Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A.
advertisement
Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) Spis treści Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego SA 7.15. Aktywa majątkowe 26 7.16. Zobowiązania wobec innych banków 26 7.17. Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 26 7.18. Zobowiązania wobec klientów 27 7.19. Rezerwy 28 7.20. Wartość godziwa 28 Wybrane dane finansowe ze sprawozdania finansowego 1 Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat 2 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 2 7.21. Łączny współczynnik kapitałowy 35 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 3 8. Wskazanie czynników, które mogą mieć wpływ na wyniki finansowe w kolejnych kwartałach 36 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 4 9. Pozycje pozabilansowe 36 37 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 6 10. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 11. Wypłacone dywidendy 37 Informacje uzupełniające 7 12. Rozliczenie spraw spornych 37 1. Informacje o Banku i Grupie Kapitałowej 7 13. Sezonowość lub cykliczność działalności 37 2. Istotne zdarzenia w I kwartale 2016 roku 9 14. Transakcje z jednostkami powiązanymi 38 3. Istotne zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego 12 15. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności 40 4. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 13 16. Inne informacje 43 5. Istotne zasady rachunkowości 15 6. Porównywalność danych finansowych 16 7. Noty uzupełniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 17 7.1. Wynik z tytułu odsetek 17 7.2. Wynik z tytułu prowizji 18 7.3. Wynik na instrumentach finansowych wycenianych przez rachunek zysków i strat oraz wynik z pozycji wymiany Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat 47 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 47 18 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 48 7.4. Wynik na inwestycjach 19 7.5. Wynik na rachunkowości zabezpieczeń 19 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 49 7.6. Wynik na pozostałej działalności podstawowej 19 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 51 7.7. Koszty działania 19 7.8. Odpisy na utratę wartości aktywów finansowych i rezerwy na zobowiązania pozabilansowe 20 Informacje uzupełniające do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego 52 7.9. Efektywna stopa podatkowa 20 7.10. Kredyty i inne należności udzielone innym bankom 21 7.11. Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 21 7.12. Inwestycje 21 7.13. Kredyty i inne należności udzielone klientom 22 7.14. Jakość portfela kredytowego 25 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Wybrane dane finansowe ze sprawozdania finansowego (w mln zł) WYBRANE DANE FINANSOWE ZE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Wybrane dane finansowe I kwartał 2016 I kwartał 2015 Wynik z tytułu odsetek 668,1 569,0 Wynik z tytułu prowizji 253,9 250,0 Wynik na działalności podstawowej 975,6 906,0 Wynik brutto 337,4 326,1 Zysk netto przypadający akcjonariuszom ING Banku Śląskiego S.A. 259,2 261,0 1,99 2,01 Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł) Stan na 31.03.2016 Stan na 31.12.2015 Stan na 31.03.2015 Stan na 31.12.2014 Kredyty i inne należności udzielone klientom netto z wyłączeniem Euroobligacji 71 476,6 68 681,0 59 648,4 57 130,9 Zobowiązania wobec klientów z uwzględnieniem finansowania zewnętrznego dla portfela leasingowego (tzw. matched funding) 92 324,9 89 815,5 79 888,1 78 126,0 1 921,9 1 997,0 2 281,4 2 467,1 112 732,7 108 893,1 102 568,3 99 860,7 10 667,7 10 677,9 10 229,5 10 454,0 130,1 130,1 130,1 130,1 - matched funding Aktywa razem Kapitał własny przypadający akcjonariuszom ING Banku Śląskiego S.A. Kapitał zakładowy Podstawowe wskaźniki I kwartał 2016 I kwartał 2015 52,2 54,7 1,0 1,1 ROE - wskaźnik zwrotu z kapitału (%) 10,9 10,8 NIM - marża odsetkowa netto (%) 2,48 2,56 L/D - współczynnik kredyty do depozytów (%) 77,4 74,7 Łączny współczynnik kapitałowy (%) 14,1 14,8 C/I - wskaźnik udziału kosztów (%) ROA - wskaźnik zwrotu na aktywach (%) Objaśnienia: C/I - wskaźnik udziału kosztów – relacja kosztów ogółem do dochodów z działalności operacyjnej w układzie rodzajowym. ROA - wskaźnik zwrotu na aktywach – stosunek zysku netto przypadającego akcjonariuszom ING Banku Śląskiego S.A. z 4 kolejnych kwartałów do średniego stanu aktywów z 5 kolejnych kwartałów. ROE - wskaźnik zwrotu z kapitału – stosunek zysku netto przypadającego akcjonariuszom ING Banku Śląskiego S.A. z 4 kolejnych kwartałów do średniego stanu kapitałów własnych z 5 kolejnych kwartałów. NIM – stosunek sumy wyniku odsetkowego netto z 4 kolejnych kwartałów do średnich aktywów odsetkowych z 5 kolejnych kwartałów. L/D - współczynnik kredyty do depozytów – relacja kredytów i innych należności udzielonych klientom netto z wyłączeniem Euroobligacji do zobowiązań wobec klientów z uwzględnieniem finansowania zewnętrznego dla portfela leasingowego (tzw. matched funding). Łączny współczynnik kapitałowy – relacja między funduszami własnymi a aktywami i zobowiązaniami pozabilansowymi z uwzględnieniem wag ryzyka. 1 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat Numer noty I kwartał 2016 I kwartał 2015 okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 okres od 01.01.2015 do 31.03.2015 Wynik z tytułu odsetek 7.1 668,1 569,0 Wynik z tytułu prowizji 7.2 253,9 250,0 Wynik na instrumentach finansowych wycenianych przez rachunek zysków i strat oraz wynik z pozycji wymiany 7.3 23,0 15,2 Wynik na inwestycjach 7.4 28,7 50,9 Wynik na rachunkowości zabezpieczeń 7.5 -2,6 11,4 Wynik na pozostałej działalności podstawowej 7.6 4,5 9,5 975,6 906,0 Wynik na działalności podstawowej Koszty działania 7.7 508,8 495,6 Odpisy na utratę wartości aktywów finansowych i rezerwy na zobowiązania pozabilansowe 7.8 78,9 84,3 50,5 0,0 337,4 326,1 78,2 65,1 259,2 261,0 259,2 261,0 0,0 0,0 259,2 261,0 130 100 000 130 100 000 1,99 2,01 Podatek od niektórych instytucji finansowych Zysk brutto Podatek dochodowy 7.9 Zysk netto - przypadający akcjonariuszom ING Banku Śląskiego S.A. - przypadający akcjonariuszom niekontrolującym Zysk netto przypadający akcjonariuszom ING Banku Śląskiego S.A. Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł) Wartość rozwodnionego zysku na jedną akcję pokrywa się z wartością zysku na jedną akcję zwykłą. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów I kwartał 2016 I kwartał 2015 Zysk netto za okres sprawozdawczy 259,2 261,0 Pozostałe całkowite dochody netto, w tym: 289,8 34,6 Pozycje, które mogą być przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat 290,0 34,0 -0,2 0,6 Całkowity dochód netto za okres sprawozdawczy, w tym: 549,0 295,6 - przypadający akcjonariuszom ING Banku Śląskiego S.A. 548,9 295,6 0,1 0,0 okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 Pozycje, które nie zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat - przypadający akcjonariuszom niekontrolującym okres od 01.01.2015 do 31.03.2015 Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami uzupełniającymi do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które stanowią integralną część śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 2 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Numer noty stan na 31.03.2016 stan na 31.12.2015 stan na 31.03.2015 stan na 31.12.2014 3 565,7 3 589,7 2 392,5 5 330,7 Aktywa Kasa, środki w Banku Centralnym Kredyty i inne należności udzielone innym bankom 7.10 954,3 1 014,6 2 111,3 1 838,3 Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 7.11 2 067,7 1 127,1 2 645,7 1 856,8 1 613,8 1 990,9 2 608,0 2 412,3 7.12 25 072,0 23 478,8 23 869,7 22 829,3 2 737,1 2 454,8 3 039,3 2 983,8 75 330,0 72 519,6 63 399,0 61 054,8 19,9 1 354,4 987,1 106,6 1 037,8 1 070,5 1 017,9 1 032,3 Aktywa przeznaczone do sprzedaży 49,8 38,4 151,0 144,9 Aktywa z tytułu podatku dochodowego 71,4 59,6 77,8 59,1 213,2 194,7 269,0 211,8 112 732,7 108 893,1 102 568,3 99 860,7 Wycena instrumentów pochodnych Inwestycje Pochodne instrumenty zabezpieczające Kredyty i inne należności udzielone klientom 7.13, 7.14 Należności od klientów z tytułu transakcji z przyrzeczeniem odkupu Aktywa majątkowe 7.15 Inne aktywa Aktywa razem Zobowiązania Zobowiązania wobec innych banków 7.16 4 236,0 3 913,5 5 807,5 6 123,4 Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 7.17 319,9 629,4 1 187,7 917,4 1 525,1 2 002,7 2 744,8 2 521,6 Wycena instrumentów pochodnych Pochodne instrumenty zabezpieczające Zobowiązania wobec klientów 7.18 1 818,0 1 830,9 2 062,5 2 032,8 90 403,0 87 818,5 77 606,7 75 658,9 10,4 47,5 54,8 29,7 Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych 872,0 866,3 872,7 866,5 Zobowiązania podporządkowane 641,6 0,0 0,0 0,0 Zobowiązania wobec klientów z tytułu transakcji z przyrzeczeniem odkupu 82,7 67,2 70,6 74,8 221,7 156,8 247,3 265,6 1 932,1 879,8 1 681,6 913,4 102 062,5 98 212,6 92 336,2 89 404,1 Kapitał zakładowy 130,1 130,1 130,1 130,1 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 956,3 956,3 956,3 956,3 Kapitał z aktualizacji wyceny 1 774,8 1 485,0 1 908,8 1 874,3 Zyski zatrzymane 7 806,5 8 106,5 7 234,3 7 493,3 10 667,7 10 677,9 10 229,5 10 454,0 Rezerwy 7.19 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Inne zobowiązania Zobowiązania razem Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom ING Banku Śląskiego Udziały niekontrolujące Kapitał własny razem Zobowiązania i kapitał własny razem Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł) 2,5 2,6 2,6 2,6 10 670,2 10 680,5 10 232,1 10 456,6 112 732,7 108 893,1 102 568,3 99 860,7 10 667,7 10 677,9 10 229,5 10 454,0 130 100 000 130 100 000 130 100 000 130 100 000 82,00 82,07 78,63 80,35 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami uzupełniającymi do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które stanowią integralną część śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 3 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym I kwartał 2016 okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 Kapitał zakładow y Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 130,1 956,3 1 485,0 8 106,5 2,6 10 680,5 - - - 259,2 - 259,2 0,0 0,0 289,8 0,0 0,0 289,8 zyski/straty z rewaluacji aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży odniesione na kapitał własny - - 52,8 - - 52,8 przeniesienie na wynik finansowy w wyniku sprzedaży aktywów finansowych z portfela dostępnych do sprzedaży - - -23,2 - - -23,2 rozliczenie wyceny papierów reklasyfikowanych z portfela dostępnych do sprzedaży do portfela aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności - - -8,0 - - -8,0 efektywna część powiązania zabezpieczającego w rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych - - 268,4 - - 268,4 aktualizacja wyceny środków trwałych - - -0,2 - - -0,2 Transakcje z akcjonariuszami, w tym: Kapitał własny na początek okresu Wynik netto bieżącego okresu Inne całkowite dochody netto, w tym: Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Udziały niekontrolujące Kapitały razem 0,0 0,0 0,0 -559,2 -0,1 -559,3 wycena motywacyjnych programów pracowniczych - - - 0,2 - 0,2 podział zysku z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy - - - -559,4 -0,1 -559,5 130,1 956,3 1 774,8 7 806,5 2,5 10 670,2 Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Udziały niekontrolujące 130,1 956,3 Kapitał własny na koniec okresu rok 2015 okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 Kapitał własny na początek okresu Kapitały razem 1 874,3 7 493,3 2,6 10 456,6 - - - 1 127,0 0,1 1 127,1 0,0 0,0 -389,3 5,4 0,0 -383,9 zyski/straty z rewaluacji aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży odniesione na kapitał własny - - 12,9 - - 12,9 przeniesienie na wynik finansowy w wyniku sprzedaży aktywów finansowych z portfela dostępnych do sprzedaży - - -47,2 - - -47,2 rozliczenie wyceny papierów reklasyfikowanych z portfela dostępnych do sprzedaży do portfela aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności - - -28,4 - - -28,4 efektywna część powiązania zabezpieczającego w rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych - - -317,7 - - -317,7 aktualizacja wyceny środków trwałych - - -5,2 1,4 - -3,8 zbycie środków trwałych - - -3,3 4,0 - 0,7 Wynik netto bieżącego okresu Inne całkowite dochody netto, w tym: zyski / straty aktuarialne Transakcje z akcjonariuszami, w tym: wycena motywacyjnych programów pracowniczych wypłata dywidendy Kapitał własny na koniec okresu - - -0,4 - - -0,4 0,0 0,0 0,0 -519,2 -0,1 -519,3 - - - 1,2 - 1,2 -0,1 -520,5 2,6 10 680,5 - - - -520,4 130,1 956,3 1 485,0 8 106,5 4 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym c.d. I kwartał 2015 okres od 01.01.2015 do 31.03.2015 Kapitał własny na początek okresu Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 130,1 956,3 Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane 1 874,3 7 493,3 Udziały niekontrolujące Kapitały razem 2,6 10 456,6 - - - 261,0 - 261,0 0,0 0,0 34,5 0,1 0,0 34,6 zyski/straty z rewaluacji aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży odniesione na kapitał własny - - 76,6 - - 76,6 przeniesienie na wynik finansowy w wyniku sprzedaży aktywów finansowych z portfela dostępnych do sprzedaży - - -41,2 - - -41,2 rozliczenie wyceny papierów reklasyfikowanych z portfela dostępnych do sprzedaży do portfela kredytów i należności - - -0,1 - - -0,1 rozliczenie wyceny papierów reklasyfikowanych z portfela dostępnych do sprzedaży do portfela aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności - - -4,2 - - -4,2 efektywna część powiązania zabezpieczającego w rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych - - 2,9 - - 2,9 aktualizacja wyceny środków trwałych - - 0,5 0,1 - 0,6 Transakcje z akcjonariuszami, w tym: Wynik netto bieżącego okresu Inne całkowite dochody netto, w tym: 0,0 0,0 0,0 -520,1 0,0 -520,1 wycena motywacyjnych programów pracowniczych - - - 0,3 - 0,3 podział zysku z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy - - - -520,4 - -520,4 130,1 956,3 1 908,8 7 234,3 2,6 10 232,1 Kapitał własny na koniec okresu Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami uzupełniającymi do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które stanowią integralną część śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 5 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych I kwartał 2016 I kwartał 2015 259,2 -509,9 261,0 -2 978,9 okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 Zysk netto Korekty okres od 01.01.2015 do 31.03.2015 42,2 41,8 Odsetki naliczone (z rachunku zysków i strat) -668,1 -569,0 Odsetki zapłacone -262,0 -323,0 Odsetki otrzymane 955,1 967,9 Amortyzacja Zyski (straty) z działalności inwestycyjnej Podatek dochodowy (z rachunku zysków i strat) Podatek dochodowy zapłacony 1,3 0,0 78,2 65,1 -25,1 -102,1 Zmiana stanu rezerw 15,5 -4,2 Zmiana stanu kredytów i innych należności udzielonych innym bankom 83,1 -283,3 -941,7 -790,0 -1 264,6 -1 079,4 Zmiana stanu aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Zmiana stanu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży -100,5 27,5 -26,8 -22,9 Zmiana stanu należności od klientów -1 484,4 -3 229,2 Zmiana stanu pozostałych aktywów -33,4 -63,6 Zmiana stanu zobowiązań wobec innych banków 401,5 -117,1 Zmiana wyceny instrumentów pochodnych Zmiana stanu pochodnych instrumentów zabezpieczających Zmiana stanu zobowiązań wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów Zmiana stanu pozostałych zobowiązań Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Zbycie rzeczowych aktywów trwałych Nabycie wartości niematerialnych Zbycie aktywów przeznaczonych do sprzedaży Nabycie aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności Odsetki otrzymane od aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -309,5 270,3 2 549,4 1 984,2 479,7 248,1 -250,7 -2 717,9 -12,1 -14,9 2,5 0,3 -15,0 -16,4 2,3 0,0 -304,4 0,0 1,4 0,0 -325,3 -31,0 Zaciągnięcie kredytów długoterminowych 654,8 0,0 Spłata kredytów długoterminowych -75,2 -192,1 Spłata odsetek od kredytów długoterminowych -5,0 -6,8 Dywidendy wypłacone -0,1 0,0 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 574,5 -198,9 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -58,4 -148,6 -1,5 -2 947,8 4 411,9 6 311,1 4 410,4 3 363,3 Zwiększenie / zmniejszenie środków pieniężnych netto Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami uzupełniającymi do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które stanowią integralną część śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 6 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) Informacje uzupełniające 1. Informacje o Banku i Grupie Kapitałowej 1.1. Podstawowe Informacje o Banku ING Bank Śląski S.A. („Spółka dominująca”, „Jednostka dominująca”, „Bank”) z siedzibą Centrali w Katowicach, przy ul. Sokolskiej 34, został wpisany do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 5459. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 271514909 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 634-013-54-75. 1.2. Zakres działania, czas trwania ING Bank Śląski S.A. oferuje szeroki zakres usług bankowych świadczonych na rzecz klientów indywidualnych oraz instytucjonalnych zgodnie z zakresem usług określonym w statucie Banku. Bank prowadzi operacje zarówno w złotych, jak i w walutach obcych oraz aktywnie uczestniczy w obrocie na krajowym i na zagranicznych rynkach finansowych. Zakres oferowanych przez Bank usług został rozszerzony o działalność leasingową i faktoringową, w związku z nabyciem w roku 2012 nowych spółek. Ponadto poprzez podmioty zależne Grupa prowadzi także działalność maklerską, pośrednictwa i obrotu nieruchomościami, wynajmu nieruchomości, doradztwa i pośrednictwa finansowego oraz świadczy inne usługi finansowe. Czas trwania Spółki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. 1.3. Kapitał zakładowy, cena akcji Kapitał zakładowy ING Banku Śląskiego S.A. wynosi 130 100 000 zł i dzieli się na 130 100 000 sztuk akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Akcje Banku są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych (sektor banki). Cena akcji ING Banku Śląskiego S.A. na dzień 31 marca 2016 roku wyniosła 121,0 zł, podczas gdy w analogicznym okresie roku ubiegłego kształtowała się na poziomie 136,8 zł. W okresie 3 miesięcy 2016 roku cena akcji ING Banku Śląskiego S.A. kształtowała się następująco: 7 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 1.4. (w mln zł) Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. ING Bank Śląski S.A. jest podmiotem dominującym Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. („Grupa Kapitałowa”, „Grupa”). Skład Grupy na dzień 31 marca 2016 roku przedstawiał się następująco: Nazwa ING Securities S.A. Rodzaj działalności Siedziba % udziału Grupy w kapitałach własnych % udziału Grupy w głosach na WZ Ujęcie w sprawozdaniu Grupy usługi maklerskie Katowice 100 100 konsolidacja pełna ING ABL Polska S.A. holding finansowy Katowice 100 100 konsolidacja pełna ING Commercial Finance S.A.* usługi faktoringowe Warszawa 100 100 konsolidacja pełna ING Lease (Polska) Sp. z o.o.** usługi leasingowe Warszawa 100 100 konsolidacja pełna ING Usługi dla Biznesu S.A. usługi księgowe, kadrowo-płacowe Katowice 100 100 konsolidacja pełna ING Nowe Usługi S.A. badania i rozwój nowych możliwości rynkowych Katowice 100 100 konsolidacja pełna organizacja wypoczynku i szkoleń Katowice 88,93 88,93 konsolidacja pełna Solver Sp. z o.o. *) ING Bank Śląski S.A. posiada pośredni udział w spółce poprzez ING ABL S.A. **) ING Bank Śląski S.A. posiada pośredni udział w spółce poprzez ING ABL S.A. W skład grupy kapitałowej ING Lease (Polska) Sp. z o.o. wchodzi 10 spółek celowych, w których ING Lease (Polska) Sp. z o.o. posiada 100% udziałów. W dniu 3 lutego 2016 roku Zarząd ING Banku Śląskiego S.A. poinformował o zamiarze podziału spółki ING Securities S.A. Podział nastąpi poprzez przeniesienie całego majątku ING Securities S.A. na ING Bank Śląski S.A. oraz Nowe Usługi S.A. na zasadach określonych w Planie Podziału. W wyniku przeprowadzenia podziału ING Securities S.A. nastąpi integracja w ramach jednego podmiotu (ING Bank Śląski S.A.) wykonywania usług maklerskich, dotychczas świadczonych za pośrednictwem ING Securities S.A. i ING Banku Śląskiego S.A. Natomiast działalność niemaklerska wykonywana dotychczas przez ING Securities S.A. zostanie przeniesiona do spółki z grupy kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. – Nowe Usługi S.A. Walne Zgromadzenie ING Banku Śląskiego S.A. w dniu 31 marca 2016 roku podjęło uchwałę w sprawie podziału ING Securities S.A. 1.5. Akcjonariat ING Banku Śląskiego S.A. ING Bank Śląski S.A. jest spółką zależną od ING Bank NV, który według stanu na dzień 31 marca 2016 roku posiadał 75% udziału w kapitale zakładowym ING Banku Śląskiego oraz 75% udziałów w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu ING Banku Śląskiego S.A. ING Bank NV wchodzi w skład Grupy Kapitałowej, określanej na potrzeby niniejszego sprawozdania finansowego jako Grupa ING. Według stanu na dzień 31 marca 2016 roku akcjonariuszami posiadającymi 5 i więcej procent głosów na Walnym Zgromadzeniu ING Banku Śląskiego Spółka Akcyjna były następujące podmioty: Lp. Podmiot 1. ING Bank NV 2. AVIVA Otwarty Fundusz Emerytalny AVIVA BZ WBK 8 Liczba akcji i głosów % ogólnej liczby akcji i głosów na WZ 97.575.000 75,00 7.870.000 6,05 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 1.6. (w mln zł) Stan posiadania akcji ING Banku Śląskiego przez członków Rady Nadzorczej Banku oraz członków Zarządu Banku Członkowie Zarządu Banku i Rady Nadzorczej Banku na dzień 31.03.2016 roku nie posiadali akcji ING Banku Śląskiego S.A., podobnie jak na dzień przekazania do publicznej wiadomości sprawozdania finansowego za poprzedni okres sprawozdawczy. 1.7. Zatwierdzenie sprawozdań Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie ING Banku Śląskiego S.A. w dniu 31 marca 2016 roku. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Banku w dniu 9 maja 2016 roku. 2. Istotne zdarzenia w I kwartale 2016 roku 2.1. Walne Zgromadzenie ING Banku Śląskiego S.A. W dniu 31 marca 2016 roku odbyło się Walne Zgromadzenie ING Banku Śląskiego S.A., na którym podjęto uchwały w sprawie: zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego za 2015 rok (sprawozdanie jednostkowe i skonsolidowane), zatwierdzenia Sprawozdania Zarządu z działalności w 2015 roku (sprawozdanie jednostkowe i skonsolidowane), przyjęcia sprawozdań Rady Nadzorczej za 2015 rok oraz oceny polityki wynagradzania Banku, udzielenia absolutorium z wykonania obowiązków w 2015 roku Członkom Zarządu i Członkom Rady Nadzorczej, podziału zysku za 2015 rok oraz niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, wypłaty dywidendy za 2015 rok (opis w punkcie 11. Wypłacone dywidendy), podziału ING Securities S.A. (opis w punkcie 1.4 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A.), zmian w Statucie ING Banku Śląskiego S.A., zmian w składzie Rady Nadzorczej (opis w punkcie 2.2 Zmiany w składzie Zarządu oraz Rady Nadzorczej ING Banku Śląskiego S.A.) oraz przyjęcia Polityki wynagradzania Członków Rady Nadzorczej. 2.2. Zmiany w składzie Zarządu oraz Rady Nadzorczej ING Banku Śląskiego S.A. W dniu 4 marca 2016 roku na ręce Przewodniczącego Rady Nadzorczej ING Banku Śląskiego S.A., wpłynęły rezygnacje złożone przez: Panią Małgorzatę Kołakowską - rezygnacja z funkcji Prezes Zarządu ING Banku Śląskiego S.A. z dniem 31 marca 2016 roku. Powodem złożenia rezygnacji jest objęcie przez nią z dniem 1 kwietnia 2016 roku stanowiska Global Head of Network, Wholesale Banking w Grupie ING, Pana Ignacio Juliá Vilar - rezygnacja z funkcji Wiceprezesa Zarządu ING Banku Śląskiego S.A. z dniem 30 kwietnia 2016 roku. Powodem złożenia rezygnacji jest planowane objęcie z dniem 1 maja 2016 roku stanowiska Chief Innovation Officer oraz Head of Retail Segment w Grupie ING. 9 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) Również w dniu 4 marca 2016 roku na ręce Przewodniczącego Rady Nadzorczej ING Banku Śląskiego S.A. została złożona przez Pana Brunona Bartkiewicza rezygnacja z funkcji Członka Rady Nadzorczej ING Banku Śląskiego S.A. z dniem 4 marca 2016 roku. Równocześnie w dniu 4 marca 2016 roku Rada Nadzorcza powołała Pana Brunona Bartkiewicza na stanowisko Prezesa Zarządu Banku, pod warunkiem uzyskania wymaganej zgody Komisji Nadzoru Finansowego. W dniu 19 kwietnia 2016 roku Komisja Nadzoru Finansowego wyraziła zgodę na objęcie tego stanowiska przez Pana Brunona Bartkiewicza. W dniu 24 marca 2016 roku na ręce Przewodniczącego Rady Nadzorczej ING Banku Śląskiego S.A. została złożona rezygnacja Pana Diederika van Wassenaer z funkcji członka Rady Nadzorczej ING Banku Śląskiego S.A. z dniem 31 marca 2016 roku. Powodem złożenia rezygnacji jest powierzenie Panu Diederikowi van Wassenaer innych obowiązków w Grupie ING. W dniu 31 marca 2016 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie ING Banku Śląskiego S.A. powołało w skład Rady Nadzorczej ING Banku Śląskiego: Panią Małgorzatę Kołakowską z dniem 1 kwietnia 2016 roku, Pana Christophera Steane’a z dniem 31 marca 2016 roku. 2.3. Akcjonariusze posiadający 5 lub więcej procent głosów na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu ING Banku Śląskiego S.A. Zgodnie z listą akcjonariuszy uprawnionych do udziału w Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu ING Banku Śląskiego S.A. zwołanym na dzień 31 marca 2016 roku podmiotami uprawnionymi do 5 lub więcej procent głosów były: Lp. Podmiot 1. ING Bank NV 2. AVIVA Otwarty Fundusz Emerytalny AVIVA BZ WBK 2.4. Liczba akcji i głosów % w liczbie głosów na WZ % ogólnej liczby akcji i głosów na WZ 97.575.000 87,56 75,00 7.870.000 7,06 6,05 Sprzedaż portfela wierzytelności niepracujących W dniu 29 marca 2016 roku ING Bank Śląski S.A. zawarł z BEST I Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z siedzibą w Gdyni umowę dotyczącą sprzedaży portfela kredytów niepracujących, głównie kredytów hipotecznych. Łączna kwota wierzytelności sprzedanych w ramach umowy wynosiła 92,4 mln zł (kwoty główne, odsetki, pozostałe koszty wg stanu na dzień zawarcia umowy). Ostateczna cena sprzedaży portfela została ustalona na 24 mln zł. W efekcie opisywanej umowy Bank zmniejszył portfel kredytów nieregularnych o kwotę 62,0 mln zł. Pozytywny wpływ transakcji na wyniki Banku wyniósł 18,9 mln zł, w tym na zmniejszenie kosztów ryzyka Banku wyniósł 12,9 mln zł. 2.5. Zawarcie z ING Bank N.V. umowy pożyczki podporządkowanej W dniu 23 lutego 2016 roku ING Bank Śląski S.A. zawarł z ING Bank N.V. z siedzibą w Amsterdamie umowę pożyczki podporządkowanej na kwotę 150,0 mln EUR. Równowartość Pożyczki według kursu średniego NBP z dnia 23 lutego 2016 roku wynosi 654,8 mln zł. Pożyczka została udzielona na okres 10 lat. Bank ma prawo do wcześniejszej spłaty Pożyczki po upływie 5 lat, pod warunkiem uzyskania stosownej zgody Komisji Nadzoru Finansowego (KNF). Odsetki będą płatne kwartalnie 10 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) według stawki EURIBOR 3M powiększonej o marżę. Warunki finansowe pożyczki nie odbiegają od warunków rynkowych. ING Bank N.V. jest podmiotem dominującym, posiadającym 75% akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu Banku. Decyzją Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 19 kwietnia 2016 roku Bank uzyskał zgodę na zaliczenie kwoty pożyczki do kapitału Tier II. W przypadku gdyby Bank zaliczył pożyczkę podporządkowaną do kapitału Tier II już na dzień 31.03.2016, wówczas łączny współczynnik kapitałowy kształtowałby się na poziomie 15,2% (skonsolidowany) i 16,6% (jednostkowy). 2.6. Zmiana Ustawy o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym W dniu 23 marca 2016 roku weszła w życie ustawa wprowadzająca zmiany w systemie opłat ponoszonych przez podmioty objęte systemem gwarantowania. Główna zmiana dotyczy częstotliwości wnoszenia opłat – przejście z systemu rocznego na kwartalny. Jest to konsekwencja nowej interpretacji przepisów unijnych, dotyczących rozliczania składek na BFG. Po zmianie ustawy w przypadku opłaty obowiązkowej i ostrożnościowej maksymalna stawka wynosi odpowiednio 0,075% i 0,05% kwartalnie (dotychczas maksymalna stawka wynosiła odpowiednio 0,3% i 0,2% rocznie). Zgodnie z przepisami przejściowymi, Rada BFG podjęła uchwałę w sprawie opłat za I oraz II kwartał 2016 roku. W sytuacji wyczerpania środków funduszu ochrony środków gwarantowanych, stawki obowiązkowych opłat na ten cel mogą zostać podniesione maksymalnie do 0,3% kwartalnie (dotychczas było to 0,6 proc. w skali roku). W przypadku ING Banku Śląskiego S.A. łączna kwota opłaty obowiązkowej i ostrożnościowej za I kwartał 2016 roku wyniosła 31,7 mln zł (na podstawie uchwał Rady BFG określających wysokość stawek na I kwartał 2016 roku). 2.7. Ustawa o podatku od niektórych instytucji finansowych 1 lutego 2016 roku weszła w życie Ustawa o podatku od niektórych instytucji finansowych. Zgodnie z Ustawą od lutego 2016 roku m.in. banki, firmy ubezpieczeniowe, SKOK-i i firmy pożyczkowe są obciążane tzw. podatkiem bankowym, wynoszącym w skali miesięcznej 0,0366% wartości ich aktywów. Podstawę opodatkowania stanowią aktywa podmiotu po pomniejszeniu o 4 mld zł oraz o wartość funduszy własnych i skarbowych papierów wartościowych. Po raz pierwszy podatek bankowy został odprowadzony w marcu br. 2.8. Zgoda na prowadzenie działalności maklerskiej W dniu 19 stycznia 2016 roku Komisja Nadzoru Finansowego udzieliła ING Bankowi Śląskiemu S.A. zezwolenia na prowadzenie działalności maklerskiej w zakresie: przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych, wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych na rachunek dającego zlecenie, nabywania lub zbywania na własny rachunek instrumentów finansowych, doradztwa inwestycyjnego, oferowania instrumentów finansowych, świadczenia usług w wykonywaniu zawartych umów o subemisje inwestycyjne i usługowe lub zawierania i wykonywania innych umów o podobnym charakterze, jeśli ich przedmiotem są instrumenty finansowe, przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenia rachunków papierów wartościowych i rachunków zbiorczych, oraz prowadzenia rachunków pieniężnych, 11 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) doradztwa dla przedsiębiorstw w zakresie struktury kapitałowej, strategii przedsiębiorstwa lub innych zagadnień związanych z taką strukturą lub strategią, doradztwa i innych usług w zakresie łączenia, podziału oraz przejmowania przedsiębiorstw, sporządzania analiz inwestycyjnych, analiz finansowych oraz innych rekomendacji o charakterze ogólnym dotyczących transakcji w zakresie instrumentów finansowych, świadczenia usług dodatkowych związanych z subemisją usługową lub inwestycyjną. 3. Istotne zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego 3.1. Zgoda Komisji Nadzoru Finansowego na pełnienie funkcji Prezesa Zarządu Banku W dniu 19 kwietnia 2016 roku Komisja Nadzoru Finansowego wyraziła zgodę na powołanie Pana Brunona Bartkiewicza na stanowisko Prezesa Zarządu ING Banku Śląskiego S.A. 3.2. Decyzja Komisji Nadzoru Finansowego o zaliczeniu do kapitału Tier II Banku środków z otrzymanej od ING Bank N.V. pożyczki podporządkowanej W dniu 20 kwietnia 2016 roku Bank powziął informację o podjęciu przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 19 kwietnia 2016 roku decyzji wyrażającej zgodę na zaliczenie do kapitału Tier II Banku środków pieniężnych w kwocie 150,0 mln EUR, zgodnie z warunkami umowy pożyczki podporządkowanej zawartej pomiędzy Bankiem i ING Bank N.V. 3.3. Podwyższenie ratingu przez agencję Fitch Ratings Ltd. W dniu 20 kwietnia 2016 roku agencja ratingowa Fitch Ratings Ltd. podwyższyła rating długoterminowy podmiotu (Long-term IDR), dla ING Banku Śląskiego S.A. z poziomu A- na poziom A. Zgodnie z komunikatem Agencji, zmiana ratingu jest następstwem analogicznego działania ratingowego wobec głównego akcjonariusza Banku – ING Bank N.V. Agencja potwierdziła rating krótkoterminowy Banku (Short-Term IDR) na poziomie F1 oraz rating wsparcia na poziomie 1. Rating indywidualny (Viability Rating) pozostaje na poziomie bbb+. 3.4. Umowa kredytowa z ING Commercial Finance Polska S.A. – podpisanie nowej umowy W dniu 22 kwietnia 2016 roku Bank zawarł z firmą ING Commercial Finance Polska S.A. nową umowę kredytową, która docelowo ma zastąpić umowę kredytową z dnia 2 stycznia 2012 roku wraz z późniejszymi zmianami. Zawarcie nowej umowy kredytowej nie powoduje zwiększenia łącznego zaangażowania Banku w odniesieniu do spółki ING Commercial Finance Polska S.A. wynoszącego 2 725,5 mln zł. Kryterium uznania umowy za znaczącą jest stosunek łącznych kwot kredytu do kapitałów własnych Banku. Kredytobiorca jest powiązany z ING Bankiem Śląskim S.A. 3.5. Zmiana warunków planowanej transakcji przejęcia Visa Europe Limited (Visa Europe) przez Visa Inc. W kwietniu 2016 roku Bank otrzymał informację z Visa Europe o uzgodnionych przez Visę Europe z Visa Inc. zmianach do warunków planowanej transakcji przejęcia Visa Europe przez Visa Inc. Zmienione warunki zakładają dodatkową gwarantowaną płatność gotówkową z tytułu transakcji przejęcia w wysokości 1,87 miliarda EUR (wraz z odsetkami), z czego 750 milionów EUR płatne z góry oraz 1,12 miliarda EUR (włączając odsetki) płatne po trzech latach. Dodatkowa gwarantowana płatność gotówkowa ma zastąpić przewidywaną wcześniej płatność typu „earn out”. Zmiany 12 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) warunków transakcji będą przedmiotem ostatecznej umowy oraz zgód regulacyjnych. Zgodnie z przekazaną informacją, rozliczenie transakcji może nastąpić później niż pierwotnie planowano tj. po 2 kwartale 2016 roku. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania Bank nie otrzymał dodatkowych informacji w odniesieniu do kwot alokowanych Bankowi, z tego względu Bank utrzymał na dzień 31 marca 2016 wycenę akcji Visa w kwocie 41,8 milionów EUR. 4. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2016 zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości (MSR) 34 Sprawozdawczość Śródroczna w wersji zatwierdzonej przez Komisję Europejską i obowiązującej na dzień sprawozdawczy, tj. 31 marca 2016 roku oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2009 roku, Nr 33, poz. 259) z późniejszymi zmianami. Prezentowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane w wersji skróconej. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Banku za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku, które zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie ING Banku Śląskiego S.A. w dniu 31 marca 2016 roku. Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym i śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2016 roku do 31.03.2016 roku oraz śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.03.2016 roku wraz z danymi porównywalnymi zostały sporządzone przy zastosowaniu takich samych zasad rachunkowości dla każdego z okresów. 4.1. Kontynuacja działalności Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostki wchodzące w skład Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, tzn. przez okres co najmniej 1 roku od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania przez Zarząd Banku nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę Kapitałową. 4.2. Działalność zaniechana W okresie pierwszego kwartału 2016 i 2015 roku w Grupie nie wystąpiła działalność zaniechana. 4.3. Zakres podmiotowy i waluta sprawozdania Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2016 rok zawiera dane Banku oraz jego jednostek zależnych (razem zwanych “Grupą”). Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzane w złotych polskich („PLN”). Wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są po zaokrągleniu do miliona złotych. W związku z tym mogą wystąpić przypadki matematycznej niespójności w sumowaniach lub pomiędzy poszczególnymi notami. 13 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 4.4. (w mln zł) Dane porównawcze Dane porównawcze obejmują okres od 01.01.2015 roku do 31.03.2015 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, dodatkowo na dzień 31.12.2015 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, a w przypadku śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej dane na dzień 31.12.2015 roku, 31.03.2015 roku oraz 31.12.2014 roku. 4.5. Zmiany w standardach rachunkowości W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zastosowano takie same zasady rachunkowości, jakie zastosowano przy sporządzaniu rocznego pełnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2015 rok (Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku) oraz standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie: Zmiana Wpływ na sprawozdanie Grupy Zmiana dotyczy jednostkowego sprawozdania finansowego. MSR 27 Bank kontynuuje dotychczasowe podejście w tym zakresie, „Metoda praw własności w jednostkowym sprawozdaniu finansowym” które w dalszym ciągu jest możliwe do zastosowania. W związku z tym nie wpływa na sprawozdania finansowe Grupy i Banku. MSR 1 „Inicjatywa w zakresie ujawniania informacji” Implementacja zmiany nie wywarła istotnego wpływ na sprawozdania finansowe Grupy. Zmiany wynikające z przeglądu MSSF realizowanych w ramach cyklu 2012-2014. Dotyczą: MSSF 5, MSSF 7, MSR 19, MSR 34, MSSF 1. Implementacja zmian nie wywiera istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. MSR 16 i MSR 38 „Wyjaśnienie dopuszczalnych metod amortyzacji” Implementacja zmian nie wywiera wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. MSSF 11 „Rozliczenie nabycia udziałów we wspólnych działaniach” Implementacja zmiany nie wywiera wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. MSR 16 i MSR 41 „Rolnictwo. Rośliny produkcyjne” Nie dotyczy. Standardy i interpretacje, które zostały wydane ale jeszcze nie obowiązują ponieważ nie zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, lub zostały zatwierdzone przez Unię Europejską ale nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę zaprezentowane zostały w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za 2015 rok. 14 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) W I kwartale 2016 roku, opublikowano następujące zmiany do standardów rachunkowości: Zmiana (w nawiasie data zastosowania w Unii Europejskiej) Wpływ na sprawozdanie Grupy MSSF 16 „Leasing” (rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia 2019 lub później) Grupa jest w trakcie analizy wpływu nowego standardu na sprawozdanie finansowe Grupy. MSR 12 „Rozpoznanie aktywa z tytułu podatku odroczonego na niezrealizowane straty” (rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia 2017 lub później) Implementacja zmiany nie będzie miała istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Grupy. MSR 7 „Inicjatywa w zakresie ujawniania informacji” (rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia 2017 lub później) Zastosowanie zmiany do standardu będzie miało wpływ jedynie na zakres i strukturę informacji analitycznej ujawnianej w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych Grupy. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. 5. Istotne zasady rachunkowości Szczegółowe zasady rachunkowości zostały zaprezentowane w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 marca 2015 roku, opublikowanym w dniu 29 lutego 2016 roku i dostępnym na stronie internetowej ING Banku Śląskiego S.A. (www.ingbank.pl). Poniżej przedstawiono zmiany, które zostały wprowadzone w I kwartale 2016 roku do opisu zasad rachunkowości stosowanych przez Grupę Kapitałową w związku z aktualizacją podejścia. 5.1. Zmiany wprowadzone do opisu stosowanych szacunków Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych są weryfikowane na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie uzyskiwania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów niematerialnych są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. W wyniku przeprowadzonej weryfikacji stawek i ekonomicznego okresu użyteczności wartości niematerialnych ustalono, że okres ekonomicznej użyteczności dla wartości niematerialnych realizowanych w ramach projektów strategicznych wynosi 5 lat. Aplikacje strategiczne są realizowane w ramach strategicznych projektów, które to są kluczowe dla działalności Banku. Zmiana okresu amortyzacji rozpoznana zostanie prospektywnie od daty dostosowania, tj. 1 stycznia 2016 roku. 5.2. Pozostałe zmiany Pozostałe wprowadzone zmiany miały charakter redakcyjny, doprecyzowujący i polegały na uzupełnieniu lub skorygowaniu opisów stosowanych zasad. 15 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) 6. Porównywalność danych finansowych Zmiany w rachunku zysków i strat W sporządzonym za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 marca 2016 roku śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w stosunku do śródrocznych skonsolidowanych sprawozdań finansowych za okresy wcześniejsze Grupa dokonała zmian w sposobie prezentacji wyniku na sprzedaży dłużnych papierów wartościowych, które objęte były rachunkowością zabezpieczeń wartości godziwej. W rezultacie tej zmiany: w pozycji Wynik na inwestycjach prezentowany jest obecnie wynik na sprzedaży papierów tylko w części odpowiadającej wycenie z tytułu niezabezpieczanych ryzyk, efekt strategii zabezpieczającej, tj. wynik z wyceny papierów wartościowych z tytułu zabezpieczonego ryzyka oraz wyceny instrumentu zabezpieczającego zostaje zatrzymany w pozycji Wynik na rachunkowości zabezpieczeń. Opisane wyżej zmiany poniosły za sobą konieczność przekształcenia danych porównywalnych jednak nie miały wpływu na poziom prezentowanego wyniku finansowego. Poniższa tabela obrazuje poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z rachunku zysków i strat według wartości zaprezentowanych w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2015 roku oraz według wartości zaprezentowanych w bieżącym sprawozdaniu. w sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2015 okres od 01.01.2015 do 31.03.2015 (dane zatwierdzone) zmiana w sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2016 okres od 01.01.2015 do 31.03.2015 (dane porównywalne) Wynik na inwestycjach 51,5 -0,6 50,9 Wynik na rachunkowości zabezpieczeń 10,8 0,6 11,4 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT W sprawozdaniach śródrocznych Grupa prezentuje szczegółowe informacje na temat poszczególnych pozycji przychodów i kosztów odsetkowych i prowizyjnych w dodatkowych notach objaśniających. Zmiany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej W sporządzonym za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 marca 2016 roku śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w stosunku do śródrocznych skonsolidowanych sprawozdań finansowych za okresy wcześniejsze Grupa dokonała w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przesunięcia wyceny motywacyjnych programów pracowniczych do pozycji zyski zatrzymane. W opinii Grupy powyższa zmiana przyczyniła się do zwiększenia przejrzystości sprawozdania z sytuacji finansowej. Dokonana zmiana nie miała wpływu na poziom sumy bilansowej w prezentowanych okresach. Poniższa tabela prezentuje poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej według wartości zaprezentowanych w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2015 oraz według wartości zaprezentowanych w bieżącym sprawozdaniu. KAPITAŁ WŁASNY w sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2015 stan na 31.03.2015 (dane zatwierdzone) zmiana 48,5 -48,5 - 7 185,8 48,5 7 234,3 Wycena motywacyjnych programów pracowniczych Zyski zatrzymane 16 w sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2016 stan na 31.03.2015 (dane porównywalne) Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) 7. Noty uzupełniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 7.1. Wynik z tytułu odsetek I kwartał 2016 okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 I kwartał 2015 okres od 01.01.2015 do 31.03.2015 Przychody z tytułu odsetek Odsetki od kredytów i innych należności udzielonych innym bankom Odsetki od kredytów i innych należności udzielonych klientom Odsetki od transakcji z przyrzeczeniem odkupu zawartych z klientami Odsetki od aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Odsetki od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Odsetki od aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności Wynik odsetkowy na instrumentach pochodnych Razem przychody z tytułu odsetek 12,3 15,9 743,3 684,1 3,3 3,6 4,2 6,7 124,2 157,7 27,6 11,0 20,1 8,0 935,0 887,0 8,6 14,9 Koszty odsetek Odsetki od zobowiązań wobec innych banków 251,0 296,5 Odsetki od transakcji z przyrzeczeniem odkupu zawartych z klientami 0,1 0,1 Odsetki od zobowiązań z tytułu emisji papierów wartościowych 5,7 6,1 Odsetki od zobowiązań wobec klientów Odsetki od zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu 0,2 0,4 Odsetki od zobowiązań podporządkowanych 1,3 0,0 Razem koszty odsetek 266,9 318,0 Wynik z tytułu odsetek 668,1 569,0 NIM - marża odsetkowa netto - ciągniona* 2,48% 2,56% NIM - marża odsetkowa netto - kwartalna** 2,52% 2,37% *) NIM - marża odsetkowa netto - ciągniona została obliczona jako stosunek sumy wyniku odsetkowego netto z 4 kolejnych kwartałów do średnich aktywów odsetkowych z 5 kolejnych kwartałów. **) NIM - marża odsetkowa netto - kwartalna została obliczona jako stosunek kwartalnego wyniku odsetkowego netto x 4 do średnich aktywów odsetkowych w kwartale. 17 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 7.2. (w mln zł) Wynik z tytułu prowizji I kwartał 2016 I kwartał 2015 marża transakcyjna na transakcjach wymiany walut 63,9 69,9 prowadzenie rachunków klientów 60,8 59,1 udzielanie kredytów 64,0 57,1 karty płatnicze i kredytowe 24,0 18,2 dystrybucja jednostek uczestnictwa 21,8 23,0 oferowanie produktów ubezpieczeniowych 12,0 13,7 okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 okres od 01.01.2015 do 31.03.2015 Przychody z tytułu prowizji usługi faktoringowe i leasingowe 9,0 7,6 działalność maklerska 8,8 10,3 działalność powiernicza 6,0 8,3 5,2 4,6 10,1 5,2 285,6 277,0 31,7 27,0 Wynik z tytułu prowizji 253,9 250,0 Udział wyniku z tytułu prowizji w przychodach Grupy 26,0% 27,6% zagraniczne operacje handlowe pozostałe prowizje Razem przychody z tytułu prowizji Koszty prowizji 7.3. Wynik na instrumentach finansowych wycenianych przez rachunek zysków i strat oraz wynik z pozycji wymiany I kwartał 2016 I kwartał 2015 117,0 -4,2 6,1 0,8 okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 Wynik na wycenie do wartości godziwej instrumentów przeznaczonych do obrotu, w tym: Wynik na instrumentach dłużnych Wynik na instrumentach pochodnych, w tym: - transakcje pochodne walutowe - transakcje pochodne na stopę procentową - transakcje pochodne związane z papierami wartościowymi okres od 01.01.2015 do 31.03.2015 110,9 -5,0 108,2 -15,6 2,7 10,5 0,0 0,1 Wynik z pozycji wymiany -94,0 19,4 Wynik na instrumentach finansowych wycenianych przez rachunek zysków i strat oraz wynik z pozycji wymiany 23,0 15,2 18 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 7.4. (w mln zł) Wynik na inwestycjach I kwartał 2016 I kwartał 2015 28,7 50,9 28,7 50,9 I kwartał 2016 I kwartał 2015 Rachunkowość zabezpieczeń wartości godziwej papierów wartościowych: -2,6 11,4 wycena transakcji zabezpieczanej 46,3 1,3 -48,9 10,1 -2,6 11,4 I kwartał 2016 I kwartał 2015 Wynik z tytułu nieruchomości inwestycyjnych 1,5 2,3 Inne 3,0 7,2 Wynik na pozostałej działalności podstawowej 4,5 9,5 I kwartał 2016 I kwartał 2015 251,5 238,9 Koszty marketingu i promocji 25,5 30,1 Amortyzacja 42,2 41,8 Opłaty na rzecz BFG 31,7 26,1 okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 Wynik na instrumentach dłużnych Wynik na inwestycjach 7.5. Wynik na rachunkowości zabezpieczeń okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 wycena transakcji zabezpieczającej Wynik na rachunkowości zabezpieczeń 7.6. okres od 01.01.2015 do 31.03.2015 Wynik na pozostałej działalności podstawowej okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 7.7. okres od 01.01.2015 do 31.03.2015 okres od 01.01.2015 do 31.03.2015 Koszty działania okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 Koszty pracownicze Pozostałe koszty działania Razem koszty działania 19 okres od 01.01.2015 do 31.03.2015 157,9 158,7 508,8 495,6 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) 7.7.1. Zatrudnienie Zatrudnienie w Grupie Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. kształtowało się następująco: stan na stan na stan na stan na 31.03.2016 31.12.2015 31.03.2015 31.12.2014 Zatrudnienie w etatach 8 165,8 8 133,7 8 144,6 8 093,9 Zatrudnienie w osobach 8 221 8 189 8 202 8 157 Zatrudnienie w ING Banku Śląskim S.A. kształtowało się następująco: stan na stan na stan na stan na 31.03.2016 31.12.2015 31.03.2015 31.12.2014 Zatrudnienie w etatach 7 706,7 7 686,3 7 674,0 7 637,5 Zatrudnienie w osobach 7 754 7 728 7 719 7 687 7.8. Odpisy na utratę pozabilansowe wartości aktywów finansowych i rezerwy na zobowiązania I kwartał 2016 I kwartał 2015 Zawiązanie odpisów na utratę wartości 300,4 210,7 Rozwiązanie odpisów na utratę wartości -221,5 -126,4 78,9 84,3 Segment bankowości korporacyjnej 62,5 50,4 Segment bankowości detalicznej 16,4 33,9 I kwartał 2016 I kwartał 2015 337,4 326,1 78,2 65,1 259,2 261,0 23,2% 20,0% okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 Netto odpisy na utratę wartości i rezerwy na zobowiązania pozabilansowe okres od 01.01.2015 do 31.03.2015 w tym: 7.9. Efektywna stopa podatkowa okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 Zysk brutto Podatek dochodowy Zysk netto Efektywna stopa podatkowa okres od 01.01.2015 do 31.03.2015 Na odchylenie efektywnej stawki podatkowej w I kwartale 2016 roku wpłynął podatek bankowy (50,5 mln za luty i marzec 2016) oraz opłata ostrożnościowa na BFG (10,2 mln za I kwartał 2016). 20 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 7.10. (w mln zł) Kredyty i inne należności udzielone innym bankom stan na stan na stan na stan na 31.03.2016 31.12.2015 31.03.2015 31.12.2014 837,6 820,7 794,8 963,4 Lokaty międzybankowe 44,6 59,4 413,2 125,8 Kredyty i pożyczki 62,3 81,7 63,5 58,3 Należności faktoringowe 8,5 51,4 3,8 8,9 Transakcje z przyrzeczeniem odkupu 0,0 0,0 820,9 664,9 Pozostałe należności 2,0 1,5 15,2 17,0 955,0 1 014,7 2 111,4 1 838,3 -0,7 -0,1 -0,1 0,0 -0,7 -0,1 -0,1 0,0 954,3 1 014,6 2 111,3 1 838,3 Rachunki bieżące Razem (brutto) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, w tym: dotyczący kredytów i pożyczek Razem (netto) 7.11. Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: instrumenty dłużne transakcje z przyrzeczeniem odkupu Razem 7.12. stan na stan na stan na stan na 31.03.2016 31.12.2015 31.03.2015 31.12.2014 2 067,7 1 127,1 2 645,7 1 856,8 2 067,7 964,3 2 068,3 1 409,8 0,0 162,8 577,4 447,0 2 067,7 1 127,1 2 645,7 1 856,8 Inwestycje Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, w tym: instrumenty dłużne, w tym: - pozycje zabezpieczane w rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej instrumenty kapitałowe Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, w tym: instrumenty dłużne Razem 21 stan na stan na stan na stan na 31.03.2016 31.12.2015 31.03.2015 31.12.2014 21 952,1 20 678,1 22 151,9 22 829,3 21 768,6 20 494,9 22 138,4 22 815,3 9 659,3 3 515,5 3 226,1 4 095,9 183,5 183,2 13,5 14,0 3 119,9 2 800,7 1 717,8 0,0 3 119,9 2 800,7 1 717,8 0,0 25 072,0 23 478,8 23 869,7 22 829,3 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 7.13. (w mln zł) Kredyty i inne należności udzielone klientom stan na stan na stan na stan na 31.03.2016 31.12.2015 31.03.2015 31.12.2014 Portfel kredytowy, w tym: 72 907,0 70 046,9 61 323,1 58 750,5 Kredyty i pożyczki 61 492,4 58 563,8 51 561,9 48 750,7 Należności leasingowe 5 066,4 4 922,1 4 353,1 4 397,7 Należności faktoringowe 3 413,9 3 402,0 2 582,6 2 830,4 Dłużne papiery wartościowe (korporacyjne i komunalne) 2 934,3 3 159,0 2 825,5 2 771,7 Inne należności, w tym: 3 980,1 4 019,6 3 867,8 4 029,8 Euroobligacje 3 853,4 3 838,6 3 750,6 3 923,9 126,7 181,0 117,2 105,9 Razem (brutto) 76 887,1 74 066,5 65 190,9 62 780,3 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości (w tym IBNR), w tym: -1 557,1 -1 546,9 -1 791,9 -1 725,5 dotyczący portfela kredytowego, w tym: -1 555,9 -1 545,9 -1 791,0 -1 719,8 dotyczący kredytów i pożyczek Pozostałe należności -1 365,7 -1 390,7 -1 679,4 -1 638,2 dotyczący należności leasingowych -43,1 -39,4 -52,0 -62,1 dotyczący należności faktoringowych -17,1 -12,3 -15,0 -13,9 -130,0 -103,5 -44,6 -5,6 dotyczący innych należności, w tym: -1,2 -1,0 -0,9 -5,7 dotyczący euroobligacji -0,7 -0,5 -0,4 -0,5 dotyczący pozostałych należności -0,5 -0,5 -0,5 -5,2 75 330,0 72 519,6 63 399,0 61 054,8 2 306,6 2 510,0 1 750,7 1 869,1 65 329,9 62 285,6 54 115,9 51 461,1 7 693,5 7 724,0 7 532,4 7 724,6 dotyczący dłużnych papierów wartościowych (korporacyjnych i komunalnych) Razem (netto), w tym: Kredyty i inne należności udzielone innym niż banki podmiotom sektora finansowego Kredyty i inne należności udzielone podmiotom sektora niefinansowego Kredyty i inne należności udzielone podmiotom sektora instytucji rządowych i samorządowych Kredyty i inne należności udzielone innym niż banki podmiotom sektora finansowego Kredyty i pożyczki, w tym: - w rachunku bieżącym - terminowe Należności leasingowe stan na stan na stan na stan na 31.03.2016 31.12.2015 31.03.2015 31.12.2014 1 787,1 1 936,1 1 660,4 1 778,7 166,7 157,3 63,9 584,6 1 620,4 1 778,8 1 596,5 1 194,1 0,6 0,7 0,7 0,8 20,4 21,1 0,0 0,0 Dłużne papiery wartościowe (noty) 386,5 384,5 0,0 0,0 Pozostałe należności 113,1 168,3 90,3 90,8 Należności faktoringowe 2 307,7 2 510,7 1 751,4 1 870,3 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości (w tym IBNR), w tym: -1,1 -0,7 -0,7 -1,2 dotyczący kredytów i pożyczek -1,0 -0,6 -0,7 -1,2 Razem (brutto) dotyczący dłużnych papierów wartościowych Razem (netto) 22 -0,1 -0,1 0,0 0,0 2 306,6 2 510,0 1 750,7 1 869,1 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) Kredyty i inne należności udzielone podmiotom sektora niefinansowego Podmioty gospodarcze, w tym: Kredyty i pożyczki, w tym: - w rachunku bieżącym stan na stan na stan na stan na 31.03.2016 31.12.2015 31.03.2015 31.12.2014 37 657,4 28 659,8 35 998,3 26 884,8 31 630,5 23 515,8 30 268,0 21 870,5 7 764,9 6 999,9 6 596,1 5 724,2 20 894,9 19 884,9 16 919,7 16 146,3 Kredyty i pożyczki, w tym: 4 399,4 3 297,3 1 287,8 13,1 29 226,9 28 514,8 4 319,5 3 279,8 1 502,0 12,2 27 832,0 27 173,5 3 907,9 2 484,5 1 695,9 26,4 24 274,9 23 773,0 3 972,8 2 746,0 1 664,1 14,6 22 916,2 22 441,0 - w rachunku bieżącym 1 753,6 1 632,9 1 620,6 1 542,6 26 761,2 25 540,6 22 152,4 20 898,4 666,4 45,2 0,5 601,9 56,1 0,5 444,5 56,9 0,5 424,1 50,6 0,5 66 884,3 -1 554,4 63 830,3 -1 544,7 55 905,4 -1 789,5 53 184,2 -1 723,1 -1 022,5 -834,5 -41,3 -17,0 -129,7 0,0 -531,9 -529,5 -1,8 -0,1 -0,5 -989,3 -836,1 -37,9 -12,2 -103,1 0,0 -555,4 -553,3 -1,5 -0,1 -0,5 -1 158,2 -1 047,7 -51,2 -14,9 -44,4 0,0 -631,3 -629,9 -0,8 -0,1 -0,5 -1 125,4 -1 040,0 -61,3 -13,8 -5,6 -4,7 -597,7 -596,3 -0,8 -0,1 -0,5 65 329,9 62 285,6 54 115,9 51 461,1 - terminowe Należności leasingowe Należności faktoringowe Dłużne papiery wartościowe (obligacje korporacyjne i noty) Pozostałe należności Gospodarstwa domowe, w tym: - terminowe Należności leasingowe Należności faktoringowe Pozostałe należności Razem (brutto) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości (w tym IBNR), w tym: Podmioty gospodarcze, w tym: dotyczący kredytów i pożyczek dotyczący należności leasingowych dotyczący należności faktoringowych dotyczący dłużnych papierów wartościowych dotyczący pozostałych należności Gospodarstwa domowe, w tym: dotyczący kredytów i pożyczek dotyczący należności leasingowych dotyczący należności faktoringowych dotyczący pozostałych należności Razem (netto) Kredyty i inne należności udzielone podmiotom sektora instytucji rządowych i samorządowych stan na stan na stan na stan na 31.03.2016 31.12.2015 31.03.2015 31.12.2014 Kredyty i pożyczki, w tym: 2 530,7 2 569,4 2 612,7 2 660,5 - w rachunku bieżącym 85,5 6,8 88,8 6,8 2 445,2 2 562,6 2 523,9 2 653,7 51,0 1 260,0 3 853,4 7 695,1 -1,6 -0,7 -0,2 -0,7 45,0 1 272,5 3 838,6 7 725,5 -1,5 -0,7 -0,3 -0,5 41,2 1 129,6 3 750,6 7 534,1 -1,7 -1,1 -0,2 -0,4 33,8 1 107,6 3 923,9 7 725,8 -1,2 -0,7 0,0 -0,5 7 693,5 7 724,0 7 532,4 7 724,6 - terminowe Należności faktoringowe Dłużne papiery wartościowe (obligacje komunalne) Euroobligacje Razem (brutto) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości (w tym IBNR), w tym: dotyczący kredytów i pożyczek dotyczący dłużnych papierów wartościowych (obligacji komunalnych) dotyczący euroobligacji Razem (netto) 23 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) Portfel kredytowy według segmentu klientów Portfel kredytowy (brutto), w tym: Bankowość korporacyjna, w tym: - kredyty i pożyczki stan na stan na stan na stan na 31.03.2016 31.12.2015 31.03.2015 31.12.2014 72 907,0 70 046,9 61 323,1 58 750,5 45 146,0 43 593,4 38 078,6 36 781,1 34 111,8 32 445,9 28 558,6 27 005,8 - należności leasingowe 4 686,2 4 586,7 4 108,5 4 173,7 - należności faktoringowe 3 413,7 3 401,8 2 586,0 2 829,9 - dłużne papiery wartościowe korporacyjne i komunalne 2 934,3 3 159,0 2 825,5 2 771,7 27 761,0 26 453,5 23 244,5 21 969,4 - kredyty i pożyczki hipoteczne 21 152,6 20 294,5 17 750,1 16 680,8 - kredyty i pożyczki pozostałe 6 608,4 6 159,0 5 494,4 5 288,6 -1 555,9 -1 545,9 -1 791,0 -1 719,8 -1 069,8 -1 030,0 -1 189,0 -1 153,2 -877,8 -875,5 -1 077,6 -1 071,8 -44,8 -38,6 -51,8 -61,9 Bankowość detaliczna, w tym: Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości (w tym IBNR), w tym: Bankowość korporacyjna, w tym: - kredyty i pożyczki - należności leasingowe - należności faktoringowe - dłużne papiery wartościowe korporacyjne i komunalne Bankowość detaliczna, w tym: -17,2 -12,4 -15,0 -13,9 -130,0 -103,5 -44,6 -5,6 -486,1 -515,9 -602,0 -566,6 - kredyty i pożyczki hipoteczne -151,4 -197,1 -195,3 -173,3 - kredyty i pożyczki pozostałe -334,7 -318,8 -406,7 -393,3 71 351,1 68 501,0 59 532,1 57 030,7 44 076,2 42 563,4 36 889,6 35 627,9 33 234,0 31 570,4 27 481,0 25 934,0 - należności leasingowe 4 641,4 4 548,1 4 056,7 4 111,8 - należności faktoringowe 3 396,5 3 389,4 2 571,0 2 816,0 - dłużne papiery wartościowe korporacyjne i komunalne 2 804,3 3 055,5 2 780,9 2 766,1 Portfel kredytowy (netto), w tym: Bankowość korporacyjna, w tym: - kredyty i pożyczki 27 274,9 25 937,6 22 642,5 21 402,8 - kredyty i pożyczki hipoteczne 21 001,2 20 097,4 17 554,8 16 507,5 - kredyty i pożyczki pozostałe 6 273,7 5 840,2 5 087,7 4 895,3 Bankowość detaliczna, w tym: 24 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 7.14. (w mln zł) Jakość portfela kredytowego stan na stan na stan na stan na 31.03.2016 31.12.2015 31.03.2015 31.12.2014 45 146,0 43 593,4 38 078,6 36 781,1 43 220,0 41 867,2 35 951,1 34 981,5 1 926,0 1 726,2 2 127,5 1 799,6 1 102,4 1 056,1 1 203,1 1 171,5 Bankowość korporacyjna Zaangażowanie brutto, w tym: portfel bez rozpoznanej utraty wartości portfel z rozpoznaną utratą wartości Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości i rezerwy, w tym: 74,1 79,2 71,4 79,0 995,7 950,8 1 117,6 1 074,2 rezerwy na zobowiązania pozabilansowe 32,6 26,1 14,1 18,3 Udział portfela z rozpoznaną utratą wartości 4,3% 4,0% 5,6% 4,9% 51,7% 55,1% 52,5% 59,7% 27 761,0 26 453,5 23 244,5 21 969,4 27 254,0 25 911,3 22 632,2 21 389,6 507,0 542,2 612,3 579,8 dotyczący portfela bez rozpoznanej utraty wartości dotyczący portfela z rozpoznaną utratą wartości Współczynnik pokrycia portfela z rozpoznaną utratą wartości Bankowość detaliczna Zaangażowanie brutto, w tym: portfel bez rozpoznanej utraty wartości portfel z rozpoznaną utratą wartości 494,6 515,9 602,0 566,6 dotyczący portfela bez rozpoznanej utraty wartości 103,3 101,7 97,8 87,8 dotyczący portfela z rozpoznaną utratą wartości 382,8 414,2 504,2 478,8 8,5 0,0 0,0 0,0 1,8% 2,0% 2,6% 2,6% 75,5% 76,4% 82,3% 82,6% 72 907,0 70 046,9 61 323,1 58 750,5 1 597,0 1 572,0 1 805,1 1 738,1 177,4 180,9 169,2 166,8 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości i rezerwy, w tym: rezerwy na zobowiązania pozabilansowe Udział portfela z rozpoznaną utratą wartości Współczynnik pokrycia portfela z rozpoznaną utratą wartości Zaangażowanie brutto ogółem Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości i rezerwy ogółem, w tym: dotyczący portfela bez rozpoznanej utraty wartości 1 378,5 1 365,0 1 621,8 1 553,0 rezerwy na zobowiązania pozabilansowe 41,1 26,1 14,1 18,3 Współczynnik pokrycia portfela ogółem 2,2% 2,2% 2,9% 3,0% Udział portfela z rozpoznaną utratą wartości 3,3% 3,2% 4,5% 4,1% 56,7% 60,2% 59,2% 65,3% dotyczący portfela z rozpoznaną utratą wartości Współczynnik pokrycia portfela z rozpoznaną utratą wartości 25 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) Zmiana stanu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości I kwartał 2016 I kwartał 2015 1 573,6 1 743,8 25,9 62,7 78,9 84,3 -53,5 -22,7 0,5 1,1 1 599,5 1 806,5 okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu Zmiany w okresie, w tym: zmiany w rachunku zysków i strat umorzenia pozostałe Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu 7.15. okres od 01.01.2015 do 31.03.2015 Aktywa majątkowe stan na stan na stan na stan na 31.03.2016 31.12.2015 31.03.2015 31.12.2014 53,2 53,2 60,0 60,0 Rzeczowe aktywa trwałe 566,7 597,7 583,5 595,0 Wartości niematerialne 417,9 419,6 374,4 377,3 1 037,8 1 070,5 1 017,9 1 032,3 Nieruchomości inwestycyjne Razem 7.16. Zobowiązania wobec innych banków Rachunki bieżące Depozyty międzybankowe Transakcje z przyrzeczeniem odkupu Kredyty otrzymane* Pozostałe zobowiązania Razem stan na stan na stan na stan na 31.03.2016 31.12.2015 31.03.2015 31.12.2014 1 767,9 1 527,1 1 785,6 1 823,2 454,7 316,5 798,9 1 818,7 0,0 0,0 932,2 0,0 1 921,9 1 997,0 2 281,4 2 467,1 91,5 72,9 9,4 14,4 4 236,0 3 913,5 5 807,5 6 123,4 *) Pozycja "Kredyty otrzymane" obejmuje finansowanie długoterminowych kontraktów leasingowych w EUR (tzw. "matched funding") otrzymane przez spółkę zależną ING Lease Sp. z o.o. od ING Banku NV. 7.17. Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: transakcje z przyrzeczeniem odkupu Zobowiązania z tytułu krótkiej pozycji papierów wartościowych Razem 26 stan na stan na stan na stan na 31.03.2016 31.12.2015 31.03.2015 31.12.2014 0,0 162,8 173,1 56,9 0,0 162,8 173,1 56,9 319,9 466,6 1 014,6 860,5 319,9 629,4 1 187,7 917,4 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 7.18. (w mln zł) Zobowiązania wobec klientów Depozyty stan na stan na stan na stan na 31.03.2016 31.12.2015 31.03.2015 31.12.2014 89 106,8 86 463,7 76 535,2 74 405,7 1 296,2 1 354,8 1 071,5 1 253,2 90 403,0 87 818,5 77 606,7 75 658,9 2 527,9 2 417,3 2 426,3 2 243,8 86 077,3 83 769,3 73 225,8 71 539,3 1 797,8 1 631,9 1 954,6 1 875,8 Pozostałe zobowiązania Razem, w tym: Zobowiązania wobec innych niż banki podmiotów sektora finansowego Zobowiązania wobec podmiotów sektora niefinansowego Zobowiązania wobec podmiotów sektora instytucji rządowych i samorządowych Zobowiązania wobec innych niż banki podmiotów sektora finansowego stan na stan na stan na stan na 31.03.2016 31.12.2015 31.03.2015 31.12.2014 2 469,0 2 353,8 2 367,5 2 142,8 2 393,6 2 272,3 1 850,4 1 707,6 75,4 81,5 517,1 435,2 Depozyty, w tym: - rachunki bieżące - rachunki terminowe 58,9 63,5 58,8 101,0 2 527,9 2 417,3 2 426,3 2 243,8 Pozostałe zobowiązania Razem Zobowiązania wobec podmiotów sektora niefinansowego Podmioty gospodarcze, w tym: Depozyty, w tym: - rachunki bieżące stan na stan na stan na stan na 31.03.2016 31.12.2015 31.03.2015 31.12.2014 24 268,7 23 122,5 24 792,9 23 594,2 20 717,9 19 777,6 21 260,5 20 177,3 12 346,1 13 123,8 10 648,5 10 641,5 - rachunki oszczędnościowe 8 948,5 8 000,5 6 341,8 6 139,6 - rachunki terminowe 1 827,9 2 469,9 2 787,3 3 396,2 Pozostałe zobowiązania 1 146,2 61 808,6 61 729,1 1 198,7 58 976,4 58 896,2 940,3 52 507,9 52 442,0 1 083,2 50 278,8 50 217,1 - rachunki bieżące 10 004,1 9 875,2 10 354,5 7 715,3 - rachunki oszczędnościowe Gospodarstwa domowe, w tym: Depozyty, w tym: 45 921,7 42 989,9 36 801,3 36 622,6 - rachunki terminowe 5 803,3 6 031,1 5 286,2 5 879,2 Pozostałe zobowiązania 79,5 80,2 65,9 61,7 86 077,3 83 769,3 73 225,8 71 539,3 Razem Zobowiązania wobec podmiotów sektora instytucji rządowych i samorządowych Depozyty, w tym: - rachunki bieżące stan na stan na stan na stan na 31.03.2016 31.12.2015 31.03.2015 31.12.2014 1 786,2 1 619,5 1 948,1 1 868,5 1 669,6 1 530,6 1 577,6 1 809,4 59,1 - rachunki terminowe 116,6 88,9 370,5 Pozostałe zobowiązania 11,6 12,4 6,5 7,3 1 797,8 1 631,9 1 954,6 1 875,8 Razem 27 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 7.19. (w mln zł) Rezerwy stan na stan na stan na stan na 31.03.2016 31.12.2015 31.03.2015 31.12.2014 3,4 3,3 21,3 21,5 Rezerwa na zobowiązania pozabilansowe 41,1 26,1 14,1 18,3 Rezerwa na odprawy emerytalne 22,5 22,1 20,7 20,5 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 15,7 15,7 14,5 14,5 82,7 67,2 70,6 74,8 Rezerwa na sprawy sporne Razem W I kwartale 2016 roku Bank w pozycji rezerwa na zobowiązania pozabilansowe ujął dodatkowo rezerwy w kwocie 15,7 mln zł na część pozabilansową zaangażowań kredytowych wobec klientów, która we wcześniejszych okresach prezentowana była łącznie z odpisem aktualizującym z tytułu utraty wartości i pomniejszała wartość bilansową Kredytów i innych należności udzielonych klientom. Z uwagi na nieistotność zmiany w stosunku do wysokości sumy bilansowej (ok. 0,01%) Bank odstąpił od korygowania danych za okresy wcześniejsze. 7.20. Wartość godziwa Wartość godziwa to kwota, za jaką składnik aktywów mógłby być wymieniony, lub zobowiązanie wykonane, pomiędzy dobrze poinformowanymi i zainteresowanymi stronami w bezpośrednio zawartej transakcji, innej niż sprzedaż pod przymusem lub likwidacja i jest najlepiej odzwierciedlona przez cenę rynkową, jeśli jest dostępna. 7.20.1. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Kategorie wyceny do wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych W oparciu o stosowane metody ustalania wartości godziwej, poszczególne aktywów/zobowiązań finansowych klasyfikuje się do następujących kategorii: składniki Poziom 1 (Level 1): aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane bezpośrednio w oparciu o ceny kwotowane na aktywnym rynku. Poziom 2 (Level 2): aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w oparciu o techniki wyceny bazujące na założeniach wykorzystujących informacje pochodzące z aktywnego rynku lub obserwacje rynkowe. Poziom 3 (Level 3): aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w oparciu o powszechnie stosowane przez uczestników rynku techniki wyceny, których założenia nie bazują na informacji pochodzącej z aktywnego rynku. 28 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) Poniżej zaprezentowano wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych w rozbiciu na poszczególne kategorie (poziomy) wyceny. stan na 31.03.2016 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 RAZEM 23 306,8 4 880,4 183,5 28 370,7 2 067,7 0,0 0,0 2 067,7 2 067,7 0,0 0,0 2 067,7 0,0 1 613,8 0,0 1 613,8 21 239,1 529,5 183,5 21 952,1 21 239,1 0,0 0,0 21 239,1 - bony skarbowe 0,0 529,5 0,0 529,5 - instrumenty kapitałowe 0,0 0,0 183,5 183,5 0,0 2 737,1 0,0 2 737,1 319,9 3 343,1 0,0 3 663,0 Aktywa finansowe, w tym: Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: - obligacje skarbowe Wycena instrumentów pochodnych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, w tym: - obligacje skarbowe Pochodne instrumenty zabezpieczające Zobowiązania finansowe, w tym: 319,9 0,0 0,0 319,9 Wycena instrumentów pochodnych 0,0 1 525,1 0,0 1 525,1 Pochodne instrumenty zabezpieczające 0,0 1 818,0 0,0 1 818,0 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 RAZEM 20 959,5 5 108,2 183,2 26 250,9 964,4 162,7 0,0 1 127,1 0,0 162,7 0,0 162,7 964,4 0,0 0,0 964,4 Zobowiązania z tytułu krótkiej pozycji papierów wartościowych stan na 31.12.2015 Aktywa finansowe, w tym: Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: - transakcje z przyrzeczeniem odkupu - obligacje skarbowe 0,0 1 990,9 0,0 1 990,9 19 995,1 499,8 183,2 20 678,1 - obligacje skarbowe 19 995,1 0,0 0,0 19 995,1 - bony pieniężne NBP 0,0 499,8 0,0 499,8 - instrumenty kapitałowe 0,0 0,0 183,2 183,2 0,0 2 454,8 0,0 2 454,8 466,6 3 996,4 0,0 4 463,0 0,0 162,8 0,0 162,8 0,0 162,8 0,0 162,8 466,6 0,0 0,0 466,6 Wycena instrumentów pochodnych 0,0 2 002,7 0,0 2 002,7 Pochodne instrumenty zabezpieczające 0,0 1 830,9 0,0 1 830,9 Wycena instrumentów pochodnych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, w tym: Pochodne instrumenty zabezpieczające Zobowiązania finansowe, w tym: Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym: - transakcje z przyrzeczeniem odkupu Zobowiązania z tytułu krótkiej pozycji papierów wartościowych Przesunięcia pomiędzy poziomami wyceny W roku 2016 nie było przesunięć pomiędzy poziomami wyceny. 29 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) Wycena instrumentów finansowych klasyfikowanych do poziomu II wyceny Do poziomu II wyceny Grupa klasyfikuje instrumenty pochodne, bony skarbowe, bony pieniężne NBP oraz transakcje z przyrzeczeniem odkupu. Instrumenty pochodne Dla transakcji o profilu nieliniowym (opcje walutowe), w zależności od typu produktu, stosuje się następujące modele: europejska opcja waniliowa – model Garmana-Kohlhagena, europejska opcja digital – model Garmana-Kohlhagena skorygowany o call spread, opcja touch – Murex Skew Model, opcja barierowa (amerykańska) – Murex Skew Model, opcja barierowa (europejska) – model Garmana-Kohlhagena Cap/Floor (transakcje back to back) – model Black’a. Danymi wejściowymi do modeli są: kurs walutowy – pozyskiwany ze strony internetowej NBP, zmienności implikowane – pozyskiwane z Bloomberg BGN lub Bloomberg Synthetic dla par walutowych o słabszej płynności krzywe rentowności analogiczne jak dla instrumentów pochodnych o charakterze liniowym. Dla instrumentów o charakterze liniowym (pozostałe instrumenty pochodne) wartość godziwa jest wyznaczana w oparciu o zdyskontowane przyszłe przepływy pieniężne na poziomie transakcji. Wartość godziwa wyznaczona w ten sposób jest wartością bieżącą tych przepływów. Wszystkie dane wejściowe wykorzystane do konstrukcji krzywych rewaluacyjnych są informacjami obserwowanymi na rynku. Są to stopy rynku depozytowego, punkty forward, stopy FRA, stopy IRS, stopy OIS, punkty basis walutowe, punkty basis pomiędzy indeksami na zmienną stopę, kursy walutowe. Dane pochodzą z systemu Reuters i są to w większości informacje od brokerów. Jakość danych rynkowych podlega kontroli podczas dziennego procesu kontrybucji stawek rewaluacyjnych. Instrumenty pochodne wyceniane są według koncepcji krzywych OIS z założeniem istnienia zabezpieczenia wyceny transakcji w postaci depozytu oprocentowanego stopą EONIA. Wyjątkiem są transakcje w PLN podlegające rozliczeniu w ramach centralnych izb rozliczeniowych (LCH, KDPW), gdzie rozliczenie NPV odbywa się w walucie oryginalnej, co ma odzwierciedlenie w stosowanych krzywych do wyceny (krzywa dyskontowa oparta na kwotowaniach WIBOR oraz IRS). Bony skarbowe Dla bonów skarbowych wykorzystywana jest krzywa rentowności dla tych instrumentów pozyskiwana na podstawie obserwacji z internetowych stron brokerskich. Bony pieniężne NBP W przypadku wyceny bonów pieniężnych NBP wykorzystywana jest płaska krzywa rentowności ustawiona na poziomie stopy referencyjnej NBP. Transakcje z przyrzeczeniem odkupu Wartość godziwa dla transakcji z przyrzeczeniem odkupu wyznaczana jest w oparciu o przyszłe przepływy pieniężne zdyskontowane według krzywej rentowności dla instrumentów z przepływem płatności (tzw. instrumentów cashowych). 30 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) Korekta wyceny Grupa zastosowała podejście ostrożnej wyceny (ang.: prudent valuation) w zakresie aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej bazując na wskazówkach zawartych w standardach technicznych Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego (tj.: EBA do artykułu 105(14) Regulacji EU 575/2013 opublikowane w marcu 2014). Celem takiego podejścia jest wyznaczenie wartości godziwej na wysokim 90% poziomie ufności, z uwzględnieniem niepewności ceny rynkowej i kosztu zamknięcia. Wycena instrumentów finansowych klasyfikowanych do poziomu III wyceny Do poziomu 3 wyceny Grupa klasyfikuje akcje Visa Europe Limited. Akcje te zostały wycenione w oparciu o przewidywaną wartość alokacji rozliczenia transakcji przejęcia Visa Europe Limited przez Visa Inc. ING Bank Śląski S.A. w związku z członkostwem w Visa Europe będzie jednym z beneficjentów transakcji. Do poziomu 3 wyceny Grupa klasyfikuje ponadto akcje i udziały kilku spółek, dla których ustalenie wartości godziwej jest utrudnione lub niemożliwe ze względu na brak aktywnego rynku dla tych instrumentów. W ocenie Grupy najlepszym miernikiem ich wartości jest cena nabycia pomniejszona o ewentualny odpis z tytułu trwałej utraty wartości. 7.20.2. Aktywa i zobowiązania finansowe, które w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie są prezentowane w wartości godziwej stan na 31.03.2016 Wartość bilansowa Wartość godziwa Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 RAZEM Aktywa Kasa, środki w Banku Centralnym 3 565,7 - 3 565,7 - 3 565,7 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności 3 119,9 3 077,4 - - 3 077,4 954,3 - 954,3 - 954,3 Kredyty i inne należności udzielone innym bankom Kredyty i inne należności udzielone klientom 75 330,0 - 3 870,8 68 975,9 72 846,7 Należności od klientów z tytułu transakcji z przyrzeczeniem odkupu 19,9 - 19,9 - 19,9 Pozostałe aktywa 49,4 - - 49,4 49,4 4 236,0 - 4 236,0 - 4 236,0 90 403,0 - - 90 402,7 90 402,7 10,4 - 10,4 - 10,4 Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych 872,0 - 872,9 - 872,9 Zobowiązania podporządkowane 641,6 - - 641,6 641,6 Zobowiązania Zobowiązania wobec innych banków Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania wobec klientów z tytułu transakcji z przyrzeczeniem odkupu 31 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) stan na 31.12.2015 Wartość godziwa Wartość bilansowa Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Kasa, środki w Banku Centralnym 3 589,7 - 3 589,7 - 3 589,7 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności 2 800,7 2 758,4 - - 2 758,4 RAZEM Aktywa Kredyty i inne należności udzielone innym bankom Kredyty i inne należności udzielone klientom Należności od klientów z tytułu transakcji z przyrzeczeniem odkupu Pozostałe aktywa 1 014,6 - 1 014,6 - 1 014,6 72 519,6 - 3 854,5 65 692,4 69 546,9 1 354,4 - 1 354,4 - 1 354,4 108,3 - - 108,3 108,3 3 913,5 - 3 913,5 - 3 913,5 87 818,5 - - 87 817,8 87 817,8 47,5 - 47,5 - 47,5 866,3 - 862,3 - 862,3 Zobowiązania Zobowiązania wobec innych banków Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania wobec klientów z tytułu transakcji z przyrzeczeniem odkupu Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych Grupa ujawnia dane nt. wartości godziwej kredytów i depozytów zaliczanych do grup aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu oraz zobowiązań finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej. Dla potrzeb wyliczeń wykorzystywana jest krzywa rentowności zawierająca ceny transferowe, które są kalkulowane na podstawie: PLN: stawki BID do 9M (włącznie) to WIBID a od 1Y odpowiednie stawki IRS; stawki OFFER do 9M (włącznie) to WIBOR a od 1Y odpowiednie stawki IRS. EUR: stawki BID do 9M (włącznie) to EURIBOR a od 1Y odpowiednie stawki IRS; stawki OFFER do 9M (włącznie) to EURIBOR a od 1Y odpowiednie stawki IRS. USD i CHF: stawki BID do 9M (włącznie) to LIBOR a od 1Y odpowiednie stawki IRS; stawki OFFER do 9M (włącznie) to LIBOR a od 1Y odpowiednie stawki IRS. Stawki BID są wykorzystywane w wyliczaniu wartości godziwej dla zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie; w przypadku aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu wykorzystywane są stawki OFFER. Wszystkie punkty pośrednie na krzywych są interpolowane liniowo. Szacunki w zakresie strat kredytowych są odzwierciedleniem funkcjonującego w Grupie modelu tworzenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Przyjęty przez Grupę model w niektórych aspektach jest oparty na założeniach, których nie potwierdzają ceny weryfikowalnych bieżących transakcji rynkowych dotyczących tego samego instrumentu – nie uwzględnia też zmian spowodowanych restrukturyzacją. 32 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) Kredyty i inne należności Portfel kredytowy wraz z papierami wartościowymi zaliczonymi do grup aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu jest klasyfikowany na subportfele uwzględniające rodzaj produktu, segment klienta oraz walutę. W przypadku portfela kredytów hipotecznych stosowany jest model przedpłat. Dla określenia szacowanych przedpłat wykorzystywane są dane o zapadalności portfela kredytów hipotecznych w PLN i CHF wg modelowej struktury zapadalności, w oparciu o nią następuje wyliczenie średniej stopy procentowej ważonej kapitałem niezapadłym odrębnie dla portfela PLN i CHF. Na podstawie modelowej struktury zapadalności oraz przyszłych przepływów odsetkowych wyliczonych przy użyciu średniej stopy procentowej powstaje zagregowany modelowy harmonogram płatności kapitałowo-odsetkowych odrębnie dla PLN i CHF. Dla tak wyodrębnionych subportfeli stosowany jest czynnik dyskontujący dla każdego przepływu pieniężnego. Dla kredytów/papierów przyjmuje się czynnik dyskontowy jako sumę: stopy rynkowej opartej na krzywej rentowności z dnia bilansowego oraz średniej marży opartej na portfelu kredytów udzielonych w ostatnich dwóch miesiącach. W tym celu przyjmuje się następujące założenia: wykorzystanie do kalkulacji kredytów udzielonych w ostatnich dwóch miesiącach, podział na wyżej opisane grupy produktowe, miejsce na krzywej rentowności, z którego zostaje wyznaczona właściwa stopa rynkowa odzwierciedla data przeszacowania każdego kredytu. Dla celów szacowania wartości godziwej portfela kredytów hipotecznych w CHF – z uwagi na zanik aktywnego rynku - wykorzystano średnią marżę jaka jest stosowana przy udzielaniu kredytów hipotecznych w EUR skorygowaną o kwotowanie instrumentów typu swap dla walut CHF/EUR. W rezultacie powstaje wartość godziwa jako suma wartości bieżącej netto przepływów pieniężnych pojedynczego kredytu/papieru (w przypadku portfela kredytów hipotecznych wartość godziwa jest sumą wartości bieżącej netto przepływów pieniężnych zagregowanego portfela kredytów hipotecznych odrębnie dla PLN i CHF). Dla walutowych kredytów hipotecznych oszacowanie wartości godziwej nie uwzględnia wpływu potencjalnych przyszłych zmian regulacyjnych w tym zakresie. W przypadku kredytów nieposiadających harmonogramu spłat oraz kredytów z grupy zagrożonych utratą wartości przyjmuje się, że dla tych kredytów wartość godziwa równa się ich wartości księgowej. Zobowiązania wobec banków i klientów Portfel depozytowy jest dzielony według rodzaju produktu, segmentu klienta oraz waluty. Dla depozytów płatnych na żądanie przyjmuje się, że dla nich wartość godziwa równa się ich wartości księgowej. Kolejnym etapem jest wyliczenie przyszłych przepływów pieniężnych jako sumy przepływów kapitałowych i odsetkowych. Następnie poprzez zastosowanie czynnika dyskontowego dla każdego przepływu pieniężnego w rezultacie otrzymuje się wartość godziwą poszczególnych depozytów. Suma wartości godziwej poszczególnych depozytów jest wartością godziwą portfela analizowanych depozytów. Dla depozytów czynnik dyskontowy to suma: stopy rynkowej opartej na krzywej rentowności z dnia bilansowego oraz średniej marży opartej na portfelu depozytów przyjętych w dwóch ostatnich miesiącach. 33 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) W tym celu przyjmuje się następujące założenia: wykorzystanie do kalkulacji depozytów przyjętych w dwóch ostatnich miesiącach, podział na wyżej opisane grupy produktowe, miejsce na krzywej rentowności, z którego zostaje wyznaczona właściwa stopa rynkowa odzwierciedla data przeszacowania każdego depozytu. Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych Wartość godziwą wylicza się poprzez zastosowanie czynnika dyskontowego dla każdego przepływu pieniężnego. W tym przypadku czynnik dyskontowy to suma: stopy rynkowej opartej na krzywej rentowności z dnia bilansowego oraz szacunku aktualnej marży jaka byłaby oferowana w przypadku emisji W tym celu przyjmuje się też założenie że miejsce na krzywej rentowności, z którego zostaje wyznaczona właściwa stopa rynkowa odzwierciedla datę przeszacowania obligacji. Kasa, środki w Banku Centralnym, Pozostałe aktywa Z uwagi na krótkoterminowy charakter aktywów finansowych wykazywanych w powyższej pozycji przyjęto, że wartość bilansowa jest w przybliżeniu zgodna z wartością godziwą. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności W przypadku aktywów finansowych klasyfikowanych do portfela utrzymywanych do terminu wymagalności zastosowano podejście polegające na tym, że dla potrzeb określenia wartości godziwej przyjęto parametry wyceny, które byłyby zastosowane gdyby aktywa te znajdowały się w portfelu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. 34 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 7.21. (w mln zł) Łączny współczynnik kapitałowy stan na stan na stan na stan na 31.03.2016 31.12.2015 31.03.2015 31.12.2014 Fundusze własne 10 670,1 10 680,5 10 232,1 10 456,6 A.I. Kapitały własne ujęte w funduszach własnych, w tym: 8 893,1 8 479,1 8 192,6 7 491,5 kapitał zakładowy i agio 1 086,4 1 086,4 1 086,4 1 086,4 zyski zatrzymane 7 494,3 7 237,3 6 893,8 6 408,6 -21,8 -73,2 -40,9 -3,5 A. Kapitały własne ze sprawozdania z sytuacji finansowej, w tym: kapitał z aktualizacji wyceny (niezrealizowane straty) 334,2 228,6 253,3 0,0 A.II. Kapitały własne nie ujęte w wyliczeniu funduszy własnych, w tym: 1 777,0 2 201,4 2 039,5 2 965,1 kapitał z aktualizacji wyceny 1 462,3 1 329,6 1 696,4 1 877,8 312,2 869,2 340,5 1 084,7 kapitał z aktualizacji wyceny (niezrealizowane zyski) zyski zatrzymane 2,5 2,6 2,6 2,6 B. Pozostałe składniki (pomniejszenia i zwiększenia) funduszy własnych, w tym: -546,7 -559,0 -545,4 -508,1 wartość firmy i inne wartości niematerialne -418,1 -421,0 -368,2 -371,4 niedobór/nadwyżka korekt z tytułu ryzyka kredytowego wobec oczekiwanych strat według metody AIRB -128,6 -138,0 -177,2 -136,7 8 346,4 7 920,1 7 647,2 6 983,4 4 108,4 3 935,1 3 588,3 3 291,1 585,6 600,1 541,9 503,4 39,3 75,9 0,0 147,0 Łączny wymóg kapitałowy 4 733,3 4 611,1 4 130,2 3 941,5 Łączny współczynnik kapitałowy 14,1% 13,7% 14,8% 14,2% pozostałe Fundusze własne przyjęte do kalkulacji łącznego współczynnika kapitałowego (A.I. + B) Wymogi kapitałowe wymogi kapitałowe z tytułu ryzyka kredytowego pozostałe wymogi kapitałowe uzupełnienie do ogólnego poziomu wymogów kapitałowych Na podstawie zapisów Rozporządzenia (UE) nr 241/2014 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących wymogów w zakresie funduszy własnych obowiązujących instytucje oraz decyzji Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 29.10.2015 r. w funduszach własnych wg stanu na 31.12.2015 r. Grupa uwzględniła zysk netto Banku za okres od 01.01.2015 roku do 30.06.2015 roku w kwocie 305,5 mln zł. Począwszy od stycznia 2016 roku Bank uwzględnia w kalkulacji funduszy własnych 60% niezrealizowanych zysków oraz 100% niezrealizowanych strat z wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujętych w kapitale z aktualizacji wyceny (zgodnie z wytycznymi Komisji Nadzoru Finansowego przekazanymi pismem BRB/DRB_II/0735/ 29/17/2015 z dnia 26 marca 2015 roku). W roku 2015 w kalkulacji funduszy własnych Bank ujmował odpowiednio 40% niezrealizowanych zysków i 100% niezrealizowanych strat z wyceny. 35 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 8. Wskazanie czynników, w kolejnych kwartałach które (w mln zł) mogą mieć wpływ na wyniki finansowe W IV kwartale 2015 roku dynamika PKB w Polsce wyniosła 3,9% (r/r), jednocześnie na jej wyższy poziom wpływały głównie czynniki jednorazowe (m.in. wzrost tempa inwestycji przed zakończeniem niektórych programów unijnych). Zgodnie z prognozami ING Banku Śląskiego S.A. w dwóch pierwszych kwartałach 2016 roku należy spodziewać się powrotu dynamiki PKB do poziomu 3,4% i 3,5% (r/r) odpowiednio w I i II kwartale br., głównie za sprawą przesunięcia się w czasie inwestycji publicznych realizowanych z wykorzystaniem środków z UE (rozpoczną się dopiero od 2017 roku). W drugiej połowie roku można spodziewać się przyspieszenia wzrostu gospodarczego do 3,6-3,7% (r/r). Tym samym w skali 2016 roku wzrost PKB najprawdopodobniej będzie kształtował się na poziomie 3,6%, analogicznie jak w 2015 roku. Istotnym czynnikiem napędzającym wzrost PKB w 2016 roku będzie konsumpcja prywatna. O ile w I kwartale 2016 roku wydatki konsumpcyjne cechować się będą najprawdopodobniej zbliżoną dynamiką do IV kwartału 2015 roku (3,1% r/r), o tyle w kolejnych kwartałach 2016 roku należy się spodziewać jej przyspieszenia do 4-4,3%, wraz z wprowadzeniem programu Rodzina 500+. Poziom głównych stóp procentowych w Polsce najprawdopodobniej pozostanie stabilny. Główna stopa procentowa NBP od marca 2015 roku wynosi 1,5%. Obserwowana od lipca 2014 roku deflacja utrzymywać się będzie do drugiej połowy 2016 roku - dopiero w trzecim kwartale ceny dóbr konsumpcyjnych przestaną spadać (w ujęciu r/r). Niemniej jednak presja inflacyjna pozostaje stłumiona, a inflacja w Polsce jeszcze przez kilka lat będzie oscylować bliżej dolnej granicy celu NBP (1,5%r/r). Zważywszy na podażowy oraz importowy (spadek cen surowców energetycznych) charakter niskiej inflacji, członkowie RPP decydują się na stabilizowanie stóp procentowych. Dobra sytuacja na rynku pracy wspiera poprawę koniunktury, równocześnie wzrost presji płacowej pozostaje umiarkowany. W lutym 2016 roku stopa bezrobocia w Polsce wyniosła 10,3%, tj. o 1,6pp niżej niż w tym samym okresie roku ubiegłego. W kolejnych kwartałach, ekonomiści ING Banku Śląskiego S.A. przewidują kontynuację trendu spadkowego stopy bezrobocia do poziomu 8,8% na koniec 2016 roku. W tym samym czasie należy się spodziewać dynamiki wynagrodzeń w Polsce na poziomie ok. 4% (r/r). Istotnym czynnikiem ograniczającym wzrost płac w segmencie niewyspecjalizowanym jest wysoki napływ migrantów ekonomicznych z Ukrainy. Agencja Moody’s w ramach zaplanowanej na maj 2016 roku rewizji może zdecydować się na obniżenie ratingu kredytowego Polski. Byłaby to kolejna tego typu decyzja, po nieoczekiwanym obniżeniu ratingu kredytowego Polski przez Standard & Poors w styczniu 2016 roku. Obniżenie ratingu oznaczać będzie wzrost kosztów finansowania Banku na rynkach finansowych. 9. Pozycje pozabilansowe Stan na 31.03.2016 Stan na 31.12.2015 Stan na 31.03.2015 Stan na 31.12.2014 Zobowiązania warunkowe udzielone 25 730,3 24 423,2 23 007,4 23 802,6 Zobowiązania warunkowe otrzymane 56 320,0 53 515,3 45 353,2 43 228,2 Pozabilansowe instrumenty finansowe 312 215,9 358 574,2 332 773,8 297 683,6 Pozycje pozabilansowe ogółem 394 266,2 436 512,7 401 134,4 364 714,4 36 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) 10. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Nie wystąpiły. 11. Wypłacone dywidendy Walne Zgromadzenie w dniu 31 marca 2016 roku podjęło uchwałę w sprawie wypłaty dywidendy za 2015 rok, na podstawie której Bank wypłacił dywidendę za 2015 rok w łącznej wysokości 559.430,0 tys. zł, tj. w kwocie 4,3 zł brutto na jedną akcję. Właściciele akcji nabyli prawo do dywidendy w dniu 20 kwietnia 2016 roku, wypłata dywidendy nastąpiła w dniu 5 maja 2016 roku. Walne Zgromadzenie w dniu 31 marca 2015 roku podjęło uchwałę w sprawie wypłaty dywidendy za 2014 rok, na podstawie której Bank wypłacił dywidendę za 2014 rok w łącznej wysokości 520.400,0 tys. zł, tj. w kwocie 4,0 zł brutto na jedną akcję. Właściciele akcji nabyli prawo do dywidendy w dniu 20 kwietnia 2015 roku, wypłata dywidendy nastąpiła w dniu 5 maja 2015 roku. 12. Rozliczenia z tytułu spraw spornych ING Bank Śląski prowadzi szczegółową ewidencję spraw sądowych oraz innych należności o charakterze roszczeń prawnych. W sprawach, dla których w ocenie prawnej i/lub kierownictwa Banku istnieje duże ryzyko przegrania sprawy lub nie ma możliwości odzyskania utraconych aktywów Bank tworzy rezerwy. Ewentualne przyszłe rozliczenia dokonywane są w ciężar utworzonych rezerw. Zmiana stanu rezerw na roszczenia sporne (w mln zł) I kwartał 2016 okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 I kwartał 2015 okres od 01.01.2015 do 31.03.2015 Stan na początek okresu 3,3 21,5 Utworzenie rezerw 0,1 0,0 Rozwiązanie rezerw 0,0 -0,1 Wykorzystanie rezerw 0,0 -0,1 Stan na koniec okresu 3,4 21,3 Zarówno w okresie I kwartału 2016 roku, jak i w okresie I kwartału 2015 roku w Grupie Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. nie nastąpiło wszczęcie przed sądem lub organem administracji publicznej postępowań, dotyczących zobowiązań lub wierzytelności, których wartość lub łączna wartość stanowiłaby 10% kapitałów własnych Banku. 13. Sezonowość lub cykliczność działalności Działalność Grupy ING Banku Śląskiego nie podlega sezonowości i cykliczności w rozumieniu § 21 MSR 34. 37 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) 14. Transakcje z jednostkami powiązanymi Podmioty zależne i stowarzyszone z ING Bankiem Śląskim (lista podmiotów została przedstawiona w rozdziale Informacje uzupełniające w punkcie nr 1.4. Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A.) w ramach wykonywanej działalności posiadają rachunki bieżące w ING Banku Śląskim, na których dokonują standardowych operacji rozliczeniowych oraz deponują swoje środki pieniężne na lokatach terminowych. ING Bank Śląski prowadzi również rachunki bankowe innych podmiotów z Grupy ING. Transakcje z wszystkimi w/w podmiotami odbywają się na zasadach rynkowych. ING Bank Śląski dokonuje na rynku międzybankowym operacji z ING Bank NV i podmiotami zależnymi od niego. Są to zarówno lokaty i kredyty krótkoterminowe jak i operacje instrumentami pochodnymi. Ponadto ING Lease Sp. z o.o. otrzymała od ING Bank NV finansowanie długoterminowe kontraktów leasingowych w EUR (tzw. „matched funding”). Wyżej wymienione transakcje odbywają się na zasadach rynkowych. Pomiędzy podmiotami powiązanymi z ING Bankiem Śląskim przeprowadzane są również transakcje wynikające z zawartych umów o współpracy, podnajmu pomieszczeń, dzierżawy sprzętu, przetwarzania danych oraz składki na ubezpieczenie pracowników. W okresie od 1 stycznia 2016 roku do 31 marca 2016 roku zostały zrealizowane następujące transakcje o łącznej wartości powyżej 500 tys. EUR: transakcje z ING Bank NV – w związku z realizacją umów (między innymi umowy o współpracy, umowy dotyczącej świadczenia usług przetwarzania danych i analizy informacji finansowej), wynagrodzenie za świadczone usługi w zakresie doradztwa finansowego, opłata za korzystanie przez ING Bank Śląski z usług przetwarzania danych i analizy informacji finansowej oraz opłata za doradztwo w zakresie operacji biznesowych i rozwoju produktów w obszarze płatności i zarządzania gotówką w okresie 3 miesięcy 2016 roku wyniosły 3,3 mln zł wobec 5,4 mln zł w analogicznym okresie roku poprzedniego (kwoty netto), transakcje z ING Services Polska – spółka świadczy usługi na rzecz ING Banku Śląskiego w zakresie najmu i obsługi zasobów komputerowych. Koszt usług wyniósł 3,6 mln zł wobec 5,9 mln zł w analogicznym okresie roku poprzedniego (kwoty netto). 38 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) Informacje o transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi (w mln zł) 31.03.2016 ING Bank NV Pozostałe podmioty Grupy ING Spółki zależne 4,7 5,0 4,1 199,6 4,5 2,8 5,4 212,5 1,7 6 057,5 3,1 0,1 417,6 641,6 1 686,4 58,4 225,2 4,3 18,6 14,3 151,8 - 272,5 - 3 641,7 6 235,6 86,3 6 180,7 2 253,0 160,0 154,2 3 028,6 475,3 1 777,0 -70,7 3,3 0,2 3,2 3,6 - 30,3 -0,7 - Należności Rachunki nostro Depozyty złożone Kredyty Wycena dodatnia instrumentów pochodnych Inne należności Zobowiązania Depozyty otrzymane Pożyczka podporządkowana Kredyty otrzymane Rachunki loro Wycena ujemna instrumentów pochodnych Inne zobowiązania Operacje pozabilansowe Warunkowe zobowiązania pozabilansowe Transakcje wymiany walutowej Transakcje forward IRS Opcje 48,8 74,2 48,1 Przychody i koszty* Przychody Koszty z tytułu umów o współpracy** Pozostałe koszty** *) Przychody i koszty prezentowane są w układzie jednolitym ze sprawozdaniem finansowym. Przychody zawierają między innymi wynik na wycenie instrumentów pochodnych. **) Koszty prezentowane są według wartości netto (bez podatku VAT). 39 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) 31.03.2015 ING Bank NV Pozostałe podmioty Grupy ING Spółki zależne Spółki stowarzyszone* 11,9 30,5 504,5 4,3 0,3 7,4 250,6 0,7 4 516,7 1,6 0,1 - 201,8 1 993,4 15,0 442,3 10,5 758,7 14,0 254,4 0,1 337,2 0,4 - 181,3 - 2 780,3 2 813,1 82,1 12 251,0 2 344,5 1 445,9 179,3 136,7 986,1 3 659,4 553,4 2 318,6 71,1 46,0 0,1 - -26,3 5,4 0,3 5,9 28,4 -1,1 -0,8 - Należności Rachunki nostro Depozyty złożone Kredyty Wycena dodatnia instrumentów pochodnych Inne należności Zobowiązania Depozyty otrzymane Kredyty otrzymane Rachunki loro Wycena ujemna instrumentów pochodnych Inne zobowiązania Operacje pozabilansowe Warunkowe zobowiązania pozabilansowe Transakcje wymiany walutowej Transakcje forward IRS FRA Opcje Przychody i koszty** Przychody Koszty z tytułu umów o współpracy*** *) zawiera transakcje ING Banku Śląskiego S.A. ze spółką stowarzyszoną Grupy ING Banku Śląskiego S.A. W dniu 20 lipca 2015 roku udział Banku w ING PTE S.A. (spółka stowarzyszona) został sprzedany. **) Przychody i koszty prezentowane są w układzie jednolitym ze sprawozdaniem finansowym. Przychody zawierają między innymi wynik na wycenie instrumentów pochodnych. ***) Koszty prezentowane są według wartości netto (bez podatku VAT). 15. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności 15.1. Segmentacja działalności Zarządzanie działalnością ING Banku Śląskiego dokonywane jest w wymiarach określonych przez model biznesowy Banku. Model biznesowy Banku, głównie dla potrzeb sprawozdawczości zarządczej, zawiera podział klientów na dwa główne segmenty: segment bankowości detalicznej, segment bankowości korporacyjnej. Podstawą wydzielenia poszczególnych segmentów są kryteria finansowe (w szczególności wysokość obrotów, poziom zgromadzonych aktywów) i podmiotowe. Szczegółowe zasady przypisywania klientów do poszczególnych segmentów regulują kryteria segmentacji klienta, które są określone wewnętrznymi regulacjami Banku. W ING Banku Śląskim został wydzielony organizacyjnie obszar działalności realizowanej przez Departament Skarbu (Bank Treasury). Misją działania Bank Treasury jest wspieranie rozwoju segmentów biznesowych Banku, poprzez przejmowanie ich ryzyk rynkowych w celu ochrony segmentów przed negatywnymi skutkami zmian rynkowych. 40 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) Działalność Bank Treasury polega na zarządzaniu ryzykiem płynności krótkoterminowej i długoterminowej, zgodnie z obowiązującymi regulacjami i z wewnętrznie ustalonym w Banku apetytem na ryzyko, zarządzaniu ryzykiem stopy procentowej oraz inwestowaniu nadwyżek pozyskanych od linii biznesowych przy zachowaniu bufora płynności w postaci aktywów płynnych. Wynik działalności Bank Treasury podlega alokacji do segmentów biznesowych, z uwagi na jego funkcję wspierającą segmenty biznesowe Banku. 15.1.1. Segment bankowości detalicznej W ramach obszaru działalności detalicznej Bank obsługuje osoby prywatne (segment klientów masowych i klientów zamożnych) oraz przedsiębiorców indywidualnych. Działalność ta jest analizowana w ujęciu głównych produktów, obejmujących między innymi: produkty kredytowe (kredyty w rachunku bieżącym, kredyty związane z kartami, kredyty ratalne, kredyty mieszkaniowe, kredyty hipoteczne, kredyty kontraktowe udzielane przez Kasę Mieszkaniową), produkty depozytowe (rachunki bieżące, lokaty terminowe, rachunki oszczędnościowe), produkty strukturyzowane, jednostki uczestnictwa funduszy ING, usługi maklerskie realizowane przez ING Securities S.A. oraz karty bankowe. 15.1.2. Segment bankowości korporacyjnej Obszar działalności korporacyjnej obejmuje: obsługę klientów instytucjonalnych, produkty rynków finansowych. Obsługa klientów instytucjonalnych obejmuje klientów strategicznych, duże firmy oraz średnie firmy. Dla działalności korporacyjnej prowadzona jest sprawozdawczość w podziale na główne produkty, obejmujące między innymi produkty kredytowe (kredyty obrotowe, inwestycyjne), produkty depozytowe (rachunki bieżące, lokaty terminowe i negocjowane, rachunki oszczędnościowe), produkty rynków finansowych, usługi w zakresie powiernictwa, operacje na rynku kapitałowym realizowane przez podmiot dominujący i ING Securities S.A. oraz produkty związane z usługami leasingowymi i faktoringowymi, oferowane przez ING Lease Polska Sp. z o.o. oraz Commercial Finance S.A. Produkty rynków finansowych obejmują operacje dokonywane na rynkach pieniężnych i kapitałowych, prowadzone zarówno na rachunek własny jak i na rzecz klientów. W ramach tej działalności wyróżnia się produkty rynków walutowych, pieniężnych i instrumentów pochodnych, operacje papierami wartościowymi (papiery skarbowe, akcje i obligacje). 15.1.3. Wycena Wycena aktywów i pasywów segmentu, przychodów i kosztów segmentu jest oparta na zasadach rachunkowości stosowanych przez Bank, zawartych w notach opisujących stosowane zasady rachunkowości. W szczególności ustalenia dochodów i kosztów odsetkowych wewnętrznych i zewnętrznych dla poszczególnych segmentów dokonuje się przy wykorzystaniu systemu cen transferowych, w ramach Systemu Transferu Ryzyka (RTS). Ceny transferowe wyznaczane są w oparciu o jedną krzywą rentowności dla danej waluty wspólną dla produktów aktywnych i pasywnych. Cena transferowa wyznaczona dla produktów aktywnych i pasywnych o tym samym położeniu na krzywej rentowności jest jednakowa. Możliwe są modyfikacje wyjściowej ceny transferowej otrzymane z wyceny produktu na krzywej rentowności, a czynnikami korygującymi cenę transferową mogą być: premia za pozyskanie długoterminowej płynności, dopasowanie pozycji Banku, koszt zabezpieczenia w przypadku produktów skomplikowanych oraz polityka cenowa. Wykorzystując równania matematyczne – na podstawie stawek kwotowań dostępnych w serwisach informacyjnych – budowane są następnie krzywe dochodowości. Przychody i koszty, wyniki, aktywa i pasywa segmentu zawierają te elementy, które bezpośrednio można 41 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) przyporządkować do danego segmentu, jak również te, które można przypisać do danego segmentu w oparciu o racjonalne przesłanki. Bank prezentuje przychody segmentu z tytułu odsetek pomniejszone o koszty z tytułu odsetek. W okresie 3 miesięcy 2016 roku Bank dokonał aktualizacji klucza alokacji w zakresie dochodów ALCO. Dane za okresy wcześniejsze prezentowane w niniejszym sprawozdaniu zostały doprowadzone do porównywalności. I kwartał 2016 okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 Segment bankowości detalicznej Segment bankowości korporacyjnej RAZEM Przychody ogółem 528,9 446,7 975,6 wynik z tytułu odsetek 403,2 264,9 668,1 wynik z tytułu prowizji 90,1 163,8 253,9 35,6 18,0 53,6 Koszty ogółem 304,5 204,3 508,8 Wynik segmentu 224,4 242,4 466,8 Odpisy na utratę wartości aktywów finansowych 16,4 62,5 78,9 Podatek od niektórych instytucji finansowych 17,8 32,7 50,5 190,2 147,2 337,4 Podatek dochodowy - - 78,2 Wynik finansowy netto - - 259,2 - przypadający akcjonariuszom ING Banku Śląskiego S.A. - - 259,2 4 520,7 6 147,0 10 667,7 14,4 8,5 10,9 Segment bankowości detalicznej Segment bankowości korporacyjnej RAZEM Przychody ogółem 479,6 426,4 906,0 wynik z tytułu odsetek 344,5 224,5 569,0 wynik z tytułu prowizji 89,5 160,5 250,0 pozostałe przychody/koszty 45,6 41,4 87,0 Koszty ogółem 311,5 184,1 495,6 Wynik segmentu 168,1 242,3 410,4 33,9 50,4 84,3 134,2 191,9 326,1 Podatek dochodowy - - 65,1 Wynik finansowy netto - - 261,0 - przypadający akcjonariuszom ING Banku Śląskiego S.A. - - 261,0 4 200,0 6 029,5 10 229,5 11,7 10,1 10,8 pozostałe przychody/koszty Wynik finansowy brutto segmentu Kapitał alokowany ROE - wskaźnik zwrotu z kapitału (%)* I kwartał 2015 okres od 01.01.2015 do 31.03.2015 Odpisy na utratę wartości aktywów finansowych Wynik finansowy brutto segmentu Kapitał alokowany ROE - wskaźnik zwrotu z kapitału (%)* *) ROE - wskaźnik zwrotu z kapitału – stosunek zysku netto przypadającego akcjonariuszom ING Banku Śląskiego S.A. z 4 kolejnych kwartałów do średniego stanu kapitałów własnych z 5 kolejnych kwartałów. 42 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) 15.1.4. Segmenty geograficzne Grupa Kapitałowa prowadzi działalność na terenie Rzeczypospolitej Polskiej. 16. Inne informacje 16.1. Ratingi Fitch Ratings Ltd. Agencja Fitch Ratings Ltd. nadaje ING Bankowi Śląskiemu S.A. rating pełny na podstawie umowy pomiędzy Bankiem i Agencją. W maju 2015 roku Agencja zmieniła rating długoterminowy ING Banku Śląskiego S.A. (Long-Term IDR) z poziomu A na poziom A- oraz perspektywę tego ratingu z negatywnej na stabilną (komunikat prasowy agencji Fitch z dnia 19 maja 2015 roku). Zmiana ratingu była następstwem analogicznego działania ratingowego wobec głównego akcjonariusza Banku – ING Bank N.V. Zgodnie z wcześniejszymi zapowiedziami agencja Fitch zrewidowała ratingi dla banków, uwzględniając zaawansowane stadium implementacji nowych regulacji unijnych w zakresie funkcjonowania tych instytucji. Zdaniem Agencji, nowe regulacje istotnie zmniejszają prawdopodobieństwo uzyskania pomocy rządowej przez banki, wobec czego obecne ratingi nie zawierają potencjalnego wsparcia ze strony instytucji rządowych. Opisana zmiana ratingu podmiotu oraz jego perspektywy nie miała wpływu na pozostałe ratingi wystawione przez Agencję. Pod koniec 2015 roku agencja Fitch przeprowadziła roczny przegląd ratingowy Banku, w wyniku którego wszystkie ratingi zostały utrzymane (komunikat prasowy agencji Fitch z dnia 23 listopada 2015 roku). Na dzień 31.03.2016 roku Bank posiadał ocenę wiarygodności finansowej wystawioną przez Agencję: Rating Poziom Rating podmiotu („Long-term IDR”)* A- Perspektywa utrzymania wyżej wymienionej oceny Stabilna Rating krótkoterminowy („Short-term IDR”) F1 Viability rating bbb+ Rating wsparcia 1 *) W dniu 20 kwietnia 2016 roku Agencja Fitch Ratings Ltd. podwyższyła rating długoterminowy podmiotu („Long-term IDR”) dla Banku z poziomu A- na poziom A. Zgodnie z komunikatem Agencji, zmiana ratingu jest następstwem analogicznego działania ratingowego wobec głównego akcjonariusza Banku – ING Bank N.V. Rating podmiotu („Long-term IDR”) oraz rating krótkoterminowy („Short-term IDR”) określają zdolność podmiotu do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Rating długoterminowy („Long-term IDR”) na poziomie A- odzwierciedla wysoką zdolność Banku do terminowego wywiązywania się z długoterminowych zobowiązań finansowych. Krótkoterminowy rating („Shortterm IDR”) na poziomie F1 oznacza najwyższą ocenę zdolności do terminowego regulowania krótkookresowych (do 13 miesięcy) zobowiązań finansowych. W przypadku obu ratingów agencja Fitch uwzględniła wysokie prawdopodobieństwo uzyskania potencjalnego wsparcia ze strony dominującego akcjonariusza Banku - ING Bank NV (ING Bank Śląski posiada najwyższy rating wsparcia – na poziomie 1). Viability rating na poziomie bbb+ oznacza, że w ocenie Agencji, indywidualna wiarygodność kredytowa Banku, tj. nieuwzględniająca jakiegokolwiek wsparcia (rozumiana jako zdolność do terminowego regulowania zobowiązań) jest na wysokim poziomie. W ocenie Agencji Bank charakteryzuje się silną pozycją kapitałową oraz płynnościową. 43 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) Moody’s Investors Service Ltd. Agencja Moody’s Investors Sevice Ltd. nadaje ING Bankowi Śląskiemu S.A. na podstawie ogólnodostępnych, publicznych informacji. W maju 2015 roku agencja Moody’s rating podwyższyła rating depozytów ING Banku Śląskiego S.A. do poziomu A3 z poziomu Baa1, jednocześnie zmieniając perspektywę na stabilną z „podlegającej rewizji pod kątem możliwego podwyższenia” (komunikat prasowy agencji Moody’s z dnia 21 maja 2015 roku oraz opinia kredytowa – Credit Opinion – z dnia 3 czerwca 2015 roku). Zmiana ratingu jest konsekwencją ogłoszonej wcześniej nowej metodologii oceny banków. Agencja nadała także Bankowi ocenę kontrahenta (Counterparty Risk Assessment – CR Assessment) na poziomie A2 w ujęciu długoterminowym oraz P1 w ujęciu krótkoterminowym. Pozostałe ratingi nie uległy zmianie. Powyższe ratingi zostały potwierdzone przez Agencję w IV kwartale 2015 roku (opinia kredytowa – Credit Opinion – z dnia 26 listopada 2015 roku). Na dzień 31.03.2016 roku Bank posiadał ocenę wiarygodności finansowej wystawioną przez agencję Moody’s: Rating Poziom Długookresowy rating depozytów (LT rating) A3 Krótkookresowy rating depozytów (ST rating) P-2 Ocena indywidualna (BCA) baa3 Skorygowana ocena indywidualna (Adjusted BCA) baa2 Perspektywa ratingu (Outlook) Stabilna Ocena ryzyka kontrahenta (CR Assessment) długoterminowa/krótkoterminowa A2/P-1 16.2. Liczba oddziałów, bankomatów i wpłatomatów Liczba placówek Banku w poszczególnych okresach kształtowała się następująco: 31.03.2016 31.12.2015 31.03.2015 31.12.2014 394 395 401 402 65 64 58 55 Liczba placówek Liczba punktów ING Express w centrach handlowych Według stanu na dzień 31.03.2016 roku Bank posiadał sieć 1.137 bankomatów oraz 935 wpłatomatów, z czego 934 stanowiły urządzenia dualne z funkcją recyklera. Według stanu na dzień 31.03.2015 roku Bank posiadał sieć 907 bankomatów oraz 782 wpłatomatów, z czego 629 stanowiły urządzenia dualne (w tym 512 z funkcją recyklera). 16.3. Elektroniczne kanały dystrybucji Rozwój elektronicznych kanałów dystrybucji jest jednym z priorytetów Banku. Stałe unowocześnianie oferty w tym zakresie przynosi efekty w postaci systematycznego wzrostu liczby klientów 44 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) zainteresowanych bankowością elektroniczną. Dane dotyczące liczby klientów1 bankowości elektronicznej kształtują się następująco: 31.03.2016 31.12.2015 31.03.2015 31.12.2014 ING BankOnLine i ING BusinessOnLine (w mln) 3,2 3,2 2,9 2,9 HaloŚląski (w mln) 2,1 2,1 1,9 1,8 ING BankMobile* (w mln) 1,4 1,2 0,9 0,8 10,1 9,5 7,2 6,7 ING BusinessMobile (w tys.) *) Ilość pobrań aplikacji Miesięczna liczba transakcji realizowanych za pomocą systemów bankowości elektronicznej w marcu 2016 roku osiągnęła poziom 28,6 miliona, podczas gdy na koniec grudnia 2015 roku wyniosła 28,9 miliona, a w analogicznym okresie roku poprzedniego wyniosła 24,7 miliona. 16.4. Karty bankowe ING Bank Śląski S.A. należy do grona największych emitentów kart bankowych w Polsce. Dane dotyczące liczby kart płatniczych wydanych klientom ING Banku Śląskiego S.A. kształtują się następująco: w tys. szt. 31.03.2016 31.12.2015 31.03.2015 31.12.2014 2 722 2 685 2 501 2 431 Karty kredytowe 212 211 206 206 Karty pozostałe 104 107 99 94 3 038 3 003 2 806 2 731 2 379 2 343 2 155 2 106 43 42 40 39 Karty debetowe Razem karty płatnicze, w tym: Karty zbliżeniowe Karty wirtualne 1 2 2 Liczba klientów nie jest tożsama z liczbą użytkowników, jeden klient może posiadać kilku użytkowników w danym systemie. Karty: VISA zbliżeniowa, Visa Business zbliżeniowa, MasterCard Debit zbliżeniowa, Visa Zbliżak, Zbliżak MasterCard Paypass, VISA NFC. 45 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (w mln zł) Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2016 roku liczy 46 kolejno ponumerowanych stron. PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU ING BANKU ŚLĄSKIEGO S.A. 2016-05-09 2016-05-09 Brunon Bartkiewicz Prezes Zarządu Banku ……….……………………………… Mirosław Boda Wiceprezes Zarządu Banku 2016-05-09 2016-05-09 2016-05-09 2016-05-09 ……….……………………………… Michał Bolesławski Wiceprezes Zarządu Banku ……….……………………………… Joanna Erdman Wiceprezes Zarządu Banku ……….……………………………… Justyna Kesler Wiceprezes Zarządu Banku ……….……………………………… Patrick Roesink Wiceprezes Zarządu Banku ……….……………………………… PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH 2016-05-09 Jolanta Alvarado Rodriguez Dyrektor Departamentu Rachunkowości, Główny Księgowy Banku 46 ……………………… Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe (w mln zł) Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat I kwartał 2016 I kwartał 2015 Wynik z tytułu odsetek 637,5 539,5 Wynik z tytułu prowizji 239,3 235,6 Wynik na instrumentach finansowych wycenianych przez rachunek zysków i strat oraz wynik z pozycji wymiany 22,9 14,5 Wynik na inwestycjach 29,6 50,9 Wynik na rachunkowości zabezpieczeń -2,6 11,4 1,7 0,3 Wynik na działalności podstawowej 928,4 852,2 Koszty działania 479,1 464,4 Odpisy na utratę wartości aktywów finansowych i rezerwy na zobowiązania pozabilansowe 70,9 82,8 Podatek od niektórych instytucji finansowych 50,5 0,0 327,9 305,0 74,2 62,1 Zysk netto 253,7 242,9 Zysk netto 253,7 242,9 130 100 000 130 100 000 1,95 1,87 okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 Wynik na pozostałej działalności podstawowej Zysk brutto Podatek dochodowy Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł) okres od 01.01.2015 do 31.03.2015 Wartość rozwodnionego zysku na jedną akcję pokrywa się z wartością zysku na jedną akcję zwykłą. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów I kwartał 2016 I kwartał 2015 Zysk netto za okres sprawozdawczy 253,7 242,9 Pozostałe całkowite dochody netto, w tym: 289,8 34,4 Pozycje, które mogą być przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat 289,9 34,0 -0,1 0,4 543,5 277,3 okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 Pozycje, które nie zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat Całkowity dochód netto za okres sprawozdawczy okres od 01.01.2015 do 31.03.2015 Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat oraz śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami uzupełniającymi do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które stanowią integralną część śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 47 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe (w mln zł) Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej stan na 31.03.2016 stan na 31.12.2015 stan na 31.03.2015 stan na 31.12.2014 Aktywa 3 565,7 3 589,7 2 392,5 5 330,7 Kredyty i inne należności udzielone innym bankom 952,4 1 013,1 2 096,1 1 821,3 Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 2 067,7 1 127,1 2 645,7 1 856,8 Kasa, środki w Banku Centralnym Wycena instrumentów pochodnych Inwestycje Pochodne instrumenty zabezpieczające Kredyty i inne należności udzielone klientom Należności od klientów z tytułu transakcji z przyrzeczeniem odkupu Inwestycje w jednostkach kontrolowanych Aktywa majątkowe Aktywa przeznaczone do sprzedaży 1 613,8 1 990,9 2 607,8 2 411,7 25 071,9 23 478,7 23 868,9 22 828,6 2 737,1 2 454,8 3 039,3 2 983,8 72 621,9 69 633,4 60 538,0 57 952,1 19,9 1 354,4 987,1 106,6 269,3 269,3 269,2 269,2 1 013,3 1 036,1 986,3 1 002,5 39,6 38,4 74,5 68,4 2,7 0,0 18,2 0,0 122,0 120,0 226,6 110,7 110 097,3 106 105,9 99 750,2 96 742,4 2 301,0 1 855,4 3 518,6 3 644,2 319,9 629,4 1 187,7 917,4 Wycena instrumentów pochodnych 1 525,1 2 002,8 2 744,9 2 521,3 Pochodne instrumenty zabezpieczające 1 818,0 1 830,9 2 062,5 2 032,8 90 036,9 87 383,7 77 401,5 75 326,0 10,4 47,5 54,8 29,7 Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych 872,0 866,3 872,7 866,5 Zobowiązania podporządkowane 641,6 0,0 0,0 0,0 79,2 63,8 66,1 70,3 Aktywa z tytułu podatku dochodowego Inne aktywa Aktywa razem Zobowiązania Zobowiązania wobec innych banków Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania wobec klientów z tytułu transakcji z przyrzeczeniem odkupu Rezerwy Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Inne zobowiązania Zobowiązania razem 219,3 153,7 229,6 248,5 1 804,4 787,2 1 606,8 837,9 99 627,8 95 620,7 89 745,2 86 494,6 Kapitał własny Kapitał zakładowy 130,1 130,1 130,1 130,1 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 956,3 956,3 956,3 956,3 1 763,9 1 474,1 1 903,4 1 869,0 Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny razem 7 619,2 7 924,7 7 015,2 7 292,4 10 469,5 10 485,2 10 005,0 10 247,8 110 097,3 106 105,9 99 750,2 Zobowiązania i kapitał własny razem 96 742,4 Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł) 10 469,5 10 485,2 10 005,0 10 247,8 130 100 000 130 100 000 130 100 000 130 100 000 80,47 80,59 76,90 78,77 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami uzupełniającymi do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które stanowią integralną część śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 48 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe (w mln zł) Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym I kwartał 2016 okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 Kapitał zakładowy 130,1 Kapitał własny na początek okresu Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane 956,3 1 474,1 7 924,7 Kapitały razem 10 485,2 - - - 253,7 253,7 0,0 0,0 289,8 0,0 289,8 zyski/straty z rewaluacji aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży odniesione na kapitał własny - - 52,7 - 52,7 przeniesienie na wynik finansowy w wyniku sprzedaży aktywów finansowych z portfela dostępnych do sprzedaży - - -23,2 - -23,2 rozliczenie wyceny papierów reklasyfikowanych z portfela dostępnych do sprzedaży do portfela aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności - - -8,0 - -8,0 efektywna część powiązania zabezpieczającego w rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych - - 268,4 - 268,4 aktualizacja wyceny środków trwałych - - -0,1 - -0,1 Transakcje z akcjonariuszami, w tym: 0,0 0,0 0,0 -559,2 -559,2 wycena motywacyjnych programów pracowniczych - - - 0,2 0,2 podział zysku z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy - - - -559,4 -559,4 130,1 956,3 1 763,9 7 619,2 10 469,5 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitały razem Wynik netto bieżącego okresu Inne całkowite dochody netto, w tym: Kapitał własny na koniec okresu rok 2015 okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 Kapitał zakładowy Kapitał własny na początek okresu Wynik netto bieżącego okresu 130,1 956,3 1 869,0 7 292,4 10 247,8 - - - 1 140,0 1 140,0 0,0 0,0 -394,9 11,5 -383,4 zyski/straty z rewaluacji aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży odniesione na kapitał własny - - 13,4 - 13,4 przeniesienie na wynik finansowy w wyniku sprzedaży aktywów finansowych z portfela dostępnych do sprzedaży - - -47,2 - -47,2 rozliczenie wyceny papierów reklasyfikowanych z portfela dostępnych do sprzedaży do portfela aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności - - -28,4 - -28,4 efektywna część powiązania zabezpieczającego w rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych - - -317,7 - -317,7 aktualizacja wyceny środków trwałych - - -3,7 - -3,7 11,5 0,7 Inne całkowite dochody netto, w tym: zbycie środków trwałych - - -10,8 zyski / straty aktuarialne - - -0,5 - -0,5 0,0 0,0 0,0 -519,2 -519,2 1,2 1,2 Transakcje z akcjonariuszami, w tym: wycena motywacyjnych programów pracowniczych - - - wypłata dywidendy - - - -520,4 -520,4 130,1 956,3 1 474,1 7 924,7 10 485,2 Kapitał własny na koniec okresu 49 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe (w mln zł) Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym c.d. I kwartał 2015 okres od 01.01.2015 do 31.03.2015 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zakładowy Kapitał własny na początek okresu Wynik netto bieżącego okresu Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitały razem 130,1 956,3 1 869,0 7 292,4 10 247,8 - - - 242,9 242,9 0,0 0,0 34,4 0,0 34,4 zyski/straty z rewaluacji aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży odniesione na kapitał własny - - 76,6 - 76,6 przeniesienie na wynik finansowy w wyniku sprzedaży aktywów finansowych z portfela dostępnych do sprzedaży - - -41,2 - -41,2 rozliczenie wyceny papierów reklasyfikowanych z portfela dostępnych do sprzedaży do portfela kredytów i należności - - -0,1 - -0,1 rozliczenie wyceny papierów reklasyfikowanych z portfela dostępnych do sprzedaży do portfela aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności - - -4,2 - -4,2 efektywna część powiązania zabezpieczającego w rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych - - 2,9 - 2,9 aktualizacja wyceny środków trwałych - - 0,4 - 0,4 Transakcje z akcjonariuszami, w tym: 0,0 0,0 0,0 -520,1 -520,1 wycena motywacyjnych programów pracowniczych - - - 0,3 0,3 podział zysku z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy - - - -520,4 -520,4 130,1 956,3 1 903,4 7 015,2 10 005,0 Inne całkowite dochody netto, w tym: Kapitał własny na koniec okresu Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami uzupełniającymi do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które stanowią integralną część śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 50 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe (w mln zł) Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych I kwartał 2016 I kwartał 2015 253,7 -586,3 242,9 -3 161,1 okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 Zysk netto Korekty okres od 01.01.2015 do 31.03.2015 41,5 40,5 Odsetki naliczone (z rachunku zysków i strat) -637,5 -539,5 Odsetki zapłacone -257,9 -317,4 Odsetki otrzymane 907,0 919,5 -1,0 0,0 1,3 0,1 Amortyzacja Dywidendy otrzymane Zyski (straty) z działalności inwestycyjnej Podatek dochodowy (z rachunku zysków i strat) Podatek dochodowy zapłacony 74,2 62,1 -11,3 -99,2 Zmiana stanu rezerw 15,4 -4,2 Zmiana stanu kredytów i innych należności udzielonych innym bankom 83,1 -283,3 Zmiana stanu aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat -941,7 -790,0 -1 264,7 -1 079,3 Zmiana stanu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży -100,6 27,5 -26,8 -22,9 Zmiana stanu należności od klientów -1 649,2 -3 457,7 Zmiana stanu pozostałych aktywów -16,0 -122,7 Zmiana stanu zobowiązań wobec innych banków 444,4 -125,6 -309,5 270,3 2 618,2 2 111,9 Zmiana wyceny instrumentów pochodnych Zmiana stanu pochodnych instrumentów zabezpieczających Zmiana stanu zobowiązań wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów Zmiana stanu pozostałych zobowiązań Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Zbycie rzeczowych aktywów trwałych Nabycie wartości niematerialnych Zbycie aktywów przeznaczonych do sprzedaży Nabycie aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności Odsetki otrzymane od aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności Otrzymane dywidendy Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Zaciągnięcie kredytów długoterminowych 444,8 248,8 -332,6 -2 918,2 -12,1 -12,8 2,5 0,1 -14,8 -15,1 2,3 0,0 -304,4 0,0 1,4 0,0 1,0 0,0 -324,1 -27,8 654,8 0,0 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 654,8 0,0 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -58,4 -148,6 Zwiększenie / zmniejszenie środków pieniężnych netto Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu -1,9 -2 946,0 4 410,4 6 294,1 4 408,5 3 348,1 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami uzupełniającymi do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które stanowią integralną część śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 51 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Informacje uzupełniające sprawozdania finansowego do (w mln zł) śródrocznego skróconego jednostkowego 1. Wprowadzenie 1.1. Kontynuacja działalności Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, tzn. przez okres co najmniej 1 roku od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania przez Zarząd Banku nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Bank. 1.2. Działalność zaniechana W okresie pierwszego kwartału 2016 i 2015 roku w Banku nie wystąpiła działalność zaniechana. 1.3. Zgodność z MSSF Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2016 zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości (MSR) 34 Sprawozdawczość Śródroczna w wersji zatwierdzonej przez Komisję Europejską i obowiązującej na dzień sprawozdawczy, tj. 31 marca 2016 roku oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2009 roku, Nr 33, poz. 259) z późniejszymi zmianami. Prezentowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane w wersji skróconej. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za I kwartał 2016 roku oraz sprawozdaniem finansowym Banku za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku, które zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie ING Banku Śląskiego S.A. w dniu 31 marca 2016 roku. Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat, śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów, śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym i śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2016 roku do 31.03.2016 roku oraz śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.03.2016 roku wraz z danymi porównywalnymi zostały sporządzone przy zastosowaniu takich samych zasad rachunkowości dla każdego z okresów. 1.4. Dane porównawcze Dane porównawcze obejmują okres od 01.01.2015 roku do 31.03.2015 roku dla śródrocznego skróconego jednostkowego rachunku zysków i strat, śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych, dodatkowo na dzień 31.12.2015 roku dla śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, a w przypadku śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej dane na dzień 31.12.2015 roku, 31.03.2015 roku oraz 31.12.2014 roku. 52 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe 1.5. (w mln zł) Zakres i waluta sprawozdania Wszystkie istotne ujawnienia z punktu widzenia Banku zostały zaprezentowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzane w złotych polskich („PLN”). Wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są po zaokrągleniu do miliona złotych. W związku z tym mogą wystąpić przypadki matematycznej niespójności w sumowaniach lub pomiędzy poszczególnymi notami. 1.6. Zmiany w standardach rachunkowości W niniejszym śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym zastosowano takie same zasady rachunkowości, jakie zastosowano przy sporządzaniu rocznego pełnego sprawozdania finansowego za 2015 rok. Zmiany do standardów oraz nowe interpretacje zostały opisane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. zamieszczonym w niniejszym skonsolidowanym raporcie za I kwartał 2016 roku („śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe”) w rozdziale Informacje uzupełniające w punkcie nr 4.5. Zmiany w standardach rachunkowości. 1.7. Zatwierdzenie sprawozdania Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Banku w dniu 9 maja 2016 roku. 2. Istotne zasady rachunkowości Szczegółowe zasady rachunkowości zostały zaprezentowane w rocznym sprawozdaniu finansowym ING Banku Śląskiego S.A. za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, opublikowanym w dniu 29 lutego 2016 roku i dostępnym na stronie internetowej ING Banku Śląskiego S.A. (www.ingbank.pl). Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z zastosowaniem tych samych zasad rachunkowości, co śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, za wyjątkiem opisanych poniżej zasad ujmowania inwestycji kapitałowych. 2.1. Inwestycje w jednostki zależne Jednostki zależne to jednostki, w stosunku do których Bank w sposób pośredni lub bezpośredni sprawuje kontrolę. Kontrola to zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych. Potwierdzenie sprawowania kontroli nad określoną jednostką wymaga jednoczesnego spełnienia następujących warunków: posiadania istniejącego prawa (władzy) dającego bieżącą możliwość kierowania istotną działalnością jednostki (działalnością, która znacząco wpływa na zwrot z tytułu określonego zaangażowania w daną jednostkę), ekspozycja na zmienne zwroty lub posiadanie praw do zmiennych zwrotów, posiadania możliwości wykorzystania istniejących praw (władzy) do wywierania wpływu na kwotę zwrotów wynikających z danego zaangażowania. Warunki wskazane powyżej nie uważa się za spełnione, jeżeli istniejące prawa mają wyłącznie charakter ochronny tj.: definiowane jako prawa zabezpieczające interesy Banku wynikające z danego zaangażowania. 53 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe (w mln zł) Ujmowanie i wycena W sprawozdaniu finansowym Banku, inwestycje w jednostki zależne ujmowane są w cenie nabycia. Wartość bilansowa inwestycji jest poddawana testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Rozpoznana utrata wartości ujmowana jest w rachunku zysków i strat w pozycji Odpisy na utratę wartości aktywów finansowych i rezerwy na zobowiązania pozabilansowe. Dywidendy stanowiące przychód z inwestycji ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ustanowienia prawa Banku do otrzymania płatności. 3. Wartości szacunkowe Najistotniejsze szacunki księgowe dokonane przez Bank zostały zaprezentowane w rocznym sprawozdaniu finansowym ING Banku Śląskiego S.A. za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, opublikowanym w dniu 29 lutego 2016 roku i dostępnym na stronie internetowej ING Banku Śląskiego S.A. (www.ingbank.pl). Zmiany w zakresie szacunków dokonane w I kwartale 2016 roku zostały opisane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w rozdziale Informacje uzupełniające w punkcie nr 5.1. Zmiany wprowadzone do opisu stosowanych szacunków. 4. Porównywalność danych finansowych W sporządzonym za I kwartał 2016 roku śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym w stosunku do śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za I kwartał 2015 Bank dokonał kilku zmian prezentacyjnych w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z sytuacji finansowej, co zostało opisane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w rozdziale Informacje uzupełniające w punkcie nr 6. Porównywalność danych finansowych. 5. Istotne zdarzenia w I kwartale 2016 roku Istotne zdarzenia, które miały miejsce w I kwartale 2016 roku zostały opisane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w rozdziale Informacje uzupełniające w punkcie nr 2. Istotne zdarzenia w I kwartale 2016 roku. 6. Sezonowość lub cykliczność działalności Działalność ING Banku Śląskiego nie podlega sezonowości i cykliczności w rozumieniu § 21 MSR 34. 7. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Nie wystąpiły. 8. Wypłacone dywidendy Walne Zgromadzenie w dniu 31 marca 2016 roku podjęło uchwałę w sprawie wypłaty dywidendy za 2015 rok, na podstawie której Bank wypłacił dywidendę za 2015 rok w łącznej wysokości 559.430,0 tys. zł, tj. w kwocie 4,3 zł brutto na jedną akcję. Właściciele akcji nabyli prawo do dywidendy w dniu 20 kwietnia 2016 roku, wypłata dywidendy nastąpiła w dniu 5 maja 2016 roku. 54 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe (w mln zł) Walne Zgromadzenie w dniu 31 marca 2015 roku podjęło uchwałę w sprawie wypłaty dywidendy za 2014 rok, na podstawie której Bank wypłacił dywidendę za 2014 rok w łącznej wysokości 520.400,0 tys. zł, tj. w kwocie 4,0 zł brutto na jedną akcję. Właściciele akcji nabyli prawo do dywidendy w dniu 20 kwietnia 2015 roku, wypłata dywidendy nastąpiła w dniu 5 maja 2015 roku. 9. Przejęcia W I kwartale 2016 roku ING Bank Śląski S.A. nie dokonał przejęcia, podobnie jak w I kwartale 2015 roku. 10. Pozycje pozabilansowe Stan na 31.03.2016 Stan na 31.12.2015 Stan na 31.03.2015 Stan na 31.12.2014 Zobowiązania warunkowe udzielone 23 907,6 23 453,5 22 572,5 23 394,6 Zobowiązania warunkowe otrzymane 54 164,1 51 424,8 43 580,4 41 454,6 Pozabilansowe instrumenty finansowe 312 264,0 358 622,2 332 649,3 297 537,4 Pozycje pozabilansowe ogółem 390 335,7 433 500,5 398 802,2 362 386,6 Stan na 31.03.2016 Stan na 31.12.2015 Stan na 31.03.2015 Stan na 31.12.2014 Fundusze własne 8 240,2 7 750,1 7 498,7 6 774,6 Całkowity wymóg kapitałowy 4 281,9 4 115,4 3 806,6 3 492,9 15,4% 15,1% 15,8% 15,5% 11. Łączny współczynnik kapitałowy Łączny współczynnik kapitałowy 12. Istotne zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego Istotne zdarzenia, które miały miejsce po zakończeniu okresu sprawozdawczego zostały opisane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w rozdziale Informacje uzupełniające w punkcie nr 3. Istotne zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego. 13. Transakcje z jednostkami powiązanymi Transakcje z jednostkami powiązanymi zostały opisane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w rozdziale Informacje uzupełniające w punkcie nr 14. Transakcje z jednostkami powiązanymi. 55 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2016 roku Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe (w mln zł) Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2016 roku liczy 10 kolejno ponumerowanych stron począwszy od strony 47 do 56. PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU ING BANKU ŚLĄSKIEGO S.A. 2016-05-09 2016-05-09 Brunon Bartkiewicz Prezes Zarządu Banku ……….……………………………… Mirosław Boda Wiceprezes Zarządu Banku 2016-05-09 2016-05-09 2016-05-09 2016-05-09 ……….……………………………… Michał Bolesławski Wiceprezes Zarządu Banku ……….……………………………… Joanna Erdman Wiceprezes Zarządu Banku ……….……………………………… Justyna Kesler Wiceprezes Zarządu Banku ……….……………………………… Patrick Roesink Wiceprezes Zarządu Banku ……….……………………………… PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH 2016-05-09 Jolanta Alvarado Rodriguez Dyrektor Departamentu Rachunkowości, Główny Księgowy Banku 56 ………………………
