Sprawozdanie z kontroli przeprowadzonych w instytucjach kultury

Radom dn. 18.06.2015r.
Sprawozdanie z kontroli przeprowadzonych w instytucjach kultury
Gminy Miasta Radomia.
Zgodnie z Zarządzeniem Nr 457/2011 Prezydenta Miasta Radomia z dnia
31.03.2011r. w sprawie zatwierdzania rocznych sprawozdań finansowych
samorządowych instytucji kultury, pracownicy Biura Kontroli Urzędu Miejskiego
w Radomiu przeprowadzili w dniach od 14.04.2015r. do 03.06.2015r. kontrole
w zakresie zgodności danych wykazanych w sprawozdaniach finansowych
sporządzonych za 2014r. z ewidencją księgową prowadzoną w instytucjach kultury,
dla których organem założycielskim jest Gmina Miasta Radomia.
Kontrolą objęto:
1. Miejski Ośrodek Kultury „Amfiteatr” w Radomiu, ul. Parkowa 1 w dniach
11.05.2015r. - 13.05.2015r. na podstawie polecenia służbowego Nr 12/2015 z dnia
08.05.2015r.,
2. Ośrodek Kultury i Sztuki „Resursa Obywatelska” w Radomiu,
ul. Malczewskiego 16 w dniach 26.05.2015r. - 28.05.2015r., na podstawie polecenia
służbowego Nr 14/2015 z dnia 25.05.2015r.,
3. Dom Kultury „Borki” w Radomiu, ul. Sucha 2 w dniach 14.04.2015r.
– 17.04.2015r., na podstawie polecenia służbowego Nr 9/2015 z dnia 13.04.2015r.,
4. Radomski Klub Środowisk Twórczych i Galerii „Łaźnia” w Radomiu,
ul. Żeromskiego 56 w dniach 18.05.2015r. – 21.05.2015r., na podstawie polecenia
służbowego Nr 13/2015 z dnia 15.05.2015r.,
5. Dom Kultury „Idalin” w Radomiu, ul. Bluszczowa 4/8 w dniach 04.05.2015r.
- 06.05.2015r., na podstawie polecenia służbowego Nr 11/2015 z dnia 30.04.2015r.;
6. Radomską Orkiestrę Kameralną w Radomiu, ul. Żeromskiego 53 w dniach
01.06.2015r. – 03.06.2015r., na podstawie polecenia służbowego Nr 15/2015 z dnia
28.05.2015r.
7. Miejską Bibliotekę Publiczną w Radomiu, ul. Piłsudskiego 12 w dniach
24.04.2015r. - 29.04.2015r., na podstawie polecenia służbowego Nr 10/2015 z dnia
24.04.2015r.
W wyniku kontroli stwierdzono, że :
I. w Miejskim Ośrodku Kultury „Amfiteatr” w Radomiu.
1) W „Bilansie” wykazano w :
a) Aktywach w pozycji B.II.2.a „Aktywa obrotowe”, „Należności krótkoterminowe”
„Należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12
miesięcy” zamiast w pozycji B.II.2.c „inne” należności w kwocie 3.252,03zł z tytułu
błędnie przekazanej kwoty do Gminy Miasta Radomia.
b) Pasywach w pozycji B.II.2.a „Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania”,
„Zobowiązania długoterminowe”, „Wobec pozostałych jednostek – kredyty i pożyczki”
zamiast w pozycji B.III.2.a „Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania”, „Zobowiązania
krótkoterminowe”, „Wobec pozostałych jednostek – kredyty i pożyczki” zobowiązania
w kwocie 337.000,00zł z tytułu kredytu udzielonego instytucji kultury przez Gminę
Miasta Radomia, którego spłata przypadała na dzień 31.12.2015r., tj. w terminie 12
miesięcy od dnia bilansowego.
2) W „Rachunku zysków i strat” wykazano w pozycji B.VII „Pozostałe koszty
rodzajowe” zamiast w pozycji B.IV „Podatki i opłaty” koszty w kwocie 1.977,74zł z
tytułu niepodlegającego odliczeniu podatku VAT.
2
W związku ze stwierdzonymi nieprawidłowościami Miejski Ośrodek Kultury
„Amfiteatr” sporządził w dniu 15.05.2015r. korektę sprawozdania finansowego
za 2014r.
II. w Ośrodku Kultury i Sztuki „Resursa Obywatelska” w Radomiu.
Dane wykazane w sprawozdaniu finansowym za 2014r. były zgodne z ewidencją
księgową prowadzoną w instytucji kultury.
III. w Domu Kultury „Borki” w Radomiu.
Dane wykazane w sprawozdaniu finansowym za 2014r. były zgodne z ewidencją
księgową prowadzoną w instytucji kultury.
IV. w Radomskim Klubie Środowisk Twórczych i Galerii „Łaźnia” w Radomiu.
Dane wykazane w sprawozdaniu finansowym za 2014r. były zgodne z ewidencją
księgową prowadzoną w instytucji kultury.
V. w Domu Kultury „Idalin” w Radomiu.
Dane wykazane w sprawozdaniu finansowym za 2014r. były zgodne z ewidencją
księgową prowadzoną w instytucji kultury.
VI. w Radomskiej Orkiestrze Kameralnej w Radomiu.
1) W „Bilansie” wykazano w Aktywach w pozycji B.III.1.c „Aktywa obrotowe”,
„Inwestycje krótkoterminowe” „Krótkoterminowe aktywa finansowe” „Środki pieniężne i
inne aktywa pieniężne” , „Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych” kwotę
37.718,20zł stanowiącą sumę środków pieniężnych na dzień 31.12.2014r. na
rachunkach bankowych i w kasie w kwocie 37.787,04zł pomniejszoną o kwotę 68,84zł
stanowiącą saldo Ma rachunku walutowego. Kwota ta stanowiła zadłużenie instytucji
na dzień 31.12.2014r. z tytułu linii kredytowej przysługującej w ramach rachunku
walutowego. W bilansie kwotę 37.787,04zł należało wykazać w Aktywach w pozycji
B.III.1.c zaś kwotę 68,84zł w Pasywach pozycji B.III.2.a, tj. jako „Zobowiązania
krótkoterminowe, wobec pozostałych jednostek – kredyty i pożyczki”.
2) w „Rachunku zysków i strat” wykazano w pozycji B.V „Wynagrodzenia” zamiast
w pozycji B.VII „Pozostałe koszty rodzajowe” kwotę 50.000,00zł z tytułu nagród
przyznanych laureatom Międzynarodowego Konkursu Kompozytorskiego Krzysztofa
Pendereckiego „Arboretum”.
W związku ze stwierdzonymi nieprawidłowościami Radomska Orkiestra
Kameralna sporządziła w dniu 10.06.2015r. korektę sprawozdania finansowego
za 2014r.
VII. w Miejskiej Bibliotece Publicznej w Radomiu.
Dane wykazane w sprawozdaniu finansowym za 2014r. były zgodne z ewidencją
księgową prowadzoną w instytucji kultury.