Informacja o strukturze kosztów i zmianie w 2016r.

DODATKOWE INFORMACJE I OBJASNIENIA
za okres 01.01 – 31.12.2016r.
1. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU
1. Wartość bilansowa środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych na dzień
31.12.2016r. wynosi netto … zł, przy wartości … zł amortyzacji utrzymanej na poziomie
stawek podatkowych metodą liniową. Szczegółowy zakres zmian poszczególnych grup
składników majątku trwałego na dzień 31.12.2016r. wynikający ze zwiększeń, przemieszczeń
i zmniejszeń wartości początkowej przedstawia Załącznik nr … do Dodatkowych informacji
i objaśnień za okres 01.01-31.12.2016r.
2. Kapitał (fundusz) podstawowy na dzień 31.12.2016 r. stanowił zadeklarowany przez
członków Spółdzielni fundusz udziałowy na wartość … zł. ……….
Fundusz udziałowy
Liczba
udziałów
zadeklarow
anych
Wartość
nominalna
udziału
(w zł)
x
x
Udziały zadeklarowane
Udziały zadeklarowane
niewpłacone
Stan na
dzień
31.12.2015
Stan na dzień
31.12.2016
Po zmianie sposobu prezentacji funduszu udziałowego sumy bilansowe wzrosną i będą
wyższe o kwotę …., ponieważ w okresie porównawczym 2015r. należne udziału były
prezentowane ze znakiem (-) w poz., natomiast po zmianie UoR w 2016r. zaprezentowano je
w poz. … . Kwota ta jest nieistotna stąd po zmianie przepisów w 2016r. danych
porównawczych nie prezentowano.
3. Fundusz zasobowy wykazujący na dzień 01.01.2016r. wielkość ……zł – został zwiększony o
nadwyżkę przychodów nad kosztami za 2015r. (zysk …. ….. zł) i na 31.12.2016r. został
zaprezentowany w poz. ….. w kwocie ……. zł.
Fundusz z aktualizacji wyceny nie uległ zmianom w 2016r. i pozostaje na poziomie wielkości
2015r. w kwocie ….. zł.
4. Wynik finansowy w kwocie (+)(-)…. zł za okres objęty sprawozdaniem zostaje przeznaczony
na zwiększenie (zmniejszenie) funduszu zasobowego w pełnej wysokości.
5. Zobowiązania długoterminowe jakie Spółdzielni na dzień 31.12.2016r. posiada to:
a) leasing finansowy na zakup środka trwałego: ……………………….. (umowa nr
……………… – wartość netto …………….. zł); do spłaty na dzień 31.12.2016r.
pozostało: … zł; Ostateczny termin spłaty zobowiązania przypada na dzień …
b) pożyczkę pieniężną na remont środków trwałych współfinansowaną przez Unię
Europejską ze środków Europejskiego Funduszu Społecznego oraz budżet państwa w
ramach projektu pn. „Wsparcie inżynierii finansowej na rzecz rozwoju ekonomii
społecznej” (umowa nr …………… – na wartość ………… zł wg umowy: kapitał
…………… zł; odsetki ……….. zł); do spłaty na dzień 31.12.2016r. pozostało: … zł;
Ostateczny termin spłaty …
6. Spółdzielnia posiada zobowiązania zabezpieczone na składnikach majątku: wekslem in
blanco, hipoteką przymusową i przewłaszczeniem na zabezpieczenie. Wykaz zobowiązań
zabezpieczonych na majątku przedstawia się następująco:
2.
3.
01.01.2016
31.12.2016
01.01.2016
01.01.2016
na aktywach trwałych
01.01.2016
Spółdzielnia …………………………… w ………………………………
31.12.2016
na aktywach
obrotowych
01.01.2016 31.12.2016
1
Lp.
1.
Kwota zabezpieczenia
Strona
Kwota zobowiązania
Rodzaj
zabezpieczenia
Hipoteka
przymusowa
Weksle
in
blanco
Przewłaszczenie
na
DODATKOWE INFORMACJE I OBJASNIENIA
za okres 01.01 – 31.12.2016r.
4.
zabezpieczenie
Ogółem
7. W latach 2015 - 2016 rozliczane w czasie były wyłącznie istotne wielkości kosztów
poniesionych na remonty środków trwałych oraz koszty z tytułu zawartych polis
ubezpieczeniowych na składniki majątkowe. Drobne remonty i bieżące naprawy odnoszone
były bezpośrednio w ciężar kosztów - zużycia materiałów.
Tytuły
Stan na
01.01.2016
31.12.2016
1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów ogółem, w tym:
Koszty remontów środków trwałych zakończonych na dzień 31.12.2015r.
Koszty remontów środków trwałych wg przyjętych zasad z dniem
01.01.2016r.
Koszty z tytułu ubezpieczeń majątkowych poniesionych na przyszłe okresy
2. Czynne rozliczenia międzyokresowe przychodów ogółem, w
tym:
3. Bierne rozliczenia międzyokresowe przychodów ogółem, w
tym:
Równowartość otrzymanych dotacji na budowę środków trwałych
8. Spółdzielnia w 2016r. nie posiadała zobowiązań warunkowych w tym wekslowych nie
wykazanych w bilansie, nie udzielała gwarancji i poręczeń.
9. Spółdzielnia w 2016r. nie posiadała składników majątku wycenianych w wartości godziwej.
(wykasować ????)
10. Na podstawie danych liczbowych zawartych w bilansie dokonano pomiaru płynności na
przestrzeni ostatnich trzech lat:
Wskaźniki wyliczone na podstawie danych z bilansu
Wyszczególnienie
2014
2015
2016
Wskaźnik bieżącej płynności1)
1,28
1,02
1,16
Płynność przyśpieszona2)
0,86
0,50
0,74
Pokrycie aktywów trwałych
kapitałem własnym i rezerwami
długotrwałymi3)
1,08
0,99
1,11
Trwałość struktury
finansowania4)
51%
58%
56%
wskaźniki płynności w latach …… wskazują tendencję……, Poziom wskaźników płynności
mimo tendencji regresowej nie stanowi zagrożenia utraty płynności finansowej w najbliższej
przyszłości – są one wystarczające na potrzeby Spółdzielni, a płynność jest wspomagana przez
środki pomocowe na dofinansowanie …. oraz dopuszczanie innych form finansowania tj.
leasing na zakup wyposażeni i odnawianie parku maszynowego.
Strona
1. Dane dotyczące głównych pozycji przychodów osiągniętych w 2016r. oraz wielkości kosztów
związanych z prowadzoną działalnością gospodarczą prezentują poniższe tabele:
a) w 2016r. źródłem przychodów była sprzedaż wyłącznie na rynek krajowy, znaczącą
wielkością przychodów netto wg struktury sprzedaży są przychody ze sprzedaży wyrobów
gotowych: …..
2
2. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
Spółdzielnia …………………………… w ………………………………
DODATKOWE INFORMACJE I OBJASNIENIA
za okres 01.01 – 31.12.2016r.
Informacja o strukturze przychodów w 2016 r. – źródła i wysokość
Kwota
2015r.
Wyszczególnienie
A.
I.
II.
Zmiana
2016r.
Przychody z działalności podstawowej
0,00
0,00
0
Przychody ze sprzedaży wyrobów
gotowych
Przychody ze sprzedaży materiałów
i towarów
0,00
0,00
0
0,00
0,00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
B.
Przychody finansowe
C.
Pozostałe przychody
RAZEM (A+B+C)
b) Największy udział w kosztach rodzajowych Spółdzielni w 2016r. stanowiły koszty zużycia
surowców do produkcji wyrobów gotowych …., ….
Informacja o strukturze kosztów i zmianie w 2016r.
Lp.
I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
II.
III.
Treść
Koszty rodzajowe
Amortyzacja
Zużycie materiałów i energii
Usługi obce
Podatki i opłaty
Wynagrodzenia
Świadczenia na rzecz pracowników
Pozostałe koszty
Koszty finansowe
Pozostałe koszty operacyjne
Razem (I+II+III)
2015r.
0,00
0
0
0
0
0
0,00
0
2016r.
0
0
0
0
0
0
0
0
Zmiana
0
0
0
0
0
0
0,00
0
0
2. Dane dotyczące rozliczenia różnic między wynikiem finansowym brutto w ujęciu bilansowym
za rok obrotowy 2016, a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych
umieszone zostały w Załączniku nr … do Dodatkowych informacji i objaśnień za okres
01.01-31.12.2016r.
3. Dane liczbowe prezentowane w rachunku zysków i strat pozwalają na dokonanie rentowności
prowadzonej działalności i podjęcia dalszego kierunku jej rozwoju na okres, co najmniej 12
najbliższych miesięcy:
Wskaźniki wyliczone na podstawie danych z rachunku zysków i strat
Wyszczególnienie
2014
2015
2016
Rentowność majątku (ROA)5)
Rentowność kapitału własnego (ROE)6)
Spółdzielnia …………………………… w ………………………………
Strona
Wskaźniki rentowności (majątku i netto sprzedaży) są bliskie 0, wskaźnik rentowności kapitału
własnego jest dodatni, co związane jest z osiągniętym w latach 2013 - 2015 zyskiem z prowadzonej
działalności. Tendencja wskaźników wskazuje na efektywne wykorzystanie kapitałów własnych
Spółdzielni w analizowanych latach, jednak spadek wskaźnika rentowności majątku i netto sprzedaży
do wielości bliskiej 0 świadczy o niskim zysku netto w stosunku do aktywów ogółem i przychodów ze
sprzedaży netto.
3
Rentowność netto sprzedaży (ROS)7)
DODATKOWE INFORMACJE I OBJASNIENIA
za okres 01.01 – 31.12.2016r.
Na powyższą sytuację wynikającą z przeprowadzonej analizy ekonomiczno-finansowej istotny wpływ
miała kwota poniesionych kosztów na prace remontowe budynków przeznaczonych do prowadzenia
działalności przez Spółdzielnię, które to przeprowadzone były z własnych środków jak i z
pozyskanych zewnętrznych źródeł finansowania.
3. OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIEŻNYCH
1. Spółdzielnia przyjęła własny wzór Rachunku przypływów pieniężnych stanowiący Załączniku nr 3
do Dodatkowych informacji i objaśnień za okres 01.01-31.12.2016r.
4. INFORMACJE O SPRAWACH OSOBOWYCH
1. Przeciętne zatrudnienie w 2016r. w Spółdzielni wyniosło …. osób – w przeliczeniu na pełne
etaty …. etatów. Pracowników umysłowych zatrudnionych było 3 osoby w tym 2 osoby
w pełnym wymiarze etatowym i 1 osoba na 1/4 etatu. Pracowników na stanowiskach
robotniczych było zatrudnionych …. osób w pełnym wymiarze etatowym.
2. Członkowie organów zarządzających i nadzorujących nie mają na dzień bilansowy żadnych
zobowiązań pieniężnych wobec Spółdzielni.
5. ISTOTNE ZDARZENIA DOTYCZĄCE ROKU OBROTOWEGO I LAT
UBIEGŁYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
1. W sprawozdaniu finansowym obejmującym okres od 01.01-31.12.2016r. nie zostały ujęte
informacje i zdarzenia istotnie mające wpływ na prezentację danych w sprawozdaniu
ponieważ Spółdzielnia do dnia sporządzenia sprawozdania nie powzięła żadnych informacji o
istotnych zdarzeniach, które miałyby wpływ na rzetelną prezentację danych liczbowych jak i
informacji w formie opisowej.
2. Spółdzielnia na podstawie art. 8 ust. 2 UoR podjęła w dniu …. Uchwałę WZ o wyborze
statusu jednostki małej i sporządzaniu uproszczonego sprawozdania finansowego za okres
01.01-31.12.2016r. Opracowała własny wzór sprawozdania zgodny z wytycznymi zawartymi
w zał. nr 5 do UoR.
……………………………………………………..
(nazwisko i imię, kierownika jednostki)
Spółdzielnia …………………………… w ………………………………
Strona
……………………………………………………..
……………………………………………………..
(nazwisko i imię, podpis osoby sporządzającej)
(nazwisko i imię, podpis osoby sporządzającej)
4
Sporządzono: ……………………, dnia ………………………..r.