższenie
wyniku finansowego na poziomie netto o 45.678 tys. zł.
Omówione wyżej działania miały na celu stworzenie Centrum Zarządzania Marką, drogą przeniesienia zorganizowanej
części działalności marketingowej wraz z marką Amica do osobnego podmiotu, w pełni kontrolowanego przez Grupę
Kapitałową Amica.
Przychody i wyniki przejętej Spółki
Jednostkowy wynik finansowy przejętej spółki ujęty po dacie przejęcia w skonsolidowanym rachunku zysków i strat Grupy
za 2011 rok wyniósł 2 670 tys. PLN.
Sprzedaż jednostek zależnych
W dniu 31.03.2011 Spółka dominująca dokonała sprzedaży 100% posiadanych udziałów w Ares Sp. z o.o. z siedzibą
w Gorzowie. Cena sprzedaży spółki zależnej wyniosła 5 tys. zł, natomiast Grupa Kapitałowa Amica Wronki w wyniku
dokonanej transakcji zanotowała zysk w wysokości 210 tys. PLN. Wartość aktywów netto spółki zależnej według stanu na
moment sprzedaży przedstawia się następująco:
Aktywa
Wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Zapasy
Należności i pożyczki
Pozostałe aktywa
Środki pieniężne
Aktywa razem
Zobowiązania
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Rezerwy
Kredyty, pożyczki
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania razem
Wartość aktywów netto
Aktywa netto na moment sprzedaży
31.03.2011
30
728
8 380
0
29
9167
3 063
0
3 203
3 106
9372
-205
33 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
3.
złoty polski (PLN)
Waluta sprawozdawcza:
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Grupa nie posiada udziałów w jednostkach spełniających definicję stowarzyszonych.
4.
Wartość firmy
Wartość firmy zaprezentowana w bilansie Grupy Amica jest w posiadaniu spółki zależnej Gram Domestic A/S. Zmiany
wartości tej pozycji bilansowej były związane tylko ze zmianą kursu walutowego zastosowanego do przeliczenia bilansu
spółki Gram.
od 01.01 do 31.12.2011
Wartość brutto
Saldo na początek okresu
Połączenie jednostek gospodarczych
Sprzedaż jednostek zależnych (-)
Różnice kursowe netto z przeliczenia
Inne korekty
Wartość brutto na koniec okresu
Odpisy z tytułu utraty wartości
Saldo na początek okresu
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
Różnice kursowe netto z przeliczenia
Inne zmiany
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
Wartość firmy - wartość bilansowa na koniec okresu
5.
od 01.01 do 31.12.2010
5 772
5984
644
-212
6 416
6 416
5 772
6 416
5 772
Wartość firmy z konsolidacji
W 2011 roku wpływ na zmianę prezentowanej w skonsolidowanym bilansie kwotę wartości firmy z przejęć kontroli miała
transakcja przejęcia Spółki Amica Marketing Sp. z o.o. Sposób ustalenia wartości firmy z przejęcia przeprowadzonego w
bieżącym okresie został szczegółowo przedstawiony w nocie nr 2 dotyczącej przejęć jednostek gospodarczych.
Wartość firmy zaprezentowana w aktywach skonsolidowanego bilansu dotyczy następujących spółek zależnych:
31.12.2011
Gram Domestic A/S
Amica International GmbH
Sidegrove Holdings Limited
AGD Media Sp. z o.o
Amica Marketing Sp. z o.o.
Razem wartość firmy z konsolidacji
31.12.2010
982
12 414
1 004
3 513
982
12 414
1 004
3 513
74
0
17 987
17 913
Zgodnie z zapisami MSR39 Grupa przeprowadziła na dzień bilansowy testy na trwałą utratę wartości dla dwóch z
wymienionych w tabeli powyżej spółek: Gram oraz AGDMedia. Wartość odzyskiwalna (wartość użytkowa) otrzymana w
wyniku obydwu testów przekroczyła wartość bilansową aktywów . W związku z tym nie dokonano odpisów aktualizujących z
tytułu trwałej utraty wartości dla tych podmiotów. Testy były przeprowadzane przy założeniu 12% stopy dyskontowej oraz
wzroście przepływów związanych z działalnością tych spółek na poziomie 1,5% (Gram) oraz 5% (AGDMedia).
Wartość firmy jednostek podporządkowanych Gram, Sidegrove oraz Amica International powstała w latach
poprzedzających przejście Grupy Kapitałowej na MSR Na dzień przejścia na MSR zastopowano naliczanie amortyzacji i od
tego dnia wartości te nie uległy zmianie.
34 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
6.
złoty polski (PLN)
Waluta sprawozdawcza:
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne użytkowane przez Grupę obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie
komputerowe, wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe oraz pozostałe wartości niematerialne. Wartości
niematerialne, które nie zostały do dnia bilansowego oddane do użytkowania prezentowane są w pozycji „Wartości
niematerialnych w trakcie wytwarzania”.
Znaki
towarowe
Patenty i
licencje
Oprogramowanie Koszty prac
komputerowe
rozwojowych
Wartości
Pozostałe
niematerialne
wartości
w trakcie
niematerialne
wytwarzania
Razem
Stan na 31.12.2011
Wartość bilansowa brutto
Skumulowane umorzenie i
odpisy aktualizujące
7 802
5 555
13 651
4 310
1 995
2 014
35 328
0
5 190
8 981
2 246
1 025
0
17 442
Wartość bilansowa netto
Składniki przekwalifikowane
do grupy "Aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży
Skorygowana wartość
bilansowa netto
7 802
365
4 670
2 064
970
2 014
17 885
0
0
0
0
0
0
0
7 802
365
4 670
2 064
970
2 014
17 885
Wartość bilansowa brutto
Skumulowane umorzenie i
odpisy aktualizujące
6 980
5 385
12 989
4 199
1 995
806
32 354
5 006
7 364
1 654
872
0
14 896
Wartość bilansowa netto
Składniki przekwalifikowane
do grupy "Aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży
Skorygowana wartość
bilansowa netto
6 980
379
5 625
2 545
1 123
806
17 458
0
5
0
0
0
0
5
0
374
5 625
2 545
1 123
806
17 453
Stan na 31.12.2010
35 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
Znaki towarowe
Patenty i licencje
złoty polski (PLN)
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty prac
rozwojowych
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości niem. w
trakcie
wytwarzania
1 123
806
17 458
Razem
za okres od 01.01 do 31.12.2011 roku
Wartość bilansowa netto na dzień
01.01.2011 roku
6 980
Nabycie przez połączenie jednostek
gospodarczych
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie,
leasing)
Sprzedaż spółki zależnej (-)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie
na wartości niematerialne i prawne)
Inne zmiany (reklasyfikacje,
przemieszczenia itp.)
Przeszacowanie do wartości godziwej
(+/-)
Amortyzacja zgodna z planem
amortyzacji(-)
Odpisy umorzeniowe dotyczące
likwidowanych bądź sprzedawanych
składników
Inne zmiany (reklasyfikacje,
przemieszczenia itp.)
Odwrócenie odpisów aktualizujących
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/)
379
5 625
2 545
353
917
477
2 797
4 544
180
47
366
1 589
2 182
0
201
1 661
689
17
44
97
153
2 704
158
3
822
3
-208
614
Przekwalifikowanie do grupy Aktywa
trwałe przeznaczone do sprzedaży
Wartość bilansowa netto na 31.12.2011
0
7 802
365
4 670
2 064
970
2 014
17 885
36 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Znaki
towarowe
Waluta sprawozdawcza:
Patenty i licencje
złoty polski (PLN)
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty prac
rozwojowych
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości niem. w
trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.01 do 31.12.2010 roku
Wartość bilansowa netto na dzień
01.01.2010 roku
7252
Nabycie przez połączenie jednostek
gospodarczych
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie,
leasing)
Sprzedaż spółki zależnej (-)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie
na wartości niematerialne i prawne)
Inne zmiany (reklasyfikacje,
przemieszczenia itp.)
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji()
Odpisy umorzeniowe dotyczące
likwidowanych bądź sprzedawanych
składników
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości (-)
Odwrócenie odpisów aktualizujących
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
6 452
8 600
1 708
2 859
27 671
0
859
3 270
28
2 455
6 612
286
474
13 565
692
4 508
19 525
334
1 860
910
181
3 285
199
449
5 150
282
6 080
-22
-95
-272
Przekwalifikowanie do grupy Aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży
Wartość bilansowa netto na 31.12.2010
800
199
5
6 980
374
5
5 625
2 545
1 123
806
17 453
37 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Najistotniejszym składnikiem wartości niematerialnych Grupy jest znak towarowy Gram, którego wartość bilansowa na
dzień 31.12.2011 wynosiła 7.802 tys. PLN (2010 rok: 6.980 tys. PLN). Składnik ten nie podlega amortyzacji.
Grupa nie wykorzystuje w działalności składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony
(patrz punkt dotyczący zasad rachunkowości).
Oprócz nakładów na prace rozwojowe ujętych jako zwiększenie wartości niematerialnych, Spółka dominująca poniosła w
2011 roku nakłady na prace badawcze w kwocie 19 tys. PLN (2010 rok: 8 tys. PLN), które zostały ujęte w rachunku zysków i
strat w pozycji „Kosztów ogólnego zarządu” (patrz nota nr 21).
Grupa zaprezentowała dane dotyczące podziału amortyzacji na odpowiednie pozycje rachunku zysków i strat łącznie, dla
wartości niematerialnych oraz środków trwałych (tabela na stronie 42).
Na dzień 31.12.2011 znak towarowy Gram stanowił zabezpieczenie kredytu obrotowego w spółce zależnej Gram. Wartość
księgowa netto znaku towarowego będącego przedmiotem zabezpieczenia wyniosła na dzień bilansowy 7.802 tys. zł.
W 2011 i 2010 roku Grupa nie dokonała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości pozycji wartości niematerialne i
prawne.
Grupa nie posiadała na koniec 2011 roku zobowiązań umownych związanych z nabyciem składników wartości
niematerialnych i prawnych. Na koniec 2010 roku Grupa nie posiadała podobnych zobowiązań umownych.
Spółka dominująca w roku 2008 aktywowała w pozycjach wartości niematerialnych i prawnych przyznane prawa do emisji
dwutlenku węgla. Prawa te zostały przydzielone Spółce zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z 01.07.2008 w sprawie
przyjęcia Krajowego Planu Rozdziału Uprawnień do emisji dwutlenku węgla na lata 2008-2012. Zgodnie z rozporządzeniem
Spółka uzyskała średnioroczny przydział w wysokości 11.261 jednostek. Ustalona na podstawie odrębnego rozporządzenia
Rady Ministrów z dnia 14.10.2008 w sprawie opłat za korzystanie ze środowiska, wartość stawki za emisję dwutlenku węgla
wyniosła 0,24 PLN. Zgodnie z wyliczeniem wartości praw Spółka dokonała aktywowania pozycji wartości niematerialnych i
prawnych o wartości 10.810,56 PLN. Spółka dokonuje odpisów umorzeniowych wyżej wymienionych praw w okresie na
który je przydzielono (4 lata). W roku 2011 Spółka skorzystała z przysługujących jej praw w zakresie odsprzedaży
otrzymanych uprawnień do emisji i dokonała sprzedaży praw typu EUA uzyskując przychód w kwocie 201 tys. PLN.
Jednocześnie Spółka nabyła prawa typu CER za kwotę 163 tys. PLN. Zysk na transakcji wyniósł 38 tys. PLN. Na dzień
bilansowy wartość netto praw do emisji wynosi 3 tys. PLN
Spełniając wymagania Uchwały nr 6/05 Komitetu Standardów Rachunkowości z dnia 28.12.2005 w sprawie przyjęcia
stanowiska "prawo do emisji zanieczyszczeń", Spółka wykazuje przyznane prawa do emisji drugostronnie jako rozliczenia
międzyokresowe i równolegle do dokonywanych odpisów amortyzacyjnych przeksięgowuje rozliczenia na pozostałe
przychody operacyjne.
38 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
7.
złoty polski (PLN)
Waluta sprawozdawcza:
Rzeczowe aktywa trwałe
Budynki i
budowle
Grunty
Stan na 31.12.2011
Wartość bilansowa brutto
Skumulowane umorzenie i odpisy
aktualizujące
Wartość bilansowa netto
Maszyny
Środki
Pozostałe
i urządzenia
transportu
środki
Rzeczowe aktywa
trwałe w trakcie
wytwarzania
trwałe
Razem
4 258
116 957
127 879
14 142
70 644
21 375
355 256
0
18 697
87 110
8 627
44 472
0
158 907
4 258
98 260
40 769
5 515
26 172
21 375
196 349
Składniki przekwalifikowane do
grupy "Aktywa trwałe przeznaczone
do sprzedaży
Skorygowana wartość bilansowa
netto
0
0
0
0
0
0
0
4 258
98 260
40 769
5 515
26 172
21 375
196 349
Stan na 31.12.2010
Wartość bilansowa brutto
4 258
113 462
116 021
10 681
68 132
9 638
322 192
0
16 519
78 936
6 821
40 163
0
142 439
4 258
96 943
37 085
3 860
27 969
9 638
179 753
18
2 348
1 932
0
0
0
4 298
4 240
94 595
35 153
3 860
27 969
9 638
175 455
Skumulowane umorzenie i odpisy
aktualizujące
Wartość bilansowa netto
Składniki przekwalifikowane do
grupy "Aktywa trwałe przeznaczone
do sprzedaży
Skorygowana wartość bilansowa
netto
39 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Grunty
złoty polski (PLN)
Waluta sprawozdawcza:
Budynki i
Maszyny
Środki
Pozostałe
budowle
i urządzenia
transportu
środki trwałe
Rzeczowe aktywa
trwałe
w trakcie wytwarzania
Razem
za okres od 01.01 do 31.12.2011 roku
Wartość bilansowa netto na 01.01.2011
4 258
Nabycie przez połączenie jednostek
gospodarczych
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie,
leasing)
Sprzedaż spółki zależnej (-)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja,
przyjęcie na rzeczowe aktywa trwałe) (-)
Amortyzacja zgodna z planem
amortyzacji(-)
Odpisy umorzeniowe dotyczące
likwidowanych bądź sprzedawanych
składników
Inne zmiany (reklasyfikacje,
przemieszczenia itp.)
Odwrócenie odpisów aktualizujących
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/)
96 943
37 085
3 860
27 969
9 638
179 753
4 653
12 161
2 941
2 944
34 043
56 742
708
2 313
1 590
3 477
22 148
30 236
2 178
8 174
1 806
4 309
16 468
289
2 304
2 147
3 232
7 972
0
-739
-294
-36
-187
-158
Przekwalifikowanie do grupy Aktywa
trwałe przeznaczone do sprzedaży
Wartość bilansowa netto na 31.12.2011
-1 414
0
4 258
98 260
40 769
5 515
26 172
21 375
196 349
40 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Grunty
złoty polski (PLN)
Waluta sprawozdawcza:
Budynki i
Maszyny
Środki
Pozostałe
budowle
i urządzenia
transportu
środki trwałe
Rzeczowe aktywa
trwałe
w trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.01 do 31.12.2010 roku
Wartość bilansowa netto na 01.01.2010
Nabycie przez połączenie jednostek
gospodarczych
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie,
leasing)
Sprzedaż spółki zależnej (-)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja,
przyjęcie na rzeczowe aktywa trwałe) (-)
4 143
131 500
103 167
4 970
62 017
3 694
309 491
1 993
54 497
13 817
2 120
3 825
29 466
105 718
1 878
116 237
287 432
5 668
96 787
23 916
531 918
2 715
10 417
1 215
5 510
19 857
29 898
218 200
3 851
64 680
316 629
-250
-198
-256
Amortyzacja zgodna z planem
amortyzacji(-)
Odpisy umorzeniowe dotyczące
likwidowanych bądź sprzedawanych
składników
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości (-)
Odwrócenie odpisów aktualizujących
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/)
Przekwalifikowanie do grupy Aktywa
trwałe przeznaczone do sprzedaży
Wartość bilansowa netto na 31.12.2010
18
2 348
1 932
4 240
94 595
35 153
394
-310
4 298
3 860
27 969
9 638
175 455
41 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Amortyzacja wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach
skonsolidowanego rachunku zysków i strat:
od 01.01 do 31.12.2011
Koszt własny sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
Koszty sprzedaży
Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów
Inne
Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
od 01.01 do 31.12.2010
10 401
8 592
1 078
13 443
8 116
953
891
630
20 962
23 142
W 2011 roku Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości (2010 rok: 0 tys. PLN).
Na dzień 31.12.2011 rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej 60.523 tys. PLN (2010 rok: 69.777 tys. PLN) stanowiły
zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.6.
W roku 2011 roku Spółka dominująca zawarła umowy inwestycyjne dotyczące rozbudowy Fabryki Kuchni. Umowne kwoty
zobowiązań na dzień bilansowy wynoszą 1.210,0 tys. EUR oraz 1.853,0 PLN.
Spółka uzyskała od Ministerstwa Gospodarki i Pracy dotację na sfinansowanie zakupu środków trwałych i wartości
niematerialnych. Korzyść z tytułu dotacji ujmowana jest zgodnie z okresem amortyzacji składników objętych dotacją.
W 2011 roku Spółka ujęła z tego tytułu pozostałe przychody operacyjne w kwocie 854 tys. PLN (2010 rok: 1.553 tys. PLN).
Ze względu na fakt, że sprzedane w marcu 2010 Fabryki Lodówek i Pralek były częściowo objęte dotacją Ministerstwa
Gospodarki i Pracy, po ich sprzedaży dokonano korekty tej części dotacji, która została wcześniej ujęta w pozostałych
przychodach operacyjnych (5.328 tys. zł). Kwota ta obciążyła pozostałe koszty operacyjne roku 2010. W lutym 2011 roku
Spółka dokonała zwrotu uzgodnionej z Ministerstwem Gospodarki dotacji (12.992 tys. zł) oraz odsetek (1.017 tys. zł).
8.
Aktywa w leasingu
Leasing finansowy
Grupa Kapitałowa jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu finansowego. Wartość
bilansowa aktywów będących przedmiotem umów leasingu finansowego przedstawia się następująco:
42 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Budynki i
budowle
Grunty
Stan na 31.12.2011
Wartość bilansowa
brutto
Skumulowane
umorzenie i odpisy
aktualizujące
Wartość bilansowa
netto
Stan na 31.12.2010
Wartość bilansowa
brutto
Skumulowane
umorzenie i odpisy
aktualizujące
Wartość bilansowa
netto
Waluta sprawozdawcza:
0
0
złoty polski (PLN)
Maszyny
Środki
Pozostałe
i urządzenia
transportu
środki
Rzeczowe aktywa
trwałe w trakcie
wytwarzania
trwałe
0
0
Razem
21 605
4 949
1 750
33
28 337
7 451
1 948
610
14 154
3 001
1 140
33
18 328
15 701
4 164
1 577
73
21 515
4 505
1 760
407
0
6 672
11 196
2 404
1 170
73
14 843
10 009
43 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:
Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego płatne w okresie:
do 1 roku
od 1 roku do 5 lat
powyżej 5 lat
razem
Stan na 31.12.2011
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
Koszty finansowe (-)
7 664
13 802
0
21 466
1 571
1 562
0
3 133
6 093
12 240
0
18 333
6 524
11 622
16
18 162
1 384
1 584
0
2 968
5 140
10 038
16
15 194
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych
opłat leasingowych
Stan na 31.12.2010
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
Koszty finansowe (-)
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych
opłat leasingowych
44 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Do najistotniejszych umów leasingu finansowego należy grupa umów dotyczących leasingu sprzętu komputerowego (w tym
przede wszystkim komputery i serwery) o łącznej wartości początkowej przedmiotu leasingu 12.386 tys. PLN (Rok 2010:
10.622 tys. PLN). Umowy leasingu sprzętu komputerowego zawierane są w większości przypadków na okres 4 lat, po
upłynięciu których Spółka ma prawo nabyć przedmiot leasingu na własność. Grupa korzysta z tego prawa tylko w zakresie
wybranych składników aktywów trwałych. Raty leasingu oprocentowane są zmienną stopą procentową kalkulowaną w
oparciu o WIBOR. Zabezpieczeniem spłaty rat leasingu są w części umów weksle in blanco.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie ujęto żadnych kosztów z tytułu warunkowych opłat
leasingowych.
Leasing operacyjny
Grupa Kapitałowa jako leasingobiorca nie użytkuje rzeczowych aktywów trwałych na podstawie umów leasingu
operacyjnego.
9.
Nieruchomości inwestycyjne
W skład nieruchomości inwestycyjnych wchodzą nieruchomości hotelowe i sportowe związane z kompleksem hotelowosportowym we Wronkach na ul. Leśnej, boiska sportowe oraz nabyta w drodze licytacji komorniczej nieruchomość w
Wieluniu. Zmiany wartości bilansowej w okresie sprawozdawczym przedstawiały się następująco:
od 01.01 do 31.12.2011
Wartość bilansowa na początek okresu
od 01.01 do 31.12.2010
19 605
20 437
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
Nabycie nieruchomości
3810
Aktywowanie późniejszych nakładów
Sprzedaż spółki zależnej (-)
Zbycie nieruchomości (-)
Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-)
Amortyzacja
831
832
22 584
19 605
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
Wartość bilansowa na koniec okresu
W okresie sprawozdawczym Grupa osiągnęła przychody z czynszów od jednostek powiązanych niekonsolidowanych oraz
ujęła w rachunku zysków i strat bezpośrednie koszty utrzymania nieruchomości w następującej wysokości:
od 01.01 do 31.12.2011
Przychody z czynszów
od 01.01 do 31.12.2010
141
198
999
999
999
999
Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące:
Nieruchomości przynoszących przychody z czynszów
Nieruchomości, które w danym okresie nie przyniosły
przychodów z czynszów
Bezpośrednie koszty operacyjne
Nieruchomości inwestycyjne oddawane są w najem podmiotom powiązanym na podstawie umów zawartych na czas
nieokreślony.
W 2011 roku Grupa nie zawarła żadnych umów inwestycyjnych, na mocy których zobowiązałaby się nabyć w przyszłości
nieruchomości. Na koniec 2010 Grupa również nie posiadała podobnych zobowiązań umownych.
45 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
10.
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Aktywa oraz zobowiązania finansowe
10.1.
Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych
Wartość aktywów finansowych prezentowana w skonsolidowanym bilansie odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSR 39:
1 – pożyczki i należności (PiN)
2 - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - przeznaczone do
obrotu (AWG-O)
3 - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - wyznaczone przy
początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej (AWG-W)
5 - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (ADS)
6 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ)
7 - aktywa poza zakresem MSR 39 (Poza MSR39)
4 - inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności (IUTW)
*Kategorie instrumentów finansowych wg MSR 39
Aktywa finansowe
PiN
AWG-O
AWG-W
IUTW
ADS
POZA
MSR39
IPZ
Razem
Stan na 31.12.2011
Aktywa trwałe:
Należności i pożyczki
1 463
1 463
Pochodne instrumenty finansowe
0
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
145
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Pożyczki
0
234 689
14 339
2 059
Pochodne instrumenty finansowe
249 028
2 059
418
13 068
13 486
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Kategoria aktywów finansowych razem
145
238 211
418
0
0
0
13 068
22 959
22 959
37 443
289 140
46 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
*Kategorie instrumentów finansowych wg MSR 39
Aktywa finansowe
PiN
AWG-O
AWG-W
IUTW
ADS
POZA
MSR39
IPZ
Razem
Stan na 31.12.2010
Aktywa trwałe:
Należności i pożyczki
10 881
Pochodne instrumenty finansowe
10 881
144
144
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
141
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Pożyczki
0
240 162
45 274
1 745
Pochodne instrumenty finansowe
285 436
1 745
214
1 240
1 454
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Kategoria aktywów finansowych razem
141
252 788
358
0
0
1 240
26 473
26 473
71 888
326 274
47 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
złoty polski (PLN)
Waluta sprawozdawcza:
Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w skonsolidowanym bilansie odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSR 39:
1 - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat przeznaczone do obrotu (ZWG-O)
2 - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - wyznaczone
przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej (ZWG-W)
3 - zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu (ZZK)
4 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ)
5 - zobowiązania poza zakresem MSR 39 (Poza MSR39)
*Kategorie instrumentów finansowych wg MSR 39
Razem
Zobowiązania finansowe
(ZWG-O)
(ZWG-W)
(ZZK)
(IPZ)
(Poza MSR39)
Stan na 31.12.2011
Zobowiązania długoterminowe:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
22 975
22 975
Leasing finansowy
Pochodne instrumenty finansowe
12 240
6997
5579
12 240
12 576
Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
195 258
Faktoring zobowiązań
20 042
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
62 989
21 634
20 042
62 989
Leasing finansowy
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania przekwalifikowane do grupy przeznaczone do
sprzedaży
Kategoria zobowiązań finansowych razem
6 093
1660
216 892
21 230
6 093
22 890
0
8 657
0
301 264
26 809
39 967
376 697
48 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
*Kategorie instrumentów finansowych wg MSR 39
Razem
Zobowiązania finansowe
(ZWG-O)
(ZWG-W)
(ZZK)
(IPZ)
(Poza MSR39)
Stan na 31.12.2010
Zobowiązania długoterminowe:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
20 033
20 033
Leasing finansowy
Pochodne instrumenty finansowe
10 054
5606
4352
9 958
Pozostałe zobowiązania
0
Zobowiązania krótkoterminowe:
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
228 499
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
60 209
62 164
Kategoria zobowiązań finansowych razem
5 140
1289
11 365
311 963
5 140
12 654
1267
6 895
288 708
62 164
Leasing finansowy
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania przekwalifikowane do grupy przeznaczone do
sprzedaży
10 054
1 267
15 717
75 403
409 978
49 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
10.2.
złoty polski (PLN)
Waluta sprawozdawcza:
Należności i pożyczki
Grupa dla celów prezentacji w bilansie wyodrębnia klasę należności i pożyczek (MSSF 7.6). W części długoterminowej
należności i pożyczki prezentowane są w bilansie w jednej pozycji. W części krótkoterminowej Grupa, zgodnie z wymogami
MSR 1, odrębnie prezentuje należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Pozycje bilansu z klasy należności i
pożyczek przedstawia poniższa tabela. Ujawnienia odnoszące się do należności zamieszczone są w nocie nr 12.
31.12.2011
31.12.2010
Aktywa trwałe:
Należności
707
9600
Pożyczki
756
1281
1 463
10881
234 689
240 160
2 058
1 745
Należności i pożyczki krótkoterminowe
236 747
241 905
Należności i pożyczki, w tym:
238 210
252 786
235 396
249 760
2 814
3 026
Należności i pożyczki długoterminowe
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Pożyczki
Należności (nota nr 12)
Pożyczki (nota nr 9.2)
Udzielone pożyczki wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy
procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 10.7)
dotycząca wartości godziwej).
Na dzień 31.12.2011 wszystkie wykazane w bilansie pożyczki (2.814 tys. PLN) udzielone zostały w PLN (2010 rok: 3.026 tys.
PLN). Pożyczki oprocentowane są stałą stopą procentową 6%.
Zmiana wartości bilansowej pożyczek, w tym odpisów aktualizujących ich wartość, przedstawia się następująco:
od 01.01 do 31.12.2011
od 01.01 do 31.12.2010
Wartość brutto
Saldo na początek okresu
3 026
2 301
4 078
1300
130
307
4 118
882
Połączenie jednostek gospodarczych
Kwota pożyczek udzielonych w okresie
Odsetki naliczone efektywną stopą procentową
Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-)
Sprzedaż jednostek zależnych (-)
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
Wartość brutto na koniec okresu
302
2 814
3 026
0
0
2 814
3 026
Odpisy z tytułu utraty wartości
Saldo na początek okresu
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-)
Odpisy wykorzystane (-)
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
Wartość bilansowa na koniec okresu
Grupa nie dokonała odpisów aktualizujących wartość pożyczek ze względu na brak przesłanek do tego typu działań.
50 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
10.3.
złoty polski (PLN)
Waluta sprawozdawcza:
Pochodne instrumenty finansowe
Grupa wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizować ryzyko zmiany kursów walut, w których realizowana jest
część transakcji sprzedaży i zakupu.
Większość instrumentów pochodnych została wyznaczona przez Grupę jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych oraz
wartości godziwej zgodnie z wymogami MSR 39 (instrumenty pochodne zabezpieczające). Pozostałe instrumenty pochodne,
pomimo iż od strony ekonomicznej zabezpieczają Grupę przed ryzykiem walutowym, nie stanowią formalnie zabezpieczenia
w rozumieniu MSR 39, w związku z tym traktowane są jako instrumenty przeznaczone do obrotu (instrumenty pochodne
handlowe). Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej, ustalanej na podstawie danych
pochodzących z rynku (kursy walut, stopy procentowe).
31.12.2011
31.12.2010
Aktywa trwałe:
Instrumenty pochodne handlowe
144
Instrumenty pochodne zabezpieczające
Instrumenty pochodne długoterminowe
0
144
Aktywa obrotowe:
Instrumenty pochodne handlowe
Instrumenty pochodne zabezpieczające
13 068
214
1 240
Instrumenty pochodne zabezpieczające nieefektywne
418
Instrumenty pochodne krótkoterminowe
13 486
1 454
Aktywa - instrumenty pochodne
13 486
1 598
Zobowiązania długoterminowe:
Instrumenty pochodne handlowe
Instrumenty pochodne zabezpieczające
6 997
5 579
5 606
4 352
Instrumenty pochodne długoterminowe
12 576
9 958
Zobowiązania krótkoterminowe:
Instrumenty pochodne handlowe
Instrumenty pochodne zabezpieczające
1660
21 230
1289
11 365
Instrumenty pochodne krótkoterminowe
22 890
12 654
Zobowiązania - instrumenty pochodne
35 466
22 612
51 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
złoty polski (PLN)
Waluta sprawozdawcza:
Instrumenty pochodne nieefektywne i handlowe
Poszczególne klasy instrumentów pochodnych nieefektywnych i handlowych prezentuje poniższa tabela:
Nominał transakcji w walucie
(w tys.)
Wartość bilansowa instrumentów*
Termin realizacji
Zobowiązania
finansowe
Aktywa finansowe
od
do
Stan na 31.12.2011
Kontrakty CIRS (Currency Interest Rate Swap)
EUR/PLN+CHF/PLN
Kontrakty forward EUR/RUB
2 635 EUR, 4 279 CHF
4000
Instrumenty pochodne nieefektywne i handlowe razem
8 657
418
11-03-2011
11-03-2013
16-01-2012
31-01-2012
418
8657
3 231 EUR, 5 247 CHF
0
6 599
11-3-2011
11-03-2013
5 000 EUR
4 000 GBP
2 000 EUR
75
358
31-01-2012
30-06-2011
31-05-2012
29-02-2012
31-01-2011
Stan na 31.12.2010
Kontrakty CIRS (Currency Interest Rate Swap)
EUR/PLN+CHF/PLN
Kontrakty forward EUR/PLN
Kontrakty forward GBP/PLN
Kontrakty forward EUR/RUB
Instrumenty pochodne nieefektywne i handlowe razem
296
358
6 970
* wartość godziwa
Wpływ instrumentów pochodnych handlowych na wynik finansowy zaprezentowano w nocie nr 26.
52 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Instrumenty pochodne zabezpieczające
Poszczególne klasy instrumentów pochodnych zabezpieczających przepływy pieniężne prezentuje poniższa tabela:
Nominał transakcji w walucie
(w tys.)
Wartość bilansowa instrumentów*
Termin realizacji
Zobowiązania
finansowe
Aktywa finansowe
od
do
Stan na 31.12.2011
Kontrakty forward EUR/PLN
Kontrakty opcyjnie (EUR/PLN)
Kontrakty forward USD/PLN
Kontrakty forward GBP/PLN
Kontrakty forward EUR/RUB
Kontrakty forward EUR/USD
Kontrakty IRS (Interest Rate Swap)
51 000 EUR
20 000 EUR
17 000 USD
7 500 GBP
3 000 EUR
5 400 USD
22 433 PLN
Instrumenty pochodne zabezpieczające razem
140
1 843
8842
22 859
3759
757
1486
191
13 068
26 809
781
11 226
969
31-01-2012
31-01-2012
31-01-2012
31-01-2012
26-01-2012
10-02-2012
10-03-2012
31-08-2013
31-12-2012
31-12-2013
31-03-2013
26-07-2012
27-10-2012
10-03-2013
31-01-2011
31-01-2011
31-01-2011
14-02-2011
10-03-2011
29-06-2012
30-09-2011
28-02-2011
29-09-2011
10-03-2013
Stan na 31.12.2010
Kontrakty forward EUR/PLN
Kontrakty forward USD/PLN
Kontrakty forward GBP/PLN
Kontrakty forward EUR/RUB
Kontrakty IRS (Interest Rate Swap)
Instrumenty pochodne zabezpieczające razem
45 000 EUR
15 000 USD
1 050 GBP
17 500 EUR
22 433 PLN
459
0
2 988
459
1 240
15 642
* wartość godziwa
Grupa oczekuje przeprowadzenia wszystkich planowanych transakcji, dla których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń.
53 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
W 2011 roku Grupa ujęła w innych całkowitych dochodach stratę w kwocie 1.139 tys. PLN netto (2010 rok: zysk 16.799 tys.
PLN netto) z tytułu wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne oraz wartość godziwą. Negatywny kapitał
z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne wynosił na dzień 31.12.2011 12.472 tys. PLN
netto (2010 rok: 11.333 tys. PLN) (patrz nota nr 15.3).
Kwoty przeniesione z kapitału z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających do wyniku finansowego w związku z
realizacją pozycji zabezpieczanej, zostały ujęte w następujących pozycjach skonsolidowanego rachunku zysków i strat:
od 01.01 do 31.12.2011
od 01.01 do 31.12.2010
Przychody
Przychody ze sprzedaży
Pozostałe przychody operacyjne
-8 682
-8 657
0
9 185
1585
503
-7 072
Koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
7502
576
0
Koszty finansowe
3 699
2 634
Przychody finansowe
Przychody razem
Koszty
Koszty razem
Wpływ na wynik finansowy
11 201
3 210
-10 699
-10 282
Ponadto w 2011 roku Grupa ujęła w rachunku zysków i strat kwotę -2.219 tys. PLN (2010 rok -3.344 tys. PLN) z tytułu
nieefektywności zabezpieczenia przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym występowało przeniesienie kwot skumulowanych w kapitale z
aktualizacji wyceny do wartości początkowej pozycji zabezpieczanych (zapasów).Na dzień bilansowy zapasy nie zostały
skorygowane o efekt hedgingu – całość efektu zabezpieczenia wartości zapasów została przeniesiona do kosztu własnego
sprzedaży towarów (2010 rok – 426 tys. zł korekty zapasów towarów).
10.4.
Pozostałe aktywa finansowe
Na dzień bilansowy Grupa nie posiada istotnych pozycji prezentowanych jako pozostałe aktywa finansowe (2010 rok: 0 tys.
PLN).
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Na dzień bilansowy Grupa nie posiada aktywów prezentowanych i wycenianych jako inwestycje utrzymywanie do terminu
wymagalności (2010 rok: 0 tys. zł)
Aktywa dostępne do sprzedaży
Na dzień bilansowy Grupa nie posiada w swoim portfelu akcji spółek publicznych (2010 rok: 0 tys. PLN)
Udziały i akcje w spółkach nienotowanych Grupa wycenia w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości, ze względu na
brak możliwości wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat
Grupa nie posiada aktywów wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.
54 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
10.5.
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w niniejszym sprawozdaniu finansowym prezentuje
poniższa tabela:
Zobowiązania krótkoterminowe
31.12.2011
Zobowiązania finansowe wyceniane według
zamortyzowanego kosztu:
Kredyty w rachunku kredytowym
Kredyty w rachunku bieżącym
Pożyczki
Dłużne papiery wartościowe
Zobowiązania finansowe wyceniane
według zamortyzowanego kosztu
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty
dłużne razem
Zobowiązania długoterminowe
31.12.2010
31.12.2011
591
6 400
5 839
29 925
31.12.2010
22 975
20 033
46
56 513
25 839
0
0
0
0
62 989
62 164
22 975
20 033
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Grupa nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny
w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są
według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek
i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w nocie nr 10.7.
55 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Grupa Kapitałowa z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa
tabela (patrz również nota nr 26 dotycząca ryzyk):
L
P
KREDYTOBIORCA
1
Amica Wronki
BRE
BANK
SA
2
Amica Wronki
Bank
Millenniu
m
3
4
5
6
Amica Wronki
BANK
BOŚ S.A.
Amica Wronki
KREDYT
BANK
SA
Amica Wronki
Deutsche
Bank
Polska
SA
Amica Wronki
GBW
KWOTA
KREDYTU
Z UMOWY
ZADŁUŻENIE
NA
31.12.2011
5 000
30 000
20 033
25 000
5 000
55 000
TERMIN SPŁATY
KREDYTU
OPROCENTOWANIE
0
30.08.2012
Wibor O/N + marża
banku
cesja wierzytelności, weksel
własny in blanco
916
27.04.2012
Wibor 1M + marża
banku
zastaw rejestrowy na
towarach ( pralki ,lodowki) i
materiałach
Wibor 3M + marża
banku
hipoteka, zastaw rejestrowy
na środkach trwałych,weksel
in blanco
Wibor O/N + marża
banku
weksel własny in blanco ,
zastaw rejestrowy na
zapasach towarów , przelew
wierzytelności
20 033
259
18
356
30.03.2013
(jednorazowo)
10.09.2012
31.07.2012
30.04.2012
Wibor O/N + marża
banku
Wibor 3 M + marża
banku
ZABEZPIECZENIE
zastaw rejestrowy na
zapasach matriałów
zastaw rejestrowy na
zapasach wyrobów gotowych
, cesja wierzytelności , weksel
in blanco
RODZAJ
ZABEZPIECZENIA
należności
towary
Amica Wronki
HSBC
2 600
45
23.07.2012
Wibor 1M + marża
banku
zastaw rejestrowy na
zapasach materiałów ,
oswiadczenie o poddaniu się
egzekucji
5 000
34 500
materiały
środki trwałe
zastaw
rejestrowy na
zapasach
towarów
należności
zapasy
materiałów
wyroby gotowe
kuchnie
należności
7
WARTOŚĆ
WARTOŚĆ
ZABEZPIECZE
ZABEZPIECZENIA
NIA NA
Z UMOWY
31.12.2011
zapasy
materiałów
zmienna, wg
wartości
księgowej netto
25 000
5 000
5 000
zmienna
,kredyt =
90%salda nal.+
75%wart
zapasów
zmienna
,kredyt =
90%salda nal.+
75%wart
zapasów
3 120
30 654
RODZAJ
KREDYTU
kredyt
obrotowy
12 408 kredyt
obrotowy
7 569
60 523
22 214
kredyt
obrotowy
kredyt
obrotowy
6 722
9 813
kredyt
obrotowy
20 337
kredyt
obrotowy
16 715
6 166
kredyt
obrotowy
56 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
LP
8
KREDYTOBIORC
A
BANK
Amica Wronki
Bank
Handlow
yw
Warszaw
ie S.A
KWOTA
KREDYTU
Z UMOWY
ZADŁUŻENIE
NA
31.12.2011
20 000
0
10
Amica Wronki
Bank
Millenniu
m
4 720
3 534
11
Amica Wronki
Bank
Millenniu
m
16 380
0
Deutsche
Bank
2208
1661
HSBC
2208
2208
9
10
11
Amica
International
Amica
International
Gram
Sudbank
Razem kredyty
594
226
naliczone odsetki
149
188 743
29 405
Waluta sprawozdawcza:
TERMIN SPŁATY
KREDYTU
OPROCENTOWANIE
07.09.2012
Wibor 1M + marża
banku
kwartalnie po
295 000,-(od
30.09.12 do
31.03.16
ostatnia rata
24.05.16-295
000,kwartalnie po
963 500 (od
31.12.12 do
30.09.16
ostatnia rata
08.12.16 964
000,-
Wibor 3 M + marża
banku
Wibor 3 M + marża
banku
EURIBOR+marża
banku
EURIBOR+marża
banku
CIBOR+marża
banku
złoty polski (PLN)
ZABEZPIECZENIE
zastaw rejestrowy na
zapasach materiałów
zastaw rejestrowy na nowo
zakupionych środkach
trwałych ( do czasu
ustanowienia zastawu
rej.obowiazywać będzie
przewłaszczenie z warunkiem
zawieszającym)
zastaw rejestrowy na nowo
zakupionych środkach
trwałych ( do czasu
ustanowienia zastawu
rej.obowiazywać będzie
przewłaszczenie z warunkiem
zawieszającym)
cesja wierzytelności, pismo
poręczające
RODZAJ
ZABEZPIECZENIA
zapasy
materiałów
środki trwałe
środki trwałe
należności
pismo poręczające
-
zastaw na zapasach oraz
znaku towarowym
zapasy, znak
towarowy
WARTOŚĆ
ZABEZPIECZENIA
Z UMOWY
20 000 zł
- zł
- zł
WARTOŚĆ
ZABEZPIECZE
NIA NA
31.12.2011
21 220
RODZAJ
KREDYTU
kredyt
obrotowy
0
kredyty
inwestycyjny
0
kredyty
inwestycyjny
zmienna
2 867
-
-
zmienna
7 802
kredyt
obrotowy
kredyt
obrotowy
kredyt
obrotowy
57 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat
Grupa nie posiadała na dzień bilansowy zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i
strat.
10.6.
Zabezpieczenie spłaty zobowiązań
Zaciągnięte przez Grupę zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu leasingu
finansowego objęte są zabezpieczeniami spłaty. Rodzaje zabezpieczeń gwarantujących realizację zobowiązań przedstawione
zostały w pkt 9.5
Na 31.12.2011 następujące aktywa Grupy (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań:
31.12.2011
31.12.2010
Hipoteka lub zastaw na trwałych składnikach
majątku
68 325
Cesja wierzytelności
56 958
Przewłaszczenie majątku obrotowego
99 727
Razem zabezpieczenia ustanowione na
majątku Spółki
225 011
69 777
62 248
98 320
230 345
Poza wyżej wymienionymi formami zabezpieczeń spłaty, umowy kredytowe nakładają na Grupę dodatkowe wymogi, jakie
muszą być spełnione przez okres kredytowania, np. zapewnienie utrzymania określonych wskaźników finansowych tj. np.
zadłużenie/EBIT na określonym poziomie.
W 2011 i 2010 roku Grupa nie posiadała zaległych zobowiązań do spłaty rat kapitałowych i odsetkowych.
10.7.
Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych
10.7.1.
Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych
Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych
Grupa odstąpiła od ustalenia wartości godziwej udziałów i akcji spółek nienotowanych w związku z trudnością
wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Udziały i akcje nienotowanych spółek ujęte w kategorii aktywów
finansowych dostępnych do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości (patrz nota nr 7)
Wartość godziwa definiowana jest jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych dany składnik aktywów mógłby zostać
wymieniony, a zobowiązanie wykonane, pomiędzy dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi i niepowiązanymi
stronami. W przypadku instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek, ich wartość godziwą ustala się na
podstawie parametrów pochodzących z aktywnego rynku (ceny sprzedaży i zakupu). W przypadku instrumentów
finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wartość godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny, przy czym
jako dane wejściowe modelu w maksymalnym stopniu wykorzystywane są zmienne pochodzące z aktywnych rynków (kursy
walutowe, stopy procentowe itd.).
W odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Grupy ujęto w bilansie
w wartości godziwej, dodatkowe informacje o metodach wyceny oraz poziomach wartości godziwej zaprezentowano
poniżej.
Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość
bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
58 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
10.7.2.
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych ujętych w bilansie w wartości godziwej
Tabela poniżej przedstawia aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane przez Grupę w wartości godziwej,
zakwalifikowane do określonego poziomu w hierarchii wartości godziwej:

poziom 1 – notowane ceny (bez dokonywania korekt) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów oraz
zobowiązań,
poziom 2 – dane wejściowe do wyceny aktywów i zobowiązań, inne niż notowane ceny ujęte w ramach poziomu
1, obserwowalne na podstawie zmiennych pochodzących z aktywnych rynków,
poziom 3 – dane wejściowe do wyceny aktywów i zobowiązań, nie ustalone w oparciu o zmienne pochodzące
z aktywnych rynków.


Klasa instrumentu finansowego
Poziom 1
Poziom 2
Razem wartość
godziwa
Poziom 3
Stan na 31.12.2011
Aktywa:
Akcje spółek notowanych
0
Udziały, akcje spółek nienotowanych*
0
Instrumenty pochodne handlowe
Instrumenty pochodne zabezpieczające
418
418
13 068
13068
Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej
Aktywa razem
0
0
13 486
0
13486
Zobowiązania:
Instrumenty pochodne handlowe
Instrumenty pochodne zabezpieczające
8 657
8 657
26 809
26 809
Pożyczki wyceniane w wartości godziwej
0
Zobowiązania razem
0
35466
0
35466
Wartość godziwa netto
0
-21 980
0
-21 980
Stan na 31.12.2010
Aktywa:
Akcje spółek notowanych
0
Udziały, akcje spółek nienotowanych*
0
Instrumenty pochodne handlowe
Instrumenty pochodne zabezpieczające
358
358
1 239
1239
Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej
Aktywa razem
0
0
1597
0
1597
Zobowiązania:
Instrumenty pochodne handlowe (-)
Instrumenty pochodne zabezpieczające (-)
6 599
6 599
16 013
16 013
Pożyczki wyceniane w wartości godziwej (-)
0
Zobowiązania razem (-)
0
22 612
0
22 612
Wartość godziwa netto
0
-21 015
0
-21 015
*Pozycja nie obejmuje udziałów i akcji wycenianych w cenie nabycia, ze względu na brak możliwości wiarygodnego określenia wartości
godziwej
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne przeniesienia pomiędzy poziomem 1 oraz poziomem 2 wartości godziwej
instrumentów.
59 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Ujawnione w tabeli powyżej instrumenty pochodne to instrumenty walutowe, odsetkowe i walutowo-odsetkowe
wyceniane modelem z wykorzystaniem parametrów rynkowych tj. kursów wymiany walut oraz stóp procentowych (poziom
2).
10.7.3.
Przekwalifikowanie
Grupa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny
tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.
10.7.4.
Wyłączenie z bilansu
Na dzień 31.12.2011 Grupa nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia
z bilansu.
11.
Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony
Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływa na
finansowe:
Nota nr
31.12.2011
sprawozdanie
31.12.2010
Saldo na początek okresu:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
21 085
21 920
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-10 067
-19 883
11 018
2 037
918
589
16 459
-3 815
-3 812
45 678
0
Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia)
-538
149
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym:
57 665
11 018
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
67 958
21 085
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-10 293
-10 067
Podatek odroczony per saldo na początek okresu
Zmiana stanu w okresie wpływająca na:
Rachunek zysków i strat (+/-)
Inne całkowite dochody (+/-)
Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych
Ujawnienie wartości podatkowej znaku towarowego
23
15
60 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Tytuły różnic przejściowych
Aktywa:
Wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
Nieruchomości inwestycyjne
Pochodne instrumenty finansowe
Zapasy
Należności z tytułu dostaw i usług
Kontrakty budowlane
Inne aktywa
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu świadczeń
pracowniczych
Rezerwy na świadczenia
pracownicze
Pozostałe rezerwy
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług
Kredyty, pożyczki, inne
instrumenty dłużne
Inne zobowiązania
Inne:
Nierozliczone straty podatkowe
Razem
Saldo na
początek
okresu
Zmiana stanu:
inne
rozliczenie
dochody
połączenia
całkowite
rachunek
zysków i
strat
-2 584
-10 136
0
0
2 096
-617
0
-292
0
45678
-284
Saldo na
koniec
okresu
Inne
306
43 400
-10 420
-131
-488
1 965
-1 105
108
-184
368
8
376
290
5 884
1 268
-42
-727
755
248
5 157
2 612
589
0
177
9 876
0
4 688
453
673
-1453
630
9 096
593
609
5 890
11 018
46 596
589
0
-538
57 665
101
10 475
99
-4 510
-2 584
-10 136
0
0
2 096
-617
0
-292
0
Stan na 31.12.2010
Aktywa:
Wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
Nieruchomości inwestycyjne
Pochodne instrumenty finansowe
Zapasy
Należności z tytułu dostaw i usług
Kontrakty budowlane
Inne aktywa
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu świadczeń
pracowniczych
Rezerwy na świadczenia
pracownicze
Pozostałe rezerwy
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług
Kredyty, pożyczki, inne
instrumenty dłużne
Inne zobowiązania
Inne:
Nierozliczone straty podatkowe
Razem
-2 685
-16 200
0
0
1 055
232
0
-141
0
343
-849
698
-151
386
-18
368
273
4 033
971
17
1 851
297
290
5 884
1 268
0
0
262
8 858
0
4 993
-85
4 822
2 037
16 459
-3 914
-243
-3 815
-62
177
9 876
0
4 688
149
57 665
110
-3 812
Grupa utworzyła aktywa i rezerwy podatkowe na wszystkie ujemne i dodatnie różnice przejściowe.
61 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
złoty polski (PLN)
Waluta sprawozdawcza:
Grupa posiadała na dzień bilansowy następujące nierozliczone straty podatkowe:

Amica Commerce - straty podatkowe w wysokości 7.908 tys. PLN do wykorzystania w ciągu 5 lat, bez limitu
wykorzystania 50%.

Gram Domestic - straty podatkowe w kwocie 5 554 tys. PLN, do wykorzystania bezterminowo (w części dotyczącej
Danii, Szwecji oraz Norwegii) oraz w ciągu 10 lat (w części dotyczącej Finlandii).
Podatek dochodowy odnoszący się do każdej pozycji innych całkowitych dochodów przedstawia się następująco:
od 01.01 do 31.12.2011
Brutto
Podatek
od 01.01 do 31.12.2010
Netto
Brutto
Podatek
Netto
Inne całkowite dochody:
Przeszacowanie środków trwałych
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży:
- dochody (straty) ujęte w okresie w innych
dochodach całkowitych
0
0
- kwoty przeniesione do wyniku finansowego
Instrumenty zabezpieczające przepływy
środków pieniężnych
- dochody (straty) ujęte okresie w innych
dochodach całkowitych
0
0
0
0
0
0
0
0
-1 728
589
-1 139
20 713
-3 914
16 799
-1 728
589
-1 139
20 713
-3 914
16 799
- kwoty przeniesione do wyniku finansowego
0
0
0
0
0
0
Różnice kursowe przeniesione do wyniku
finansowego – sprzedaż jednostek zagranicznych
0
0
Udział w innych dochodach całkowitych
jednostek wycenianych metodą praw własności
0
0
- kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji
zabezpieczanych
Różnice kursowe z wyceny jednostek
działających za granicą
Razem
12.
-1 728
589
-1 139
20 713
-3 914
16 799
Zapasy
W sprawozdaniu finansowym Grupy ujęte są następujące pozycje zapasów:
31.12.2011
Materiały
Półprodukty i produkcja w toku
Wyroby gotowe
49 125
31.12.2010
46 874
5 835
3 298
39 068
61 978
Towary
81 087
69 493
Razem
175 115
181 643
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów (odpisy na zapasy niechodliwe oraz odpisy na zapasy przygotowane
do sprzedaży poniżej ceny ich zakupu lub wytworzenia) zwiększyła w 2011 roku pozostałe przychody operacyjne rachunku
zysków i strat w kwocie 688 tys. PLN. W 2010 roku zmiana odpisów na zapasy niechodliwe oraz zapasy przygotowane do
sprzedaży poniżej ceny ich zakupu lub wytworzenia obciążył pozostałe koszty operacyjne na kwotę 2 938 tys. PLN.
Na dzień 31.12.2011 zapasy o wartości bilansowej 99.727 tys. PLN (2010 rok: 98.320 tys. PLN) stanowiły zabezpieczenie
zobowiązań Grupy.
62 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
13.
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Grupę w ramach klasy należności i pożyczek
(patrz nota nr 9.2) przedstawiają się następująco:
Należności długoterminowe:
31.12.2011
31.12.2010
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów o usługę budowlaną
0
Kaucje wpłacone z innych tytułów
707
Pozostałe należności
4 044
5 556
Odpisy aktualizujące wartość należności (-)
0
Należności długoterminowe
707
9 600
Należności krótkoterminowe:
31.12.2011
31.12.2010
Aktywa finansowe (MSR 39):
Należności z tytułu dostaw i usług
243 717
242 192
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-)
-11 079
-13 411
Należności z tytułu dostaw i usług netto
232 638
228 781
113
2 880
1 961
10 859
-23
-2 358
2 051
11 381
234 689
240 162
9 127
45 274
0
0
5212
1254
Należności ze sprzedaży aktywów trwałych
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów o usługę budowlaną
Kaucje wpłacone z innych tytułów
Inne należności
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-)
Pozostałe należności finansowe netto
Należności finansowe
Aktywa niefinansowe (poza MSR 39):
Należności z tytułu podatków i innych świadczeń
Należności z tytułu podatku dochodowego
Przedpłaty i zaliczki
Pozostałe należności niefinansowe
0
Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-)
Należności niefinansowe
Należności krótkoterminowe razem
14 339
46 528
249 028
286 690
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej
(patrz nota nr 10.7).
63 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
złoty polski (PLN)
Waluta sprawozdawcza:
Grupa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości (patrz
podpunkt c) w punkcie „Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości”). Odpisy aktualizujące wartość należności,
które w 2011 roku obciążyły pozostałe koszty operacyjne go rachunku zysków i strat wyniosły:

w odniesieniu do należności długoterminowych - 0 tys. PLN (2010 rok: 0 tys. PLN),

w odniesieniu do krótkoterminowych należności finansowych – 4 092 tys. PLN (2010 rok: 828 tys. PLN).
Zmiany odpisów aktualizujących wartość należności w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym prezentują
poniższe tabele:
Odpisy aktualizujące wartość należności długoterminowych:
od 01.01 do
31.12.2011
od 01.01 do
31.12.2010
Stan na początek okresu
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-)
Odpisy wykorzystane (-)
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
Stan na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych należności finansowych (tj. należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych należności finansowych):
od 01.01 do
31.12.2011
Stan na początek okresu
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-)
Odpisy wykorzystane (-)
Opisy związane z należnościami przejętymi, utworzone w korespondencji z
kontami bilansowymi
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
Stan na koniec okresu
od 01.01 do
31.12.2010
15 769
12 960
4 092
828
-984
-267
-5 316
-62
-2 339
2 339
-120
-29
11 102
15 769
Dalsza analiza ryzyka kredytowego należności, w tym analiza wieku należności zaległych nie objętych odpisem
aktualizującym, została przedstawiona w nocie nr 28.
Na dzień 31.12.2011 należności o wartości bilansowej 56.958 tys. PLN (2010 rok: 61.401 tys. PLN) stanowiły zabezpieczenie
zobowiązań Grupy.
W celu poprawienia wskaźnika płynności Grupa korzysta z factoringu pełnego oraz faktoringu z regresem, a wartość
odsprzedanych należności łącznie na dzień bilansowy to 151.160 tys. PLN. Wartość odsprzedanych należności w faktoring
bez regresu została wyłączona z aktywów, natomiast część tych należności, to jest kwota 12.590 tys. PLN została
pozostawiona w bilansie i dotyczy udziału własnego faktoranta.
Zobowiązania wobec faktora w faktoringu z regresem wyniosły na dzień bilansowy 42.558 tys. zł.
64 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
14.
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2011
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
prowadzonych w PLN
Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych
31.12.2010
4 359
3 248
11 945
13 508
22
64
6 631
9 653
22 957
26 473
Środki pieniężne w kasie
Depozyty krótkoterminowe
Inne
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem
Na dzień 31.12.2011 środki pieniężne o wartości bilansowej 3.207 tys. PLN (2009 rok: 9.653
ograniczeniom w dysponowaniu z tytułu założonych lokat terminowych.
tys. PLN) podlegały
Grupa dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do
prezentacji w bilansie.
15.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana
Grupa nie posiadała na dzień bilansowy działalności, którą zobowiązana byłaby wykazać jako zaniechaną. Stąd też w
rachunku wyników nie został zaprezentowany wynik na działalności zaniechanej.
Aktywa wykazane jako przeznaczone do zbycia w sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy nie zostały
sprzedane – ze względu na brak przesłanek do pozostawienia tych aktywów w grupie przeznaczonych do sprzedaży zostały
one przeniesione do aktywów trwałych.
16.
Kapitał własny
16.1.
Kapitał podstawowy
Na dzień 31.12.2011 kapitał podstawowy Grupy wynosił 15.551 tys. PLN (2010 rok: 15.551 tys. PLN) i dzielił się na
7.775.273 akcji (2010 rok: 7.775.273) o wartości nominalnej 2 PLN każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone.
W Spółce dominującej wydano akcje serii A, które są akcjami imiennymi, uprzywilejowanymi co do prawa głosu w ten
sposób, że na każdą akcję przypadają dwa głosy, oraz akcje serii B, które są akcjami zwykłymi na okaziciela. Akcje serii
A i serii B uczestniczą w dywidendzie na równorzędnych zasadach.
Zmiany liczby akcji w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym wynikają z następujących transakcji
z właścicielami:
od 01.01 do 31.12.2011
od 01.01 do 31.12.2010
Akcje wyemitowane i w pełni opłacone:
Liczba akcji na początek okresu
7 775 273
w tym akcje własne
Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program
płatności akcjami)
Emisja akcji
8 737 500
962 227
0
0
Umorzenie akcji (-)
-962 227
Liczba akcji na koniec okresu
w tym akcje własne
7 775 273
7 775 273
62 463
0
Na dzień bilansowy Spółka dominująca posiadała 62.463 akcji własnych pochodzących z realizacji programu skupu akcji.
(2010 rok: 0 szt.)
65 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
16.2.
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Programy płatności akcjami
W Grupie Kapitałowej nie zostały uruchomione programy motywacyjne, w ramach których pracownicy uzyskują opcje
zamienne na akcje Spółki.
16.3.
Przeszacowanie kapitałów własnych wykazywanych w bilansie, istniejących lub powstałych w okresie hiperinflacji
MSR29,24 wymaga aby podmioty, które prowadziły działalność w okresie hiperinflacji (lata 1989-1996 w Polsce)
przekształciły składniki kapitału własnego stosując ogólny indeks cen począwszy od początku okresu hiperinflacji lub od
momentu, w którym kapitały te zostały wniesione (jeżeli były wniesione później). Analiza okresów i tytułów powstawania
kapitałów własnych pozwala na poniższe wnioski.
Pozycją kapitału własnego, która podlega przepisom MSR29.24 jest część kapitału zakładowego, powstała w wyniku:
- przekształcenia funduszu założycielskiego przedsiębiorstwa państwowego w kapitał zakładowy jednoosobowej
spółki z o.o. skarbu państwa, powstałej w dniu 01.03.1993 roku (wykupionej w kolejnym roku przez kapitał
prywatny, a następnie przekształconej w Spółkę akcyjną). Wysokość funduszu założycielskiego ówczesnego
przedsiębiorstwa, po denominacji, wyniosła 490 tys. zł. Po przeszacowaniu z zastosowaniem indeksu cen dla
okresu 1983-1993 wartość ta wzrosła do poziomu 2.409 tys. zł.
- podwyższenia wartości kapitału zakładowego spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, zarejestrowanego
18.06.1996 roku, na kwotę 4.150 tys. zł. Po przeszacowaniu z zastosowaniem indeksu cen za II połowę 1996 roku
wartość ta wzrosła do 4.563 tys. zł.
Ogółem szacowana wartość korekty zwiększającej wartość kapitału zakładowego z tytułu przeszacowania kapitałów
własnych zgodnie z MSR29.24 wyniosłaby 2.332 tys. zł, zmniejszając drugostronnie zysk/stratę z lat ubiegłych.
Zdaniem Zarządu ujęcie opisanej wyżej korekty w sprawozdaniu finansowym mogłoby być mylące dla użytkowników
sprawozdania, szczególnie w sytuacji, gdy korekta dotyczy zdarzeń sprzed kilkunastu lat, a wyniki finansowe tamtych
okresów zostały podzielone przed datą sporządzenia niniejszego sprawozdania.
Z tego względu Zarząd zdecydował się na umieszczenie korekty hiperinflacyjnej w nocie objaśniającej do sprawozdania
finansowego. Pozostałe składniki kapitału własnego bądź to powstały z zysków zatrzymanych bądź zostały wniesione już po
okresie hiperinflacji
16.4.
Udziały niedające kontroli
Prezentowane w kapitale własnym Grupy udziały niedające kontroli odnoszą się do jednostki zależnej Inteco Business
Solutions Sp. z o.o.
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wartość udziałów niedających kontroli uległa zmianie
z tytułu transakcji rozliczenia dochodów całkowitych w części przypadającej na podmioty niekontrolujące, co prezentuje
poniższa tabela:
66 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
złoty polski (PLN)
Waluta sprawozdawcza:
od 01.01 do
31.12.2011
Saldo na początek okresu
od 01.01 do
31.12.2010
-215
2
-92
-217
-307
-215
Zmiana struktury Grupy (transakcje z podmiotami niekontrolującymi):
Połączenie jednostek gospodarczych - początkowe ustalenie udziałów
niedających kontroli (+)
Sprzedaż jednostek zależnych poza Grupę – rozliczenie udziałów niedających
kontroli (-)
Nabycie przez Grupę udziałów niedających kontroli (-)
Sprzedaż przez Grupę kapitałów jednostek zależnych na rzecz
niekontrolujących, bez utraty kontroli (+)
Dochody całkowite:
Zysk (strata) netto za okres (+/-)
Inne całkowite dochody za okres (po opodatkowaniu) (+/-)
Inne zmiany
Saldo udziałów niedających kontroli na koniec okresu
17.
Świadczenia pracownicze
17.1.
Koszty świadczeń pracowniczych
od 01.01 do
31.12.2011
Koszty wynagrodzeń
Koszty ubezpieczeń społecznych
Koszty programów płatności akcjami
Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na odprawy emerytalne)
Koszty innych świadczeń pracowniczych (np. ZFŚS, szkolenia, ubezpieczenia
osobowe, ekwiwalenty BHP)
Koszty świadczeń pracowniczych razem
od 01.01 do
31.12.2010
112 466
17 642
109 664
16 166
594
-63
4008
5001
134 710
125 767
W Grupie nie są realizowane są programy motywacyjne, w ramach których pracownicy wynagradzani byliby akcjami Spółki
dominującej.
67 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
17.2.
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w skonsolidowanym bilansie obejmują
Zobowiązania i rezerwy
krótkoterminowe
31.12.2011
Zobowiązania i rezerwy
długoterminowe
31.12.2010
31.12.2011
31.12.2010
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze:
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych
Rezerwy wynagrodzenia i niewykorzystane urlopy
5 146
4 077
11 766
5 220
4 102
8 190
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
20 989
17 512
0
0
Rezerwy na nagrody jubileuszowe
Rezerwy na odprawy emerytalne
Pozostałe rezerwy
61
37
3 728
3 162
Inne długoterminowe świadczenia pracownicze
61
37
3 728
3 162
21 050
17 549
3 728
3 162
Inne długoterminowe świadczenia pracownicze
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń
pracowniczych razem
Na zmianę stanu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych wpływ miały następujące pozycje:
Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia
pracownicze
nagrody
jubileuszowe
odprawy
emerytalne
Razem
za okres od 01.01 do 31.12.2011 roku
Stan na początek okresu
Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat:
Koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia
Koszty odsetek
Zyski (-) lub straty (+) aktuarialne
Zmiany bez wpływu na rachunek zysków i strat:
Wypłacone świadczenia (-)
Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
0
0
Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2011 roku
3162
320
3162
0
246
0
0
0
0
0
320
0
3 728
3 728
Stan na początek okresu
Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat:
Koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia
Koszty odsetek
Zyski (-) lub straty (+) aktuarialne
Zmiany bez wpływu na rachunek zysków i strat:
Wypłacone świadczenia (-)
Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
0
0
3 206
47
47
0
0
-91
3 206
47
47
0
0
0
0
0
-91
Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2010 roku
0
3 162
3 162
246
0
0
za okres od 01.01 do 31.12.2010 roku
68 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Wartość bieżącą rezerw ujęto w oparciu o wycenę wewnętrzną Grupy, za wyjątkiem rezerwy tworzonej przez Spółke
zależną Amica Wronki, opartej o wycenę aktuarialną. Przy wycenie świadczeń przyjęto następujące założenia (patrz również
punkt dotyczący niepewności szacunków - podpunkt c) w punkcie „Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości”):
31.12.2011
4,0%
1,0%
Stopa dyskonta
Przewidywany wskaźnik wzrostu wynagrodzeń
18.
31.12.2010
4,0%
1,5%
Pozostałe rezerwy
Wartość rezerw ujętych w sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się
następująco:
Rezerwy krótkoterminowe
31.12.2011
Rezerwy na bonusy
Rezerwy długoterminowe
31.12.2010
31.12.2011
3 957
8 024
Rezerwy na naprawy gwarancyjne
15 063
17 566
Rezerwy na wynagrodzenia i urlopy
11 766
8 190
61
33
3 208
6 982
34 055
40 795
Rezerwy na odprawy emerytalne
Inne rezerwy
Pozostałe rezerwy razem
31.12.2010
5 719
6 027
3 728
3 162
9 447
9 189
Rezerwy na:
bonusy
za okres od 01.01 do 31.12.2011 roku
Stan na początek okresu
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie
Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w
okresie (-)
Wykorzystanie rezerw (-)
Zwiększenie przez połączenie jednostek
gospodarczych
Zmniejszenie - wyjście z grupy
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z
przeliczenia)
Stan rezerw na dzień 31.12.2011 roku
za okres od 01.01 do 31.12.2010 roku
Stan na początek okresu
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie
Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w
okresie (-)
Wykorzystanie rezerw (-)
Zwiększenie przez połączenie jednostek
gospodarczych
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z
przeliczenia)
Stan rezerw na dzień 31.12.2010 roku
8 024
68 212
naprawy
gwarancyj
ne
wynagrodze
nia i urlopy
23 593
10 051
8 190
11 402
odprawy
emerytalne
3 195
594
pozostałe
rezerwy
Razem
6 982
31 282
-1290
-70 989
49 984
121 541
-1 290
-12 862
-7 826
-31 985
-123 662
0
-3071
-3 071
0
3 957
20 782
11 766
3 789
3 208
43 502
3 196
70 652
22 179
16 201
2 789
11 171
3 197
110
4 055
23 030
35 416
121 164
-733
-65 048
-733
-14 663
-6 181
-63
-20 539
-106 494
33
27
60
-43
-124
411
-82
409
571
8 024
23 593
8 190
3 195
6 982
49 984
69 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
złoty polski (PLN)
Waluta sprawozdawcza:
Największym wartościowo tytułem jest rezerwa na koszty napraw gwarancyjnych. Rezerwa ta w kwocie 20.782 tys. PLN
(2010: 23.593 PLN) została ujęta przez Grupę w niniejszym sprawozdaniu finansowym w związku ze zobowiązaniem Spółki
do pokrycia kosztów napraw gwarancyjnych wyrobów, w okresie dwóch lat od ich sprzedaży. Rezerwa jest aktualizowana
comiesięcznie, jako efekt m.in. zmian w ilości sprzedawanych i objętych gwarancją wyrobów.
19.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 9) przedstawiają się następująco:
Zobowiązania długoterminowe:
31.12.2011
31.12.2010
Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych
Kaucje otrzymane
Inne zobowiązania finansowe
24 816
20 012
Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem
24 816
20 012
Zobowiązania krótkoterminowe:
31.12.2011
31.12.2010
Zobowiązania finansowe (MSR 39):
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych
Inne zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe
191 028
226 021
3 937
2 478
20 335
215 300
228 499
16 482
54 901
Zobowiązania niefinansowe (poza MSR 39):
Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń
Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
6
5
5 146
5 220
Inne zobowiązania niefinansowe
Zobowiązania niefinansowe
Zobowiązania krótkoterminowe razem
83
21 634
60 209
236 934
288 708
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości
godziwej (patrz nota nr 10.7).
70 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
20.
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia krótkoterminowe
Rozliczenia długoterminowe
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2010
31.12.2010
Aktywa - rozliczenia międzyokresowe:
Czynsze najmu
Inne koszty opłacone z góry
0
3 201
0
9 147
0
0
0
0
Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem
3 201
9 147
0
0
439
3 396
1503
854
418
2
3 835
0
3
2 171
1 274
3 396
3 838
Pasywa - rozliczenia międzyokresowe:
Dotacje otrzymane
Przychody przyszłych okresów
Inne rozliczenia
Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem
229
Spółka dominująca uzyskała od Ministerstwa Gospodarki i Pracy dotację na sfinansowanie zakupu środków trwałych i
wartości niematerialnych. Korzyść z tytułu dotacji ujmowana jest zgodnie z okresem amortyzacji składników objętych
dotacją . W 2011 roku Spółka dominująca ujęła z tego tytułu pozostałe przychody operacyjne w kwocie 854 tys. PLN (2010
rok: 1.553 tys. PLN).
Ze względu na fakt, że sprzedane w marcu 2010 Fabryki Lodówek i Pralek były częściowo objęte dotacją Ministerstwa
Gospodarki i Pracy, po ich sprzedaży dokonano korekty tej części dotacji, która została wcześniej ujęta w pozostałych
przychodach operacyjnych (5.328 tys. zł). Kwota ta obciążyła pozostałe koszty operacyjne roku 2010. W lutym 2011 roku
Spółka dokonała zwrotu uzgodnionej z Ministerstwem Gospodarki dotacji (12.992 tys. zł) oraz odsetek (1.017 tys. zł).
21.
Przychody i koszty operacyjne
21.1.
Koszty według rodzaju
01.01.2011-31.12.2011
20 962
01.01.2010-31.12.2010
23 142
513 537
523 175
99 115
82 477
Podatki i opłaty
7 567
3 426
Wynagrodzenia
112 466
109 664
21 650
21 290
Pozostałe koszty rodzajowe
160 607
137 846
Koszty rodzajowe razem
935 904
901 020
Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych
Zużycie materiałów i energii
Usługi obce
Koszty świadczeń pracowniczych
Zmiana stanu produktów
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby
39 668
27 799
-24 863
-21 344
-101 292
-91 857
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-223 414
-201 632
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
626 003
613 986
Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów
452 685
414 761
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
71 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
21.2.
złoty polski (PLN)
Waluta sprawozdawcza:
Inne pozostałe przychody operacyjne
01.01.2011-31.12.2011
01.01.2010-31.12.2010
Inne przychody operacyjne
21 419
17 698
otrzymane bonusy od zakupów
11 848
5 711
dotacja do środków trwałych
854
1 553
zwrot zagranicznego VAT
862
37
2 731
4 503
99
91
otrzymane odszkodowania
dochód z dodatkowej gwarancji
rozwiązanie rezerw
1 205
63
zwroty towarów
nadwyżki z inwentury
dzierżawa inwestycji
pozostałe pozycje
21.3.
723
180
2 101
141
298
3 499
2 618
Inne pozostałe koszty operacyjne
01.01.2011-31.12.2011 01.01.2010-31.12.2010
Inne koszty operacyjne
23 851
23 598
1 535
3 200
niedobory i szkody
348
1 078
Darowizny
943
883
wymiana wadliwego sprzętu
odszkodowania dla byłych pracowników
złomowanie zapasów
likwidacja i sprzedaż środka trwałego
21
925
2 711
2 853
0
zwroty towarów
umorzenie należności
kary i grzywny
spisane należności
koszty związane z zamknięciem produkcji Lodówek i Pralek
spisane nakłady inwestycyjne
922
85
462
12 565
4 209
2 231
2 759
wartość zwróconej dotacji do środków trwałych
amortyzacja i podatek o nieruchomości od inwestycji długoterminowych
pozostałe koszty operacyjne
5 328
1 127
1 128
835
1 301
72 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
22.
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Przychody i koszty finansowe
Wartości przychodów i kosztów finansowych zaprezentowane w poniższych tabelach różnią się od przychów ujętych w
zestawieniu dochodów całkowitych o wartość 7.127 tys. zł. Różnica ta dotyczy wartości zmiany wyceny instrumentów
zabezpieczających, ujętych w sprawozdaniu w przychodach finansowych ze znakiem ujemnym, natomiast w poniższych
tabelach przeniesione do kosztów finansowych.
22.1.
Przychody finansowe
od 01.01 do 31.12.2011
od 01.01 do 31.12.2010
Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty)
Pożyczki i należności
155
48
1 209
1 043
1 364
1 091
Dłużne papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności
Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych
niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat:
Instrumenty pochodne handlowe
10 507
9044
Instrumenty pochodne zabezpieczające
5 589
1544
Instrumenty pochodne zamknięte jako nieefektywne
1289
297
17385
10885
26912
10149
Akcje spółek notowanych
Dłużne papiery wartościowe
Jednostki funduszy inwestycyjnych
Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych
w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat:
Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Pożyczki i należności
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych
1578
-18764
9726
10149
Zyski ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Dywidendy z aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
0
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności i pożyczek
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość inwestycji
utrzymywanych do terminu wymagalności
Odsetki od aktywów finansowych objętych odpisem aktualizującym
Inne przychody finansowe
Przychody finansowe razem
222
1853
28 697
23 978
Grupa nie posiada aktywów oraz zobowiązań finansowych z kategorii wyznaczonych przy początkowym ujęciu jako
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wykazane zyski oraz straty z wyceny oraz realizacji instrumentów
finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat odnoszą się w całości do instrumentów
finansowych przeznaczonych do obrotu
.
73 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
22.2.
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Koszty finansowe
od 01.01 do 31.12.2011
od 01.01 do 31.12.2010
Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
1 954
1 375
Kredyty w rachunku kredytowym
6 571
1 431
Kredyty w rachunku bieżącym
1 894
5 471
Pożyczki
20
373
Dłużne papiery wartościowe
2 800
3 777
Odsetki od faktoringu należności
4 025
2 446
288
1 171
17 552
16 044
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych
w wartości godziwej przez wynik finansowy
Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat
Instrumenty pochodne handlowe
4 927
2 672
Instrumenty pochodne zabezpieczające
3 619
2 198
Instrumenty pochodne zamknięte jako nieefektywne
3 508
3 641
12 054
8 511
Akcje spółek notowanych
Dłużne papiery wartościowe
Jednostki funduszy inwestycyjnych
Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych
w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat
(Zyski) straty (-/+) z tytułu różnic kursowych:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-18 928
Pożyczki i należności
18 425
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
5 751
9 564
(Zyski) straty (-/+) z tytułu różnic kursowych
5 751
9 061
Straty z tytułu sprzedaży udziałów w spółkach zależnych
Odpisy aktualizujące wartość należności i pożyczek
Odpisy aktualizujące wartość inwestycji utrzymywanych do terminu
wymagalności
Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaży
Inne koszty finansowe
Koszty finansowe razem
2 540
2 105
37 897
35 721
Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Grupę jako pozostałe
koszty operacyjne (patrz nota nr 20).
Wycena oraz realizacja instrumentów pochodnych zabezpieczających wpływa przede wszystkim na przychody oraz koszty
działalności operacyjnej Grupy, co zostało zaprezentowane w nocie nr 9.3, w podpunkcie odnoszącym się do instrumentów
zabezpieczających.
74 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
23.
złoty polski (PLN)
Waluta sprawozdawcza:
Podatek dochodowy
od 01.01 do 31.12.2011
od 01.01 do 31.12.2010
Podatek bieżący:
Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy
9 961
23 237
9 961
23 237
-46 596
-16 615
Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy
Podatek bieżący
Podatek odroczony:
Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych
Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych
156
Podatek odroczony
-46596
-16459
Podatek dochodowy razem
-36 635
6 778
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19 % od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym
wykazanym w rachunku zysków i strat przedstawia się następująco:
od 01.01 do
31.12.2011
47 441
-3 209
44 232
19%
od 01.01 do
31.12.2010
54 578
-32 874
21 704
19%
8 404
4 124
Różnice zmniejszające podstawę opodatkowania
-17 540
-51 560
Różnice podwyższające podstawę opodatkowania
13 654
120 423
Wynik spółek Grupy przed opodatkowaniem
Korekty konsolidacyjne wyniku
Wynik brutto Spółek po korektach
Stawka podatku stosowana przez Spółkę
Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki dominującej
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu:
Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-)
Odliczenia strat z lat poprzednich
-346
Zwolnienia
Odliczenia od dochodu
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
Podatek bieżący
-681
-515
42 874
118 759
9 961
23 237
-918
-16 459
-45 678
0
9 043
6 778
21,09%
31,23%
Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy (+/-)
Zmiana podatków odroczonych - związana z różnicami na wyniku
finansowym
Zmiana podatków odroczonych - związana z ujawnieniem wartości
podatkowej aktywa
Podatek dochodowy (bieżący oraz odroczony), bez korzyści związanej z
ujawnieniem wartości podatkowej aktywa
Zastosowana efektywna stawka podatkowa
75 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Informacje o podatku dochodowym ujętym w sprawozdaniu z całkowitych dochodów zaprezentowano w nocie nr 10.
Grupa nie posiada zobowiązań warunkowych odnoszących się do podatku dochodowego, np. dotyczących
nierozstrzygniętych sporów z władzami podatkowymi.
Poniższa tabela przedstawia stawki podatkowe w krajach – miejscach siedziby Spółek Grupy Kapitałowej:
2011
2010
Amica Wronki S.A.
Polska
Kraj zarejestrowania
19%
19%
Inteco Business Solutions Sp. z o.o.
Polska
19%
19%
Hotel Olympic Sp. z o.o.
Polska
19%
19%
Ares Sp. z o.o.
Polska
19%
19%
Nova Panorama Sp. z o.o.
Polska
19%
19%
Nowe Centrum Sp. z o.o.
Polska
19%
19%
Amica Marketing Sp z o.o.
Polska
19%
19%
Gram A/S
Dania
25%
25%
Amica International GmbH
Niemcy
30%
30%
Sidegrove Holdings Ltd
Cypr
10%
10%
Amica Commerce sro
Czechy
19%
20%
Hansa Sp. z o.o.
Rosja
20%
20%
Amica Far East Ltd
Hong Kong
16,50%
17,50%
24.
Zysk na akcję i wypłacone dywidendy
24.1.
Zysk na akcję
Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu podzielony przez średnią
ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
Przy wyliczeniu zarówno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Grupa stosuje w liczniku kwotę zysku
(straty) netto przypadającego akcjonariuszom podmiotu tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku
(straty).
Spółka nie zanotowała transakcji, które miałyby wpływ na rozwodnienie kapitału
Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej
liczby akcji przedstawiono poniżej.
76 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
od 01.01 do 31.12.2011
złoty polski (PLN)
od 01.01 do 31.12.2010
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Wartość czynników rozwadniających
7 764 863
0
7 775 273
0
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
7 764 863
7 775 273
80 867
14 926
10,41
10,41
1,92
1,92
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
0
0
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)
0
0
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)
0
0
80 867
14 926
10,41
10,41
1,92
1,92
Działalność kontynuowana
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
Podstawowy zysk (strata) na akcję (.PLN)
Rozwodniony zysk (strata) na akcję ( PLN)
Działalność zaniechana
Działalność kontynuowana i zaniechana
Zysk (strata) netto
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)
24.2.
Dywidendy
W roku obrotowym 2011 Spółka dominująca wypłaciła dywidendę, w wysokości 3 zł na akcję. Dywidenda została
wypłacona z zysku roku 2010 (5.934 tys. PLN) oraz z zysków lat poprzednich (17.392 tys. PLN). Do dnia publikacji niniejszego
sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej nie przedstawił propozycji wypłat dywidendy z zysku Spółki
dominującej za 2011 rok.
25.
Transakcje z podmiotami powiązanymi
Podmioty powiązane ze Spółką dominującą obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki zależne objęte obowiązkiem
konsolidacji oraz jednostki zależne wyłączone z obowiązku konsolidacji oraz pozostałe podmioty powiązane, do których
Spółka zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki dominującej. Do najważniejszych pozostałych podmiotów
powiązanych Spółka dominująca zalicza:

Spółki zależne konsolidowane: Amica International, Gram, Hansa, Amica Commerce, Gram Italia, Sidegrove, Hotel
Olympic, Inteco Business Solutions, Amica Far East, Nova Panorama Sp. z o.o., Nowe Centrum Sp. z o.o, Amica
Marketing Sp. z o.o.

Podmioty powiązane przez kluczowy personel: Stowarzyszenie Kultury Fizycznej, Holding Wronki S.A, KKS Lech
Poznań S.A, Invesco Sp. z o.o., Marcelin Management, Fundacja Amicis

Kluczowy personel Amica Wronki (Zarząd i Członkowie Rady Nadzorczej)
Nierozliczone salda należności oraz zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach pieniężnych lub w formie kompensat.
Informacje o zobowiązaniach warunkowych dotyczących podmiotów powiązanych zaprezentowano w nocie nr 25.
77 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
25.1.
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym
Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków zarządu oraz rady nadzorczej spółki. Za wyjątkiem wypłaty
wynagrodzeń Grupa nie przeprowadzała transakcji z kluczowym personelem.
Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Spółki dominującej przedstawiono w nocie nr 28.
Grupa nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie objętym sprawozdaniem
finansowym.
25.2.
Transakcje z jednostkami powiązanymi kapitałowo oraz przez kluczowy personel
Przychody z działalności podstawowej
Nazwa podmiotu powiązanego
31.12.2011
Holding Wronki SA
KKS LECH Poznań
Koszty działalności podstawowej
31.12.2010
31.12.2011
31.12.2010
42
22
2 702
1622
720
570
1 338
3457
0
0
Klub Sportowy
10
Invesco Sp. z o.o.
24
8
0
0
Marcelin Sp. z o.o.
5
0
9
32
Fundacja Amicis
37
26
0
0
Pozostałe
33
0
0
4 049
5 111
Razem
Nazwa podmiotu powiązanego
Holding Wronki SA
KKS LECH Poznań
Klub Sportowy
871
Należności handlowe
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2010
10
4
321
61
3 060
2 495
0
202
2
29
0
0
1
0
0
0
152
0
0
9
0
0
322
263
4
Invesco Sp. z o.o.
11
Fundacja Amicis
Zobowiązania handlowe
31.12.2010
Marcelin Sp. z o.o.
Inteco - KKS, Marcelin
626
3 248
10 655
13 183
Nie dokonano odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z tego
tytułu żadnych kosztów w skonsolidowanym rachunku zysków i strat.
W 2011 roku Spółka dominująca udzieliła jednostkom powiązanym niekonsolidowanym pożyczek na kwotę 4.078 tys. PLN
(2010 rok: 1.290 tys. PLN). Saldo pożyczek udzielonych tym jednostkom zależnym wynosiło na 31.12.2011 2.814 tys. PLN
(2010 rok: 3 026 tys. PLN)
78 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
26.
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Aktywa oraz zobowiązania warunkowe
Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących podmiotów
powiązanych) przedstawia się następująco:
31.12.2011
31.12.2010
Wobec jednostek zależnych
Poręczenie spłaty zobowiązań
Gwarancje udzielone
Gwarancje udzielone do umów o usługę
budowlaną
Sprawy sporne i sądowe
Inne zobowiązania warunkowe
Wobec pozostałych jednostek:
Umowa poręczenia dla Deutsche Bank S.A. na
kwotę 500 tys EUR
Umowa poręczenia korporacyjnego dla banku
HSBC na kwotę
4.000 tys USD
Poręczenie spłaty zobowiązań
Umowa poręczenia korporacyjnego dla banku
HSBC na kwotę
500 tys EUR
umowa poręczenia na kwotę
1.500.000 EUR - dłużnik
Hansa o.o.o
Umowa poręczenia korporacyjnego dla banku
Deutsche Bank. na kwotę 300 tys EUR
Umowa poręczenia korporacyjnego dla banku
Deutsche Bank. na kwotę 3 000 tys EUR
linia gwarancyjna nr 93/2008 z
dnia 05.06.2008 na kwot
140.000,00 GBP
Gwarancje udzielone
Gwarancje udzielone do umów o usługę
budowlaną
Sprawy sporne i sądowe
Sprawy sporne i sądowe z Urzędem
Skarbowym
Inne zobowiązania warunkowe
Ujawnienie rezerwy na zużyty sprzęt elektryczny i elektroniczny
Grupa posiada obowiązek organizowania i finansowania odzysku zużytego sprzętu gospodarstwa domowego, które
wynikają z ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym. Obowiązek tworzenia rezerwy na finansowanie tych
działań wynika z zapisu paragrafu 14 lit. a MSR 37. Natomiast interpretacja IFRIC 6 „ Zobowiązania wynikające z
uczestnictwa w specyficznym rynku – zużyty sprzęt elektryczny i elektroniczny”, stanowi uzgodnione stanowisko do zapisu z
paragrafu 14 lit. a MSR 37. Zgodnie z tym stanowiskiem, zdarzeniem obligującym do tworzenia rezerwy jest uczestnictwo w
rynku w okresie wyceny. W konsekwencji zobowiązanie wynikające z kosztów zarządzania odpadami w postaci starego
(historycznego ) sprzętu pochodzącego z gospodarstw domowych nie powstaje z chwilą wyprodukowania bądź sprzedaży
produktów. Z racji tego, że obowiązek związany ze stary ( historycznym ) sprzętem pochodzącym z gospodarstw domowych
jest powiązany z uczestnictwem w rynku w okresie wyceny, nie zaś z produkcją bądź sprzedażą przedmiotów
przeznaczonych do usunięcia, to obowiązek powstaje jedynie w przypadku zaistnienia udziału w rynku w okresie wyceny i
trwa tak długo, jak długo istnieje ten udział. Ustalenie czasu zaistnienia zdarzenia obligującego może być niezależne od
konkretnego okresu, w którym podejmowane są działania na rzecz zarządzania odpadami i w którym powstają związane z
tym koszty.
79 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Obowiązki wynikające z powyższych przepisów Grupa przeniosła w 2011 roku w drodze podpisania umowy na Biosystem
Elektrorecykling S.A. Z tytułu realizacji tej umowy Gupa poniosła koszty związane z organizacją i odzyskiem zużytego sprzętu
w okresie 2011 roku w kwocie 3.161 tys. zł (w 2010 roku była to kwota 2.823 tys. zł)
Grupa dotychczas nie zawiązała rezerwy na przyszłe zobowiązania z tego tytułu ze względu na fakt, iż nie jest w stanie
dokonać wiarygodnego szacunku tego zobowiązania, zgodnie z zapisem paragrafu 14 lit. c MSR 37. Grupa analizuje dane
dostępne na rynku, dotyczące kosztów utylizacji i recyklingu i zamierza rozpocząć tworzenie tej rezerwy w przyszłych
okresach.
80 / 102
Zestawienie ważniejszych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej przedstawiono w zestawieniu
na kolejnych stronach.
Lp.
Strony postępowania
Data złożenia pozwu/
Przedmiot sporu
Sygnatura akt
zgłoszenie
Wartość przedmiotu
Sąd/ Komornik
sporu
wierzytelności
1.
Amica Wronki S.A. c/a
Krzysztof Nowak Kalmex
28.09.2010r.
o zapłatę
IX GNC 845/10
148.872,70 zł
Hurt-Detal
Sąd Okręgowy w Poznaniu, Wydział IX
Gospodarczy
Amica Wronki przystąpiła do postępowania prowadzonego wspólnie z innymi wierzycielami o zabezpieczenie spadku i spis inwentarza. Komornik Sądowy wyznaczony do sporządzenia
spisu inwentarza sporządził spis, Kancelaria wystąpiła o doręczenie jego odpisu. Spis nie został dosłany przez Komornika z uwagi na ujawnienie majątku dłużnika w postaci
własnościowego spółdzielczego prawa do lokalu, którego wartość jest obecnie szacowana. Po oszacowaniu wartości nieruchomości, spis zostanie zaktualizowany i przesłany do
Kancelarii. Status na dzień 24.04.2012 r. bez zmian.
2.
Amica Wronki S.A. c/a Duo
Net sp. z o.o. z siedzibą w
22.10.2008
o zapłatę
Warszawie
IX GNc 584/08/4
3.000.000,00 zł
Komornik Sądowy przy Sądzie
Rejonowym w Wieluniu Hanna Pagacz
AWSA jako wierzyciel egzekwujący i hipoteczny złożyła w terminie ustawowym oświadczenie o przejęciu nieruchomości za cenę 2/3 wartości oszacowania, tj. 3,8 mln zł. Sąd dokonał
przybicia na rzecz AWSA. Kancelaria złożyła wniosek o przysądzenie własności na rzecz AWSA. Własność została przysądzona postanowieniem, które się uprawomocniło. Kancelaria
sporządziła dwa wezwania do wydania nieruchomości pod rygorem odebrania nieruchomości przez Komornika Sądowego oraz usunięcia śmieci, jednocześnie Kancelaria wystąpiła do
sądu o wydanie klauzuli wykonalności na postanowienie o przysądzeniu własności.
81 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
3.
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Amica Wronki S.A. c/a
Melgaz - A. Pogorzelczyk,
A. Barłożek spółka jawna;
A. Pogorzelczyk, A.
01.04.2009
o zapłatę
IX GNc 243/09
2.733.934,79 zł
Barłożek (wspólnicy
Sąd Okręgowy w Poznaniu, Wydział I
Cywilny
Melgaz- A. Pogorzelczyk, A.
Barłożek spółka jawna)
Kancelaria złożyła pozew o zapłatę w postępowaniu nakazowym z weksla przeciwko spółce i wspólnikom. Nakaz zapłaty jest prawomocny przeciwko wspólnikom, bowiem spółka
ogłosiła upadłość. Zgłoszona wierzytelność w postępowaniu upadłościowym została w pełni uznana.
Na wniosek wierzyciela wszczęto postępowanie egzekucyjne przeciwko wspólnikom. Komornik poinformował pełnomocnika wierzyciela, iż postępowanie jest bezskuteczne.
Postanowieniem z dnia 30.12.2009 roku umorzył postępowanie. W dniu 16 grudnia 2009 wierzyciel złożył wnioski o wyjawienie majątku dłużników. Postępowanie o wyjawienie majątku
przeciwko dłużnikowi A. Barłożek jest zawieszone. Wierzyciel wystąpił z wnioskiem do MSWiA o podanie aktualnego adresu ze zbioru danych osobowych; brak danych o aktualnym
miejscu zamieszkania dłużnika. Postępowanie o wyjawienie majątku przeciwko dłużnikowi A. Pogorzelczyk – sąd wezwał AWSA do podania aktualnego adresu dłużniczki pod rygorem
zwrotu wniosku. Niestety niemożliwe było ustalenie przedmiotowego adresu. Spółka otrzymała swoją należność (vide p. 1 postępowania układowe i upadłościowe). – Status na
24.04.2012 r. bez zmian
4.
Amica c/a Korporacja
Budowlana Kopahaus S.A.
18.06.2009
o zapłatę
IX GC 444/09
1.512.800,00 zł
Sąd Okręgowy w Poznaniu, Wydział IX
Gospodarczy
AWSA nabyła wierzytelności od Powoda – KKS Lech Poznań S.A. w dniu 28.12.2010 r. Formalnie stroną postępowania sądowego jest KKS Lech Poznań S.A. (art. 192 pkt 3 k.p.c.) Po
prawomocnym zakończeniu postępowania na postawie art. 788 § 1 k.p.c. klauzula wykonalności będzie mogła zostać nadana na rzecz AWSA. W sprawie wydano wyrok. Wyrok nie jest
jeszcze prawomocny z uwagi na wniesienie apelacji przez pozwanego. Obecnie akta znajdują się w Sądzie Apelacyjnym w Poznaniu. Na podstawie ww. wyroku uzyskano wpisy hipotek
przymusowych kaucyjnych na 3 nieruchomościach należących do Kopahaus. Zawarta została ugoda z Kopahaus, dzięki czemu na rachunek Amica wpłynęły wszystkie raty wynikające z
porozumienia. Wszystkie kwity mazalne zostały wydane Kopahaus a wszystkie postępowania egzekucyjne i zabezpieczające umorzone – sprawa została zakończona.
82 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
5.
Amica c/a Korporacja
10.05.2009
Waluta sprawozdawcza:
o zapłatę
złoty polski (PLN)
IX GC 572/09
1.118.914,00 zł
Budowlana Kopahaus S.A.
Sąd Okręgowy w Poznaniu, Wydział IX
Gospodarczy
AWSA nabyła wierzytelności od Powoda – KKS Lech Poznań S.A. w dniu 28.12.2010 r. Formalnie stroną postępowania sądowego jest KKS Lech Poznań S.A. (art. 192 pkt 3 k.p.c.) Po
prawomocnym zakończeniu postępowania na postawie art. 788 § 1 k.p.c. klauzula wykonalności będzie mogła zostać nadana na rzecz AWSA. W sprawie wydano wyrok. Wyrok nie jest
jeszcze prawomocny z uwagi na wniesienie apelacji przez pozwanego. Obecnie akta znajdują się w Sądzie Apelacyjnym w Poznaniu. Na podstawie ww. wyroku uzyskano wpisy hipotek
przymusowych kaucyjnych na 7 nieruchomościach należących do Kopahaus. Zawarta została ugoda z Kopahaus, dzięki czemu na rachunek Amica wpłynęły wszystkie raty wynikające z
porozumienia. Wszystkie kwity mazalne zostały wydane Kopahaus a wszystkie postępowania egzekucyjne i zabezpieczające umorzone – sprawa została zakończona.
6.
Amica c/a Korporacja
29.07.2009
o zapłatę
IX GC 560/09
Budowlana Kopahaus S.A.
225.000,00 zł
Sąd Okręgowy w Poznaniu, Wydział IX
Gospodarczy
Wyrok jest prawomocny. Egzekucja komornicza w toku. W postępowaniu egzekucyjnym dokonano zajęcia ruchomości, rachunków bankowych i wierzytelności dłużnika. Dłużnik
zobowiązał się do regularnych spłat zadłużenia – do 29.06.2011r. wpłacał regularnie co miesiąc kwotę ok. 17.000,00 zł bezpośrednio do komornika sądowego. Komornik dokonał
następnie zajęcia nieruchomości dłużnika położonych w Pełczycach. Złożono wniosek o opis i oszacowanie nieruchomości. AWSA została zobowiązana do uiszczenia zaliczki na rzecz
biegłego. Kancelaria nie otrzymała od AWSA potwierdzenia uiszczenia zaliczki na biegłego. Zawarta została ugoda z Kopahaus, dzięki czemu na rachunek Amica wpłynęły wszystkie raty
wynikające z porozumienia. Wszystkie kwity mazalne zostały wydane Kopahaus a wszystkie postępowania egzekucyjne i zabezpieczające umorzone – sprawa została zakończona.
7.
Amica c/a Renchem Sp. z
29.01.2011
o pierwszeństwo wpisu
o.o. przy uczestnictwie
hipoteki przymusowej
Korporacja Budowlana
kaucyjnej w KW
Kopahaus S.A.
SZ1C/0004103/7
KW SZ1C/0004103/7
Sąd Okręgowy w Szczecinie, II Wydział
Cywilny Odwoławczy
AWSA została wpisana na pierwszym miejscu w dziale IV KW. Renchem wniosła apelację na orzeczenie Sądu. Wniesiono odpowiedź na apelację. Sąd II instancji uwzględnił apelację
wierzyciela Renchem i uchylił postanowienie o wpisie hipoteki. Sąd II instancji uznał, że wpis, z uwagi na błędy popełnione przez Sąd Rejonowy, został dokonany nieprawidłowo. Sąd po
ponownym rozpatrzeniu sprawy wydał niekorzystne dla AWSA postanowienie. Kancelaria wniosła apelację od przedmiotowego postanowienia. Apelacja została uwzględniona –
hipoteka AWSA ustanowiona jest na pierwszym miejscu (przed Renchem). Sprawa zamknięta z uwagi na porozumienie z Kopahaus a hipoteka Amica została wykreślona z księgi
wieczystej.
83 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
8.
Waluta sprawozdawcza:
Amica c/a I. Kałamaga, Z.
Sprawa o przestępstwo z
Kałamaga
art. 284 § 1 kk w zw. z
złoty polski (PLN)
II K 73/09
Sąd Okręgowy w Gorzowie
Wielkopolskim, Wydział II Karny
art. 300 § 2 kk
I. Kałamaga oraz Z. Kałamaga zostali skazani przez Sąd I instancji. Sąd I instancji sporządził uzasadnienie wyroku. Kancelaria wniosła apelację od tego wyroku co do niewspółmiernie
łagodnej kary. Oskarżeni również wnieśli apelację kwestionującą winę. Wyrokiem Sąd Apelacyjny w Szczecinie uchylił wyrok skazujący i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania.
Kancelaria zwróciła się o sporządzenie uzasadnienia tego wyroku. Sprawa rozpocznie się na nowo w Sądzie Rejonowym w Gorzowie Wielkopolskim. Wyżej wymienionym zostanie
odczytany akt oskarżenia. Termin następnej rozprawy zostanie wyznaczony na maj 2012 r.
9.
Amica c/a „WOMAK” sp. z
Sprawa o przestępstwo z
o.o.
art. 286 § 1 kk
2 DS 362/11
Prokuratura Rejonowa w
Siemianowicach Śląskich
Prokuratura skierowała do AWSA pismo z prośbą o udzielenie informacji w przedmiocie zobowiązań WOMAK wobec AWSA. Kancelaria przygotuje pismo wyjaśniające. Udzielono
odpowiedzi. Sprawa w toku. – Status na 24.04.2012 r. bez zmian.
10.
Amica c/a Drewex – Meble
Sprawa egzekucyjna
KM 350/06
sp. z o.o.
Należność główna:
Komornik Sądowy przy Sądzie
27.893,73 zł + odsetki i
Rejonowym w Kielcach Adama
koszty sądowe
Łozowski
Kancelaria złożyła wniosek o zajęcie ruchomości dłużnika. Sprawa w toku. Status na 24.04.2012 r. bez zmian.
11.
Amica c/a Robert i
Sprawa o zwolnienie
Sąd Okręgowy w Poznaniu, Wydział XV
Małgorzata Kornosz
nieruchomości spod
Cywilny Odwoławczy
hipoteki KW
PO1D/00047150/9
(wcześniej KW
PO1D/00026072/5)
Państwo Kornosz nabyli od Kopahaus część nieruchomości w Środzie Wlkp. W momencie transakcji w księdze wieczystej istniało zastrzeżenie dotyczące złożenia przez KKS Lech Poznań
S.A. wniosku o wpis hipoteki. Z księgi wieczystej nr PO1D/00026072/5 została wydzielona nieruchomość, wraz z którą przeniesiono hipotekę na rzecz Amica Wronki S.A. Państwo
Kornosz złożyli apelację, żądając zwolnienia nieruchomości spod hipoteki. W dniu 6.05.2011r. Kancelaria złożyła odpowiedź na apelację, wnosząc o oddalenie apelacji. Państwo Kornosz
złożyli 6.05.2011r. kolejną apelację w sprawie, opartą na tych samych zarzutach, co pierwsza apelacja. Kancelaria złożyła odpowiedź na tę apelację. Sąd II instancji oddalił apelację
Państwa Kornosz. Kancelaria złożyła wniosek o przepisanie hipoteki z KKS Lech Poznań S.A. na AWSA.
84 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
12.
Amica c/a J&R Plastic sp. z
08.07.2011 r.
Waluta sprawozdawcza:
Sprawa o zapłatę
złoty polski (PLN)
IX GNc 650/11
119.475,59 zł
o.o.
Sąd Okręgowy w Poznaniu, Wydział IX
Gospodarczy
Pozew został złożony w dniu 8 lipca 2011roku. Sąd wydał nakaz zapłaty. Pozwany wniósł sprzeciw od nakazu zapłaty. Kancelaria wniosła odpowiedź na sprzeciw. Na pierwszej rozprawie
strona pozwana zgodziła się na przeprowadzenie postępowania mediacyjnego, po czym ją cofnęła późniejszym pismem procesowym. Rozprawa wyznaczona na 12 marca 2012 r. Sąd
Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej postanowieniem z dnia 6.03.2012 r. ogłosił upadłość likwidacyjną pozwanego. Kancelaria ustaliła w rozmowie z syndykiem, że masa upadłości
pokryje jedynie koszty postępowania upadłościowego. Oczekuje się na decyzję Amica, czy zgłaszać wierzytelność w postępowaniu upadłościowym.
13.
Amica c/a Paweł
28.07.2011 r.
Sprawa o zapłatę
KM 27/12
59.975,11 zł
Przewoźny KAM
Sąd Rejonowy Poznań – Stare Miasto w
Poznaniu, Wydział IX Gospodarczy
Pozew został złożony w dniu 28 lipca 2011 roku. Sąd wydał nakaz zapłaty. Nakaz nie jest prawomocny – pozwanemu przysługuje prawo do wniesienia sprzeciwu. Dłużnik nie wniósł
sprzeciwu, sprawa na etapie egzekucji. Dłużnik nie posiada ruchomości, za to posiada długi w kwocie ok. 7.000.000 zł. Komornik prowadzi egzekucję, jednakże wysoce
prawdopodobnym jest, że egzekucja zostanie umorzona ze względu na jej bezskuteczność.
14.
Amica Wronki S.A. c/a
GERO Sp. z o.o.
o zapłatę
I Nc 428/11
1.487.623,73 zł
Sąd Okręgowy w Poznaniu, Wydział I
Cywilny
Dnia 28 maja 2010 roku wysłane zostało wezwanie do wykupu weksla. Dłużnik nie wykupił weksla. Powództwo zostało przygotowane. Po konsultacjach sprawa została wstrzymana.
Wniesiony został pozew i wydany nakaz w postępowaniu nakazowym. Dłużnik wniósł zarzuty, ale niż zostały jeszcze doręczone Kancelarii. Amica zrezygnowała z dokonania
zabezpieczenia, ponieważ posiada wpis hipoteczny na nieruchomości dłużnika. Gero złożyło zażalenie na postanowienie Sądu w przedmiocie odmowy wstrzymania wykonalności nakazu
zapłaty. Odpis zażalenia został doręczony do Kancelarii w dniu 18.04.2012 r., sporządzanie odpowiedzi na zażalenie w toku.
85 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Postępowania układowe i upadłościowe
Lp.
Strony postępowania
Data złożenia pozwu/
Przedmiot sporu
Sygnatura akt
zgłoszenie
Wartość przedmiotu
Sąd/ Komornik
sporu
wierzytelności
1.
Melgaz - A. Pogorzelczyk, A.
Barłożek spółka jawna
19.06.2009
o zapłatę
XII GUp 92/09
2.779.122,12
Sąd Rejonowy w Szczecinie, XII Wydział
Gospodarczy
W dniu 18 maja 2009 roku ogłoszono upadłość spółki. W dniu 19 czerwca 2009 AWSA zgłosiła swoją wierzytelność. Prowadzone jest obecnie postępowanie upadłościowe. Wierzytelność
Amica Wronki S.A. została uwzględniona w całości (2.779.122,12 zł) na liście wierzytelności w kategorii 4. Postanowieniem z dnia 21 grudnia 2009 r. Sędzia Komisarz zatwierdził listę
wierzytelności złożoną przez syndyka w dniu 03 listopada 2009r. AWSA otrzymała odszkodowanie od spółki Coface o/Polska z tytułu nie uzyskania należności od dłużnika. – Status bez
zmian na 24.04.2012r
2.
Amica Wronki c/a „Domar
–Bydgoszcz” S.A. w
upadłości likwidacyjnej
29.07.2009
o zapłatę
V GUp 20/09, V GU
1.254.471,69 zł -
Sędzia Komisarz Artur Fornal, Sąd
98/09
należność główna,
Rejonowy w Bydgoszczy, Wydział XV
55.173,83 zł - odsetki
Gospodarczy, Gizela Eckert-Kurczewska,
Syndyk Masy Upadłości
Wierzytelność została zgłoszona do masy upadłości. Wierzytelność wynika z faktur VAT oraz faktur korygujących wystawionych przez wierzyciela wobec upadłego tytułem sprzedaży i
dostaw towarów AGD. Wierzytelność jest zabezpieczona wekslem wystawionym przez „Domar-Bydgoszcz” na kwotę 1.292.288,79 zł. Postępowanie w toku. – Status bez zmian na
24.04.2012r.
86 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
złoty polski (PLN)
Waluta sprawozdawcza:
Postępowanie przeciwko Amica Wronki S.A.
Lp.
Strony postępowania
Data złożenia pozwu
Przedmiot sporu
Sygnatura akt
Wartość przedmiotu
Sąd/ Komornik
sporu
1.
Justyna Smolarkiewicz c/a
Amica Wronki S.A.
16.04.2009
o odszkodowanie,
zadośćuczynienie i rentę
VI P 30/09
Sąd Okręgowy Poznań, Wydział VI
119.600 zł
Pracy
Sprawa byłej pracownicy Amica Wronki S.A. dotycząca odszkodowania za wypadek przy pracy. Sąd I instancji zasądził od Amica Wronki S.A. na rzecz p. J. Smolarkiewicz kwotę 2.000 zł.
Kancelaria wniosła zażalenie na postanowienie o kosztach. Powódka Justyna Smolarkiewicz wniosła apelację od w/w wyroku. Wyrok nie jest zatem prawomocny. Zażalenie na
postanowienie o kosztach nie zostało rozpoznane. Sprawa zakończona wyrokiem sądu II instancji z dnia 17.11.2011 r. przyznającym kwotę 10.000 zł tytułem zadośćuczynienia.
Lp.
Strony postępowania
Data złożenia pozwu/
Przedmiot sporu
Sygnatura akt
zgłoszenie
Wartość przedmiotu
Sąd/ Komornik
sporu
wierzytelności
2.
Stanisław Franczak c/a
Amica Wronki S.A.
5 grudnia 2011 r.
powód wystąpił z powództwem przeciwko spółce
Amica Wronki S.A. o zapłatę należności, której
podstawy powód upatruje w gwarancji lub
„bezprawnym zerwaniu umowy gwarancji”
I C 145/12
Sąd Rejonowy w
805,39 zł
Szamotułach, I Wydział
Cywilny
Stan sprawy na dzień 31 grudnia 2011 r.:
Dnia 29 grudnia 2011 r. Amica Wronki S.A. złożyła odpowiedź na pozew, w którym wniosła o oddalenie powództwa w całości oraz zgłosiła zarzut braku właściwości Sądu Rejonowego
w Nowym Targu i wniosła o przekazanie sprawy do rozpoznania przez sąd właściwy miejscowo dla siedziby pozwanego, tj. Sąd Rejonowy w Szamotułach.
Stan sprawy na dzień 18 kwietnia 2012 r.:
Postanowieniem z dnia 4 stycznia 2012 r. Sąd Rejonowy w Nowym Targu stwierdził swoją niewłaściwość i sprawę przekazał do rozpoznania Sądowi Rejonowemu w Szamotułach. Spór
sądowy w toku, kolejna rozprawa zostanie wyznaczona z urzędu.
87 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
3.
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
zapłata przez Amica Wronki wynagrodzenia z tytułu
dostarczonych towarów oraz skuteczność złożonego
Kazimierz Kobierski c/a
Amica Wronki S.A.
13 września 2011 r.
przez Amica oświadczenia o potrąceniu z dochodzoną
należnością wierzytelności Amica Wronki z tytułu
IX GC
745/11/16
Sąd Okręgowy w
393.545,00 zł
Poznaniu IX Wydział
Gospodarczy
odszkodowania za nienależyte wykonanie umowy przez
powoda
Stan sprawy na dzień 31 grudnia 2011 r.:
Amica Wronki złożyła sprzeciw od nakazu zapłaty w postępowaniu upominawczym. Spór sądowy w toku.
Stan sprawy na dzień 18 kwietnia 2012 r.:
Spór sądowy w toku, kolejna rozprawa odbędzie się 29 czerwca 2012 r.
4.
zapłata przez Amica Wronki wynagrodzenia z tytułu
dostarczonych towarów oraz skuteczność złożonego
Kazimierz Kobierski c/a
Amica Wronki S.A.
23 marca 2012 r.
przez Amica oświadczenia o potrąceniu z dochodzoną
IX GNc
należnością wierzytelności Amica Wronki z tytułu
322/12
Sąd Okręgowy w
516.280,00 zł
Poznaniu IX Wydział
Gospodarczy
odszkodowania za nienależyte wykonanie umowy przez
powoda
Stan sprawy na dzień 31 grudnia 2011 r.:
Sprawa nie była aktywna.
Stan sprawy na dzień 18 kwietnia 2012 r.:
Spór sądowy w toku – wydano nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym. Termin do złożenia sprzeciwu od nakazu zapłaty w postępowaniu upominawczym upływa w dniu 19
kwietnia 2012 r.- sprzeciw zostanie złożony w terminie.
5.
Stowarzyszenie na Rzecz
Ochrony Praw
Konsumentów i Obywateli
c/a Amica Wronki S.A.
uznanie postanowień zamieszczonej na stronie
9 maja 2011 r.
internetowej Amica Wronki noty prawnej za
niedozwolone klauzule umowne
XVII AmC
1698/11
-------
Sąd Okręgowy w
Warszawie XVII Wydział,
Sąd Ochrony Konkurencji
i Konsumentów
Stan sprawy na dzień 31 grudnia 2011 r.:
Sporządzono odpowiedź na pozew.
Stan sprawy na dzień 18 kwietnia 2012 r.:
SOKiK wyznaczył termin rozprawy na 17 maja 2012 r.
88 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
6.
Jarosław Bunar c/a Amica
Wronki S.A.
powód wystąpił z powództwem przeciwko spółce
6 grudnia 2011 r.
Amica Wronki o zapłatę. Podstawą roszczeń powoda
I C 69/12/3
316,00 zł
jest stosunek gwarancji
Sąd Rejonowy w
Szamotułach, I Wydział
Cywilny
Stan sprawy na dzień 31 grudnia 2011 r.:
Wpłynął pozew.
Stan sprawy na dzień 18 kwietnia 2012 r.:
Dnia 25 stycznia 2012 r. Amica Wronki S.A. złożyła odpowiedź na pozew, wnosząc o oddalenie powództwa w całości. Termin rozprawy wyznaczono na dzień 27 kwietnia 2012 r.
7.
Stowarzyszenie
„Towarzystwo LEXUS” c/a
Amica Wronki S.A.
5 stycznia 2012 r.
Uwaga: 6 odrębnych spraw o uznanie postanowień
wzorca za niedozwolone. Wszystkie sprawy dotyczą
treści Regulaminu promocji „Czysta przyjemność
gwarantowana”.
XVII AmC
798/12, XVII
AmC 799/12,
XVII AmC
800/12, XVII
AmC 801/12,
XVII AmC
802/12, XVII
AmC 803/12.
--------------
Sąd Okręgowy w
Warszawie XVII Wydział,
Sąd Ochrony Konkurencji
i Konsumentów
Stan spraw na dzień 31 grudnia 2011 r.:
(sprawy nie były aktywne)
Stan spraw na dzień 18 kwietnia 2012 r.:
W dniu 20 marca 2012 r. złożono odpowiedzi na pozwy. Termin rozpraw nie został jeszcze wyznaczony.
89 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Postępowania przedsądowe
Lp.
Strony postępowania
Data złożenia pozwu
Przedmiot sporu
Sygnatura akt
Wartość przedmiotu
Sąd/ Komornik
sporu
1
Spór wynikły z współpracy z ww. spółką związany z
PLASTWIL Spółka z
ograniczoną
odpowiedzialnością SP.K.
c/a Amica Wronki S.A.
opóźnieniami w dostawie komponentów oraz
--------
roszczeniami dostawcy w związku ze stosowaniem
droższych niż pierwotnie zakładane surowców do
Trudno jednoznacznie
--------
oszacować (vide
--------
komentarz poniżej)
produkcji komponentów
Stan sprawy na dzień 31 grudnia 2011 r.:
Dostawca m.in. w związku z wadliwością przekazanych mu form (nieusunięta pomimo uzgodnienia warunków finansowych ich naprawy) dopuszcza się opóźnień w realizacji dostaw
komponentów do Amica Wronki, wskutek czego Amica Wronki była zmuszona do przerw produkcyjnych lub zmiany planów produkcyjnych. Poziom potencjalnych szkód po stronie
Amica Wronki z tego tytułu nie został oszacowany (wobec dostawcy w dniu 9 września 2011 r. wystawiono jedynie notę obciążeniową na kwotę 30.000 PLN z tytułu kary umownej za
przestój produkcji).
Jednocześnie dostawca, w ramach prowadzonych obecnie renegocjacji warunków dostaw (w tym w szczególności cen jednostkowych komponentów), zgłasza wobec Amica Wronki
roszczenia na kwotę ponad 600.000 PLN wynikłe m.in. ze stosowania na życzenie Amica Wronki innych niż pierwotnie zakładano surowców do produkcji. Zmiana stosowanego
surowca, zgodnie z przekazanymi wyjaśnieniami, wyniknęła jednak z wadliwie wykonanej przez dostawcę (na zlecenie Amica Wronki) formy do produkcji komponentu.
Obecnie pomiędzy stronami trwają negocjacje dotyczące nowych warunków finansowych współpracy, w ramach których wykorzystywana jest argumentacja o poziomie potencjalnych
szkód każdej z nich przy czym brak jest na obecnym etapie możliwości ich realnego oszacowania i dokonania oceny prawnej ich zasadności.
Stan sprawy na dzień 18 kwietnia 2012 r.:
Negocjacje zakończyły się. Uzgodniono nowe warunki dostaw oraz ustalono problematykę dotychczasowych sporów. Jak dotąd, dokumenty zostały podpisane jedynie przez PLASTWIL
Sp. z o.o.
90 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
27.
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych
Grupa Kapitałowa narażona jest na wiele ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania
finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 9.3. Ryzykami, na które narażona jest Grupa są:

ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,

ryzyko kredytowe oraz

ryzyko płynności.
Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Spółkę dominującą, w bliskiej współpracy z Zarządami
oraz dyrektorami finansowymi spółek zależnych. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące
cele:

zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,

stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy,

wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,

osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania
działań inwestycyjnych.
Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane
transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.
Część instrumentów pochodnych zostało formalnie wyznaczonych jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych zgodnie z
wymogami MSR 39 (instrumenty pochodne zabezpieczające). Wpływ stosowanej rachunkowości zabezpieczeń na pozycje
skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz innych dochodów całkowitych przedstawiono w nocie nr 8.1
Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Grupa.
27.1.
Ryzyko rynkowe
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzedaży oraz zakupu, które zawierane są przede
wszystkim w EUR, GBP oraz w mniejszym stopniu w CNY oraz USD( zakupy).
By zminimalizować ryzyko walutowe Grupa zawiera walutowe kontrakty terminowe (kontrakty forward oraz opcje nabyte).
Grupa monitoruje wielkości wpływów i wypływów walutowych celem wyznaczenia poziomu ryzyka, które ma zostać
zabezpieczone.
91 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy
przedstawiają się następująco:
Nota
Stan na 31.12.2011
Aktywa finansowe (+):
Pożyczki
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności finansowe
Pochodne instrumenty finansowe
Pozostałe aktywa finansowe
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Zobowiązania finansowe (-):
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Leasing finansowy
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
Stan na 31.12.2010
Aktywa finansowe (+):
Pożyczki
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności finansowe
Pochodne instrumenty finansowe
Pozostałe aktywa finansowe
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Zobowiązania finansowe (-):
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Leasing finansowy
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
EUR
Wartość wyrażona w walucie (w tys.):
GBP
CZK
DKK
USD
CNY
Wartość po
przeliczeniu
RUB
7
10
7 146
108
2 057
0
0
771
0
43 190
7
7
11
195
62
1
0
0
4
0
1 081
-7 768
-773
-421
0
0
-5480
0
-42 143
-427
-603
1 637
0
0
-4 705
0
2 128
10
6 754
314
1 773
35 823
7
7
11
1 138
25
218
5 582
-7 374
-1 912
-299
-42
-36 251
518
-1 573
1 692
-42
5 155
7
5
7
16
7
7
5
7
16
92 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do
aktywów oraz zobowiązań finansowych Grupy oraz wahań kursu EUR do PLN oraz USD do PLN.
Ryzyko walutowe wynika z transakcji zawieranych przez spółki Grupy i denominowanych w walucie obcej, tzn. w walucie
innej niż waluta funkcjonalna każdej ze spółek. Transakcje zawierane przez spółki zależne w ich walucie funkcjonalnej nie
generują ryzyka wpływającego na wynik finansowy.
Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursów EUR/PLN oraz USD/PLN o 10 % w stosunku do kursu zamknięcia
obowiązującego na poszczególne dni bilansowe.
Należy wziąć pod uwagę, że instrumenty pochodne walutowe kompensują efekt wahań kursów, a zatem przyjmuje się, że
ekspozycja na ryzyko dotyczy instrumentów finansowych posiadanych przez Spółkę na poszczególne dni bilansowe i jest
korygowana o pozycję w instrumentach pochodnych.
Wahania
kursu
31.12.2011
Wzrost kursu
walutowego
Spadek kursu
walutowego
31.12.2010
Wzrost kursu
walutowego
Spadek kursu
walutowego
Wahania kursu
CNY
EUR
Wpływ na inne dochody całkowite:
USD
razem
CNY
EUR
10%
-255
-188
-206
-650
0
-10%
255
188
206
650
0
10%
0
-3 426
73
-3 353
3 426
-73
3 353
-10%
0
0
USD
0
0
0
razem
0
0
0
0
0
0
0
0
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w
walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Grupy na ryzyko
walutowe.
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu
zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej
w związku z następującymi kategoriami zobowiązań finansowych:

kredyty oraz obligacje

leasing finansowy.
Charakterystykę powyższych instrumentów, w tym oprocentowanie zmienną oraz stałą stopą procentową, przedstawiono w
notach nr 9.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do
potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 10%. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany
średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 10% oraz w odniesieniu do zobowiązań finansowych wrażliwych
na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową.
Wahania
stopy
Wzrost stopy procentowej
Spadek stopy procentowej
10%
-10%
Wpływ na wynik finansowy:
Wpływ na inne dochody
całkowite:
31.12.2011
31.12.2011
-640
640
31.12.2010
-504
504
31.12.2010
0
0
0
0
93 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Ryzyko kredytowe
Maksymalna ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów
finansowych:
31.12.2011
Pożyczki udzielone
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
finansowe
Pochodne instrumenty finansowe
Papiery dłużne
Jednostki funduszy inwestycyjnych
31.12.2010
2 814
3 026
240 608
295 036
13 486
1 598
145
141
22 959
26 473
280 012
326 274
Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem
Grupa w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe
indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np.
z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Grupa ubezpiecza
należności a limit ubezpieczenia wyznacza granice dostępnych limitów kredytowych odbiorcy.
W ocenie Zarządu Spółki dominującej powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty
wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Spółka nie
ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania.
Analizę należności jako najistotniejszej kategorii aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, pod kątem zalegania oraz
strukturę wiekową należności bieżących przedstawiają poniższe tabele:
31.12.2011
Bieżące
Należności krótkoterminowe:
Należności z tytułu dostaw i usług
Odpisy aktualizujące wartość należności z
tytułu dostaw i usług (-)
Należności z tytułu dostaw i usług netto
Pozostałe należności finansowe
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych
należności
Pozostałe należności finansowe netto
Należności finansowe
Zaległe
203 507
40 346
-600
-10 512
202 907
16 287
29 834
31.12.2010
Bieżące
Zaległe
199 700
45 370
13 411
199 700
53 728
31 959
3661
2358
16 287
219 194
0
29 834
53 728
253 428
1 303
33 262
94 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
31.12.2011
Pozostałe
Należności DiU*
należności
finansowe
Należności krótkoterminowe bieżące:
do 1 miesiąca
od 1 do 3 miesięcy
od 3 do 6 miesięcy
od 6 do 12 miesięcy
powyżej roku
Bieżące należności finansowe
88 309
105 385
9 213
0
0
202 907
16 287
16 287
złoty polski (PLN)
31.12.2010
Pozostałe
Należności DiU*
należności
finansowe
70 503
119 710
7 702
293
1 492
199 700
16911
13709
23108
53 728
*Należności z tytułu dostaw i usług
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku
z pojedynczym znaczącym kontrahentem lub grupą kontrahentów o podobnych cechach. W oparciu o historycznie
kształtujące się tendencje zalegania z płatnościami, zaległe należności nie objęte odpisem nie wykazują znacznego
pogorszenia jakości - większość z nich mieści się w przedziale do miesiąca i nie zachodzą obawy co do ich ściągalności.
Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych oraz pochodnych
instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną
transakcji, do których należą przede wszystkim banki.
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych narażonych na ryzyko kredytowe zostały szczegółowo omówione
w notach nr 7 i 10.
27.2.
Ryzyko płynności
Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań
finansowych. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na
środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach
tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych
aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami
pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz
konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
95 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Grupy mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:
Długoterminowe:
Nota
1 do 3
lat
Krótkoterminowe:
3 do 5
lat
powyżej
5 lat
Zobowiązani
a wartość
bilansowa
Stan na 31.12.2011
Kredyty
9.5
6 430
Pożyczki
9.5
46
Dłużne papiery wartościowe
9.5
56 513
7
6 093
Leasing finansowy
Faktoring zobowiązań
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania DiU oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
21 212
1 763
29 405
46
56 513
12 240
18 333
20 042
9.3
22 890
16
216 892
20 042
12 576
35 466
216 892
Zobowiązania przekwalifikowane do grupy
przeznaczonych do sprzedaży
0
Ekspozycja na ryzyko płynności razem
328 906
46 028
36 325
20 033
1 763
0
376 697
Stan na 31.12.2010
Kredyty
9.5
Pożyczki
9.5
Dłużne papiery wartościowe
9.5
Leasing finansowy
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania DiU oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
Zobowiązania przekwalifikowane do grupy
przeznaczonych do sprzedaży
56 358
25 839
25 839
7
5 140
10 054
15 194
9.3
12 654
9 958
22 612
16
288 708
288 708
1267
1 267
Ekspozycja na ryzyko płynności razem
369 933
40 045
409 978
Na poszczególne dni bilansowe Grupa posiadała ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących w następującej
wartości:
31.12.2011
Przyznane limity kredytowe
Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym
Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym
28.
31.12.2010
147 610
110 000
5 693
27 878
141 917
82 122
Zarządzanie kapitałem
Grupa zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia
oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych jej kondycją finansową.
Grupa monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych powiększonych o pożyczki
podporządkowane otrzymane od właściciela oraz pomniejszonych o kapitał z wyceny instrumentów pochodnych
96 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
zabezpieczających przepływy pieniężne. Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Spółka oblicza wskaźnik kapitału do
źródeł finansowania ogółem. Grupa zakłada utrzymanie tego wskaźnika na poziomie nie niższym niż 0,5.
Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Grupa oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów,
pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji).
Grupa zakłada utrzymanie wskaźnika długu do EBITDA na poziomie nie wyższym niż 3,0.
Powyższe cele Grupy pozostają w zgodzie z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe.
Grupa nie podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na
następującym poziomie:
31.12.2011
Kapitał:
Kapitał własny
Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela
Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających
przepływy (-)
Kapitał
Źródła finansowania ogółem:
Kapitał własny
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Leasing finansowy
Źródła finansowania ogółem
Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem
EBITDA
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Amortyzacja
EBITDA
Dług:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Leasing finansowy
Dług
Wskaźnik długu do EBITDA
29.
31.12.2010
360 834
304 762
0
12 472
11 333
373 306
316 095
360 834
85 964
18 333
465 131
0,80
304 762
62 164
15 194
382 120
0,83
53 223
21 496
74 719
33 915
23 142
57 057
85 964
18 333
104 297
1,40
62 164
15 194
77 358
1,36
Istotne zdarzenia w trakcie roku obrotowego
W okresie sprawozdawczym wystąpiły następujące istotne zdarzenia, ze względu na ich wielkość i wywierany przez nie
wpływ na aktywa, pasywa lub wynik finansowy:

W marcu 2011 roku Spółka Ares Sp. z o.o. dokonała ostatniego etapu umorzenia swojego kapitału; umorzenie
nastąpiło z czystego zysku za rok 2010 (10.305 tys. zł) oraz poprzez obniżenie kapitału zakładowego z 15.570 tys.
zł. do 5 tys. zł.

W marcu 2011 roku Spółka dominująca dokonała sprzedaży 100% udziałów w spółce zależnej Ares Sp. z. o.o. Cena
sprzedaży aktywów ustalona została na poziomie 5 tys. zł.

W kwietniu 2011 Amica Wronki S.A. dokonała zakupu 100% udziałów w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością,
której nadano nazwę Amica Marketing Sp. z o.o. Spółka ta docelowo zajmować się będzie zarządzaniem znakami
towarowymi oraz działalnością marketingową. Udziały nabyto za cenę 76,5 tys. zł.

W lipcu 2011 roku Spółka wypłaciła dywidendę w wysokości 3 zł na akcję. Szczegółowy opis tej operacji znajduje
się na stronie 23.
97 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)

W dniu 27 października 2011 Zarząd Spółki Amica Wronki podjął uchwałę w/s wyrażenia zgody na wszczęcie
procedury połączenia transgranicznego Spółki Sidegrove Holdings Ltd. (podmiot przejmowany) ze Spółką Amica
Wronki S.A. (podmiot przejmujący). Celem połączenia jest podniesienie (zgodnie z realizowaną przez Grupę
strategią) efektywności Grupy poprzez uporządkowanie jej struktury wewnętrznej, w szczególności w drodze
eliminacji zbędnych, generujących nieuzasadnione koszty podmiotów, które nie prowadzą już działalności.

W dniu 22 grudnia 2011 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Amica Wronki S.A. podjęło uchwałę o zgodzie na
transgraniczne połączenie Amica Wronki z Sidegrove Holdings Ltd.

W dniu 8 listopada 2011 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Amica Wronki wyraziło zgodę na pokrycie udziałów
obejmowanych w spółce zależnej Amica Marketing Sp. z o.o. wkładem niepieniężnym w postaci zorganizowanej
części przedsiębiorstwa. W tym samym dniu Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Amica Marketing Sp. z o.o.
podjęło uchwałę w/s podwyższenia kapitału zakładowego Amica Marketing oraz objęciu nowych udziałów przez
Amica Wronki S.A. drogą wniesienia wkładu niepieniężnego w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa.
Podjęte uchwały są jednym z ostatnich etapów projektu stworzenia Centrum Zarządzania Marką, drogą
przeniesienia zorganizowanej części działalności marketingowej wraz z marką Amica do osobnego podmiotu, w
pełni kontrolowanego przez Grupę Kapitałową Amica.

8 listopada 2011 Spółka przekazała aportem zorganizowaną część przedsiębiorstwa w postaci wyodrębnionej
działalności marketingowej, łącznie ze znakiem towarowym Amica, do spółki zależnej Amica Marketing Sp. z o.o.
Wartość aportu wyniosła 241.536 tys. zł. Wniesienie aportem było realizacją jednego z założeń strategii Spółki,
polegającego na utworzeniu centrum zarządzania marką Amica. W związku z przeprowadzoną transakcją zmianie
uległa wartość podatkowa znaku towarowego w Grupie Kapitałowej Amica. Przepisy MSR-12 „Podatek
odroczony” nakazały Grupie Kapitałowej utworzenie aktywa na odroczony podatek dochodowy, w wysokości 19%
od różnicy pomiędzy wartością podatkową a księgową tego aktywa. Przełożyło się to na podwyższenie wyniku
finansowego na poziomie netto o 45.678 tys. zł.

W dniu 30.05.2011 Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Amica Wronki S.A. przyjęło Program Skupu Akcji Własnych
w celu ich umorzenia. Spółka dominująca dokona skupu nie więcej niż 10% kapitału zakładowego w terminie do
31.12.2014 roku. Na wykup akcji własnych Walne Zgromadzenie przeznaczyło kwotę 150 mln. zł, przy czym będą
one pochodzić ze środków własnych. Po dniu bilansowym Spółka rozpoczęła stopniowy skup akcji zgodnie z w/w
programem. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skupionych zostało 137 803 sztuk akcji.

W dniu 30 listopada 2011 roku Spółka zawarła umowę z Kostrzyńsko-Słubicką Specjalną Strefą Ekonomiczną S.A.
Jednocześnie w tym samy dniu Spółka uzyskała zezwolenie na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie
Kostrzyńsko-Słubickiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Spółka zamierza prowadzić działalność we wskazanej SSE
wykorzystując przysługujące jej udogodnienia podatkowe. W celu realizacji optymalizacji podatkowych Spółka
zobowiązana jest do poniesienia wydatków inwestycyjnych w kwocie 45.632 tys. PLN roku oraz zwiększenia
dotychczasowego zatrudnienia do dnia 30 czerwca 2013 roku.
30.
Zdarzenia po dniu bilansowym
Po dniu 31.12.2011 miały miejsce następujące zdarzenia, które nie wymagały ujęcia w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym za 2011 rok:

W lutym 2012 roku Spółka dokonała zamknięcia handlowego kontraktu terminowego CIRS, którego wartość na
dzień bilansowy wyniosła 8.656.5 tys. zł natomiast na dzień rozliczenia - 8.701,8 tys. zł.
31.
Pozostałe informacje
31.1.
Struktura właścicielska kapitału podstawowego
98 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Liczba akcji
Stan na 31.12.2011
Holding Wronki S.A.
Waluta sprawozdawcza:
Liczba głosów
złoty polski (PLN)
Wartość
nominalna akcji
Udział w kapitale
3 194 744
6 085 689
6 389 488
41,08%
Noble TFI S.A.*
584 015
584 015
1 168 030
7,51%
ING TFI S.A.*
555 952
555 952
1 111 904
7,15%
Quercus OFE*
538 661
538 661
1 077 322
6,93%
Pozostali akcjonariusze
2 901 901
2904706
5 803 802
37,33%
Razem
7 775 273
10 669 023
15 550 546
100,00%
Stan na 31.12.2010
Holding Wronki S.A.
3 194 144
6 084 489
6 388 288
41,08%
Noble TFI S.A.*
584 015
584 015
1 168 030
7,51%
ING TFI S.A.*
555 952
555 952
1 111 904
7,15%
Quercus OFE*
538 661
538 661
1 077 322
6,93%
Pozostali akcjonariusze
2 902 501
2 905 906
5 805 002
37,33%
Razem
7 775 273
10 669 023
15 550 546
100,00%
99 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
31.2.
złoty polski (PLN)
Waluta sprawozdawcza:
Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki dominującej
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu Spółki dominującej wyniosła:
W Spółce Amica Wronki:
Wynagrodzenie
W jednostkach zależnych
Świadczenia po
okresie
zatrudnienia
Inne świadczenia
Wynagrodzenie
Inne świadczenia
Świadczenia po
okresie
zatrudnienia
Razem
Okres od 01.01 do
31.12.2011
Jacek Rutkowski
786
609
0
0
Wojciech Antkowiak
673
609
83
1365
Wojciech Kocikowski
553
609
33
1195
Tomasz Dudek
475
609
Marcin Bilik
596
609
Razem
Okres od 01.01 do
31.12.2010
3083
3045
Jacek Rutkowski
772
186
Andrzej Kadziński
418
187
Wojciech Antkowiak
669
162
84
915
Wojciech Kocikowski
590
187
36
813
Tomasz Dudek
130
0
0
130
Marcin Bilik
627
37
40
704
3206
759
Andrzej Kadziński
Razem
998
49
446
162
2888
162
1084
50
162
1164
1255
49
446
949
1907
925
925
7949
1530
1109
0
5999
Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego, w tym dotyczące pożyczek, zaprezentowano w nocie nr 24.
100 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
31.3.
złoty polski (PLN)
Waluta sprawozdawcza:
Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Spółki dominującej
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Spółki dominującej wyniosła:
W Spółce Amica Wronki:
Wynagrodzenie
W jednostkach zależnych
Świadczenia po
okresie
zatrudnienia
Inne świadczenia
Wynagrodzenie
Świadczenia po
okresie
zatrudnienia
Inne świadczenia
Razem
Okres od 01.01 do 31.12.2011
Tomasz Rynarzewski
156
102
258
Bogna Sikorska
84
102
186
Jarosław Obara
0
102
102
Wojciech Kochanek
84
102
186
108
102
210
84
102
186
516
612
152
37
189
Bogna Sikorska
82
37
119
Jarosław Obara
0
16
16
Piotr Sawala
Grzegorz Golec
0
0
0
0
1125
Okres od 01.01 do 31.12.2010
Tomasz Rynarzewski
Wojciech Kochanek
Piotr Sawala
Grzegorz Golec
82
31
113
101
37
138
82
22
104
499
180
0
0
0
0
679
101 / 102
31.4.
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej oraz
krajowych spółek zależnych Grupy jest Grant Thornton Frąckowiak Sp. z o.o sp.k. Audytorami zagranicznych spółek
zależnych są lokalne podmioty. Wynagrodzenie wszystkich audytorów spółek Grupy Amica z poszczególnych tytułów
wyniosło:
od 01.01 do 31.12.2011
od 01.01 do 31.12.2010
Badanie rocznych sprawozdań finansowych
Przegląd sprawozdań finansowych
Doradztwo podatkowe
Pozostałe usługi
515
133
14
16
586
63
0
0
Razem
678
649
31.5.
Zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w Grupie w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się
następująco:
2011
2010
Pracownicy umysłowi
Pracownicy fizyczni
594
1 494
576
1 566
Razem
2 088
2 142
2011
2010
Liczba pracowników na początek roku
Pracownicy zatrudnieni
Pracownicy zwolnieni
2 069
247
231
2 352
696
979
Liczba pracowników na koniec roku
2 085
2 069
32.
Zatwierdzenie do publikacji
Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2011 (wraz z danymi porównawczymi) zostało
zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 25 kwietnia 2012 roku.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data
25 kwietnia 2012
Imię i nazwisko
Jacek Rutkowski
Funkcja
Prezes Zarządu
Podpis
25 kwietnia 2012
Marcin Bilik
Wiceprezes Zarządu
Operacyjnych
ds.
25 kwietnia 2012
Wojciech Antkowiak
Wiceprezes Zarządu
Handlu i Marketingu
ds.
25 kwietnia 2012
Wojciech Kocikowski
Wiceprezes Zarządu
Finansowych
ds.
25 kwietnia 2012
Tomasz Dudek
Wiceprezes Zarządu
Zakupów i Logistyki
ds.
Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie go sprawozdania finansowego
Data
25 kwietnia 2012
Imię i nazwisko
Alina Jankowska-Brzóska
Funkcja
Główna Księgowa-Prokurent
Podpis
102 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY AMICA
WRONKI S.A. ZA ROK 2011.
(do skonsolidowanego sprawozdania finansowego prezentowanego
wg Międzynarodowych Standardów Rachunkowości)
I. Najważniejsze informacje
1. Wzrost sprzedaży ogółem o 94,7 mln zł
2. Wzrost sprzedaży przez Hanse na rynku rosyjskim o 55%
3. Wzrost EBIT o 19,3 mln zł i rentowności operacyjnej o 1,2 p.p.
4. Wzrost rentowności brutto na sprzedaży o 1,5 p.p.
5. Wzrost zysku brutto o 22,5 mln zł
6. Wzrost zysku netto do poziomu 80,9 mln zł, w tym efekt odroczonego podatku od
wyceny marki Amica to 45,7 mln zł
7. Wyraźny spadek wskaźnika zadłużenia do poziomu 55% (o 6 p.p.)
103 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
II. Komentarz do sytuacji rynkowej
Ze względu na decydujące dla Grupy znaczenie Spółki Amica Wronki S.A (wnosi do Grupy
90% przychodów) opisujemy poniżej wyniki sprzedaży tej Spółki:
1. Sprzedaż krajowa za 2011 rok
Rynek
Sprzedaż dużego sprzętu AGD w Polsce w 2011 roku osiągnęła wartość ponad 4 295 mln PLN
i była o 2,7% wyższa w porównaniu z rokiem 2010.
Dodatnia dynamika na rynku dotyczyła sprzętu do zabudowy – cała kategoria wzrosła o 8,4%
w porównaniu z rokiem poprzednim.
Wzrost ten był przede wszystkim wynikiem zwiększonego popytu na kuchnie i piekarniki do
zabudowy (+9,5%) oraz płyty grzejne (+11,0%). Wzrosły również okapy (+5,1%) oraz
zmywarki do zabudowy (+7,7%)
W kategorii sprzętu wolnostojącego zachowane zostało status quo. Niewielki trend
wzrostowy wykazały pralki (+3,1%) oraz kuchnie wolnostojące (+0,6). Spadki dotyczyły
chłodnictwa (-2,3%) oraz zmywarek (-2,3%).
Amica
Według danych GfK Polonia, w 2011 roku sprzedaż Amiki osiągnęła wartość ponad 652 mln
PLN i była wyższa o 9,5% w porównaniu z rokiem 2010.
Na wzrost udziałów wpłynęły przede wszystkim zdecydowanie lepsze wyniki osiągnięte w
sprzedaży sprzętu do zabudowy – sprzedaż całej kategorii wzrosła o 28,4% w porównaniu z
rokiem ubiegłym. W kluczowym dla Amiki segmencie rynku, czyli sprzęcie grzejnym BI,
zostały odnotowane wzrosty sprzedaży: kuchnie i piekarniki do zabudowy (+30,5%), płyty
grzejne (+33,2%). Poza tym Amica odnotowała wzrosty również w okapach (17,8%) oraz
zmywarkach do zabudowy (+46,9%)
W kategorii sprzętu wolnostojącego Amica utrzymała poziom sprzedaży z roku ubiegłego –
dynamika wyniosła 0,1%.
Mimo wzrastającego rynku, bardzo dobre wyniki sprzedaży osiągnięte przez Amikę na rynku
krajowym, a w szczególności w kategorii sprzętu do zabudowy, pozwoliły Amice zwiększyć
udziały w rynku dużego sprzętu AGD o 1 p.p. do poziomu 15,2%.
104 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
* Dane za okres styczeń-grudzień dotyczące rynku dużego sprzętu AGD na podstawie GfK
Polonia i estymacji własnych
2. Sprzedaż zagraniczna Grupy w 2011
W 2011 roku sprzedaż zagraniczna Amiki osiągnęła wartość ponad 223,2 MLN EUR i była o
14% wyższa w porównaniu z rokiem ubiegłym.
Największym rynkiem zagranicznym Grupy był rynek rosyjski. Obroty zrealizowane w tym
kraju stanowiły ponad 33% sprzedaży zagranicznej Grupy i były wyższe od zeszłorocznych aż
o 46%, na co wpływ miało poprawienie dystrybucji poprzez rozszerzenie współpracy z
dwoma największymi sieciami handlowymi: ELDORADO i M-VIDEO. Sprzedaż na tym rynku
odbywa się częściowo bezpośrednio do klientów przez Amikę Wronki SA, a częściowo za
pośrednictwem spółki Hansa OOO.
Drugim co do wielkości rynkiem zbytu w analizowanym okresie były Niemcy. Sprzedaż
zrealizowana za pośrednictwem spółki Amica International na tym rynku stanowiła 32%
sprzedaży zagranicznej Grupy i była wyższa o 2% w porównaniu z rokiem ubiegłym.
Największą dynamiką charakteryzowały się okapy oraz mikrofalówki, których sprzedaż
wzrosła w ujęciu rok do roku o odpowiednio 25% i 23%. Znaczący wzrost zanotowały także
lodówki. Sprzedaż tej grupy produktowej wzrosła o 17% w porównaniu z rokiem 2010.
Sprzedaż zrealizowana na rynku skandynawskim za pośrednictwem spółki Gram była o 9%
mniejsza od poziomu ubiegłorocznego. Na wyniku tym zaważyły spadki w segmencie
lodówek spowodowane między innymi całkowitą zmianą sprzedawanego asortymentu.
Korzyści związane z nowymi produktami i ich efekt w postaci zwiększenia sprzedaży tej
kategorii produktowej przewidywany jest na rok 2012. Udział rynku skandynawskiego w
sprzedaży zagranicznej Grupy wyniósł w 2011 roku 14%.
Sprzedaż zrealizowana na rynkach czeskim i słowackim za pośrednictwem spółki Amica
Commerce, stanowiła 5% sprzedaży zagranicznej. Obroty zrealizowane przez tę Spółkę w
2011 roku były wyższe o 1% w ujęciu rok do roku. Uwagę zwracają przede wszystkim bardzo
dobre wyniki w sprzęcie grzejnym, którego sprzedaż wzrosła o 13% rok do roku.
Sprzedaż zagraniczna generowana przez AWSA z bezpośrednimi klientami na pozostałych
rynkach - wzrosła w roku 2011 o 17% w porównaniu z rokiem ubiegłym, stanowiąc 16%
sprzedaży. Największe wzrosty sprzedaży odnotowano na Ukrainie oraz w krajach Europy
Południowo Wschodniej. Na rynkach tych sprzedaż była wyższa odpowiednio o 86% i 47%.
105 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
100%
90%
80%
70%
Klienci bezpośredni
60%
Amica Commerce
50%
Gram
40%
Rosja
30%
Amica Interantional
20%
10%
0%
2010
2011
106 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
złoty polski (PLN)
Waluta sprawozdawcza:
III. WYNIKI FINANSOWE
1. Skonsolidowane sprawozdanie z dochodów całkowitych
(Wybrane dane)
Przychody i koszty
w tys. zł .
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
2011
Wartość
%
(1)
(2)
1 454 300
2010
Wartość
%
(3)
(4)
Różnica
Dynamika
(1) - (3)
(1)/(3) w %
100,0% 1 359 594
100,0%
94 706
107%
1 078 688
74,2%
1 028 747
75,7%
49 941
105%
375 612
25,8%
330 847
24,3%
44 765
114%
Koszty sprzedaży
101 292
7,0%
91 917
6,8%
9 375
110%
Koszty ogólnego zarządu
223 414
15,4%
201 572
14,8%
21 842
111%
Zysk (strata) na sprzedaży
50 906
3,5%
37 358
2,7%
13 548
136%
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej
2 317
0,2%
-3 443
-0,3%
5 760
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
53 223
3,7%
33 915
2,5%
19 308
-8 991
-0,6%
-11 743
-0,9%
2 752
-468
0,0%
Wynik na działalności finansowej
Wynik na sprzedaży udziałów jednostek podporządkowanych
157%
-
Zysk (strata) brutto
44 232
3,0%
21 704
1,6%
22 528
204%
Podatek dochodowy
-36 635
-2,5%
6 778
0,5%
-43 413
-540%
Zysk (strata) netto
80 867
5,6%
14 926
1,1%
65 941
542%
1 030
0,1%
16 483
1,2%
-15 453
6%
81 897
5,6%
31 409
2,3%
50 488
261%
Pozostałe dochody całkowite
Suma dochodów całkowitych za okres
W 2011 roku skonsolidowane przychody ze sprzedaży wzrosły o ponad 94,7 mln zł w relacji
do 2010 r. Wzrost zagranicznych przychodów ze sprzedaży produktów i towarów nastąpił
głownie dzięki wyższej sprzedaży na rynki wschodnie, w tym głównie w Rosji i na Ukrainie.
Ogólna sprzedaż na rynek rosyjski wzrosła o 46% (sprzedaż bezpośrednia i poprzez spółką
zależną). Sama spółka rosyjska (Hansa) zwiększyła swoją sprzedaż (w RUB) o 55% w stosunku
do ubiegłego roku. Wysoka dynamika sprzedaży na rynku rosyjskim jest zauważalna od
połowy 2010 roku. Wzrost sprzedaży w tym regionie jest z jednej strony oznaką ożywienia
gospodarczego w Rosji, a z drugiej efektem wzrostu udziałów rynkowych Hansy. W całym
roku 2011 udział marki Hansa w segmencie sprzętu grzejnego wolnostojącego wzrósł o 1,3
p.p. i wyniósł 13,7%. Hansa jest najchętniej kupowaną marką w Rosji. W grudniu udział
rynkowy Hansy w tym segmencie przekroczył 15%. Szerszy opis do sprzedaży na
poszczególnych rynkach znajduje się w części komentarza dotyczącej sprzedaży.
Zysk brutto na sprzedaży wyniósł 375,6 mln zł i był wyższy o 44,8 mln zł niż w roku ubiegłym.
Przyrost zysku nastąpił w wyniku wzrostu przychodów i wzrostu rentowności (o 1,5 p,p).
Poprawa rentowności to przede wszystkim efekt (1) podwyżki cen wyrobów i towarów na
niektórych rynkach, (2) wzrostu sprzedaży na rynki wschodnie, która charakteryzuje się
relatywnie wyższą rentownością oraz (3) wzrostu udziału sprzętu grzejnego w sprzedaży
ogółem, (4) zmiana dostawców towarów. Zmiana dostawców ma związek głównie ze zmianą
asortymentu w pralnictwie i chłodnictwie. Począwszy od II kwartału br. Grupa zastępuje
towary pochodzące ze sprzedanych fabryk towarami pozyskiwanymi z innych źródeł, w tym
zarówno europejskich, jak i azjatyckich. Warto zaznaczyć, iż poprawa rentowności nastąpiła
w warunkach wzrostu cen surowców, w tym najwyższy średni wzrost dotyczył cen stali.
Średnia cena tony stali w całym 2011 vs 2010 była wyższa o 7% pomimo tego, że w samym IV
107 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
kwartale była o około 5% niższa r/r. Zysk operacyjny wzrósł o 19,3 mln zł pomimo wzrostu
kosztów ogólnego zarządu, który wynika głównie ze wzrostu wydatków na kampanię
reklamową na rynku polskim i rosyjskim jednorazowego odpisu na trudno ściągalne
należności od klientów słowackich dotyczący lat poprzednich w kwocie 5,7 mln zł.
Poprawa wyniku na działalności finansowej to efekt głownie korzystnego salda różnic
kursowych. Poziom odsetek od zadłużenia odsetkowego był na nieco wyższym poziomie jak
w 2010 roku (o 1,5 mln zł) i wyniósł około 17,6 mln zł. Zysk brutto osiągnięty w 2011 roku
jest wyższy o 22,5 mln zł niż w analogicznym okresie ubiegłego roku. Zysk netto natomiast
jest wyższy aż o 65,9 mln zł i wynosi 80,9 mln zł. Osiągnięcie zysku netto na poziomie
znacznie przekraczającym zysk brutto to efekt utworzenia aktywa na odroczony podatek
dochodowy (19% od różnicy pomiędzy wartością podatkową a księgową) w związku z
ujawnieniem wartości znaku towarowego Amika poprzez wniesienie aportem do spółki
zależnej Amica Marketing Sp. z o.o. Wartość aportu wyniosła 241.536 tys. zł. Powyższa
transakcja ma na celu utworzenie centrum zarządzania marką Amica w spółce Amika
Marketing. Zgodnie z MSR-12 efekt takiej transakcji spowodował jednorazowe podwyższenie
wyniku finansowego na poziomie netto o 45.678 tys. zł.
2. Komentarze do sprawozdań finansowych najważniejszych spółek Grupy
Amica Wronki SA
Komentarz do wyników Amiki Wronki SA znajduje się w raporcie jednostkowym.
Gram A/S
RZiS
Przychody ze sprzedaży w roku 2011 wyniosły 209,7 mln DKK i były niższe o blisko 8% niż w
roku 2010. Spadek sprzedaży dotyczy głównie rynku duńskiego i wynikał głównie z wymiany
oferty handlowej w chłodnictwie w związku ze zmianą dostawcy w tej grupie towarowej. W
wyniku spadku obrotów i rentowności brutto na sprzedaży (o 1,1 p.p.), Gram zrealizował
niższą marże brutto na sprzedaży o 5,5 mln DKK. W porównaniu do 2010 roku koszty
ogólnego zarządu wzrosły o 4,7 mln DKK. Wzrost ten wynikał z jednej strony z dokonania
odpisu na należności od jednego z dużych odbiorców duńskich, który ogłosił upadłość (około
3 mln DKK),a z drugiej ma związek z kosztami odpraw dla kierownictwa tej spółki w związku z
dokonanymi zmianami (około 2 mln DKK). Spółka poniosła stratę na poziomie wyniku brutto
w wysokości -6,0 mln DKK. Przy czym bez uwzględnienia negatywnych efektów zdarzeń o
charakterze jednorazowym (koszty odpraw i odpis należności) strata wynosiłaby 0,9 mln
DKK. Wynik netto osiągnięty w 2011 jest gorszy niż w roku 2010 o 5,5 mln DKK.
Bilans
Aktywa ogółem na 31.12.2011 roku wyniosły 88,8 mln DKK i były na podobnym poziomie na
koniec 2010 roku. Aktywa trwałe wzrosły o 1,2 mln DKK. Poziom majątku obrotowego spadł
o 1,8 mln DKK 57,1 mln DKK. Spadek nastąpił głównie z tytułu niższej sprzedaży i w
konsekwencji spadku poziomu należności handlowych o 2,4 mln DKK. Poziom kapitału
własnego na koniec roku był o 4,9 mln DKK niższy niż rok wcześniej i wyniósł 12,1 mln DKK.
108 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Amica International GmbH /AI
RZiS
Przychody Amica International w 2011 roku wyniosły 67,3 mln EUR i w porównaniu z rokiem
2010 przychody wzrosły o 1,3 mln EUR. Zysk brutto ze sprzedaży wyniósł 9,3 mln EUR, co
oznacza wzrost o 1,3 mln EUR. Należy podkreślić ogólny wzrost rentowności (o 1,7 p.p.).
Poprawa rentowności sprzedaży to efekt głównie umocnienia się Euro do dolara w
konsekwencji wzrostu rentowności na towarach importowanych z Chin (szczególnie
lodówki). Dodatkowo na poprawę rentowności wpływała korzystniejsza struktura
asortymentowa. W 2011 roku Spółka wypracowała zysk operacyjny na poziomie 1,4 mln
EUR, czyli o 840 tys. EUR wyższy w stosunku do ubiegłego roku. Zysk netto AI wyniósł 655
tys. EUR podczas gdy w 2010 roku wynosił 136 tys. EUR.
Bilans
Wartość sumy bilansowej Amica International GmbH na 31 grudnia 2011 roku wyniosła 12,9
mln EUR, co oznacza spadek o 1,1 mln Eur (o 8%) w porównaniu do stanu z końca roku
ubiegłego. Spadek sumy bilansowej wynikał przede wszystkim ze spadku poziomu zapasów o
1,2 mln EUR, w tym głównie zapasów produktów z Amiki (o 1,3 mln Eur). Poziom należności
spadł o 0,3 mln EUR, przy wyższej sprzedaży. W pasywach istotna zmiana dotyczy wielkości
zobowiązań krótkoterminowych, które zmniejszyły się o ponad 2,4 mln EUR (do 5,6 mln
EUR). Przy czym wartość zobowiązań handlowych AI wobec Amiki Wronki spadła o 3,6 mln
Eur.
Amica Commerce s.r.o.
RZiS
Sprzedaż zrealizowana przez Amikę Commerce w 2011 roku była na poziomie 248 mln CZK,
co jest wynikiem gorszym o prawie 4 mln CZK w stosunku do roku poprzedniego. Warto
podkreślić, że w 2011 roku nastąpiła zmiana portfolio produktów. Spółka zrealizowała wynik
brutto ze sprzedaży w wysokości 25,3 mln CZK (wobec 25,6 mln CZK w 2010 roku), przy
rentowności na poziomie 10,2%. Koszty sprzedaży były wyższe o 1 mln i wyniosły 10,2 mln
CZK. W stosunku do zeszłego roku Amica Commerce zwiększyła nakłady na marketing o 4,6
mln CZK, co pozwoliło na zwiększenie sprzedaży na rynku w segmencie sprzętu grzejnego.
Wynik na działalności finansowej wyniósł + 7,1 mln CZK (efekt dodatnich różnic kursowych).
W III kwartale został wykonany odpis na trudno ściągalne należności od klientów słowackich
dotyczący lat poprzednich na kwotę 34 mln CZK. Tak wysoki odpis spowodował, że Amica
Commerce zamknęła 2011 rok stratą netto na poziomie -32,3 mln CZK, podczas gdy strata w
analogicznym okresie 2010 wyniosła -17,1 mln CZK.
Bilans
109 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Po stronie aktywów, na dzień 31.12.2011 roku, odnotowano spadek stanu zapasów o 13 mln
CZK w stosunku do zeszłego roku. Ponadto Amica Commerce częściowo spłaciła pożyczki,
zmniejszając poziom zadłużenia wobec Amiki Wronki o 19 mln CZK.
HANSA OOO
RZiS
W roku 2011 spółka Hansa zrealizowała przychody ze sprzedaży w wysokości 2,6 mld RUB i
były one o 55% wyższe niż w całym roku 2010. Znaczący przyrost odnotowały nie tylko
przychody ze sprzedaży wyrobów Amica, ale także przychody ze sprzedaży towarów (wzrost
z 61 mln RUB do 295 mln RUB). Wzrost sprzedaży Grupy pod marką Hansa na rynku
rosyjskim przełożył się na wartościowy wzrost udziałów rynkowych w sprzęcie kuchennym o
1 p.p. (z 8,2% do 9,2%), wzrost udziałów w kuchniach FS o 1,3 p.p. (z 12,4% do 13,7%) i
wzrost udziału w kuchniach BI o 0,8 p.p. Zysk brutto ze sprzedaży wzrósł o 76 mln RUB (w
tym 39,1 mln stanowiło obniżenie wyniku związane z rozliczeniem hedgingu EUR/RUB).
Rentowność brutto na sprzedaży w roku 2011 była na tym samym poziomie co w roku 2010 i
wyniosła 8%.
Wyższy poziom kosztów ogólnego zarządu i kosztów sprzedaży łącznie o 80 mln RUB
związany jest z prowadzonymi działaniami marketingowymi. W roku 2011 wynik na
pozostałej działalności operacyjnej był dodatni i wyniósł 15 mln RUB (w roku 2010, na skutek
utworzenia odpisów na złe długi, o wartości ponad 32,5 mln RUB, wynik na pozostałej
działalności operacyjnej wyniósł – 25,9 mln RUB). Po uwzględnieniu wyniku na działalności
finansowej (-5,5 mln RUB), Hansa odnotowała wynik brutto na poziomie 3,8 mln RUB, czyli o
2,4 mln wyższym w stosunku do roku ubiegłego. Zysk netto wyniósł 3,7 mln RUB, podczas
gdy w roku 2010 spółka zanotowała stratę (-4,2 mln RUB).
Bilans
Wartość sumy bilansowej spółki na dzień 31.12.2011 wyniosła 665,3 mln RUB i była wyższa
od stanu z dnia 31.12.2010 o 139,5 mln RUB. Na 31.12.2011 struktura aktywów trwałych nie
uległa zmianie. Wartościowo spadek odnotowano na pozycji długoterminowych rozliczeń
międzyokresowych o 4,4 mln RUB oraz wartości rzeczowych aktywów trwałych o 1,2 mln
RUB.
Wartość aktywów obrotowych wzrosła o 145 mln RUB głównie z tytułu wzrostu zapasów,
które w porównaniu z rokiem ubiegłym wzrosły o 95,4 mln RUB. W wyniku zwiększenia
obrotów o 72,4 mln RUB wzrosły należności handlowe. Na koniec roku poziom gotówki
wyniósł 25,2 mln RUB. Po stronie pasywów, w największym stopniu zmienił się poziom
zobowiązań krótkoterminowych, które wzrosły o 135 mln RUB w porównaniu ze stanem na
31.12.2010 i wyniosły 640,9 mln RUB.
110 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
3. Wynagrodzenia i informacje dot. zatrudnienia osób zarządzających.
Wynagrodzenia ogółem brutto w 2011 roku wyniosły 109,7 mln zł. Uwzględniając
średnioroczne zatrudnienie na poziomie 2088 osób, przeciętne wynagrodzenie w Spółce
wyniosło 4378 zł/m-c i było wyższe o 1,9 % niż w roku poprzednim.
Grupa nie posiada żadnych programów motywacyjnych lub premiowych opartych na
kapitale, na obligacjach, warrantach subskrypcyjnych itp..
Wynagrodzenia odrębnie dla każdej z osób zarządzających zawarte są w Sprawozdaniu
Finansowym w pkt 31.3
Zgodnie z treścią przepisu § 30 Statutu Spółki osoby zarządzające w Spółce „Amica
Wronki” S.A. powoływane (i odwoływane) są przez Walne Zgromadzenie. W pierwszej
kolejności Walne Zgromadzenie powołuje Prezesa Zarządu. Pozostałych członków Zarządu,
Walne Zgromadzenie powołuje na wniosek wybranego Prezesa Zarządu. Zarząd, jak również
poszczególni jego członkowie, mogą być odwołani przez Walne Zgromadzenie przed
upływem kadencji.
Organem Spółki uprawnionym do podjęcia decyzji o emisji (lub wykupie) akcji jest Walne
Zgromadzenie.
W postanowieniach umów o pracę Członków Zarządu zawarte są postanowienia
zakresie wypłaty przez Spółkę:
(i)
(ii)
w
odszkodowania z tytułu tzw. „zakazu konkurencji” (odszkodowanie wypłacane
jest przez okres 12 miesięcy od dnia zaprzestania pełnienia funkcji;
odszkodowanie wypłacane jest w kwocie stanowiącej 100 % średniego
miesięcznego wynagrodzenie pobieranego w ostatnim roku pełnienia funkcji);
odszkodowania gwarancyjnego, należnego Członkowi (Członkom) Zarządu,
w
przypadku wypowiedzenia przez Spółkę z powodów innych niż w niej wymienione
tj. z powodów innych niż:



dopuszczenie się przez Pracownika istotnego naruszenia postanowień
określonych w §§ 3 i 4 niniejszej umowy, postanowień dotyczących
zakazu konkurencji i zakazu ujawniania poufnych informacji
związanych z funkcjonowaniem Spółki, a także podjęcia bez zgody
Rady Nadzorczej, o której mowa w § 5 ust 3, pracy w oparciu o umowę
o pracę, umowę zlecenia, umowę o dzieło lub na innej podstawie, na
rzecz jakiegokolwiek innego podmiotu;
popełnienie przez Pracownika przestępstwa stwierdzonego
prawomocnym wyrokiem uniemożliwiającym mu dalsze pełnienie
funkcji;
zaprzestanie
wykonywania
przez
Pracownika
obowiązków
wynikających z niniejszej umowy nie spowodowane ważną przyczyną;
111 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)



Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
nieuzyskanie przez Pracownika w terminie sześciu miesięcy od daty
zakończenia roku obrotowego absolutorium;
odwołanie Pracownika przez uprawniony organ Spółki ze składu
Zarządu;
długotrwała choroba, zgodnie z postanowieniami Kodeksu pracy.
Jednorazowe odszkodowanie gwarancyjne wypłacane jest w wysokości (dwunasto)
12
- krotności pobieranego przez Pracownika (Członka Zarządu) średniego miesięcznego
wynagrodzenia z ostatnich (dwunastu) 12 miesięcy wykonywania czynności na podstawie
umowy o pracę – umowy o zarządzanie Spółką.
4. Bilans Grupy Kapitałowej Amica Wronki S.A.
(Wybrane dane)
I.
II.
1.
2.
3.
4.
III.
I.
II.
1.
2.
3.
4.
III.
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Zapasy
Należności krótkoterminowe
Iwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa razem
31.12.2011 31.12.2010 Zmiana w PLN
331 045
268 697
62 348
465 848
507 154
-41 306
175 115
181 643
-6 528
249 028
286 690
-37 662
38 504
29 674
8 830
3 201
9 147
-5 946
0
4 303
-4 303
796 893
780 154
16 739
Dynamika %
123%
92%
96%
87%
130%
35%
Kapitał własny
Zobowiązania i rezerwy
Rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe
Zobowiązania dotyczce aktywów przeznaczonych do sprzedaży
Pasywa razem
31.12.2011 31.12.2010 Zmiana w PLN
360 834
304 762
56 072
436 059
473 874
-37 815
53 795
60 051
-6 256
47 791
40 045
7 746
328 906
368 666
-39 760
5 567
5 112
455
0
1 518
-1 518
796 893
780 154
16 739
Dynamika %
118%
92%
90%
119%
89%
109%
102%
102%
Na 31.12.2011 Grupa odnotowała wzrost sumy bilansowej o 16,7 mln zł w stosunku do
31.12.2010 roku. Aktywa trwałe wzrosły o 62,3 mln zł. Wzrost aktywów trwałych (o 23%) to
głównie efekt wzrostu rzeczowych aktywów trwałych o 20,6 mln zł (inwestycje na fabryce
kuchni oraz w dziedzinie IT prowadzone w ciągu roku w Amica Wronki S.A) oraz wzrost
długoterminowych rozliczeń międzyokresowych o 47,3 mln (w tym 45,7 mln to wartość
aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które zostało utworzone na skutek
przekazania aportem zorganizowanej części przedsiębiorstwa w postaci wyodrębnionej
działalności marketingowej wraz ze znakiem towarowym Amica, do spółki zależnej Amica
Marketing Sp. z o.o.).
Aktywa obrotowe spadają o 41,3 mln w stosunku do roku ubiegłego. Znacząco spadają
należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń - o 36,1 mln (spadek należności od US z
tytułu Vat w spółce Amica Wronki S.A.). Nieznacznie rosną należności z tytułu dostaw i usług
o 3,8 mln zł, głównie z uwagi na wzrost sprzedaży Hansy w Rosji (o 13,6 mln zł).
Wzrost kapitału własnego (o 18%) to efekt zrealizowanego zysku netto, który został
dodatkowo podwyższony (o 45,7 mln zł) w następstwie utworzenia aktywa z tytułu
odroczonego podatku od aportu - opisanego powyżej.
112 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Zadłużenie ogółem spada z 60,9% do poziomu 54,7%. Obniżenie zadłużenia nastąpiło
głownie w wyniku spadku zobowiązań krótkoterminowych o 39,8 mln zł. Złożył się na to
spadek zobowiązań handlowych o 35 mln zł, zobowiązań publiczno - prawnych o 38,4 mln .
Poziom rezerw na koniec roku 2011 spad o 6,3 mln zł – głownie za sprawą rezerw na bonusy
sprzedażowe i marketingowe oraz zmniejszenie poziomu rezerwy długoterminowej na
naprawy gwarancyjne.
5. Informacja o zaciągniętych kredytach i pożyczkach.
Informacje dotyczące powyższego tematu zawarte są w pkt. 10 Skonsolidowanego
Rocznego Sprawozdania Finansowego za rok 2011.
6. Przepływy pieniężne
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (w tys.PLN)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (w tys.PLN)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (w tys.PLN)
Przepływy pieniężne netto (w tys.PLN)
2011
52 768
-17 752
-38 645
-3 629
2010 Zmiana w tys. PLN
8 839
43 929
176 577
-194 329
-203 494
164 849
-18 078
14 449
W 2011 roku saldo przepływów z działalności operacyjnej Grupy Amica wyniosło +52,8 mln
PLN i było o ponad 43,9 mln PLN wyższe niż w analogicznym okresie poprzedniego roku.
Pozytywnie na przepływy z działalności operacyjnej wpłynęły następujące elementy: wynik
netto (+80,9 mln zł), saldo należności (+33,1 mln zł) oraz amortyzacja (+21,3 mln zł).
Negatywnie na przepływy z działalności operacyjnej wpłynęły głównie zobowiązania
krótkoterminowe, których saldo wyniosło -53,8 mln zł. Drugim negatywnym elementem
zmniejszającym saldo na tym poziomie, były przepływy związane z hedgingiem, -16,9 mln zł.
Ujemne saldo działalności inwestycyjnej wynika głownie z inwestycji w aktywa trwałe w
fabryce kuchni oraz IT. Łącznie wydatki te wyniosły 30 mln zł.
Ujemne przepływy z działalności finansowej wyniosły -38,6 mln PLN. Na saldo wpłynęła
głównie wypłacona dywidenda (-23,3 mln zł). Zmiana w stosunku do ubiegłego roku wynika
głównie z faktu spłaty kredytów w 2010 roku z środków pochodzących ze sprzedaży fabryk
lodówek i pralek. Ogółem saldo netto środków pieniężnych w 2011 roku wyniosło -3,6 mln zł.
113 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
7. Analiza wskaźnikowa
Wskaźniki rentowności
Wskaźniki rentowności (zyskowności) mierzą zdolność Spółki lub też jej poszczególnych
składników majątkowych oraz kapitałów do generowania zysku.
Nazwa wskaźnika
2011
2010
Formuła obliczeniowa
Rentowność brutto na sprzedaży
25,8%
24,3%
Zysk brutto na sprzedaży * 100 % / Przychody
netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
Rentowność operacyjna
3,7%
2,5%
Zysk operacyjny * 100 % / Przychody netto ze
sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Rentowność sprzedaży brutto
3,0%
1,6%
Wynik finansowy brutto * 100 % / Przychody netto
ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Rentowność sprzedaży netto
5,6%
1,1%
Wynik finansowy netto * 100% / Przychody netto
ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Wzrost marży zysku brutto na sprzedaży o 1,4 p.p. spowodowany był głównie korzystną
zmianą struktury sprzedaży pod względem asortymentowym oraz geograficznym. Poprawie
uległy także pozostałe wskaźniki rentowności. Inne elementy, które wpłynęły pozytywnie na
rentowność zostały wymienione w komentarzu do wybranych danych finansowych Grupy.
Wskaźniki płynności finansowej
Wskaźniki płynności finansowej pozwalają ocenić, czy Spółka posiada wystarczające zasoby
finansowe do spłacenia zobowiązań krótkoterminowych.
114 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Wskaźniki Płynności Finansowej
Formuła obliczeniowa
Wartość
pożądana
Stan na
31.12.2011
Stan na
31.12.2010
Wskaźnik płynności ogólnej
Majątek obrotowy / Zobowiązania
krótkoterminowe
1,6 - 2,0
1,42
1,38
Szybka płynność
(Majątek obrotowy – Zapasy) /
Zobowiązania Krótkoterminowe
0,8 – 1,0
0,88
0,88
Kapitał obrotowy netto
Aktywa obrotowe – Zobowiązania
krótkoterminowe
>0
136 942
138 488
Nazwa
Wskaźnika
Wskaźnik płynności I stopnia był na poziomie o 6 p.p. wyższym niż w roku poprzednim i był
Wskaźniki Finansowania Działalności
Formuła obliczeniowa
Wartość
pożądana
Stan na
31.12.2011
Stan na
31.12.2010
Wskaźnik ogólnego
zadłużenia
Zobowiązania ogółem /
Aktywa
0,5 – 0,7
0,55
0,61
Wskaźnik zadłużenia
Kapitału własnego
Zobowiązania ogółem /
Kapitały Własne
-
1,21
1,56
Nazwa
Wskaźnika
na poziomie wyraźnie powyżej 1,0, co wskazuje na wysoki poziom płynności. Wskaźnik II
stopnia także uległ nieznacznej poprawie.
Kapitał obrotowy netto jest na poziomie z roku ubiegłego i znacznie powyżej powyżej
poziomu 100 mln zł.
Wskaźniki Finansowania działalności
Analiza wskaźnikowa struktury finansowania działalności pozwala określić politykę finansową
poprzez określenie stopnia jej zadłużenia oraz możliwości obsługi tego zadłużenia.
Wskaźnik zadłużenia spadł wyraźnie do poziomu 55% (o 6 p.p.) dzięki redukcji poziomu
należności i zapasów, a w konsekwencji zadłużenia odsetkowego krótkoterminowego.
115 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
IV. Informacja na temat realizacji prac badawczo-rozwojowych w 2011r.
1. Nowa rodzina płyt indukcyjnych do wbudowania.
Opracowano konstrukcję nowej rodziny płyt indukcyjnych, opartych na nowym
module Basic II firmy EGO . Płyty wdrożono z nowym designem opracowanym
specjalnie dla tej rodziny wyrobów. Rozpoczęcie produkcji nastąpiło w czerwcu 2011.
2. Nowa rodzina płyt ceramicznych do wbudowania.
Razem z płytami indukcyjnymi opracowano nową konstrukcję płyt ceramicznych
opartych na nowych panelach sterowania f-my ZF . Płyty uruchomiono również z
nowym designem spójnym z płytami indukcyjnymi. Zwolnienie do produkcji wyrobów
nastąpiło w czerwcu 2011.
3. Rodzina kuchni i piekarników do wbudowania linii środka.
W miesiącu sierpniu wprowadzono do produkcji nową rodzinę kuchni i piekarników
do wbudowania o nazwie FUSION . W wyrobach zastosowano nowe rozwiązania
konstrukcyjne oraz nowy design opracowany wspólnie z firmą CODE.
4. Rodzina tanich płyt gazowych.
Opracowano konstrukcję nowej rodziny płyt gazowych . Razem z dostawcą chińskim
( VATI) przygotowano harmonogram wdrożenia. Produkcja wyrobu została
uruchomiona w I kwartale 2012.
5. Prowadzone były prace projektowo- wdrożeniowe w następujących tematach –
wdrożenie tych projektów nastąpi w 2012 roku:
1. Programator TFT 7 cali .
2. Nowy design kuchni wolnostojących 50 cm i 60 cm , temat połączony z
opracowaniem konstrukcji wyrobów spełniających wymagania normy odnośnie
„zimnego frontu „ oraz zwiększenie pojemności komory piekarnika .
3. Kuchnie wolnostojące 60 cm oraz BI z funkcją czyszczenia pyrolitycznego – projekt
opracowywany dla klienta francuskiego.
V. Informacje dotyczące zagadnień środowiska naturalnego.
Wszystkie działania w zakresie zagadnień środowiska naturalnego prowadzone są w Spółce
dominującej.
W obszarze działalności produkcyjnej:
116 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Podstawą do ustalania celów i opracowania rocznych programów środowiskowych są
zidentyfikowane w poszczególnych procesach produkcyjnych i stosowanych technologiach
aspekty środowiskowe. Realizując te programy, zwracamy szczególną uwagę na aspekty
związane z następującymi celami ekologicznymi:
- spełnianie i przestrzeganie środowiskowych wymagań prawnych;
- minimalizowanie zużycia materiałów i mediów;
- właściwe gospodarowanie odpadami uwzględniające ich segregację , odzysk ,recykling
i unieszkodliwianie;
- podnoszenie świadomości ekologicznej pracowników.
Amica kontynuowała realizację oszczędnościowego projektu proekologicznego w ramach
Sektorowego Programu Operacyjnego „Wzrost konkurencyjności przedsiębiorstw” i kolejny
raz uzyskała wymierne efekty oszczędnościowe w zakresie zużycia wody do celów
produkcyjnych, zmniejszenia ilości ścieków poprodukcyjnych oraz ilości wytwarzanych
odpadów poprodukcyjnych.
Prowadzone badania laboratoryjne zgodnie z nałożonym w decyzjach administracyjnych
obowiązkiem monitoringu wybranych parametrów środowiskowych w zakresie emisji,
gospodarki odpadami oraz gospodarki wodno-ściekowej, zakończone zawsze wynikiem
pozytywnym, są kolejnym potwierdzeniem skutecznych działań Spółki w zakresie prawa
ochrony środowiska. Zgodność z powyższymi wymaganiami jest jednym z ważniejszych
elementów proekologicznego wizerunku Spółki, w ramach przyjętej strategii rozwoju.
Spółka realizując obowiązki wynikające z Rozporządzenia WE 1907/2006 Parlamentu
Europejskiego i Rady w sprawie rejestracji, oceny, udzielania zezwoleń i stosowanych
ograniczeń zakresie chemikaliów (REACH) po wdrożeniu systemu REACH, na bieżąco
weryfikuje proces zarządzania i gospodarowania wszystkimi stosowanymi w technologii
i produkcji substancjami chemicznymi, a także nadzoruje skład chemiczny dostarczanych
materiałów i komponentów do produkcji pod kątem wymagań REACH.
Spółka aktywnie działała w dalszej rozbudowie systemu zbierania, przetwarzania, odzysku
i recyklingu zużytego sprzętu elektrycznego i elektronicznego (zgodnie z Dyrektywą WEEE).
W ramach prowadzonej szeroko pojętej eko-edukacji, kontynuowane są szkolenia
ekologiczne dla pracowników Spółki, wykorzystując m.in. intranetową witrynę ekologiczną.
Za wzorcowy system zarządzania środowiskiem, budowanie świadomości proekologicznej
w regionie oraz stabilną politykę i strategię przedsiębiorstwa podporządkowaną najwyższym
standardom ekologicznym, Fundacja Centrum Badań i Monitorowania Jakości wyróżniła
naszą Spółkę certyfikatem „GREEN WAY”.
2. W zakresie produkowanych wyrobów:
Spółka kontynuowała działania w zakresie zmniejszenia
zużywanych do
produkcji materiałów, zastosowania surowców i komponentów spełniających wymagania
dyrektywy RoHS (zakaz stosowania określonych substancji niebezpiecznych w tym metali
ciężkich), Rozporządzenia REACH, Dyrektywy Ecodesign i związanych z nią Rozporządzeń
Komisji Europejskiej, a także uwzględnienia, przy doborze materiałów konieczności
późniejszego odzysku i recyklingu zużytego sprzętu (dyrektywa WEEE). Coraz bardziej
istotnym elementem strategii środowiskowej Spółki staje się zarządzanie cyklem życia
117 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
produkowanych wyrobów, uwzględniającym wszystkie zasady ekoprojektowania,
energooszczędności i recyklingu, w aspekcie pełnej odpowiedzialności za wyrób
wprowadzany do obrotu.
Produkowany sprzęt grzejny, który posiada najwyższą dla tego rodzaju wyrobów klasę
efektywności energetycznej A, zwiększający się systematycznie udział płyt indukcyjnych
(najwyższa efektywność gotowania), a także sprzęt chłodniczy z coraz większym udziałem
klas A+ oraz A++, potwierdza realizację przyjętego przez Spółkę programu wprowadzania do
obrotu głównie wyrobów energooszczędnych, dzięki czemu konsument zużywa mniej energii
elektrycznej przy ich eksploatacji, a Spółka realizuje jeden z priorytetowych unijnych celów
ekologicznych – coraz większy udział w rynku wyrobów energooszczędnych.
VI. Informacja o zmianach kadrowych.
W okresie od 1 stycznia 2011 roku do 31 grudnia 2011 roku nie zaszły zmiany w składzie
Zarządu Spółki jak również Radzie Nadzorczej.
VII. Kierunki działania Grupy na rok 2012.
Nadrzędnym celem długoterminowym Grupy jest wzrost jej wartości, który ma zostać
osiągnięty poprzez
- zwiększanie rentowności i udziałów rynkowych na kluczowych dla Grupy rynkach, takich jak
Polska, Rosja, Niemcy, Skandynawia, Ukraina i Anglia,
- inwestowanie w umocnienie marek Amica, Gram i Hansa,
- efektywne inwestowanie w rozwój produktów i zwiększenie mocy produkcyjnych
segmencie sprzętu grzejnego,
- optymalizowanie rentowności szerokiego portfolio towarowego uzupełniającego ofertę
asortymentową Grupy.
Ponadto Grupa poszukuje celów inwestycyjnych, które umożliwią wzrost sprzedaży na
obecnych rynkach oraz ekspansje na nowych rynkach. Podejmowane działania mają
doprowadzić do rozwoju i umocnienia pozycji firmy na rynku polskim oraz na strategicznych
rynkach zagranicznych. Nie mniej istotnym czynnikiem tworzącym nową strategię jest
obniżenie wspólnie z naszymi dostawcami kosztów produkcji i zakupu, co ma spowodować
wzrost rentowności operacyjnej całej Grupy. Zmiany podejmowane w obszarze zarządzania
koncentrują się na wspieraniu współpracy poprzez prace w projektach i zarządzaniu przez
cele.
VIII. Propozycja podziału zysku.
Spółka dominująca wypłaciła w roku obrotowym objętym sprawozdaniem w kwocie 23,2 mln
zł. Zarząd Spółki nie rekomenduje wypłaty dywidendy za 2011 r.
IX. Informacje dotyczące struktury organizacyjnej.
118 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
1
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Struktura organizacyjna Grupy.
Udział w kapitale podstawowym
Amica International Gmbh
Amica Commerce s.r.o.
Gram Domestic A/S
Hansa ooo
Sidegrove Holdings Ltd.
Amica Far East Ltd.
Ares Sp.z o.o.
Inteco Business Solutions Sp. z o.o.
Hotel Olympic Sp. z o.o.
AGD Media Sp. z o.o.
Nova Panorama Sp. z o.o.
Nowe Centrum Sp. z o.o.
Amica Marketing
.
Siedziba jednostki zależnej
Niemcy
Czechy
Dania
Rosja
Cypr
Hong Kong
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Udział w kapitale
podstawowym
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
80%
100%
100%
100%
100%
100%
W dniu 8 listopada 2011 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Amica Wronki wyraziło
zgodę na pokrycie udziałów obejmowanych w spółce zależnej Amica Marketing Sp. z
o.o. wkładem niepieniężnym w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa.
Spółka przekazała aportem zorganizowaną część przedsiębiorstwa w postaci
wyodrębnionej działalności marketingowej, łącznie ze znakiem towarowym Amica, do
spółki zależnej Amica Marketing Sp. z o.o. Wartość aportu wyniosła 241.536 tys. zł.
Wniesienie aportem było realizacją jednego z założeń strategii Spółki, polegającego
na utworzeniu centrum zarządzania marką Amica. W związku z przeprowadzoną
transakcją zmianie uległa wartość podatkowa znaku towarowego w Grupie
Kapitałowej Amica.
W marcu 2011 roku Spółka dokonała sprzedaży 100% udziałów w spółce zależnej
Ares Sp. z. o.o. Cena sprzedaży aktywów ustalona została na poziomie 5 tys. zł.
2. Grupa nie posiada programu akcji pracowniczych.
3. Grupa nie są znane umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w
proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.
4. Ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych emitenta
zawarte są w par.8 statutu Spółki.
Akcjonariuszom, posiadaczom akcji serii A uprzywilejowanych co do prawa głosu przysługuje
prawo pierwszeństwa nabycia akcji imiennych uprzywilejowanych serii A oferowanych do
119 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
zbycia. Akcjonariusz, który zamierza zbyć akcje, zobowiązany jest pisemnie poinformować o
tym zamiarze Zarząd Spółki, podając dane osoby, na rzecz której ma zostać dokonana
sprzedaż, liczbę akcji, proponowana cenę oraz warunki i sposób jej zapłaty.
5. Informacje o posiadanych akcjach własnych.

Informacja o posiadaniu akcji własnych znajduje się w Skonsolidowaniu
Sprawozdaniu Finansowym za 2011 r. w pkt. 16
X. Zasada Ładu Korporacyjnego
Zarząd „Amica Wronki S.A.” działając stosownie do treści § 91 ust. 5 pkt 4 Rozporządzenia
Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem
członkowskim (Dz. U. Nr 33 z dnia 28 lutego 2009 roku, poz. 259) przekazuje oświadczenie
dotyczące stosowania przez Spółkę zasad ładu korporacyjnego – „Dobrych Praktyk Spółek
Notowanych na GPW” za okres od dnia 1 stycznia 2011 roku do dnia 31 grudnia 2011 roku.
Kolejność przedstawienia informacji:
3. Wskazanie:
4. – zbioru zasad ładu korporacyjnego, któremu podlega emitent, oraz miejsca, gdzie
tekst zbioru zasad jest publicznie dostępny, lub
5. – zbioru zasad ładu korporacyjnego, na którego stosowanie emitent mógł się
zdecydować dobrowolnie, oraz miejsce, gdzie tekst zbioru jest publicznie dostępny,
lub
6. – wszelkich odpowiednich informacji dotyczących stosowanych przez emitenta
praktyk w zakresie ładu korporacyjnego, wykraczających poza wymogi przewidziane
prawem krajowym wraz z przedstawieniem informacji o stosowanych przez niego
praktykach w zakresie ładu korporacyjnego.
7. Opis głównych cech stosowanych w przedsiębiorstwie emitenta systemów kontroli
wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania
sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych.
8. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety
akcji wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich
procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich
procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu.
9. Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne
uprawnienia kontrolne, wraz z opisem tych uprawnień.
10. Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu, takich jak
ograniczenie wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby
głosów, ograniczenia czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu lub zapisy,
120 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
zgodnie z którymi, przy współpracy spółki, prawa kapitałowe związane z papierami
wartościowymi są oddzielone od posiadania papierów wartościowych.
11. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności
papierów wartościowych emitenta.
12. Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich
uprawnień, w szczególności prawo do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji.
13. Opis zasad zmiany statutu lub umowy spółki emitenta.
14. Sposób działania walnego zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia oraz opis
praw akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania, w szczególności zasady wynikające z
regulaminu walnego zgromadzenia, jeżeli taki regulamin został uchwalony, o ile
informacje w tym zakresie nie wynikają wprost z przepisów prawa.
15. Skład osobowy i zmiany, które w nim zaszły w ciągu ostatniego roku obrotowego,
oraz opis działania organów zarządzających, nadzorujących lub administrujących
emitenta oraz ich komitetów.
1. [Ład Korporacyjny]
W Grupie stosowane są zasady ładu korporacyjnego obowiązujące od dnia 1 stycznia
2008 roku, zawarte w dokumencie "Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW".
Dobre praktyki 2008, jako zbiór zasad ładu korporacyjnego funkcjonujących
w
oparciu o mechanizm „comply or explain” zostały przyjęte do stosowania bez odstępstw,
zarówno w zakresie zaleceń zdefiniowanych w części pierwszej zbioru, jak i zasad objętych
częściami II, III, IV.
[Tekst zbioru „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW” dostępny jest w Biurze
Zarządu „Amica Wronki S.A.”, a także m.in. na stronie: www.corp-gov.gpw.pl ].
2. [Kontrola Wewnętrzna]
System kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu
sporządzania sprawozdań finansowych opiera się o przyjęte zasady polityki rachunkowości i
wewnętrzne uregulowania dotyczące utrzymywania struktury organizacyjnej Grupy, która
jasno przyporządkowuje odpowiedzialność, uprawnienia i relacje podległości w zakresie
przygotowywania poszczególnych części raportów finansowych oraz identyfikowania,
mierzenia, monitorowania i kontrolowania metodologii przygotowywania raportów.
System kontroli wewnętrznej ma silne umocowanie w zakomunikowanej strukturze
organizacyjnej, która w wyraźny sposób wskazuje linie podległości i nadrzędności oraz
zapewnie skuteczne przekazywanie informacji w całej Spółce.
Każdorazowo zakres danych objętych raportowaniem obejmuje ramy wskazane i
wynikające z regulacji dotyczących informacji okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych - same sprawozdania są przygotowywane przez Pion Finansowy
Spółek, weryfikowane przez Głównego Księgowego Spółki dominującej, oraz akceptowane
przez Zarząd.
121 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Najistotniejsze zadania procesu kontroli wewnętrznej w odniesieniu do procesu
sporządzania sprawozdań można usystematyzować w dwóch kategoriach:
1.
wiarygodności, kompletności i aktualności sprawozdań rocznych (innych
sprawozdań finansowych i raportów); informacje w nich zawarte
charakteryzować się muszą odpowiednią jakością
i
integralnością.
2.
przestrzegania właściwych ustaw i przepisów – Zarząd oraz wszystkie
szczeble pracowników przestrzegają powszechnie obowiązujących
regulacji, wymagań oraz zasad i procedur wewnętrznych.
Ocena zagrożeń to wnioski z przeprowadzanych przez Pion Kontroli Wewnętrznej
badań analitycznych, dotyczące stopnia ryzyka gospodarczego w poszczególnych procesach
biznesowych/działalności Spółki.
Należy dodać, iż wdrożone w Grupie systemy informatyczne oraz wykorzystanie
technologii informatycznej dają możliwość drobiazgowej kontroli spójności danych za dany
okres rozliczeniowy z danymi z poprzednich okresów i z planowanymi wynikami,
aktualizowanymi w cyklu miesięcznym (w Grupie stosowane są modele analityczne,
wykorzystywane w codziennej pracy przez wewnętrznych analityków i pracowników kontroli
wewnętrznej).
Niezależnie od powyższego zewnętrzny, niezależny audytor weryfikuje treść rocznego
i śródrocznego sprawozdania finansowego, przy jednoczesnym nieograniczonym dostępie do
materiałów źródłowych stanowiących podstawę ich sporządzenia (Zarząd w efektywny
sposób śledzi zarówno problemy/zagadnienia zidentyfikowane przez audytorów, jak
i
podejmowane w tym zakresie działania naprawcze).
3. [Znaczne pakiety Akcji]
Na dzień 31 grudnia 2011 roku próg, (co najmniej) 5 % ogólnej liczby głosów na
walnym zgromadzeniu „Amica Wronki S.A.” posiadały następujące podmioty:
Liczba akcji
Stan na 31.12.2011
Holding Wronki S.A.
Noble TFI S.A.*
ING TFI S.A.*
Quercus OFE*
Pozostali akcjonariusze
Razem
3 194 744
584 015
555 952
538 661
2 901 901
7 775 273
Liczba głosów
Wartość
nominalna
akcji
6 085 689 6 389 488
584 015 1 168 030
555 952 1 111 904
538 661 1 077 322
2904706 5 803 802
10 669 023 15 550 546
Udział w kapitale
41,08%
7,51%
7,15%
6,93%
37,33%
100,00%
122 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
[Kryterium - znaczne pakiety akcji przyjęte zostało w oparciu o treść art. 69 Ustawy z
dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów
finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych].
4. [Papiery o szczególnych uprawnieniach kontrolnych]
Spółka nie wyemitowała papierów wartościowych, które przyznają specjalne
uprawnienia kontrolne jakiemukolwiek z akcjonariuszy „Amica Wronki S.A.”.
5. [Ograniczenia odnośnie wykonywania prawa głosu]
1.
Zgodnie z Art. 364 § 2 Kodeksu spółek handlowych Spółka nie wykonuje praw
udziałowych z akcji nabytych w ramach realizacji Programu Wykupu Akcji Własnych (vide:
Raport bieżący 95/2008).
6. [Ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności akcji]
Akcjonariuszom, posiadaczom akcji serii A Spółki uprzywilejowanych, co do prawa
głosu przysługuje prawo pierwszeństwa nabycia akcji imiennych uprzywilejowanych serii A
oferowanych do zbycia – procedura, zbycia akcji imiennych, uprzywilejowanych, co do prawa
głosu akcji Spółki, nastąpić może na zasadach przewidzianych w treści § 8 Statutu Spółki.
[Treść Statutu Spółki dostępna jest na stronie internetowej Spółki].
7. [Zasady powoływania/odwoływania osób zarządzających]
Zgodnie z treścią § 30 Statutu Spółki Zarząd składa się z trzech do pięciu członków
powoływanych i odwoływanych przez Walne Zgromadzenie. Walne Zgromadzenie w
pierwszej kolejności powołuje Prezesa Zarządu. Pozostałych członków Zarządu Walne
Zgromadzenie powołuje na wniosek wybranego Prezesa Zarządu
[Statut Spółki oraz Regulamin Walnego Zgromadzenia dostępny jest na stronie
internetowej Spółki].
8. [Zasady zmian Statutu Spółki]
Zmiana postanowień Statutu Spółki należy do wyłącznej kompetencji Walnego
Zgromadzenia – prerogatywa wskazana w treści § 19 ust. 2 pkt) 3 Statutu Spółki.
[Treść Statutu Spółki dostępna jest na stronie internetowej Spółki].
9. [Sposób działania Walne Zgromadzenia]
Walne Zgromadzenie Spółki działa na podstawie Kodeksu spółek handlowych, Statutu
Spółki oraz Regulaminu Walnego Zgromadzenia przyjętego Uchwałą Nr 21 Zwyczajnego
Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 14 czerwca 2004 roku w sprawie zatwierdzenia
123 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Regulaminu Obrad Walnego Zgromadzenia. Z tych aktów prawnych wynikają także
uprawnienia akcjonariuszy.
[Statut Spółki oraz Regulamin Walnego Zgromadzenia dostępny jest na stronie
internetowej Spółki].
Obrady Walnego Zgromadzenia
W obradach Walnego Zgromadzenia Akcjonariusze uczestniczą i wykonują prawo głosu
osobiście lub przez należycie umocowanych przedstawicieli. Przedstawicielem akcjonariusza
może być członek jego organu lub pełnomocnik, któremu udzielono pełnomocnictwa pod
rygorem nieważności na piśmie. Pełnomocnictwo dołącza się do protokołu Walnego
Zgromadzenia. Pełnomocnikami na Walnym Zgromadzeniu nie mogą być Członkowie Zarządu
i pracownicy Spółki.
Właściciele akcji imiennych mają prawo do uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu,
jeżeli są wpisani do Księgi akcyjnej przynajmniej na tydzień przed terminem odbycia
Walnego Zgromadzenia.
Akcjonariusze dysponujący akcjami na okaziciela dopuszczonymi do publicznego
obrotu mają prawo do uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu, jeżeli złożą w Biurze Zarządu
przynajmniej na tydzień przed terminem odbycia Walnego Zgromadzenia, zaświadczenie
wydane przez podmiot prowadzący przedsiębiorstwo maklerskie, wskazujące na rodzaj i
liczbę akcji oraz na fakt, że akcje te nie mogą być zbyte przed zakończeniem obrad Walnego
Zgromadzenia.
Wchodząc na salę obrad Uczestnicy Walnego Zgromadzenia składają odpowiednie
dokumenty potwierdzające ich umocowanie do udziału w Walnym Zgromadzeniu.
Walne Zgromadzenie otwiera Przewodniczący Rady Nadzorczej lub - w razie jego
nieobecności - inny członek Rady Nadzorczej przez nią upoważniony. W razie nieobecności
tych osób Walne Zgromadzenie otwiera Prezes Zarządu albo osoba wyznaczona przez
Zarząd. Jeżeli żadna z tych osób nie jest obecna na Walnym Zgromadzeniu, a Zarząd nie
wyznaczał osoby do otwarcia obrad, wówczas obrady Walnego Zgromadzenia może
otworzyć każdy z uczestników.
W przypadku zwołania Walnego Zgromadzenia z upoważnienia Sądu, Walne
Zgromadzenie otwiera jeden z akcjonariuszy, którzy składali wniosek o zwołanie Walnego
Zgromadzenia.
Przewodniczącym Walnego Zgromadzenia może być tylko i wyłącznie osoba
uprawniona do uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu.
Osoba otwierająca Walne Zgromadzenie w pierwszej kolejności zarządza
przeprowadzenie wyborów Komisji Skrutacyjnej, chyba że liczenie głosów odbywa się w
formie elektronicznej.
124 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Przewodniczący Walnego Zgromadzenia wybierany jest w głosowaniu tajnym. Wybór
może być przeprowadzony w głosowaniu jawnym, jeżeli zostanie zgłoszona tylko jedna
kandydatura, a nikt z obecnych na Walnym Zgromadzeniu nie wyrazi sprzeciwu, co do
przeprowadzenia głosowania jawnego. Podczas głosowania nad kandydaturą
Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszom i ich przedstawicielom
przysługuje tyle głosów ile wynika z Listy Akcjonariuszy.
Wybór Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia rozpoczyna się od zgłoszenia
kandydatur.
Po zgłoszeniu kandydatur osoba otwierająca Walne Zgromadzenie zarządza głosowanie
nad kolejnymi kandydaturami według kolejności zgłoszeń. Przewodniczącym Walnego
Zgromadzenia zostaje osoba, na którą oddano bezwzględną większość głosów.
W przypadku, gdy żadna z osób nie uzyskała wymaganej większości, Przewodniczącego
wybiera się w drugiej turze głosowania, spośród dwóch osób, które uzyskały największą
liczbę głosów.
Osoba wybrana na Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia, przejmuje prowadzenie
obrad niezwłocznie po ogłoszeniu wyników wyborów.
Niezwłocznie po wyborze Przewodniczący zarządza sporządzenie listy obecności
zawierającej spis Uczestników Walnego Zgromadzenia. Przewodniczący bada, czy wszyscy
Uczestnicy Walnego Zgromadzenia podpisali listę obecności.
Na liście obecności oznacza się: imię i nazwisko lub firmę Akcjonariusza, liczbę akcji,
które reprezentuje oraz liczbę głosów przypadających na te akcje. Na liście obecności
powinno również zostać oznaczone: imię i nazwisko osoby działającej, jako organ
Akcjonariusza będącego osobą prawną, lub imię i nazwisko pełnomocnika lub innego
przedstawiciela.
Listę obecności podpisują wszyscy Uczestnicy Walnego Zgromadzenia oraz
Przewodniczący.
Na listę obecności zostają również wpisane osoby, które przybyły na obrady Walnego
Zgromadzenia po jego rozpoczęciu. Fakt opuszczenia obrad przed zakończeniem Walnego
Zgromadzenia także odnotowywany jest na liście obecności. Okoliczność aktualizacji listy
obecności w trakcie trwania obrad Walnego Zgromadzenia, zaznacza się w protokole obrad,
ze wskazaniem przyczyny aktualizacji oraz z podaniem daty i godziny uzupełnienia.
Na wniosek Akcjonariuszy, posiadających jedną dziesiątą kapitału zakładowego
reprezentowanego na tym Walnym Zgromadzeniu, lista obecności powinna być sprawdzona
przez wybraną w tym celu komisję, złożoną co najmniej z trzech osób. Wnioskodawcy mają
prawo wyboru jednego członka komisji.
Walne Zgromadzenie może powziąć uchwałę o uchyleniu tajności głosowania przy
125 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
powoływaniu członków komisji, o której mowa w ust. 1.
O wpisaniu lub odmowie wpisania na listę obecności rozstrzyga ostatecznie Walne
Zgromadzenie po zapoznaniu się z opinią komisji.
Walne Zgromadzenie rozstrzyga również wszelkie wątpliwości, co do prawa
uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu przez poszczególnych Uczestników Walnego
Zgromadzenia w sytuacji, gdy nie doszło do powołania komisji, o której mowa w ust. 1.
Członkowie Zarządu oraz Rady Nadzorczej a także osoby wyznaczone przez Zarząd do
obsługi Walnego Zgromadzenia mają prawo uczestniczyć w Walnym Zgromadzeniu.
Do uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu mogą również zostać zaproszeni przez
Zarząd lub Radę Nadzorczą biegli, eksperci oraz pracownicy Spółki, których obecność jest
uzasadniona.
Prowadzenie obrad Walnego Zgromadzenia.
Przewodniczący Walnego Zgromadzenia, podczas sprawowania swojej funkcji,
podejmuje działania zapewniające poszanowanie interesów wszystkich Akcjonariuszy.
Do obowiązków Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia należy prowadzenie obrad
Walnego Zgromadzenia oraz realizacja kolejnych punktów porządku obrad, a w tym:
a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
stwierdzenie prawidłowości zwołania Walnego Zgromadzenia,
dbanie o prawidłowy i sprawny przebieg obrad,
udzielanie głosu oraz jego odbieranie,
wydawanie stosownych zarządzeń porządkowych,
zarządzanie głosowania oraz czuwanie nad jego prawidłowym przebiegiem,
ogłaszanie wyników głosowania,
rozstrzyganie wątpliwości regulaminowych.
W zakresie koniecznym do prawidłowego prowadzenia obrad, Przewodniczący jest
uprawniony do wydawania zarządzeń porządkowych.
W toku dyskusji nad poszczególnymi sprawami porządku obrad oraz w kwestiach
porządkowych, każdy z Uczestników Walnego Zgromadzenia może zabierać głos, po
uzyskaniu zgody Przewodniczącego. Wystąpienia w dyskusji nie mogą trwać dłużej niż 5
(pięć) minut, a w dyskusji w tej samej sprawie ten sam Uczestnik Walnego Zgromadzenia nie
może zabrać głosu więcej niż 2 (dwa) razy. W wyjątkowych przypadkach Przewodniczący
może przedłużyć czas wystąpienia.
Odebranie głosu może nastąpić w przypadkach wyjątkowych, wówczas, gdy
postępowanie Uczestnika Walnego Zgromadzenia w sposób istotny utrudnia
przeprowadzenie obrad Walnego Zgromadzenia oraz gdy wypowiedź Uczestnika wykracza
poza przedmiot aktualnie rozpatrywanego zagadnienia.
126 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Referentom poszczególnych punktów obrad Członkom Rady Nadzorczej i Zarządu w celu
złożenia wyjaśnień Przewodniczący może udzielić głosu poza kolejnością oraz więcej niż 2
(dwa) razy.
Przewodniczący udziela głosu poza kolejnością uczestnikom zgłaszającym wniosek
formalny. Zgromadzenie rozstrzyga o wniosku formalnym po wysłuchaniu wniosku
i ewentualnie 1 (jednego) przeciwnika wniosku. Odrzucony wniosek formalny nie może być
w trakcie dyskusji nad tą samą sprawą zgłoszony powtórnie. Za wniosek formalny uważa się
wniosek, który dotyczy sposobu obradowania a nie meritum sprawy. W szczególności
wnioskami formalnymi są wnioski dotyczące:
a.
b.
c.
d.
zmiany kolejności porządku obrad,
przerw w obradach,
zamknięcia listy mówców; zamknięcia dyskusji; głosowania bez dyskusji,
zniesienie punktu porządku obrad.
Po zakończeniu dyskusji nad dana sprawą Przewodniczący może udzielić głosu jej
referentowi celem udzielenia odpowiedzi zabierającym głos w dyskusji Uczestnikom
Walnego Zgromadzenia, a następnie przechodzi do głosowania. Od tej chwili możliwe jest
zabranie głosu tylko dla zgłoszenia wniosku formalnego w sprawie sposobu lub kolejności
głosowania.
W przypadku zgłoszenia kilku wniosków w tej samej sprawie najpierw głosuje się
wniosek najdalej idący.
Po podpisaniu listy obecności Przewodniczący dokonuje sprawdzenia prawidłowości
zwołania Walnego Zgromadzenia, a po stwierdzeniu, że Walne Zgromadzenie zostało
zwołane w sposób prawidłowy informuje o ilości akcji reprezentowanych na Walnym
Zgromadzeniu i zarządza głosowanie w sprawie przyjęcia porządku obrad.
Walne Zgromadzenie jest uprawnione do zmiany kolejności poszczególnych punktów
porządku obrad.
Nie jest dopuszczalne usuwanie spraw z porządku obrad, jeżeli zamieszczono je na
wniosek Akcjonariuszy. Wnioski w sprawach, które zostały usunięte z porządku obrad, uważa
się za niezłożone.
Walne Zgromadzenie może wprowadzić do porządku obrad dodatkowe sprawy i
przeprowadzić nad nimi dyskusję, jednakże bez prawa do podejmowania uchwał.
Przewodniczący Walnego Zgromadzenia samodzielnie rozstrzyga sprawy porządkowe
wynikłe podczas prowadzenia obrad.
Do spraw porządkowych należą w szczególności udzielenia głosu, zarządzanie wyboru
komisji do rozpatrzenia poszczególnych spraw, przyjmowanie wniosków
127 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Od decyzji Przewodniczącego w sprawach porządkowych osoby zainteresowane
mogą odwołać się do Walnego Zgromadzenia. Uchwała Walnego Zgromadzenia ma
charakter wiążący.
Realizując poszczególne sprawy włączone do porządku obrad, Przewodniczący przed
podjęciem uchwały zaprasza Uczestników Walnego Zgromadzenia do składania wniosków
oraz zabierania głosu.
Po wyczerpaniu wniosków oraz głosów poszczególnych Uczestników Walnego
Zgromadzenia, Przewodniczący zamyka dyskusję i zarządza przeprowadzenie głosowania.
W toku realizacji poszczególnych spraw, Przewodniczący może udzielić głosu członkom
Zarządu lub Rady Nadzorczej oraz innym osobom zaproszonym na posiedzenie Walnego
Zgromadzenia. Osoby te mogą również wyjaśniać poszczególne kwestie przedstawiane przez
Uczestników Walnego Zgromadzenia.
Przewodniczący udziela głosu Uczestnikom Walnego Zgromadzenia, jeżeli ich
wystąpienie ma związek z realizowanym punktem porządku obrad.
Przewodniczący poddaje pod głosowanie uchwały w treści przygotowanej przez Zarząd
Spółki.
Na wniosek uczestników Walnego Zgromadzenia, dopuszczalna jest zmiana redakcji
projektu uchwały oraz wnoszenie poprawek, jeżeli w ich wyniku, nie zostanie podjęta
uchwała, która swą treścią wykracza poza przedmiot porządku obrad.
Głosowanie nad projektem uchwały poprzedzone jest odczytaniem jej treści przez
Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia.
Po odczytaniu projektu uchwały, uczestnicy Walnego Zgromadzenia mogą składać
wnioski o wprowadzenie poprawek do treści uchwały.
Każdy z uczestników jest też upoważniony do zaproponowania nowej redakcji projektu
uchwały. Zgłoszenie propozycji nowej redakcji projektu uchwały, uważa się za zgłoszenie
poprawki.
Zgłoszone poprawki Przewodniczący poddaje pod głosowanie Walnemu
Zgromadzeniu. Każda z poprawek poddawana jest oddzielnie pod głosowanie, a
przedmiotem dalszych obrad są poprawki, które uzyskały bezwzględną większość głosów.
Po zakończeniu głosowania poprawek do projektu uchwały Przewodniczący odczytuje
Walnemu Zgromadzeniu tekst projektu uchwały, wskazując jednocześnie, na
postanowienia, które uległy zmianie i zarządza przeprowadzenie głosowania nad
wnioskiem o przyjęcie uchwały.
128 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Liczenie głosów należy do kompetencji Komisji Skrutacyjnej chyba, że głosowanie
odbywa się elektronicznie. Po zakończeniu głosowania, Komisja Skrutacyjna lub osoba
obsługująca elektroniczny system liczenia głosów przedkłada Przewodniczącemu
sprawozdanie z wyników głosowania.
Po otrzymaniu sprawozdania, Przewodniczący ogłasza wyniki głosowania
i
stwierdza, że uchwała została podjęta, bądź też, że wniosek nie uzyskał wymaganej
większości i uchwała nie została podjęta.
Uczestnikowi zgłaszającemu sprzeciw, co do podjęcia uchwały Przewodniczący
umożliwia
przedstawienie
jego
uzasadnienia. Uzasadnienie sprzeciwu podlega
zaprotokołowaniu.
Zgodnie z § 19 Statutu Spółki przedmiotem Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
powinno być:
rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania finansowego i sprawozdania
Zarządu z działalności Spółki oraz sprawozdania Rady Nadzorczej za poprzedni
rok obrotowy,
b.
powzięcie uchwały o sposobie podziału zysku bądź pokrycia strat za poprzedni
rok obrotowy,
c.
powzięcie uchwały w sprawie udzielenia pokwitowania władzom Spółki,
d.
powzięcie uchwały w sprawie wyboru nowych władz Spółki, jeżeli są one
wybierane przez Walne Zgromadzenie a mandaty ich członków wygasają z
dniem odbycia Walnego Zgromadzenia.
Do wyłącznej kompetencji Walnego Zgromadzenia należy ponadto:
a.
a. powoływanie i odwoływanie członków Rady Nadzorczej, z zastrzeżeniem
postanowień dotyczących kooptacji,
b. powoływanie i odwoływanie Zarządu,
c. zmiana Statutu Spółki,
d. emisja obligacji w tym obligacji zamiennych na akcje,
e. ustalanie zasad wynagradzania oraz wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej,
f. połączenie lub rozwiązanie Spółki oraz wybór likwidatorów,
g. zbycie i wydzierżawienie przedsiębiorstwa Spółki lub ustanowienie na nim prawa
użytkowania,
h. zbycie nieruchomości fabrycznych Spółki,
i. roszczenia o naprawienie szkody wobec członków władz Spółki lub założycieli
Spółki z tytułu naprawienia szkody wyrządzonej ich bezprawnym działaniem.
10. [Skład osobowy Zarządu oraz Rady Nadzorczej/zmiany]
I. Zarząd.
129 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Na dzień 31 grudnia 2011 roku funkcję Członków Zarządu Spółki pełnili:





Jacek Rutkowski, Prezes Zarządu,
Wojciech Antkowiak, Wiceprezes Zarządu ds. Handlu i Marketingu
Marcin Bilik, Wiceprezes Zarządu ds. Operacyjnych
Wojciech Kocikowski, Wiceprezes Zarządu ds. Finansowych
Tomasz Dudek, Wiceprezes Zarządu ds. Zakupów i Logistyki.
[Zasady działania Zarządu reguluje Kodeks spółek handlowych, Statut Spółki oraz
Regulamin Zarządu; Statut Spółki oraz Regulamin Zarządu dostępny jest na stronie
internetowej Spółki].
II. Rada Nadzorcza
Na dzień 31 grudnia 2011 roku funkcje Członków Rady Nadzorczej pełnili:





Tomasz Rynarzewski
Piotr Sawala
Wojciech Kochanek
Bogna Sikorska
Grzegorz Golec
- Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Członek Rady Nadzorczej
- Członek Rady Nadzorczej
- Niezależny Członek Rady Nadzorczej
- Niezależny Członek Rady Nadzorczej
[Zasady działania Rady Nadzorczej reguluje Kodeks spółek handlowych, Statutu
Spółki oraz Regulamin Rady Nadzorczej. Statut Spółki oraz Regulamin Rady Nadzorczej
dostępny jest na stronie internetowej Spółki].
W Spółce kompetencje i zadania Komitetu Audytu wykonywane są przez pełen skład
Rady Nadzorczej.
XI. Inne informacje.
1. Grupa dominująca zawarła umowę z podmiotem uprawnionym do badania
sprawozdań finansowych Grant Thornton Frąckowiak Sp.k. dnia 1.07.2011. Informacja
o wynagrodzeniu zawarta jest w Rocznym Sprawozdaniu Finansowym w pkt 31.4
2. Informacja na temat wysokości wynagrodzeń dla osób zarządzających zawarta jest w
w punktach 31.2 i 31.3 Rocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.
3. Informacja o instrumentach finansowych w zakresie:
a) ryzyka: zmiany cen, kredytowego, istotnych zakłóceń przepływów środków
pieniężnych oraz utraty płynności finansowej, na jakie narażona jest jednostka,
b) przyjętych przez jednostkę celach i metodach zarządzania ryzykiem finansowym,
łącznie z metodami zabezpieczenia istotnych rodzajów planowanych transakcji, dla
których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń znajduje się w punkcie 26
Rocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.
4. Informacja na temat udzielonych w danym roku obrotowym pożyczkach znajdują się
w punkcie 9, Rocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.
5. Spółka wcześniej nie publikowała prognoz wyniku finansowego.
130 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
6. Zasady przyjęte dla zarządzania zasobami finansowymi znajdują się w punkcie 28,
Rocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.
7. Istotne zdarzenia w trakcie roku obrotowego zaprezentowane są w Rocznym
Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym w pkt 28.
8. W 2011 r. Spółka nie wprowadzała zmian dotyczących podstawowych zasad
zarządzania Spółką oraz Grupą Kapitałową.
9. W 2011 roku Amica Wronki S.A. na bieżąco wywiązywała się z zaciągniętych
zobowiązań kredytowych. W roku 2011 Spółka nie przewiduje wystąpienia zagrożeń
w bieżącym regulowaniu zobowiązań, zarówno z tytułu umów kredytowych jak
również z tytułu zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
10. W 2012 roku Spółka zamierza podjąć intensywne działania inwestycyjne w zakresie
produkcji sprzętu grzejnego, zarówno w rozwój linii produkcyjnych jak i nowych linii
produktowych. Plan inwestycyjny zawiera ponadto rozwój systemów IT. Spółka w
2012 roku nie przewiduje inwestycji kapitałowych.
11. Spółki Grupy nie były stroną w żadnych transakcjach udzielania poręczeń i
gwarancji.
12. Jednym z istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu
emitent jest na nie narażony jest ryzyko dotyczące instrumentów finansowych.
Szczegółowy opis tych ryzyk zawarty jest w Rocznym Sprawozdaniu Finansowym w
pkt 27.
13. Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej wykazane są w Rocznym
Sprawozdaniu Finansowym w pkt 26.
14. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta lub jednostkę od
niego zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe, wraz z
ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji - obowiązek
uznaje się za spełniony poprzez wskazanie miejsca zamieszczenia informacji w
sprawozdaniu finansowym zawarte są w Rocznym Sprawozdaniu Finansowym w pkt
24 i 28.
15. Grupa w 2011 roku dokonała emisji obligacji na kwotę 233,6 mln zł. Wykupiła
natomiast obligacje na łączna kwotę 202,9 mln zł..
16. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji
kapitałowych, w porównaniu do wielkości posiadanych środków, z uwzględnieniem
możliwych zmian w strukturze finansowania tej działalności.
Wielkość zadań inwestycyjnych jest uwarunkowana wielkością posiadanych środków
finansowych. W związku z tym nie występują zagrożenia w ich realizacji.
17. Informacje o znanych emitentowi umowach (w tym również zawartych po dniu
bilansowym), w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach
posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy.
Nie dotyczy
131 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Podpisy Członków Zarządu
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data
25 kwietnia 2012
Imię i nazwisko
Jacek Rutkowski
Funkcja
Prezes Zarządu
25 kwietnia 2012
Marcin Bilik
Wiceprezes Zarządu
ds. Operacyjnych
25 kwietnia 2012
Wojciech Antkowiak
25 kwietnia 2012
Wojciech Kocikowski
Wiceprezes Zarządu
ds.
Handlu
i
Marketingu
Wiceprezes Zarządu
ds. Finansowych
25 kwietnia 2012
Tomasz Dudek
Podpis
Wiceprezes Zarządu
ds.
Zakupów
i
Logistyki
132 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Oświadczenie Zarządu spółki
„Amica Wronki Spółka Akcyjna”
z siedzibą we Wronkach
o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego
– „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW”
[Niniejsze oświadczenie zostało przygotowane w wykonaniu postanowień § 29 ust. 5 Regulaminu
Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie oraz na podstawie Uchwały 12/1170/2007 Rady GPW
z dnia 4 lipca 2007 roku, Uchwały nr 15/1282/2011 z dnia 31 sierpnia 2011 roku, Uchwały nr
20/1287/2011 z dnia 19 października 2011 r., Uchwały nr 17/1249/2010 z dnia 19 maja 2010 roku oraz
Uchwał 1013/2007, 1014/2007 dnia 11 grudnia 2007 roku, 718/2009 z dnia 16 grudnia 2009 roku
Zarządu GPW oraz zgodnie z § 91.ust. 5 pkt 4) Rozporządzenia Rady Ministrów w sprawie informacji
bieżących i okresowych z 19 lutego 2009 roku (Dz.U.2009.33.259 z późn. zm.)].
Wronki, Kwiecień 2012 roku
133 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Zarząd „Amica Wronki S.A.” działając stosownie do treści § 91 ust. 5 pkt 4)
Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych
oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami
prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 33 z dnia
28 lutego 2009 roku, poz. 259 ze zmianami) przekazuje oświadczenie dotyczące
stosowania przez Spółkę zasad ładu korporacyjnego – „Dobrych Praktyk Spółek
Notowanych na GPW” za okres od dnia 1 stycznia 2011 roku do dnia 31 grudnia
2011 roku.
Kolejność przedstawienia informacji:
A. Wskazanie:
–
zbioru zasad ładu korporacyjnego, któremu podlega Amica Wronki
Spółka Akcyjna (dalej, jako „Emitent”), oraz miejsca, gdzie tekst zbioru
zasad jest publicznie dostępny, lub
–
zbioru zasad ładu korporacyjnego, na którego stosowanie Emitent mógł
się zdecydować dobrowolnie, oraz miejsce, gdzie tekst zbioru jest publicznie
dostępny, lub
–
wszelkich odpowiednich informacji dotyczących stosowanych przez
Emitenta praktyk w zakresie ładu korporacyjnego, wykraczających poza
wymogi przewidziane prawem krajowym wraz z przedstawieniem
informacji o stosowanych przez niego praktykach w zakresie ładu
korporacyjnego.
B. Opis
głównych
cech
stosowanych
w
przedsiębiorstwie
Emitenta
systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do
procesu sporządzania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych
sprawozdań finansowych.
134 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
C. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio
znaczne pakiety akcji wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te
podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby
głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie
głosów na walnym zgromadzeniu.
D. Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają
specjalne uprawnienia kontrolne, wraz z opisem tych uprawnień.
E. Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu,
takich jak ograniczenie wykonywania prawa głosu przez posiadaczy
określonej części lub liczby głosów, ograniczenia czasowe dotyczące
wykonywania prawa głosu lub zapisy, zgodnie z którymi, przy
współpracy
spółki,
prawa
kapitałowe
związane
z
papierami
wartościowymi są oddzielone od posiadania papierów wartościowych.
F. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa
własności papierów wartościowych Emitenta.
G. Opis
zasad
dotyczących
powoływania
i
odwoływania
osób
zarządzających oraz ich uprawnień, w szczególności prawo do podjęcia
decyzji o emisji lub wykupie akcji.
H. Opis zasad zmiany statutu lub umowy spółki Emitenta.
135 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
I. Sposób działania walnego zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia
oraz
opis
praw
akcjonariuszy
i
sposobu
ich
wykonywania,
w
szczególności zasady wynikające z regulaminu walnego zgromadzenia,
jeżeli taki regulamin został uchwalony, o ile informacje w tym zakresie nie
wynikają wprost z przepisów prawa.
J. Skład osobowy i ewentualne zmiany, które w nim zaszły w ciągu
ostatniego roku obrotowego, oraz opis działania organów zarządzających,
nadzorujących lub administrujących emitenta oraz ich komitetów.
A. [Ład Korporacyjny]
W
Spółce
stosowane
są
zasady
ładu
korporacyjnego
obowiązujące
od dnia 1 stycznia 2008 roku, zawarte w dokumencie "Dobre Praktyki Spółek
Notowanych na GPW".
Dobre praktyki 2008, jako zbiór zasad ładu korporacyjnego funkcjonujących
w oparciu o mechanizm „comply or explain” zostały przyjęte do stosowania
bez odstępstw, zarówno w zakresie zaleceń zdefiniowanych w części pierwszej
zbioru, jak i zasad objętych częściami II, III, IV.
[Tekst zbioru „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW” dostępny jest w Biurze
Zarządu „Amica Wronki S.A.”, a także m.in. na stronie: www.corp-gov.gpw.pl ].
B. [Kontrola Wewnętrzna]
System kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu
do procesu sporządzania sprawozdań finansowych opiera się o przyjęte zasady
polityki rachunkowości i wewnętrzne uregulowania dotyczące utrzymywania
struktury organizacyjnej Spółki, która jasno przyporządkowuje odpowiedzialność,
136 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
uprawnienia i relacje podległości w zakresie przygotowywania poszczególnych
części raportów finansowych oraz identyfikowania, mierzenia, monitorowania
i kontrolowania metodologii przygotowywania raportów.
System kontroli wewnętrznej ma silne umocowanie w zakomunikowanej
strukturze organizacyjnej, która w wyraźny sposób wskazuje linie podległości i
nadrzędności oraz zapewnia skuteczne przekazywanie informacji w całej Spółce.
Każdorazowo zakres danych objętych raportowaniem obejmuje ramy
wskazane
i
wynikające
z
regulacji
dotyczących
informacji
okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych - same sprawozdania
są przygotowywane przez Pion Finansowy Spółki, weryfikowane przez Głównego
Księgowego, oraz akceptowane przez Zarząd.
Najistotniejsze
zadania
procesu
kontroli
wewnętrznej
w
odniesieniu
do procesu sporządzania sprawozdań można usystematyzować w dwóch
kategoriach:
a.
wiarygodności, kompletności i aktualności sprawozdań rocznych
(innych sprawozdań finansowych i raportów); informacje w nich
zawarte
charakteryzować
się
muszą
odpowiednią
jakością
i integralnością.
b.
przestrzegania właściwych ustaw i przepisów – Zarząd oraz
wszystkie
szczeble
obowiązujących
pracowników
regulacji,
przestrzegają
wymagań
oraz
zasad
powszechnie
i
procedur
wewnętrznych.
Ocena zagrożeń to wnioski z przeprowadzanych przez Pion Kontroli
Wewnętrznej
badań
analitycznych
(audytów),
dotyczące
stopnia
ryzyka
gospodarczego w poszczególnych procesach biznesowych/działalności Spółki.
137 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Należy dodać, iż wdrożone w Spółce systemy informatyczne oraz
wykorzystanie technologii informatycznej dają możliwość drobiazgowej kontroli
spójności danych za dany okres rozliczeniowy z danymi z poprzednich okresów
i z planowanymi wynikami, aktualizowanymi w cyklu miesięcznym (w Spółce
stosowane są modele analityczne, wykorzystywane w codziennej pracy przez
wewnętrznych analityków i komórki kontroli wewnętrznej).
Niezależnie od powyższego zewnętrzny, niezależny audytor weryfikuje treść
rocznego
i
śródrocznego
sprawozdania
finansowego,
przy
jednoczesnym
nieograniczonym dostępie do materiałów źródłowych stanowiących podstawę ich
sporządzenia (Zarząd w efektywny sposób śledzi zarówno problemy/zagadnienia
zidentyfikowane przez audytorów, jak i podejmowane w tym zakresie działania
naprawcze).
C. [Znaczne pakiety Akcji]
Na dzień 31 grudnia 2011 roku próg, (co najmniej) 5 % ogólnej liczby głosów
na walnym zgromadzeniu „Amica Wronki S.A.” posiadały następujące podmioty:
Właściciel
akcji
Ilość akcji
Wartość
nominalna
akcji
%
objętego
kapitału
Wartość
objętego
kapitału
(w zł)
Ilość
głosów
na WZA
% głosów
na WZA
„Holding
Wronki S.A.”
3.194.744
akcji serii A
oraz serii B
2 zł
41,08%
6.389.488 zł
6.085.689
57,02%
Noble TFI
S.A.*
584.015
2 zł
7,51%
1.168.030 zł
584.015
5,47%
ING TFI S.A.*
555.952
2 zł
7,15%
1.077.904 zł
555.952
5,21%
Querrcus
OFE*
538.661
2 zł
6,93%
1.077.322 zł
538.661
5,05%
138 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
[Kryterium - znaczne pakiety akcji przyjęte zostało w oparciu o treść art. 69 Ustawy
z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów
finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych].
*Dana wskazana w oparciu o treść zawiadomień otrzymanych przez Spółkę od Akcjonariuszy, a sporządzonych w trybie
Art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej.
[Po dniu bilansowym na adres siedziby Spółki nie wpłynęła żadna korespondencja sporządzona w trybie Art. 69 Ustawy z dnia
29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej].
D. [Papiery o szczególnych uprawnieniach kontrolnych]
Spółka nie wyemitowała papierów wartościowych, które przyznają specjalne
uprawnienia kontrolne jakiemukolwiek z akcjonariuszy „Amica Wronki S.A.”.
E. [Ograniczenia odnośnie wykonywania prawa głosu]
Zgodnie z Art. 364 § 2 Kodeksu spółek handlowych Spółka nie wykonuje
praw udziałowych z akcji nabytych w ramach realizacji Programu Wykupu Akcji
Własnych w celu ich umorzenia [vide: Raport bieżący nr 27/2011 z dnia 31 maja
2011 roku, Raport bieżący nr 72/2011 z dnia 23 grudnia 2011 roku oraz Raport
bieżący nr 78/2011 z dnia 30 grudnia 2011 roku)
F. [Ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności akcji]
Akcjonariuszom, posiadaczom akcji serii A Spółki uprzywilejowanych,
co do prawa głosu przysługuje prawo pierwszeństwa nabycia akcji imiennych
uprzywilejowanych serii A oferowanych do zbycia – procedura, zbycia akcji
imiennych, uprzywilejowanych, co do prawa głosu akcji Spółki, nastąpić może
na zasadach przewidzianych w treści § 8 Statutu Spółki.
[Treść Statutu Spółki dostępna jest na stronie internetowej Spółki].
139 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
G. [Zasady powoływania/odwoływania osób zarządzających]
Zgodnie z treścią § 30 Statutu Spółki Zarząd składa się z trzech do pięciu
członków powoływanych i odwoływanych przez Walne Zgromadzenie. Walne
Zgromadzenie w pierwszej kolejności powołuje Prezesa Zarządu. Pozostałych
członków Zarządu Walne Zgromadzenie powołuje na wniosek wybranego Prezesa
Zarządu (prawo do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji należy do wyłącznej
kompetencji Walnego Zgromadzenia).
[Statut Spółki oraz Regulamin Walnego Zgromadzenia dostępne są na stronie internetowej
Spółki].
H. [Zasady zmian Statutu Spółki]
Zmiana postanowień Statutu Spółki należy do wyłącznej kompetencji
Walnego Zgromadzenia – prerogatywa wskazana w treści § 19 ust. 2 pkt) 3 Statutu
Spółki.
[Treść Statutu Spółki dostępny jest na stronie internetowej Spółki].
I. [Sposób działania Walnego Zgromadzenia]
Walne
Zgromadzenie
Spółki
działa
na
podstawie
Kodeksu
spółek
handlowych, Statutu Spółki oraz Regulaminu Walnego Zgromadzenia przyjętego
Uchwałą Nr 20/2010 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia
16
lutego 2011 roku w sprawie zatwierdzenia Regulaminu Obrad Walnego
Zgromadzenia (zmiana tekstu dotychczasowego Regulaminu związała była z
koniecznością wprowadzenia zmian wprowadzonych do Statutu Spółki na NWZA
Amica Wronki S.A. w dniu 16 lutego 2010 roku). Z tych aktów prawnych wynikają
także uprawnienia akcjonariuszy.
[Statut Spółki oraz Regulamin Walnego Zgromadzenia dostępne są na stronie internetowej
Spółki].
140 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Obrady Walnego Zgromadzenia
W obradach Walnego Zgromadzenia Akcjonariusze uczestniczą i wykonują
prawo głosu osobiście lub przez należycie umocowanych przedstawicieli.
Przedstawicielem akcjonariusza może być członek jego organu lub pełnomocnik,
któremu udzielono pełnomocnictwa pod rygorem nieważności na piśmie.
Pełnomocnictwo dołącza się do protokołu Walnego Zgromadzenia. Pełnomocnikami
na Walnym Zgromadzeniu nie mogą być Członkowie Zarządu i pracownicy Spółki.
Właściciele akcji imiennych mają prawo do uczestniczenia w Walnym
Zgromadzeniu, jeżeli są wpisani do Księgi akcyjnej przynajmniej na tydzień przed
terminem odbycia Walnego Zgromadzenia.
Akcjonariusze dysponujący akcjami na okaziciela dopuszczonymi
do publicznego obrotu mają prawo do uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu,
jeżeli złożą w Biurze Zarządu przynajmniej na tydzień przed terminem odbycia
Walnego Zgromadzenia, zaświadczenie wydane przez podmiot prowadzący
przedsiębiorstwo maklerskie, wskazujące na rodzaj i liczbę akcji oraz na fakt,
że akcje te nie mogą być zbyte przed zakończeniem obrad Walnego Zgromadzenia.
Wchodząc na salę obrad Uczestnicy Walnego Zgromadzenia składają
odpowiednie dokumenty potwierdzające ich umocowanie do udziału w Walnym
Zgromadzeniu.
Walne Zgromadzenie otwiera Przewodniczący Rady Nadzorczej lub – w razie
jego nieobecności - inny członek Rady Nadzorczej przez niego upoważniony. W
razie nieobecności tych osób Walne Zgromadzenie otwiera Prezes Zarządu albo
osoba wyznaczona przez Zarząd. Jeżeli żadna z tych osób nie jest obecna na Walnym
Zgromadzeniu, a Zarząd nie wyznaczał osoby do otwarcia obrad, wówczas obrady
Walnego Zgromadzenia może otworzyć każdy z uczestników.
W przypadku zwołania Walnego Zgromadzenia z upoważnienia Sądu, Walne
Zgromadzenie otwiera jeden z akcjonariuszy, którzy składali wniosek o zwołanie
Walnego Zgromadzenia.
Przewodniczącym Walnego Zgromadzenia może być tylko i wyłącznie osoba
uprawniona do uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu.
Osoba otwierająca Walne Zgromadzenie w pierwszej kolejności zarządza
przeprowadzenie wyborów Komisji Skrutacyjnej, chyba że liczenie głosów odbywa
się w formie elektronicznej.
Przewodniczący Walnego Zgromadzenia wybierany jest w głosowaniu tajnym.
141 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Wybór może być przeprowadzony w głosowaniu jawnym, jeżeli zostanie zgłoszona
tylko jedna kandydatura, a nikt z obecnych na Walnym Zgromadzeniu nie wyrazi
sprzeciwu, co do przeprowadzenia głosowania jawnego. Podczas głosowania nad
kandydaturą Przewodniczącego
Walnego
Zgromadzenia Akcjonariuszom
i ich przedstawicielom przysługuje tyle głosów ile wynika z Listy Akcjonariuszy.
Wybór
Przewodniczącego
się od zgłoszenia kandydatur.
Walnego
Zgromadzenia
rozpoczyna
Po zgłoszeniu kandydatur osoba otwierająca Walne Zgromadzenie zarządza
głosowanie nad kolejnymi kandydaturami według kolejności zgłoszeń.
Przewodniczącym Walnego Zgromadzenia zostaje
osoba, na którą oddano
bezwzględną większość głosów.
W przypadku, gdy żadna z osób nie uzyskała wymaganej większości,
Przewodniczącego wybiera się w drugiej turze głosowania, spośród dwóch osób,
które uzyskały największą liczbę głosów.
Osoba wybrana na Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia, przejmuje
prowadzenie obrad niezwłocznie po ogłoszeniu wyników wyborów.
Niezwłocznie po wyborze Przewodniczący zarządza sporządzenie listy
obecności zawierającej spis Uczestników Walnego Zgromadzenia. Przewodniczący
bada, czy wszyscy Uczestnicy Walnego Zgromadzenia podpisali listę obecności.
Na liście obecności oznacza się: imię i nazwisko lub firmę Akcjonariusza, liczbę
akcji, które reprezentuje oraz liczbę głosów przypadających na te akcje. Na liście
obecności powinno również zostać oznaczone: imię i nazwisko osoby działającej,
jako organ Akcjonariusza będącego osobą prawną, lub imię i nazwisko
pełnomocnika lub innego przedstawiciela.
Listę obecności podpisują wszyscy Uczestnicy Walnego Zgromadzenia oraz
Przewodniczący.
Na listę obecności zostają również wpisane osoby, które przybyły na obrady
Walnego Zgromadzenia po jego rozpoczęciu. Fakt opuszczenia obrad przed
zakończeniem Walnego Zgromadzenia także odnotowywany jest na liście obecności.
Okoliczność aktualizacji listy obecności w trakcie trwania obrad Walnego
Zgromadzenia, zaznacza się w protokole obrad, ze wskazaniem przyczyny
aktualizacji oraz z podaniem daty i godziny uzupełnienia.
Na wniosek Akcjonariuszy, posiadających jedną dziesiątą kapitału
zakładowego reprezentowanego na tym Walnym Zgromadzeniu, lista obecności
142 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
powinna być sprawdzona przez wybraną w tym celu komisję, złożoną co najmniej
z trzech osób. Wnioskodawcy mają prawo wyboru jednego członka komisji.
Walne Zgromadzenie może powziąć uchwałę o uchyleniu tajności głosowania
przy powoływaniu członków komisji, o której mowa w ust. 1.
O wpisaniu lub odmowie wpisania na listę obecności rozstrzyga ostatecznie
Walne Zgromadzenie po zapoznaniu się z opinią komisji.
Walne Zgromadzenie rozstrzyga również wszelkie wątpliwości, co do prawa
uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu przez poszczególnych Uczestników
Walnego Zgromadzenia w sytuacji, gdy nie doszło do powołania komisji, o której
mowa w ust. 1.
Członkowie Zarządu oraz Rady Nadzorczej, a także osoby wyznaczone przez
Zarząd do obsługi Walnego Zgromadzenia mają prawo uczestniczyć w Walnym
Zgromadzeniu.
Do uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu mogą również zostać zaproszeni
przez Zarząd lub Radę Nadzorczą biegli, eksperci oraz pracownicy Spółki, których
obecność jest uzasadniona.
Prowadzenie obrad Walnego Zgromadzenia.
Przewodniczący Walnego Zgromadzenia, podczas sprawowania swojej funkcji,
podejmuje działania zapewniające poszanowanie interesów wszystkich
Akcjonariuszy.
Do obowiązków Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia należy
prowadzenie obrad Walnego Zgromadzenia oraz realizacja kolejnych punktów
porządku obrad, a w tym:
a. stwierdzenie prawidłowości zwołania Walnego Zgromadzenia,
h. dbanie o prawidłowy i sprawny przebieg obrad,
i. udzielanie głosu oraz jego odbieranie,
j.
wydawanie stosownych zarządzeń porządkowych,
k. zarządzanie głosowania oraz czuwanie nad jego prawidłowym
przebiegiem,
143 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
l. ogłaszanie wyników głosowania,
m. rozstrzyganie wątpliwości regulaminowych.
W zakresie koniecznym do prawidłowego prowadzenia obrad, Przewodniczący
jest uprawniony do wydawania zarządzeń porządkowych.
W toku dyskusji nad poszczególnymi sprawami porządku obrad oraz
w kwestiach porządkowych, każdy z Uczestników Walnego Zgromadzenia może
zabierać głos, po uzyskaniu zgody Przewodniczącego. Wystąpienia w dyskusji nie
mogą trwać dłużej niż 5 (pięć) minut, a w dyskusji w tej samej sprawie ten sam
Uczestnik Walnego Zgromadzenia nie może zabrać głosu więcej niż 2 (dwa) razy.
W wyjątkowych przypadkach Przewodniczący może przedłużyć czas wystąpienia.
Odebranie głosu może nastąpić w przypadkach wyjątkowych, wówczas,
gdy postępowanie Uczestnika Walnego Zgromadzenia w sposób istotny utrudnia
przeprowadzenie obrad Walnego Zgromadzenia oraz gdy wypowiedź Uczestnika
wykracza poza przedmiot aktualnie rozpatrywanego zagadnienia.
Referentom poszczególnych punktów obrad Członkom Rady Nadzorczej i
Zarządu w celu złożenia wyjaśnień Przewodniczący może udzielić głosu poza
kolejnością oraz więcej niż 2 (dwa) razy.
Przewodniczący udziela głosu poza kolejnością uczestnikom zgłaszającym
wniosek formalny. Zgromadzenie rozstrzyga o wniosku formalnym po wysłuchaniu
wniosku i ewentualnie 1 (jednego) przeciwnika wniosku. Odrzucony wniosek
formalny nie może być w trakcie dyskusji nad tą samą sprawą zgłoszony powtórnie.
Za wniosek formalny uważa się wniosek, który dotyczy sposobu obradowania,
a nie meritum sprawy. W szczególności wnioskami formalnymi są wnioski
dotyczące:
e. zmiany kolejności porządku obrad;
f. przerw w obradach;
g. zamknięcia
listy
mówców;
zamknięcia
dyskusji;
głosowania
bez dyskusji;
h. zniesienie punktu porządku obrad.
Po zakończeniu dyskusji nad daną sprawą Przewodniczący może udzielić głosu
144 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
jej referentowi celem udzielenia odpowiedzi zabierającym głos w dyskusji
Uczestnikom Walnego Zgromadzenia, a następnie przechodzi do głosowania. Od tej
chwili możliwe jest zabranie głosu tylko dla zgłoszenia wniosku formalnego w
sprawie sposobu lub kolejności głosowania.
W przypadku zgłoszenia kilku wniosków w tej samej sprawie najpierw głosuje
się wniosek najdalej idący.
Po podpisaniu listy obecności Przewodniczący dokonuje sprawdzenia
prawidłowości zwołania Walnego Zgromadzenia, a po stwierdzeniu, że Walne
Zgromadzenie zostało zwołane w sposób prawidłowy informuje o ilości akcji
reprezentowanych na Walnym Zgromadzeniu i zarządza głosowanie w sprawie
przyjęcia porządku obrad.
Walne Zgromadzenie jest uprawnione do zmiany kolejności poszczególnych
punktów porządku obrad.
Nie jest dopuszczalne usuwanie spraw z porządku obrad, jeżeli zamieszczono
je na wniosek Akcjonariuszy. Wnioski w sprawach, które zostały usunięte
z porządku obrad, uważa się za niezłożone.
Walne Zgromadzenie może wprowadzić do porządku obrad dodatkowe
sprawy i przeprowadzić nad nimi dyskusję, jednakże bez prawa do podejmowania
uchwał.
Przewodniczący Walnego Zgromadzenia samodzielnie rozstrzyga sprawy
porządkowe wynikłe podczas prowadzenia obrad.
Do spraw porządkowych należą w szczególności udzielenia głosu,
zarządzanie wyboru komisji do rozpatrzenia poszczególnych spraw, przyjmowanie
wniosków
Od decyzji Przewodniczącego w
sprawach
porządkowych
osoby
zainteresowane mogą odwołać się do Walnego Zgromadzenia. Uchwała Walnego
Zgromadzenia ma charakter wiążący.
Realizując poszczególne sprawy włączone do porządku obrad, Przewodniczący
przed podjęciem uchwały zaprasza Uczestników Walnego Zgromadzenia do
składania wniosków oraz zabierania głosu.
Po wyczerpaniu wniosków oraz głosów poszczególnych Uczestników Walnego
Zgromadzenia, Przewodniczący zamyka dyskusję i zarządza przeprowadzenie
145 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
głosowania.
W toku realizacji poszczególnych spraw, Przewodniczący może udzielić głosu
członkom Zarządu lub Rady Nadzorczej oraz innym osobom zaproszonym na
posiedzenie Walnego Zgromadzenia. Osoby te mogą również wyjaśniać
poszczególne kwestie przedstawiane przez Uczestników Walnego Zgromadzenia.
Przewodniczący udziela głosu Uczestnikom Walnego Zgromadzenia, jeżeli ich
wystąpienie ma związek z realizowanym punktem porządku obrad.
Przewodniczący poddaje pod głosowanie uchwały w treści przygotowanej
przez Zarząd Spółki.
Na wniosek uczestników Walnego Zgromadzenia, dopuszczalna jest zmiana
redakcji projektu uchwały oraz wnoszenie poprawek, jeżeli w ich wyniku, nie
zostanie podjęta uchwała, która swą treścią wykracza poza przedmiot porządku
obrad.
Głosowanie nad projektem uchwały poprzedzone jest odczytaniem jej treści
przez Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia.
Po odczytaniu projektu uchwały, uczestnicy Walnego Zgromadzenia mogą
składać wnioski o wprowadzenie poprawek do treści uchwały.
Każdy z uczestników jest też upoważniony do zaproponowania nowej redakcji
projektu uchwały. Zgłoszenie propozycji nowej redakcji projektu uchwały, uważa
się za zgłoszenie poprawki.
Zgłoszone poprawki Przewodniczący poddaje pod głosowanie Walnemu
Zgromadzeniu. Każda z poprawek poddawana jest oddzielnie pod głosowanie, a
przedmiotem dalszych obrad są poprawki, które uzyskały bezwzględną większość
głosów.
Po zakończeniu głosowania poprawek do projektu uchwały Przewodniczący
odczytuje Walnemu Zgromadzeniu tekst projektu uchwały, wskazując
jednocześnie, na postanowienia,
które
uległy
zmianie
i
zarządza
przeprowadzenie głosowania nad wnioskiem o przyjęcie uchwały.
Liczenie głosów należy do kompetencji Komisji Skrutacyjnej chyba, że
głosowanie odbywa się elektronicznie. Po zakończeniu głosowania, Komisja
Skrutacyjna lub osoba obsługująca elektroniczny system liczenia głosów przedkłada
Przewodniczącemu sprawozdanie z wyników głosowania.
146 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Po otrzymaniu sprawozdania, Przewodniczący ogłasza wyniki głosowania
i stwierdza, że uchwała została podjęta, bądź też, że wniosek nie uzyskał wymaganej
większości i uchwała nie została podjęta.
Uczestnikowi
zgłaszającemu
sprzeciw,
co
do
podjęcia uchwały
Przewodniczący umożliwia przedstawienie jego uzasadnienia. Uzasadnienie
sprzeciwu podlega zaprotokołowaniu.
Zgodnie z § 19 Statutu
Zgromadzenia powinno być:
e.
rozpatrzenie
i
Spółki
przedmiotem
zatwierdzenie
Zwyczajnego
sprawozdania
Walnego
finansowego
i sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz sprawozdania Rady
Nadzorczej za poprzedni rok obrotowy,
f.
powzięcie uchwały o sposobie podziału zysku bądź pokrycia strat za
poprzedni rok obrotowy,
g.
powzięcie uchwały w sprawie udzielenia pokwitowania władzom
Spółki,
h.
powzięcie uchwały w sprawie wyboru nowych władz Spółki, jeżeli są
one wybierane przez Walne Zgromadzenie, a mandaty ich członków
wygasają z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia.
Do wyłącznej kompetencji Walnego Zgromadzenia należy ponadto:
j.
powoływanie i odwoływanie członków Rady Nadzorczej, z zastrzeżeniem
postanowień dotyczących kooptacji,
k. powoływanie i odwoływanie Zarządu,
l. zmiana Statutu Spółki,
m. emisja obligacji w tym obligacji zamiennych na akcje,
n. ustalanie zasad wynagradzania oraz wynagrodzenia członków Rady
Nadzorczej,
o. połączenie lub rozwiązanie Spółki oraz wybór likwidatorów,
147 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
p. zbycie i wydzierżawienie przedsiębiorstwa Spółki lub ustanowienie na
nim prawa użytkowania,
q. zbycie nieruchomości fabrycznych Spółki,
r. roszczenia o naprawienie szkody wobec członków władz Spółki lub
założycieli Spółki z tytułu naprawienia szkody wyrządzonej ich
bezprawnym działaniem.
W roku obrotowym 2011 Walne Zgromadzenie zwoływane było przez Zarząd
trzykrotnie: na dzień 30 maja 2011 roku, na dzień 8 listopada 2011 roku oraz na
dzień 22 grudnia 2011 roku (akcjonariusze Spółki nie występowali z wnioskami
o zwołanie Walnego Zgromadzenia).
Obrady Walnego Zgromadzenia nie były odwoływane ani przerywane; żadna
z podjętych uchwał nie była zaskarżona w postępowaniu sądowym.
J. [Skład osobowy Zarządu oraz Rady Nadzorczej]
I. Zarząd.
Na dzień 31 grudnia 2011 roku funkcję Członków Zarządu Amica Wronki
Spółka Akcyjna pełnili:
Pan Jacek Rutkowski, jako Prezes Zarządu,
Pan Wojciech Antkowiak, jako Wiceprezes Zarządu,
Pan Marcin Bilik, jako Wiceprezes Zarządu,
Pan Tomasz Dudek, jako Wiceprezes Zarządu, oraz
Pan Wojciech Kocikowski, jako Wiceprezes Zarządu.
[Zasady
działania
Zarządu
reguluje
Kodeks
spółek
handlowych,
Statut
Spółki
oraz Regulamin Zarządu, (przyjęty w nowym brzmieniu na posiedzeniu Rady Nadzorczej
Amica Wronki S.A. w dniu 8 września 2010 roku – Uchwała Nr 06/IX/V/2010 Rady Nadzorczej
AWSA; Statut Spółki oraz Regulamin Zarządu dostępne są na stronie internetowej Spółki].
148 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
II. Rada Nadzorcza
Na dzień 31 grudnia 2011 roku funkcje Członków Rady Nadzorczej pełnili:
Pan Tomasz Rynarzewski, jako Przewodniczący Rady Nadzorczej i
Członkowie Rady Nadzorczej w osobach:
Pani Bogny Sikorskiej,
Pana Grzegorza Golca,
Pana Wojciecha Kochanka oraz
Pana Piotra Sawali.
[Zasady działania Rady Nadzorczej reguluje Kodeks spółek handlowych, Statut Spółki oraz
Regulamin Rady Nadzorczej. Statut Spółki oraz Regulamin Rady Nadzorczej dostępne są na stronie
internetowej Spółki].
W spółce Emitenta kompetencje i zadania Komitetu Audytu wykonywane
są przez pełen skład Rady Nadzorczej (w oparciu o treść § 28 ust. 1 pkt 19) Statutu
Spółki).
149 / 102
Nazwa jednostki:
Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2011 – 31.12.2011
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Wronki, dnia 25 kwietnia 2012 roku
Jacek Rutkowski
Prezes Zarządu
Amica Wronki S.A.
Wojciech Antkowiak
Wiceprezes Zarządu
Amica Wronki S.A.
Marcin Bilik
/-/
Wiceprezes Zarządu
Amica Wronki S.A.
Wojciech Kocikowski
/-/
Wiceprezes Zarządu
Amica Wronki S.A.
Tomasz Dudek
/-/
/-/
Wiceprezes Zarządu
Amica Wronki S.A.
/-/
150 / 102