bilans - SLO STO

SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Samodzielne Koło Terenowe nr 91
Społecznego Towarzystwa Oświatowego
w Białymstoku
za rok obrotowy 2013
(01.09.2013 r. – 31.08.2014 r.)
I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
1. Przedmiotem podstawowej działalności Jednostki w roku obrotowym było:
1)
prowadzenie Zespołu Szkół Społecznych STO w Białymstoku, które tworzy Społeczna Szkoła
Podstawowa nr 91 STO, Społeczne Gimnazjum nr 8 STO i Społeczne Liceum Ogólnokształcące STO
w Białymstoku;
2)
działalność w zakresie edukacji młodzieży;
3)
propagowanie wśród młodzieży wiedzy o unii europejskiej;
4)
zorganizowanie biwaku integracyjnego dla młodzieży;
5)
popularyzacja wiedzy w zakresie oświaty i wychowania.
2. Jednostka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym
pod nr KRS 0000034615
Stowarzyszenie jest organizacją pożytku publicznego z osobowością prawną, nie nastawioną na zysk,
nieprowadzącą działalności gospodarczej.
3. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy 2012
01.09.2013 r. – 31.08.2014 r.
4. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu możliwości dalszej kontynuacji
działalności.
5. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie
ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad (polityką)
rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania postanowieniami uchwały nr 734/02 Zarządu
Głównego STO z dnia 20 kwietnia 2002r. oraz uchwały nr 885/05 z dnia 8 stycznia 2005r., a także uchwały
nr 1039/09 Zarządu Głównego STO z dnia 9 marca 2009 r. w sprawie zasad wewnętrznej gospodarki
finansowej jednostek organizacyjnych Społecznego Towarzystwa Oświatowego w zakresie:
- ustalania roku obrotowego i okresów sprawozdawczych,
- zakładowych zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego,
- zasad prowadzenia ksiąg rachunkowych, w tym zakładowego planu kont,
- systemu ochrony danych i ich zbiorów,
- własnego wzoru sprawozdania finansowego z rachunkiem wyników, w sposób zgodny w szczególności
z postanowieniami art. 4, 10 i 50 oraz rozdziałów 2,4,8 ustawy o rachunkowości.
Zakładowe zasady, metody i wzory wybrano spośród możliwych do stosowania zasad, metod
i
wzorów dopuszczonych ustawą i wprowadzono je do stosowania na okres wieloletni.
6.
Charakterystyka stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów oraz przyczyna ich zmian
w stosunku do roku poprzedniego wg poszczególnych pozycji aktywów i pasywów:
1) wartości niematerialne i prawne wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w kwocie 0 zł.
W roku 2013 jednostka nie nabyła żadnych wartości niematerialnych i prawnych. W stosunku
do wartości niematerialnych i prawnych stosuje się te same zasady amortyzacji jak w stosunku
do rzeczowych aktywów trwałych. Składniki majątkowe, których wartość początkowa jest równa lub
mniejsza od 3500 zł, są odpisywane w ciężar kosztów w momencie oddania do użytkowania;
2) środki trwałe wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w kwocie 164 978,70 zł, na które
składają się środki trwałe- grunty w kwocie 54 460,00zł; środki trwałe w budowie w wysokości
110 518,70zł.
Rzeczowe aktywa trwałe są przedstawiane według historycznego kosztu nabycia
z uwzględnieniem aktualizacji wyceny, pomniejszonym o umorzenie. Rzeczowe aktywa trwałe
są amortyzowane metodą liniową przez określony z góry okres użytkowania. Składniki majątkowe,
których wartość początkowa jest równa lub mniejsza od 3500 zł, są odpisywane w ciężar kosztów
w momencie oddania do użytkowania.
W roku 2014 jednostka zakupiła grunt wraz z budynkiem, który został przeznaczony do przebudowy
i remontu. Wartość gruntu wyniosła 54 460,00 zł, a cena nabycia budynku wyniosła 16 100 zł.
3) długoterminowe aktywa finansowe wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w kwocie 0 zł;
4) zapasy materiałów wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w kwocie 0 zł,
co oznacza ich brak na koniec roku obrotowego;
5) należności i roszczenia wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w kwocie 0,00 zł;
6) krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie
w kwocie 99 435,92 zł - środki pieniężne na rachunku bankowym. W stosunku do roku poprzedniego
zanotowano spadek pozycji środków pieniężnych, z powodu nabycia nieruchomości (działka nr 202);
7) zobowiązania wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w kwocie 0 zł, co oznacza
ich brak na koniec roku obrotowego;
8) rozliczenia międzyokresowe przychodów wyceniono w bilansie na kwotę 800 zł, jest to wpisowe
do zwrotu z powodu rezygnacji z kształcenia dziecka w Zespole Szkół Społecznych.
Białystok, dnia 20.10.2014 r.
BILANS
SAMODZIELNE KOŁO TERENOWE NR 91
SPOŁECZNEGO TOWARZYSTWA OŚWIATOWEGO W BIAŁYMSTOKU
ZA ROK OBROTOWY 2013 (01.09.2013 R. – 31.08.2014 R.)
AKTYWA
PASYWA
Na dzień
Na dzień
Na dzień
Wyszczególnienie
Wyszczególnienie
31.08.2013 r. 31.08.2014r.
31.08.2013 r.
A. Aktywa trwałe
41 369,00
I. Wartości niematerialne i
prawne
II. Rzeczowe aktywa
trwałe
0,00
41 369,00
w tym w budowie
grunty
III. Należności
długoterminowe
IV. Inwestycje
długoterminowe (aktywa
finansowe)
V. Długoterminowe
rozliczenia
międzyokresowe
B. Aktywa obrotowe,
z tego:
41 369,00
0,00
0,00
164 978,70 A. Fundusze własne,
z tego:
I. Fundusz statutowy
0,00
164 978,70 II. Fundusz z aktualizacji
wyceny
110 518,70 III. Wynik finansowy netto
54 460,00 za rok obrotowy
0,00 1. Nadwyżka przychodów nad
kosztami (+)
0,00 2. Nadwyżka kosztów nad
przychodami (-)
Na dzień
31.08.2014 r.
194 825,74
263 614,62
73 344,84
73 344,84
0,00
0,00
121 480,90
190 269,78
121 480,90
190 269,78
0,00
0,00
0,00
0,00 B. Zobowiązania i rezerwy
na zobowiązania
0,00
800,00
153 456,74
99 435,92 I. Zobowiązania
długoterminowe z tytułu
kredytów i pożyczek
0,00 II. Zobowiązania
krótkoterminowe i fundusze
specjalne
0,00 1. Kredyty i pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
I. Zapasy rzeczowych
aktywów obrotowych
0,00
II. Należności i roszczenia
149,67
(nadpłacony zus i podatek)
III. Inwestycje
krótkoterminowe (aktywa
finansowe)
153 307,07
99 435,92 2. Zobowiązania wobec budżetu
0,00
0,00
1. Środki pieniężne
153 307,07
99 435,92 3. Zobowiązania wobec ZG STO z
0,00
0,00
2. Pozostałe aktywa
finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
IV. Krótkoterminowe
rozliczenia
międzyokresowe
0,00
0,00 5. Pozostałe zobowiązania
0,00
0,00
6. Fundusze specjalne
0,00
0,00
III. Rezerwy na
zobowiązania
IV. Rozliczenia
międzyokresowe, z tego:
0,00
0,00
0,00
800,00
1. Rozliczenia
międzyokresowe przychodów
2. Inne rozliczenia
międzyokresowe (zwrot
wpisowego)
0,00
0,00
0,00
800,00
194 825,74
264 414,62
SUMA AKTYWÓW
194 825,74
tytułu składek członkowskich
4. Zobowiązania wobec ZG STO z
tytułu odpisu od czesnego
264 414,62 SUMA PASYWÓW
Białystok, 20.10.2014 r.
…………………………
(pieczęć i podpis skarbnika SKT STO)
………………………….
(Imię, nazwisko i podpis osoby sporządzającej bilans)
…………………………
(pieczęć i podpis prezesa SKT STO)
ROZLICZENIE SKŁADEK CZŁONKOWSKICH
SAMODZIELNE KOŁO TERENOWE NR 91
SPOŁECZNEGO TOWARZYSTWA OŚWIATOWEGO
W BIAŁYMSTOKU
ZA ROK 2013 -2014 (01.09.2013 R. – 31.08.2014 R.)
Okres rozliczeniowy
Kwota składki należnej
25% składki
członkowskiej
należnej ZG STO
(w zł)
Data i forma wpłaty na
rzecz ZG STO 25%
składki
XII.2013
3532,00
883,00
31.12.2013; przelew
VIII.2014
910,00
227,50
29.08.2014; przelew
ŁĄCZNIE:
4442,00
1110,50
*********
INFORMACJA DODATKOWA
(załącznik do bilansu oraz rachunku wyników)
SAMODZIELNE KOŁO TERENOWE NR 91
SPOŁECZNEGO TOWARZYSTWA OŚWIATOWEGO
W BIAŁYMSTOKU, UL. FABRYCZNA 10
ZA ROK OBROTOWY 2013 (01.09.2013 R. – 31.08.2014R.)
1. Dane uzupełniające o aktywach i pasywach:
1) Zmiany w ciągu roku obrotowego wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych
oraz długoterminowych aktywów trwałych:
W
dniu
17.03.2014
Samodzielne
Koło
Terenowe
nr
91
STO
zakupiło
nieruchomość
na ul. Fabrycznej 10A w Białymstoku. Wartość gruntu wyniosła 54 460,00 zł, cena nabycia budynku kosztowała
16 100,00 zł. Dnia 06 maja 2014 Zarząd SKT nr 91 STO przekazał budynek w użytkowanie Zespołowi Szkół
Społecznych STO w Białymstoku (Uchwała nr 30/2013-2014).
Nakłady na remont, modernizację i przebudowę budynku ponosi Zespół Szkół Społecznych STO
w Białymstoku (wydatki na przebudowę księguję się na konto środki trwałe w budowie).
a) środki trwałe wartość początkowa:
Wyszczególnienie wg
pozycji bilansowych
Środki trwałe razem:
z tego:
środki trwałe w budowie,grunty
w zł i gr.
Wartość początkowa
Zwiększenia z tytułu:
na początek roku
- zakupów
obrotowego
- aktualizacji
- inne
41 369,00
123 609,70
41 369,00
Zmniejszenia
wartości
początkowej
0,00
123 609,70
0,00
b) umorzenia środków trwałych:
Wyszczególnienie wg
pozycji bilansowych
(środków trwałych)
Umorzenia środków
trwałych razem:
z tego:
1)
Wartości niematerialne i
prawne razem:
z tego:
1)licencja na program
księgowy
Dotychczasowe
umorzenie na
początek roku
obrotowego
0,00
Zwiększenia umorzeń:
- dotychczasowych
- przejętych z zakupów
- pozostałych
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
umorzeń środków
trwałych
Wartość początkowa Zwiększenia z tytułu:
na początek roku
- nowych zakupów
obrotowego
- inne
0,00
0,00
0,00
0,00
Umorzenie wartości
niematerialnych i
prawnych razem:
z tego:
1) licencja na program
księgowy
Dotychczasowe
umorzenie na
początek roku
obrotowego
0,00
0,00
123 609,70
Zwiększenia umorzeń
Stan na koniec roku
obrotowego
0,00
0,00
0,00
0,00
w zł i gr.
Zmniejszenia
Stan na koniec roku
wartości
obrotowego
niematerialnych i
prawnych
0,00
0,00
0,00
d) umorzenia wartości niematerialnych i prawnych:
Wyszczególnienie wg
pozycji bilansowych
123 609,70
w zł i gr.
c) wartości niematerialne i prawne – wartość początkowa
Wyszczególnienie wg
pozycji bilansowych
Stan na koniec roku
obrotowego
0,00
w zł i gr.
Zmniejszenia
umorzeń
Stan na koniec roku
obrotowego
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
e) długoterminowe aktywa (inwestycje) finansowe:
Wyszczególnienie wg
pozycji bilansowych
Wartość początkowa
na początek roku
Długoterminowe aktywa
finansowe razem:
z tego:
Zwiększenia w ciągu
roku
w zł i gr.
Zmniejszenia w
ciągu roku
Stan na koniec roku
obrotowego
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2)
Wartość gruntów użytkowanych wieczyście dot. Fabryczna 10 (wartość gruntów ustalono na podstawie
oszacowania wartości rynkowej z dn. 10.06.1997 r. przez rzeczoznawcę – 70463,00 zł).
Wartość gruntów na własność dot. Fabryczna 10A (wartość gruntów ustalono na podstawie oszacowania
wartości rynkowej przez rzeczoznawcę i wynikająca z aktu notarialnego– 54 460,00zł).
3)
Wartość początkowa nie amortyzowanych (nie umarzanych) środków trwałych, używanych na
podstawie umów:
a) na początek roku
a) najmu
…………………zł.
b) dzierżawy
…………………zł.
c) innych umów (leasingu) …………………zł.
razem
0,00
zł.
4)
b) na koniec roku
…………………zł.
…………………zł.
…………………zł.
0,00
zł.
Wartość zobowiązań wobec budżetu państwa lub J. S. T. z tytułu uzyskania prawa własności
budynków i budowli:
a) na początek roku 0,00 zł.
b) na koniec roku 0,00 zł.
2.
Struktura zrealizowanych przychodów wg ich źródeł, w tym wymaganych statutem:
w zł i gr.
Przychody za rok:
Wyszczególnienie
2)
obrotowy
kwota
% struktury
kwota
% struktury
192 912,02
100
255 678,32
100
5 850,00
3,03
4504,00
1,76
10 889,30
5,64
7534,10
2,95
10 889,30
5,64
7534,10
2,95
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
1) dotacje
0,00
0
0,00
0
2) subwencje
0,00
0
0,00
0
100 590,00
52,14
118010,00
46,16
72 253,12
37,46
123 601,90
48,34
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
Przychody razem, z tego:
1)
poprzedni
Przychody działalności statutowej
– składki brutto określone statutem
Przychody z działalności statutowej
nieodpłatnej pożytku publicznego
w tym:
1) darowizny na opp 1%
2) subwencje
3) Przychody z działalności statutowej
odpłatnej pożytku publicznego
4)
Pozostałe przychody określone
statutem (w tym darowizny i pozostałe przychody z
działalności odpłatnej pożytku publicznego)
5)
Pozostałe przychody
Przychody ze sprzedaży śr. trwałych, środków trwałych
w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych
Przychody z likwidacji środków trwałych
6)
Inne przychody
72 253,12
37,46
123 601,90
48,34
Przychody finansowe
3 329,60
1,73
2028,32
0,79
0,00
0
0,00
0
3 329,60
1,73
2028,32
0,79
Odsetki od pożyczek
0,00
0
0,00
0
Odsetki od posiadanych papierów wartoś.
0,00
0
0,00
0
Otrzymane dywidendy od akcji obcych
0,00
0
0,00
0
Inne przychody finansowe
0,00
0
0,00
0
Ceny sprzedaży akcji i udziałów
Odsetki od lokat, wkładów bankowych
3. Struktura kosztów działalności statutowej oraz kosztów administracyjnych:
w zł i gr.
Koszty za rok:
Wyszczególnienie
poprzedni
kwota
Koszty razem
1) Koszty realizacji działalności statutowej
nieodpłatnej pożytku publicznego
1) świadczenia pieniężne
2) świadczenia niepieniężne
2) Koszty realizacji działalności statutowej
odpłatnej pożytku publicznego
1) świadczenia pieniężne
2) świadczenia niepieniężne
3) Pozostałe koszty realizacji zadań statutowych
1) świadczenia pieniężne
2) świadczenia niepieniężne
4) Koszty ogólnoadministracyjne
1. Amortyzacja
2. Zużycie materiałów
3. Zużycie energii, czynsz
4. Usługi obce
5. Podatki i opłaty
6. Wynagrodzenia
7. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
8. Podróże służbowe
9. Pozostałe koszty
5) Pozostałe koszty (operacyjne) działalności
statutowej
6) Koszty finansowe działalności statutowej
7) Straty nadzwyczajne działalności statutowej
obrotowy
%
struktury
kwota
%
struktury
71 431,12
100
65 408,54
100
11 439,97
16,11
10 157,47
15,53
11 439,97
16,11
10 157,47
15,53
0,00
0
0,00
0
38 744,50
54,24
43 579,50
66,62
38 744,50
54,24
43 579,50
66,62
0,00
0
0,00
0
5 289,35
7,41
200,00
0,31
5 289,35
7,41
200,00
0,31
0,00
15 957,30
0,00
183,00
0,00
10 205,20
273,00
4 800,00
0,00
150,10
346,00
0
22,34
0
0,26
0
14,29
0,38
6,72
0
0,21
0,48
0,00
11471,57
0,00
65,80
3604,81
937,10
639,86
6224,00
0,00
0,00
0,00
0
17,54
0
0,10
5,51
1,43
0,98
9,52
0
0
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
4. Struktura funduszu statutowego z dnia założenia (powstania) Jednostki:
stan na 31.12.1995 r. w zł i gr.
Wyszczególnienie źródeł pochodzenia – tworzenia funduszu
Kwota
Wartość funduszu statutowego razem
3311,01
z tego
1) odpis z zysku
3311,01
5. Dane o źródłach zwiększenia i o sposobie wykorzystania funduszu statutowego w roku
obrotowym:
w zł i gr.
Wyszczególnienie
1. Stan funduszu na początek roku:
2. Zwiększenia funduszu w ciągu roku z tego z tytułu:
Kwota
73 344,84
0,00
1)
3. Zmniejszenia funduszu w ciągu roku z tego z tytułu:
0,00
1)
4. Stan funduszu na koniec roku
Stan funduszu statutowego nie zmienił się od 2008r.
73 344,84
6. Wykaz zobowiązań działalności statutowej zabezpieczonych na majątku jednostki:
w zł i gr.
Wyszczególnienie
zobowiązań
Forma zabezpieczenia Stan na:
Zobowiązania
działalności statutowej
z tego z tytułu:
1)
początek roku
0,00
koniec roku
0,00
0,00
7. Wykaz zobowiązań warunkowych (w tym udzielonych przez Jednostkę gwarancji i poręczeń),
związanych z działalnością statutową:
w zł i gr.
Rodzaj zobowiązań, gwarancji, poręczeń
Zobowiązania warunkowe ogółem:
z tego
1)
Stan na:
początek roku
koniec roku
0,00
0,00
8. Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne:
w zł i gr.
Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne:
Tytuły
1) Ogółem czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
wg tytułów:
a) opłacone z góry czynsze z tytułu wynajmowania
pomieszczeń
b) opłacone z góry prenumeraty czasopism i innych
publikacji
c) opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe
d) inne czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
2) Ogółem bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
wg tytułów:
a) inne bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
stan na
początek roku
obrotowego
0,00
koniec roku
obrotowego
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
W bilansie w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe przychodów” widnieje kwota 800,00 zł- jest to kwota
wpisowego do zwrotu na podstawie podania w związku z rezygnacją ze szkoły.
9. Tendencje zmian w przychodach i kosztach, w stanie składników aktywów i źródłach ich
finansowania (syntetycznie opisowo z ewentualnym podaniem odpowiednich wskaźników):
Struktura przychodów i kosztów związanych z działalnością Samodzielnego Koła Terenowego
nr 91 Społecznego Towarzystwa Oświatowego w Białymstoku przedstawiona została w tabelach
punkt 2: „Struktura zrealizowanych przychodów wg ich źródeł, w tym wymaganych statutem”
oraz punkt 3: „Struktura kosztów działalności statutowej oraz kosztów administracyjnych”.
Przychody ogółem w bieżącym okresie sprawozdawczym w stosunku do poprzedniego roku wzrosły
o 32,54%. Powodem wzrostu przychodów było przyjęcie do szkoły podstawowej, gimnazjum i liceum
prowadzonych przez Samodzielne Koło Terenowe nr 91 STO więcej uczniów w porównaniu
do poprzedniego roku, jak również większe wpływy z darowizn na cele statutowe.
Koszty w bieżącym roku bilansowym poniesione w związku z prowadzoną działalnością
Samodzielnego Koła Terenowego nr 91 STO w porównaniu do roku 2012 spadły o ok. 8,43%. Niewielka
tendencja
spadkowa
spowodowana
jest
oszczędnościami,
a
także
zmniejszeniem
kosztów
administracyjnych.
Od dnia 01.09.2013r. rozpoczęła działalność Społeczna Szkoła Podstawowa nr 11 STO
w Białymstoku, która mieści się w wynajmowanym budynku
Wyższej Szkoły Finansów
i Zarządzania w Białymstoku, ul. Ciepła 40. Szkoła liczy obecnie 19 uczniów (kl. I – 13 uczniów, kl. II- 6 uczniów).
Oszczędna gospodarka finansowo-administracyjna pozwoliła Samodzielnemu Kołu Terenowemu
nr 91 STO nabycie nieruchomości (działka nr 202, obręb 17) po sąsiedzku przy ul. Fabrycznej 10A
w Białymstoku w dniu 17.03.2014r. Wartość gruntu wyniosła 54 460,00 zł, a cena nabycia budynku
16 100,00 zł. Zarząd SKT nr 91 STO w dniu 06 maja 2014 w drodze Uchwały nr 30/2013-2014 przekazał
budynek w użytkowanie Zespołowi Szkół Społecznych STO w Białymstoku. Nakłady na remont,
modernizację i przebudowę budynku ponosi Zespół Szkół Społecznych STO w Białymstoku.
Zawarte zostały stosowne umowy z firmą wykonawczą, specjalistami w zakresie opracowania projektów
wykonawczych w zakresie przebudowy i remontu budynku szkoły.
W bieżącym roku obrotowym nadwyżka przychodów nad kosztami wyniosła 190 269,78 zł.
Wnioskujemy o przekazanie tej nadwyżki przychodów na przychody przyszłego okresu.
Białystok, 20.10.2014 r.
…………………………
(pieczęć i podpis skarbnika SKT STO)
……….…………………….
(Imię, nazwisko i podpis
osoby sporządzającej informację dodatkową)
…………………………
(pieczęć i podpis prezesa SKT STO)
Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób
prawnych od wyniku finansowego brutto (zysku lub straty brutto) - metodą bilansową:
(w zł i gr)
Wyszczególnienie ustaleń
1. Zysk /Strata brutto:
2. Trwale różnice dodatnie – zwiększające podstawę opodatkowania (+):
z tego z tytułu:
1) odsetki budżetowe
2) wynik ujemny roku poprzedniego zwiększający koszty roku
3. Trwale różnice ujemne - zmniejszające podstawę opodatkowania (-):
z tego z tytułu:
1) nadwyżka przychodów nad kosztami z roku 2012
4. Przejściowe różnice dodatnie (-):
z tego z tytułu:
1)
5. Przejściowe różnice ujemne (+):
z tego z tytułu:
Kwota
190 269,78
0,00
0,00
0,00
121480,90
121480,90
0,00
0,00
0,00
1) koszty niezapłaconego wynagrodzenia oraz ZUS od
wynagrodzeń
2) niezapłacone odsetki od kredytu
0,00
3) usługi niezafakturowane
0,00
6. Przejściowe różnice dodatnie z roku poprzedniego zrealizowane w roku obrotowym (+):
z tego z tytułu:
1)
7. Przejściowe różnice ujemne z roku poprzedniego zrealizowane w roku obrotowym (-):
z tego z tytułu:
0,00
0,00
0,00
0,00
1) usługi niezafakturowane
0,00
2) odsetki od kredytu / zapłacony ZUS
0,00
8. Dochód (poz.1+2-3-4+5+6-7):
68 788,88
9. Odliczenia od dochodu (-):
68 788,88
z tego z tytułu:
1 ) pokrycia podatkowych strat z lat poprzednich
0,00
2) darowizn
0,00
3) dochód zwolniony
68 788,88
10. Dochód do opodatkowania (poz.8-9) / Strata
0,00
11. Podatek dochodowy od osób prawnych stanowiący zobowiązanie (poz.10 x stawka)
0,00
12. Podatek obciążający rok obrotowy 2011
0,00
13. Zysk bilansowy /Strata bilansowa (poz. 1-12):
190 269,78
Osiągnięty dochód w wysokości 68 788,88 zł za okres sprawozdawczy 2013r. (01.09.2013-31.08.2014 r.) nie podlega opodatkowaniu zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt
6c „Ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych”.