Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na 31.12.2008r.
advertisement
Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na 31.12.2008r. Spis treści BILANS ......................................................................................................... 3 1. Kasa i operacje z bankiem centralnym ............................................................ 4 2. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży ....................................................... 4 3. Należności od klientów ................................................................................. 4 3.1. wg struktury rodzajowej ............................................................................ 4 3.2. wg struktury walutowej ............................................................................. 4 4. Rzeczowe aktywa trwałe .............................................................................. 5 5. Wartości niematerialne ................................................................................ 5 6. Pozostałe aktywa ........................................................................................ 5 7. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu ............................................ 6 8. Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu ....................... 6 9. Kapitał własny ............................................................................................ 6 10. Pozabilansowe zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane ........................ 7 11. Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań .............................................. 7 12. Aktywa i pasywa w walutach obcych............................................................. 7 13. Raport dotyczący ryzyka rynkowego ............................................................. 7 14. Ryzyko kredytowe ..................................................................................... 9 Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na 31.12.2008r. 2 BILANS AKTYWA Nota w tys. zł Stan na 31.12.2008 Kasa i operacje z bankiem centralnym 1 80 180 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 2 1 286 684 Kredyty i inne należności 3 633 641 Rzeczowe aktywa trwałe 4 96 757 Wartości niematerialne 5 91 470 Aktywa z tytułu podatku dochodowego 6 380 Bieżące 467 Odroczone Pozostałe aktywa 5 913 6 21 774 Aktywa, razem PASYWA 2 216 886 Nota w tys. zł Stan na 31.12.2008 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 17 848 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 18 778 977 Rezerwy 19 15 151 Rezerwa na poniesione ale niewykazywane straty IBNR 8 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 5 005 Odroczone Inne zobowiązania 5 005 20 Zobowiązania, razem Kapitał własny 46 372 846 361 21 Kapitał podstawowy 1 370 525 500 000 Kapitał zapasowy 1 000 000 Kapitał z aktualizacji wyceny 4 655 Zysk (strata) roku bieżącego -134 130 Pasywa, razem ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE 2 216 886 Nota w tys. zł Stan na 31.12.2008 Pozabilansowe zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane 23 1 155 171 Zobowiązania udzielone 620 209 Zobowiązania otrzymane 534 962 Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na 31.12.2008r. 3 w tys. zł 1. Kasa i operacje z bankiem centralnym Rachunek bieżący w banku centralnym Gotówka KASA I ŚRODKI W BANKU CENTRALNYM Stan na 31.12.2008 2 772 77 408 80 180 Począwszy od 31.12.2008 r. Alior Bank utrzymuje rezerwę obowiązkową na rachunku bieżącym w Narodowym Banku Polskim. w tys. zł 2. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty dłużne emitowane przez Skarb Państwa Stan na 31.12.2008 1 286 684 1 237 154 bony skarbowe 247 717 obligacje skarbowe 989 437 pozostałe (certyfikaty depozytowe) AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY 49 530 1 286 684 3. Należności od klientów w tys. zł 3.1. wg struktury rodzajowej Kredyty operacyjne Kredyty konsumpcyjne Kredyty inwestycyjne Kredyty w rachunku karty kredytowej Pozostałe kredyty NALEŻNOŚCI OD KLIENTÓW Stan na 31.12.2008 20 595 17 886 34 857 163 537 74 047 w tys. zł 3.2. wg struktury walutowej PLN EUR GBP CHF NALEŻNOŚCI OD KLIENTÓW Stan na 31.12.2008 39 741 1 407 2 32 897 74 047 w tys. zł Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na 31.12.2008r. 4 4. Rzeczowe aktywa trwałe Wartość w cenie nabycia na początek okresu Zwiększenia z tytułu: Zakupu Wartość w cenie nabycia na koniec okresu Skumulowana amortyzacja na początek okresu Środki trwałe w budowie Urządzenia Inwestycje techniczne w obce Pozostałe (w tym sprzęt obiekty informatyczny) 0 0 0 0 0 28 895 31 584 16 014 23 078 99 571 28 895 31 584 16 014 23 078 99 571 28 895 31 584 16 014 23 078 99 571 0 0 0 0 0 2 176 170 460 2806 0 2 176 170 460 2806 0 0 0 0 0 zmiany amortyzacji Skumulowana amortyzacja na koniec okresu Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu Zwiększenia Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU Razem 8 0 0 8 0 8 0 0 8 28 895 29 400 15 844 22 618 96 757 w tys. zł 5. Wartości niematerialne Wartość w cenie nabycia na początek okresu Zwiększenia z tytułu: Zakupu Wartość w cenie nabycia na koniec okresu Skumulowana amortyzacja na początek okresu Wartość firmy 0 16 095 Nakłady 0 5 075 0 59 655 Pozostałe 0 16 282 Razem 0 97 107 16 095 5 075 59 655 16 282 97 107 16 095 5 075 59 655 0 16 282 0 97 107 0 zmiany amortyzacji Skumulowana amortyzacja na koniec okresu Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU Oprogra mowanie 0 0 16 095 3 711 1 926 5 637 3 711 1 926 5 637 0 0 0 0 5 075 55 944 0 14 356 0 0 0 91 470 Na dzień 31.12.2008 r. był przeprowadzony test na utratę wartości niematerialnych, których okres używalności jest nieokreślony tj. wartości firmy i znaku towarowego. Test był przeprowadzony z zastosowaniem metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych i nie wykazał przesłanek do rozpoznania utraty wartości. w tys. zł 6. Pozostałe aktywa Dłużnicy różni pozostałe rozrachunki rozliczenia kart płatniczych Koszty rozliczane w czasie Inne aktywa POZOSTAŁE AKTYWA Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na 31.12.2008r. Stan na 31.12.2008 19 678 19 180 498 2 033 63 21 774 5 w tys. zł 7. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Instrumenty pochodne Transakcje stopy procentowej FRA Transakcje walutowe FX swap, FX forward CIRS ZOBOWIĄZANIA RAZEM Stan na 31.12.2008 848 437 437 411 387 24 848 w tys. zł 8. Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Stan na 31.12.2008 Wobec Banków Depozyty terminowe Wobec Klientów Depozyty bieżące 58 369 58 369 720 608 99 885 Depozyty terminowe 619 817 Pozostałe zobowiązania ZOBOWIĄZANIA RAZEM 9. Kapitał własny Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Z podziału zysku z lat ubiegłych Ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zysk (strata) roku bieżącego Kapitały Razem 906 778 977 w tys. zł Stan na 31.12.2008 500 000 1 000 000 0 1 000 000 4 655 4 655 -134 130 1 370 525 Kapitał akcyjny wykazany jest w wartości nominalnej zgodnie ze Statutem Banku oraz z zapisami w Krajowym Rejestrze Sądowym. Kapitał akcyjny Banku na dzień 31 grudnia 2008 roku wynosił 500 000 tys. zł (całkowicie wpłacony) i składał się z 50 000 000 sztuk akcji imiennych serii A o wartości nominalnej 10 zł każda akcja. Wszystkie akcje nie są uprzywilejowane. Cena emisyjna akcji wynosi 30 zł za każdą akcję. Nadwyżka osiągnięta w wyniku wydania akcji powyżej wartości nominalnej zostaje w całości przeznaczona na kapitał zapasowy Spółki w wysokości 1 000 000 tys. zł. Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na 31.12.2008r. 6 w tys. zł 10. Pozabilansowe zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane Stan na 31.12.2008 Pozabilansowe zobowiązania udzielone 88 559 dotyczące finansowania (linie kredytowe) 82 624 gwarancyjne 5 935 Pozostałe zobowiązania udzielone i otrzymane 1 066 612 Udzielone 531 650 bieżące transakcje pozabilansowe 442 transakcje pochodne 531 208 Otrzymane 534 962 bieżące transakcje pozabilansowe 2 466 transakcje pochodne 532 496 Razem 1 155 171 11. Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Na dzień 31.12.2008 roku aktywa w postaci bonów skarbowych, o wartości 110 tys. zł, stanowiły zabezpieczenie zobowiązań własnych Banku wobec funduszu ochrony środków gwarantowanych w ramach Bankowego Funduszu Gwarancyjnego. 12. Aktywa i pasywa w walutach obcych Pozycja walutowa Alior Banku S.A. według stanu na 31.12.2008 r. przedstawiała się następująco: w tys. zł Składniki pozycji walutowej bilansowe aktywa Waluta USD GBP CHF EUR RAZEM Składniki pozycji walutowej bilansowe pasywa 27 351 2 229 34 302 22 024 85 906 27 846 2 247 1 838 51 769 83 700 Składniki Składniki pozycji pozycji walutowej walutowej pozabilansowe pozabilansowe kwoty do kwoty do otrzymania wydania 219 0 0 0 36 32 496 27 050 188 27 305 32 684 Pozycja walutowa netto długa(+) Pozycja walutowa netto krótka(-) 276 18 4 4 2 883 3 177 Pozycja całkowita (krótka) wynosi 3 177 tys. zł i jest poniżej 2% funduszy własnych Banku. 13. Raport dotyczący ryzyka rynkowego W celu pomiaru ryzyka walutowego Bank stosuje model wartości zagrożonej (VaR Value at Risk). Model VaR definiowany jest jako potencjalna wartość straty na utrzymywanych pozycjach walutowych związanych ze zmianami kursów walutowych, z Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na 31.12.2008r. 7 zachowaniem założonego poziomu ufności oraz okresu utrzymania pozycji. Bank do wyznaczenia VaR stosuje metodę wariancji – kowariancji przy zachowaniu poziomu ufności na poziomie równym 99%. Na posiadanym przez Bank, na koniec roku, portfelu walutowym, w horyzoncie czasowym wynoszącym 250 dni, maksymalna strata wynosić może 69 262,67 PLN, z poziomem ufności 99%. Limity ryzyka stopy procentowej w Banku obejmują wpływ zmian stóp procentowych na przyszły wynik Wykorzystanie limitu odsetkowy, zmiany jak również wartości wartość ekonomicznej ekonomiczną kapitału, kapitału przy Banku. zmianie stóp procentowych o +/- 200 p.b wg stanu na koniec 2008 roku przedstawiono poniżej. w tys. zł Kapitał wewnętrzny +200pb PLN -15 638 EUR 3,5 CHF 35,5 USD 31,9 15 847 zł -200pb 15 638 -3,5 -35,5 -31,9 Zgodnie z Zasadami Zarządzania Ryzykiem Rynkowym, Bank monitoruje ryzyko zmienności wyniku odsetkowego, dla którego przyjmowane są następujące dodatkowe założenia: natychmiastowe, równoległe przesunięcie wszystkich krzywych stóp procentowych w górę/dół o 100 punktów bazowych; zmiana stóp utrzymująca się przez okres 12 miesięcy; salda wolumenów produktów utrzymujące się na stabilnym poziomie; odnowienia produktów (np. depozytów terminowych) dokonywane są wg tej samej struktury terminowej i walutowej. Tak wyznaczana zmiana wyniku odsetkowego oszacowana została na poziomie 8,3 mln PLN. W omawianym okresie nie nastąpiło przekroczenie limitów określonych w regulacjach wewnętrznych Banku. Analiza profilu zapadalności/wymagalności w dłuższym terminie zależna jest, w dużym stopniu, od przyjętych założeń w zakresie kształtowania się przyszłych przepływów gotówkowych, związanych z pozycjami aktywów i pasywów. Założenia te, w szczególności, uwzględniają: 1. Stabilność pasywów o nieokreślonych terminach wymagalności (np. rachunki bieżące, odnowienia depozytów); Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na 31.12.2008r. 8 2. Możliwość skrócenia terminu zapadalności określonych pozycji aktywów (np. kredyty hipoteczne z możliwością wcześniejszej spłaty); 3. Możliwość zbycia pozycji aktywów (portfel płynnościowy) i podlegają akceptacji na poziomie Komitetu ALCO lub Zarządu Banku. 14. Ryzyko kredytowe Bank posiada: 1. Zasady identyfikacji obszarów wystąpienia ryzyka koncentracji z tytułu działalności kredytowej; 2. Proces ustalania i aktualizowania wysokości limitów; 3. Proces zarządzania limitami wraz z ustaleniem sposobu postępowania w przypadku przekroczenia dozwolonego poziomu limitu; 4. Proces monitorowanie ryzyka koncentracji, w tym sprawozdawczość; 5. Kontrolę procesu zarządzania ryzykiem koncentracji. Współczynnik wypłacalności Współczynnik wypłacalności Bank wylicza zgodnie z zasadami Uchwały nr 380/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z 17 grudnia 2008r. w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, w tym zakresu i warunków stosowania metod statystycznych oraz zakresu informacji załączanych do wniosków o wydanie zgody na ich stosowanie, zasad i warunków uwzględniania umów przelewu wierzytelności, umów o subpartycypację, umów o kredytowy instrument pochodny oraz innych umów niż umowy przelewu wierzytelności i umowy o subpartycypację, na potrzeby wyznaczania wymogów kapitałowych, warunków, zakresu i sposobu korzystania z ocen, nadawanych przez zewnętrzne instytucje oceny wiarygodności kredytowej oraz agencje kredytów eksportowych, sposobu i szczegółowych zasad obliczania współczynnika wypłacalności banku, zakresu i sposobu uwzględniania działania banków w holdingach w obliczaniu wymogów kapitałowych i współczynnika wypłacalności oraz określenia dodatkowych pozycji bilansu banku ujmowanych łącznie z funduszami własnymi w rachunku adekwatności kapitałowej oraz zakresu, sposobu i warunków ich wyznaczania. Wymagany przez Prawo Bankowe minimalny poziom współczynnika wypłacalności dla nowo powstałego banku wynosi 15%. Dla Alior Banku współczynnik ten na 31 grudnia 2008 wynosił 237%. Tak wysoka wartość współczynnika wynika z faktu krótkiego okresu od rozpoczęcia działalności i braku portfela kredytowego o znaczącej wielkości. Na tę samą Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na 31.12.2008r. 9 datę Fundusze własne podstawowe ogółem do obliczania współczynnika wypłacalności wynosiły: 1 277 849 tys. zł. w tys. zł Wyliczenie współczynnika wypłacalności 31.12.2008 Fundusze własne ogółem dla współczynnika wypłacalności Wymogi kapitałowe 1 277 849 43 055 Wymogi kapitałowe razem dla następujących rodzajów ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie 25 963 Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka rozliczenia - dostawy 0 Wymogi kapitałowe razem dla następujących rodzajów ryzyka: cen kapitałowych papierów wartościowych, cen instrumentów dłużnych, cen towarów i walutowego 0 Wymogi kapitałowe razem z tytułu Ryzyka Operacyjnego 17 092 237% Współczynnik wypłacalności Wartość ekspozycji na ryzyko kredytowe w podziale na klasy według stanu na 31.12.2008 przedstawia się następująco: w tys. zł Klasa ekspozycji według metody standardowej Wartość ekspozycji Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem 1 246 307 286 Instytucje - banki 644 842 134 864 Przedsiębiorstwa 61 227 Detaliczne 12 833 9 625 287 408 118 531 2 252 617 324 533 Rządy i banki centralne Pozostałe Razem Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na 31.12.2008r. 61 227 10
