Instrukcja wypełniania Harmonogramu rzeczowo-finansowego wg zadań, Harmonogramu realizacji Projektu wg kwartałów oraz Harmonogramy płatności dla Projektu wg kwartałów do umów o dofinansowanie w ramach 2 Priorytetu PO IG. „Harmonogram rzeczowo-finansowy wg zadań” oraz „Harmonogram realizacji projektu wg kwartałów” stanowią integralną część Umowy o dofinansowanie. Oba dokumenty dostarczają informacji, które służyć będą ocenie prawidłowości i terminowości realizacji projektu i co do zasady powinny odpowiadać zapisom umieszczonym w harmonogramach załączonych do Wniosku o dofinansowanie. Należy zwrócić szczególną uwagę na spójność informacji podawanych w obu harmonogramach. Nazwy i czas realizacji poszczególnych zadań w ramach projektu muszą być zgodne! I. Harmonogram rzeczowo- finansowy wg zadań Plik „Harmonogramu rzeczowo-finansowego wg zadań” zawiera tabele (w arkuszach) zawierające oczekiwaną strukturę budżetu każdego zadania realizowanego w trakcie Projektu. W tytule każdej tabeli należy wpisać numer zadania oraz tytuł i nr Projektu (nadany przez Instytucję Pośredniczącą/Wdrażającą). W przypadku konieczności zwiększenia liczby tabel należy skopiować arkusz o nazwie „Zad n”. Zwiększanie w ten sposób liczby arkuszy wymaga skorygowania formuł w nowo powstałym arkuszu w kolumnie H - Kwota kategorii kosztów narastająco (w PLN) tak, aby możliwe było zachowanie ciągłości zliczania kategorii kosztów narastająco – konieczna jest zmiana nazwy arkusza do którego jest odwołanie w formule, we wszystkich komórkach w kolumnie H, w których jest wpisana formuła. Należy również dokonać korekty formuł importujących informacje do ostatniego arkusza o nazwie Kumulacja, w przeciwnym razie nie będzie on przedstawiał ostatecznych wartości kategorii wydatków. Korekta ta polega na przypisaniu wartości komórek z kolumny C Kwota wydatków kwalifikowanych (brutto w PLN) odpowiednim komórkom z kolumny H Kwota kategorii kosztów narastająco (w PLN) z arkusza przedstawiającego budżet ostatniego zadania – konieczna jest zmiana nazwy arkusza do którego jest odwołanie w formule, we wszystkich komórkach w kolumnie C, w których jest wpisana formuła. Tabele Harmonogramu rzeczowo-finansowego wg zadań dotyczące struktury finansowania zadań obejmują zarówno koszty kwalifikowane, jak i niekwalifikowane. W kolumnie 1 – Lp. – należy wpisać numer zadania (zgodny z Harmonogramem RzeczowoFinansowym złożonym wraz z wnioskiem o dofinansowanie). W kolumnie 2 – Nazwa zadania – należy wpisać nazwę zadania (zgodny z Harmonogramem Rzeczowo-Finansowym złożonym wraz z wnioskiem o dofinansowanie). W kolumnie 3 – Zakres/Czas realizacji/Podmiot odpowiedzialny – należy wpisać zakres wykonywanego zadania (zgodny z Harmonogramem Rzeczowo-Finansowym złożonym wraz z wnioskiem o dofinansowanie), pełny czas jego realizacji (w formacie mm/rrrr – mm/rrrr) oraz nazwę podmiotu odpowiedzialnego za realizację danego zadania/etapu zadania (w przypadku projektu realizowanego przez konsorcjum). W kolumnie 4 – Kategorie kosztów kwalifikowanych wg wytycznych MRR/niekwalifikowanych – w formularzu (w części Kategorie kosztów) zostały już wpisane kategorie kosztów kwalifikowanych zgodnie z Wytycznymi w zakresie kwalifikowalności wydatków w ramach PO IG obowiązującymi na dzień ogłoszenia naboru wniosków dla danej rundy aplikacyjnej (zgodnie z Harmonogramem Rzeczowo-Finansowym złożonym wraz z wnioskiem o dofinansowanie). Nie należy usuwać kategorii wydatków z formularza! Dla kosztów niekwalifikowanych (pozycja komórek w arkuszu wzorcowym D51 do E55) została przewidziana jedna pozycja, bez podziału na kategorie, przy czym wykazywane w tym miejscu koszty niekwalifikowane nie obejmują kosztów niekwalifikowanego podatku VAT, który ponoszony jest w ramach kategorii kosztów kwalifikowanych! W kolumnie 5 – Opis kosztu w ramach kategorii – należy podać rodzaje wydatków mieszczących się w zakresie danej kategorii wydatków wybranych dla Projektu. W kolumnie 6 – Kwota wydatków ogółem (brutto w PLN) – należy wpisać: - w części kategorie kosztów – całkowite kwoty wydatków w ramach kategorii kosztów kwalifikowanych (zgodnie z Wytycznymi w zakresie kwalifikowalności wydatków w ramach PO IG) – koszty tu podane mogą zawierać w sobie cześć niekwalifikowaną wydatku (np. niekwalifikowany podatek VAT); - w części koszty niekwalifikowane – całkowite kwoty wydatków na koszty niekwalifikowane – koszty tu podane w żadnej części nie mieszczą się w kategoriach wydatków kwalifikowanych (zgodnie z Wytycznymi w zakresie kwalifikowalności wydatków w ramach PO IG). W kolumnie 7 – Kwota wydatków kwalifikowanych (brutto w PLN) – kolumna dotyczy tylko części koszty kwalifikowane. Należy wpisać całkowitą wartość odpowiedniego wydatku kwalifikowanego (np. w przypadku podmiotu mogącego odzyskać podatek VAT, będzie to kwota netto, natomiast w przypadku podmiotu nie mogącego odzyskać podatku VAT, będzie to kwota brutto). W kolumnie 8 - Kwota kategorii kosztów narastająco (w PLN) – następuje automatyczne wyliczenie skumulowanych wartości danych kategorii wydatków, jakie są planowane do poniesienia od początku do końca realizacji danego zadania. Tabela Harmonogramu rzeczowo-finansowego wg zadań dotycząca struktury dofinansowania całego projektu, mieszcząca się w arkuszu Kumulacja obejmuje zarówno koszty kwalifikowane jak i niekwalifikowane. W kolumnie 2 – Kategorie kosztów kwalifikowanych wg wytycznych MRR – w formularzu zostały już wpisane kategorie kosztów kwalifikowanych zgodnie z Wytycznymi w zakresie kwalifikowalności wydatków w ramach PO IG i nie należy ich usuwać. Dla kosztów niekwalifikowanych została przewidziana jedna pozycja, bez podziału na kategorie. W kolumnie 3 – Kwota wydatków kwalifikowanych (brutto w PLN) – powinno nastąpić automatyczne wyliczenie wartości wydatków, jakie są planowane do poniesienia w podziale na kategorie. W kolumnie 4 – Udział procentowy (w %) – wylicza się automatycznie udział poszczególnych kosztów kwalifikowanych Projektu do jego kosztów kwalifikowanych ogółem. Ponadto wyliczony zostaje udział procentowy kosztów niekwalifikowanych projektu do jego kosztów ogółem. Wartości liczbowe należy podawać w złotówkach, stosując funkcję zaokrąglenia liczb do dwóch miejsc po przecinku tak, aby po wydrukowaniu arkusza suma wartości z poszczególnych wierszy była identyczna z wartością podaną w wierszach podsumowujących dla każdego arkusza „Zad …” i w arkuszu „Kumulacja”. W przypadku konieczności użycia miar przy wpisaniu konkretnych wydatków należy wpisać nazwę miary, jaką się używa w kalkulacji kosztów. UWAGA 1. Struktura Harmonogramu rzeczowo-finansowego wg zadań nie może być zmieniana. 2. Należy zwrócić uwagę, czy w Harmonogramie rzeczowo-finansowym wg zadań występują wszystkie oczekiwane formuły oraz czy dokonują odpowiednich wyliczeń. W przypadku wystąpienia błędu należy go poprawić. 3. Szare pola nie powinny być edytowane. II. Harmonogram realizacji Projektu wg kwartałów Plik Harmonogramu realizacji Projektu wg kwartałów składa się z dwóch części. Pierwszą część harmonogramu stanowią tabele (arkusze o nazwach „I q 2010”, „II q 2010” itd. – na każdy kwartał realizacji Projektu przypada jeden arkusz kalkulacyjny), w których Beneficjent określa zakres prac, jaki będzie realizowany w poszczególnych kwartałach w przeciągu całego okresu realizacji Projektu. W tytule każdej tabeli należy wpisać tytuł i nr Projektu (nadany przez Instytucję Pośredniczącą). W kolumnie 1 – Kwartał realizacji – należy wpisać kolejny kwartał realizacji projektu. W kolumnie 2 – Nr i nazwy zadań/etapów zadań – należy wpisać numer i tytuł zadania bądź zadań, które będą realizowane (w całości lub tylko w części) w danym kwartale. W kolumnie 3 – Nazwy podmiotów – należy wpisać nazwę podmiotu odpowiedzialnego za realizację danego zadania/etapu zadania (w przypadku projektu realizowanego przez konsorcjum). W kolumnie 4 – Zakres prac – należy opisać zakres prac dla danego zadania /etapu zadania, które będą realizowane w danym kwartale. Drugą część stanowi jeden arkusz pn. „Harmonogram płatności”. W tym arkuszu Beneficjent określa harmonogram płatności ze strony Instytucji Pośredniczącej na rzecz Beneficjenta. W tytule tabeli należy wpisać tytuł i nr Projektu (nadany przez Instytucję Pośredniczącą). W kolumnie 1 podany jest rok realizacji Projektu – nie należy zmieniać wartości wpisanych w kolumnie. W kolumnie 2 podane są kwartały w danym roku realizacji Projektu – nie należy zmieniać wartości wpisanych w kolumnie. W kolumnie 3 – Kwota wydatków ogółem (kwalifikowane i niekwalifikowane w PLN) – należy podać wartość wydatków ogółem, które Beneficjent będzie angażował w realizację projektu w danym kwartale. W kolumnie 4 – Kwota wydatków kwalifikowanych (w PLN) – należy podać kwotę wydatków kwalifikowanych, odpowiadającą dofinansowaniu, o które Beneficjent będzie występować w danym kwartale do Instytucji Pośredniczącej. W kolumnie 5 – Kwota dofinansowania (w PLN) – należy podać kwotę dofinansowania, o którą Beneficjent będzie występować w danym kwartale do Instytucji Pośredniczącej. Uwaga!!! Zgodnie z treścią umowy Beneficjent, o ile planuje występować o zaliczkę, zobowiązany jest do składania wniosków o płatność zaliczkową nie rzadziej niż raz na kwartał. Beneficjent musi rozliczyć pobraną zaliczkę w ciągu 120 dni od dnia jej otrzymania! Uwaga: Wartości liczbowe należy podawać w złotówkach, stosując funkcję zaokrąglenia liczb do dwóch miejsc po przecinku tak, aby po wydrukowaniu arkusza suma wartości z poszczególnych wierszy była identyczna z wartością podaną w wierszu „Ogółem”.