Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy
advertisement
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009-30.06.2009 Bankier.pl S.A. ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Sprawozdanie sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 1 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa I. Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 3 1. Firma i forma prawna 3 2. Czas trwania działalności Spółki 3 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym 3 4. Skład organów Spółki 3 5. Wewnętrzne jednostki organizacyjne w chodzące w skład Spółki 4 6. Informacje o Spółkach dla których Bankier.pl S.A. jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem Informacje o założeniach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza 4 II. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 5 III. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 7 IV. Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym V. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 11 VI. Informacja dodatkowa 13 1. Wybrane dane finansowe ze skonsolidowanego raportu przeliczone na euro 13 2. Oświadczenie zgodności 14 3. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 14 4. Stosowane zasady rachunkowości 15 5. Istotne dokonania lub niepowodzenia Grupy Kapitałowej w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Skutki zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności Skutki zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Opis organizacji Grupy Kapitałowej 21 27 VII. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych Akcjonariusze posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej VIII. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów 43 IX. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych 46 X. Dodatkowe noty objaśniające B 46 XI. Jednostkowe sprawozdanie finansowe jednostki dominującej 53 7. 8. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 4 4 9 23 25 26 26 26 26 26 27 27 27 28 2 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa I. Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 1. Firma, forma prawna i przedmiot działalności. Dane jednostki: - Nazwa: Bankier.pl S.A. - Siedziba: 00-675 Warszawa, ul. Koszykowa 54 - Podstawowy przedmiot działalności Spółki: działalność portali internetowych - Organ rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. - Wpis do rejestru sądowego: 17.04.2001 - Numer KRS: 0000007720 - Sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie: Finanse inne (fin). Spółka Bankier.pl S.A. została wpisana do Rejestru Handlowego w dniu 29 marca 2000 roku w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia Fabrycznej pod nr RHB 9403, 17 kwietnia 2001 roku postanowieniem Sądu Rejonowego dla Wrocławia Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Spółka została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 7720. Bankier.pl S.A. nadano numer statystyczny REGON 932143650 oraz numer identyfikacji podatkowej 897-16-29-360. Głównym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. są: - działalność portali internetowych, - pośrednictwo w sprzedaży czasu i miejsca na cele reklamowe w mediach elektronicznych (Internet). 2. Czas trwania działalności Spółki. Czas trwania Spółki jest nieograniczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym. Sprawozdanie finansowe przedstawia dane finansowe za okres 01.01.2009 r. do 30.06.2009 r. 4. Skład organów Spółki. Skład Zarządu na dzień 30 czerwca 2009 roku: Joanna Anna Kuzdak – Prezes Zarządu Roman Jacek Bryś – Członek Zarządu Ponadto w okresie od 01.01.2009 r. do 30.06.2009 r. w skład Zarządu wchodzili: Gracjana Janina Dykier – Członek Zarządu do dnia 31.05.2009 r. Magdalena Anita Dulińska – Członek Zarządu do dnia 30.04.2009 r. Maciej Piotr Klepacki – Członek Zarządu do dnia 28.02.2009 r. W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 30.06.2009 r. wchodzili: Michał Rumiński – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej 08.10.2007 r. Krzysztof Płachta – Członek Rady Nadzorczej od 06.04.2007 r. Konrad Sitnik – Członek Rady Nadzorczej od 22.01.2008 r. Leszek Kasperski – Członek Rady Nadzorczej od 23.06.2009 r. Tomasz Jakubiak – Członek Rady Nadzorczej od 23.06.2009 r. od Ponadto w okresie od 01.01.2009 r. do 30.06.2009 r. w skład Rady Nadzorczej wchodzili: Piotr Pajewski – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej od 12.09.2006 r. do 23.06.2009 r. Alexander Neuber – Członek Rady Nadzorczej od 06.04.2007 r. do 19.06.2009 r. Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 3 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa 5. Wewnętrzne jednostki organizacyjne wchodzące w skład Spółki sporządzające samodzielne sprawozdanie finansowe. W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe. 6. Informacje o spółkach, dla których Bankier.pl S.A. jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem. Na dzień 30.06.2009 w skład Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. (dalej jako „Grupa Kapitałowa”) wchodziły: – Internet Service S.A. – podmiot zależny – udział Bankier.pl S.A. na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy w wysokości 100%; – Pit.pl sp. z o.o. – podmiot zależny – udział Bankier.pl S.A. na Zgromadzeniu Wspólników w wysokości 100%. W drodze zawarcia umowy sprzedaży udziałów z osobami fizycznymi w dniu 30 marca 2009 roku Bankier.pl S.A. nabył 175 (sto siedemdziesiąt pięć) udziałów spółki Pit.pl Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu za łączną cenę zakupu 1.585.850,00 złotych. Po transakcji Bankier.pl S.A. dysponuje udziałem wynoszącym 100% kapitału zakładowego i przysługuje mu prawo do 100% głosów na Zgromadzeniu Wspólników PIT.pl Sp. z o.o. Transakcja była zgodna z realizacją umowy inwestycyjnej zakładającej przejęcie 100% udziałów w Pit.pl Sp. z o.o. do II kwartału 2009 roku. Cena nabycia kolejnych transz udziałów była uzależniona od wyników finansowych osiąganych przez Pit.pl Sp. z o.o. w kolejnych kwartałach. 7. Informacje o założeniach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania finansowego oraz znanych okolicznościach wskazujących na zagrożenie kontynuowania przez spółkę działalności. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez grupę działalności. 8. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy Kapitałowej. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością. Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 4 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa II. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2009 r. do 30 czerwca 2009 r. (dane w tys. zł). POZYCJA Nota 1 A. Przychody netto ze sprzedaży towarów i usług, w tym: - od jednostek powiązanych 2 od 01.01.2009 do 30.06.2009 3 20 20 b I. Przychody netto ze sprzedaży towarów II. Przychody netto ze sprzedaży usług B. Koszty sprzedanych towarów i usług 21 Zysk brutto ze sprzedaży od 01.01.2008 do 30.06.2008 4 9 979 10 010 73 52 111 78 9 868 9 932 1 099 1 943 8 880 8 067 C. Koszty sprzedaży 21 5 589 4 320 D. Koszty ogólnego zarządu 21 2 333 1 904 958 1843 128 20 Zysk na sprzedaży E. Pozostałe przychody operacyjne 22 I. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych II. Inne przychody operacyjne F. Pozostałe koszty operacyjne 23 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 5 - 123 20 72 50 1 - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 39 - III. Inne koszty operacyjne 32 50 1 014 1 813 243 227 243 227 57 10 Zysk z działalności operacyjnej G. Przychody finansowe 24 I. Odsetki H. Koszty finansowe 25 I. Odsetki 2 - 55 10 1 200 2 030 254 347 946 1 683 - - 946 1 683 930 16 1 641 42 - podstawowy 0,13 0,23 - rozwodniony 0,13 0,23 II. Inne Zysk przed opodatkowaniem I. Podatek dochodowy 26 Zysk netto J. Inne całkowite dochody Całkowite dochody ogółem Zysk netto przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałowcom mniejszościowym 27 Zysk na akcję (wyrażony w PLN na 1 akcję): Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 5 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa III. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji 30 czerwca 2009 roku (dane w tys. zł). 1 finansowej sporządzone na Nota 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 5 dzień AKTYWA I. Aktywa Trwałe 6 849 4 773 1. Rzeczowe aktywa trwałe 1 890 754 763 2. Wartości niematerialne, w tym: 2 5 512 3 676 3 463 4 761 3 261 3 120 - 30 29 - 30 29 447 313 222 - wartość firmy 3. Aktywa finansowe długoterminowe 3 3.1. w jednostkach powiązanych 4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 4.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego II. Aktywa Obrotowe 4 477 447 313 222 15 470 16 140 14 696 1. Zapasy 5 9 35 25 2. Należności krótkoterminowe 6 5 987 4 056 3 447 2.1. od jednostek powiązanych 2.2. od pozostałych jednostek 3 - - 5 984 4 056 3 447 3. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7 546 293 719 4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8 8 928 11 756 10 505 22 319 20 913 19 173 A k t y w a, r a z e m 1 2 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 3 4 5 PASYWA I. Kapitał własny ogółem I.1. Kapitał własny 16 255 18 204 16 677 16 255 18 143 16 621 1. Kapitał zakładowy 9 7 224 7 224 7 224 2. Kapitał zapasowy 10 7 507 13 064 13 047 3. Zysk (strata) z lat ubiegłych 11 594 (5 308) (5 291) 4. Zysk (strata) netto 12 930 3 163 1 641 - 61 56 172 132 152 I.2. Kapitał udziałowców mniejszościowych II. Zobowiązania długoterminowe 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 67 6 4 2. Zobowiązania finansowe długoterminowe 14 105 126 148 2.1. wobec pozostałych jednostek III. Zobowiązania krótkoterminowe 1. Zobowiązania finansowe krótkoterminowe 105 126 148 5 892 2 577 2 344 60 60 59 60 60 59 5 346 1 961 1 259 15 1.1. wobec pozostałych jednostek 2. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 16 2.1. wobec jednostek powiązanych 2.2. wobec pozostałych jednostek 1 - - 5 345 1 961 1 259 3. Podatek dochodowy bieżący 35 146 167 4. Rezerwa na świadczenia emerytalne i pracownicze 17 244 182 191 5. Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 18 207 228 668 75 51 53 132 177 615 22 319 20 913 19 173 5.1. rozliczenia międzyokresowe przychodów 5.2. rozliczenia międzyokresowe kosztów P a s y w a, r a z e m Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) 19 16 255 18 204 16 677 7 224 345 7 224 345 7 224 345 Wartość księgowa na jedną akcję 2,25 2,52 2,31 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 7 224 345 7 224 345 7 224 345 2,25 2,52 2,31 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 7 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa IV. Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale od 1 stycznia 2009 roku do 30 czerwca 2009 roku (w tys. zł). własnym za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 2 od 01.01.2008 do 31.12.2008 3 od 01.01.2008 do 30.06.2008 4 A. Kapitał własny na początek okresu I. Kapitał (fundusz) własny przypadający jednostce dominującej na początek okresu 1. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu 1.1. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 18 204 15 052 15 052 18 143 14 980 14 980 7 224 7 224 7 224 7 224 7 224 7 224 13 064 13 047 13 047 2.1. Zmiany kapitału zapasowego (5 557) 17 - - 17 - - 17 - 5 557 - - 5 530 - - 27 - - 7 507 13 064 13 047 (2 145) (5 291) (5 291) 3 163 2 512 2 512 441 - - 441 - - 3 010 2 512 2 512 1 a) zwiększenia (z tytułu) - z podziału zysku (ustawowo) b) zmniejszenia (z tytułu) - pokrycia straty - korekta konsolidacyjna 2.2. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu 3. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 3.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) - korekty konsolidacyjne b) zmniejszenia (z tytułu) - przeznaczenie na kapitał zapasowy - 26 - 193 2 486 2 512 2 817 - - 594 - - 5 308 7 803 7 803 5 308 7 803 7 803 a) zwiększenie (z tytułu) 415 - - - korekty konsolidacyjne 415 - - b) zmniejszenie (z tytułu) 5 723 2 495 2 512 - przeznaczenie na pokrycie straty z lat ubiegłych - wypłaty dywidendy 3.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 3.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 3.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych - pokrycie straty z lat ubiegłych 3.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 3.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 4. Wynik netto a) zysk netto II. Kapitał (fundusz) własny przypadający jednostce dominującej na koniec okresu III. Kapitał udziałowców mniejszościowych na początek okresu 1. Zmiany kapitału udziałowców mniejszościowych 5 723 2 495 2 512 - (5 308) (5 291) 594 (5 308) (5 291) 930 3 163 1 641 930 3 163 1 641 16 255 18 143 16 621 61 72 72 (61) (11) (16) 16 71 35 16 71 35 b) zmniejszenie (z tytułu) 77 82 51 - zmiany zależności kapitałowych 77 64 51 - 18 - - 61 56 16 255 18 204 16 677 a) zwiększenie (z tytułu) - udziału w zysku - udziału w stracie IV. Kapitał udziałowców mniejszościowych na koniec okresu B. KAPITAŁ WŁASNY NA KONIEC OKRESU Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 9 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa V. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2009 roku do 30 czerwca 2009 roku (dane w tys. zł). A. PRZEPŁYWY OPERACYJNEJ 1 PIENIĘŻNE od 01.01.2009 do 30.06.2009 2 Z od 01.01.2008 do 30.06.2008 3 DZIAŁALNOŚCI I. Zysk netto 946 1 683 II. Korekty o pozycje 210 200 1. Amortyzacja 2. Odsetki i dywidendy (związane z działalnością inwestycyjną) 3. Zyski (straty) z tytułu działalności inwestycyjnej 209 203 - (3) III. Zysk przed zmianami kapitału obrotowego 1. Zmiana stanu należności 2. Zmiana stanu zapasów 3. Zmiana stanu zobowiązań (bez zobowiązań finansowych i inwestycyjnych) 4. Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych 5. Pozostałe pozycje IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej B. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Na aktywa finansowe, w tym: a. w jednostkach powiązanych - nabycie aktywów finansowych III. Przepływy pieniężne netto inwestycyjnej C. PRZEPŁYWY FINANSOWEJ I. Wpływy PIENIĘŻNE Z z działalności 1 - 1 156 1 883 (1 931) (581) 26 (25) 3 274 583 (284) (704) (2 762) (27) (521) 1 129 3 - 3 - 2 288 774 686 302 1 602 472 1 602 472 1 602 472 (2 285) (774) - 3 DZIAŁALNOŚCI 1. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej - 3 22 30 22 30 (22) (27) (2 828) 328 (2 828) 328 11 756 10 177 8 928 10 505 50 - 11 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa VI. Informacja dodatkowa (dodatkowe informacje i objaśnienia) 1. Wybrane dane finansowe ze skonsolidowanego raportu przeliczone na euro. Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczone na euro PLN Pozycja 30.06.2009 31.12.2008 1 2 Aktywa razem EUR 30.06.2008 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 4 5 6 7 3 22 319 20 913 19 173 4 994 5 012 5 716 6 849 4 773 4 477 1 533 1 144 1 335 Aktywa obrotowe 15 470 16 140 14 696 3 461 3 868 4 381 Pasywa razem 22 319 20 913 19 173 4 994 5 012 5 716 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 6 064 2 709 2 496 1 357 649 744 Zobowiązania krótkoterminowe 5 892 2 577 2 344 1 318 618 699 172 132 152 39 32 45 16 255 18 204 16 677 3 637 4 363 4 972 7 224 7 224 7 224 1 616 1 731 2 154 2,25 2,52 2,31 0,50 0,60 0,69 2,25 2,52 2,31 0,50 0,60 0,69 Aktywa trwałe Zobowiązania długoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Wartość księgowa na jedną akcję (odpowiednio w PLN i EUR) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (odpowiednio w PLN i EUR) Do przeliczenia danych skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30.06.2009 r. przyjęto kurs euro ustalony przez NBP na dzień 30.06.2009 r., tj. kurs 4,4696 zł/euro, tab. 125/A/NBP/2009. Do przeliczenia danych skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2008 r. przyjęto kurs euro ustalony przez NBP na dzień 31.12.2008 r., tj. kurs 4,1724 zł/euro, tab. 254/A/NBP/2008. Do przeliczenia danych skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30.06.2008 r. przyjęto kurs euro ustalony przez NBP na dzień 30.06.2008 r., tj. kurs 3,3542 zł/euro, tab. 126/A/NBP/2008. Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów przeliczone na euro Pozycja 1 Przychody netto ze sprzedaży towarów PLN EUR 01.01.2009 – 01.01.2008 - 01.01.2009 – 01.01.2008 30.06.2009 30.06.2008 30.06.2009 30.06.2008 2 3 4 5 111 78 25 22 Przychody netto ze sprzedaży usług 9 868 9 932 2 184 2 856 Zysk z działalności operacyjnej 1 014 1 813 224 521 Zysk (strata) brutto 1 200 2 030 266 584 946 1 683 209 484 0,13 0,23 0,03 0,07 0,13 0,23 0,03 0,07 Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (odpowiednio w PLN i EUR) Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (odpowiednio w PLN i EUR) Do przeliczenia danych skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów za okres 01.01.2009 - 30.06.2009 r. przyjęto kurs średni euro, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,5184 zł/euro. Do przeliczenia danych skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów za okres 01.01.2008 - 30.06.2008 r. przyjęto kurs średni euro, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 3,4776 zł/euro. Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 13 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone na euro Pozycja rachunku przepływów pieniężnych 1 A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej B. Przepływy z działalności inwestycyjnej C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej PLN EUR 01.01.2009 01.01.2008 01.01.2009 01.01.2008 30.06.2009 30.06.2008 30.06.2009 30.06.2008 2 3 4 5 (521) 1 129 (115) 325 (2 285) (774) (506) (223) (8) (22) (27) (5) D. Przepływy pieniężne netto, razem (2 828) 328 (626) 94 E. Środki pieniężne na początek okresu 11 756 10 177 2 818 2 841 8 928 10 505 1 997 3 132 F. Środki pieniężne na koniec okresu Do przeliczenia danych skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 r. przyjęto niżej opisane kursy euro: - do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D – kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,5184 zł/euro, - do obliczenia danych z pozycji E – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2008 r., tj. kurs 4,1724 zł/euro, tab. 254/A/NBP/2008, - do obliczenia danych z pozycji F – kurs ustalony przez NBP na dzień 30.06.2009 r., tj. kurs 4,4696 zł/euro, tab. 125/A/NBP/2009. Do przeliczenia danych skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2008 – 30.06.2008 r. przyjęto niżej opisane kursy euro: - do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D – kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 3,4776 zł/euro, - do obliczenia danych z pozycji E – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2007 r., tj. kurs 3,5820 zł/euro, tab. 252/A/NBP/2007, - do obliczenia danych z pozycji F – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2008 r., tj. kurs 3,3542 zł/euro, tab. 126/A/NBP/2008. 2. Oświadczenie zgodności. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i zostało zaakceptowane przez Zarząd Bankier.pl S.A. Zarząd Bankier.pl S.A. wykorzystał swoją najlepszą wiedzę co do zastosowania standardów i interpretacji, jak również metod i zasad wyceny poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. zgodnie z MSSF UE na dzień 30 czerwca 2009 r. Przedstawione zestawienia i objaśnienia zostały ustalone przy dołożeniu należytej staranności. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe podlegało badaniu przez biegłego rewidenta. 3. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego. Dane uwzględnione w sprawozdaniu zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy z zachowaniem zasady istotności. Sprawozdanie sporządzone zostało przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową Bankier.pl S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę Bankier S.A. W celu dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu, Zarząd Spółki sporządzającej to sprawozdanie wykorzystał swoją najlepszą wiedzę o spodziewanych standardach i interpretacjach oraz zasadach rachunkowości, a także bieżących działaniach i zdarzeniach. Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 14 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa W sprawozdaniu finansowym wprowadzone zostały zmiany prezentacyjne przedstawione w nocie B-15. W celu zachowania porównywalności danych dokonano odpowiednich korekt okresów wcześniejszych. Dokonane zmiany prezentacyjne nie wpłynęły na wartość kapitałów własnych i wielkość sumy bilansowej. Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztu historycznego. Jednostka nie dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat. Grupa Kapitałowa sporządza skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w wariancie kalkulacyjnym. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za 2008 rok oraz sprawozdanie finansowe jednostki dominującej Bankier.pl S.A. za 2008 rok zostały zatwierdzone do publikacji w dniu 10 sierpnia 2009 roku. Organem zatwierdzającym sprawozdania do publikacji jest Zarząd Spółki. Zarówno właściciele, jak i inne jednostki nie mają prawa do wprowadzania zmian do sprawozdania po jego publikacji. 4. Stosowane zasady rachunkowości. 4.1. Zasady konsolidacji. Jednostki zależne Przez jednostki zależne rozumie się jednostki kontrolowane przez jednostkę dominującą. Uznaje się, że kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności. Wyniki finansowe jednostek zależnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu ich efektywnego nabycia lub zbycia. W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez daną jednostkę z zasadami stosowanymi przez pozostałe jednostki Grupy. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty zachodzące między podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają pełnej eliminacji konsolidacyjnej. Udziały mniejszości w aktywach netto (z wyłączeniem wartości firmy) konsolidowanych podmiotów zależnych prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy. Na udziały mniejszości składają się wartości udziałów na dzień połączenia jednostek gospodarczych oraz udziały mniejszościowe w zmianach w kapitale własnym począwszy od daty połączenia. Straty przypisywane udziałom mniejszościowym wykraczające poza udział w kapitale podstawowym podmiotu alokowane są do udziałów Grupy, z wyjątkiem przypadków wiążącego zobowiązania i zdolności udziałowców mniejszościowych do dokonania dodatkowych inwestycji w celu pokrycia strat. W skład grupy kapitałowej Bankier.pl S.A. na dzień 30.06.2009 r. wchodziły Internet Service S.A. (Bankier.pl S.A. posiada 100,0% kapitału zakładowego spółki) oraz Pit.pl Sp. z o.o. (Bankier.pl S.A posiada 100,0% kapitału zakładowego spółki). Wartość firmy Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki kosztu przejęcia jednostki nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia ujmowanych na dzień przejęcia. Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 15 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Dla celów testowania utraty wartości wartość firmy alokuje się na poszczególne ośrodki Grupy generujące przepływy pieniężne, które powinny odnieść korzyści z synergii będących efektem połączenia. jednostki generujące przepływy pieniężne, do których alokuje się wartość firmy, testuje się pod względem utraty wartości raz w roku lub częściej, jeśli można wiarygodnie przypuszczać, że utrata wartości nastąpiła. Jeśli wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jej wartości bilansowej, stratę z tytułu utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a następnie do pozostałych aktywów tej jednostki. Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu w następnym okresie. 4.2. Wartości niematerialne. Wartości niematerialne obejmują aktywa Grupy, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków: z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, aby nadawał się do sprzedaży, istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i sprzedaży, składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży, znany jest sposób, w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne, zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży. Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady nie spełniające w/w warunków ujmowane są jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w dacie ich poniesienia w pozycji kosztów ogólnego zarządu. Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące: (i) oprogramowania i licencje (ii) prawa autorskie (iii) pozostałe prawa - 2 lata, 2 lata, 5-10 lat. Wartości niematerialne o wartości poniżej 3.500 zł amortyzowane są jednorazowo w dacie oddania ich do użytkowania. Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. 4.3. Rzeczowe aktywa trwałe. Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne, jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 16 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Amortyzacja środków trwałych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Stawki amortyzacyjne dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące: (i) budowle i budynki 2,5-10%, (ii) urządzenia techniczne i maszyny 20%, (iii) sprzęt komputerowy 30%, (iv) środki transportu 20%. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania przekraczającym jeden rok oraz o wartości początkowej nie przekraczającej 3.500 zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania, z wyjątkiem sprzętu komputerowego amortyzowanego liniowo według stawek podatkowych niezależnie od wartości początkowej. Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości, jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Grunty oraz budynki i budowle wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości przeszacowanej równej wartości godziwej na dzień przeszacowania pomniejszonej w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Przeszacowań dokonuje się z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieżności między wartością księgową a wartością godziwą na dzień bilansowy. Na dzień bilansowy środki trwałe inne niż grunty oraz budynki i budowle wyceniane są w wartości przeszacowanej, natomiast środki trwałe w budowie wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. 4.4. Utrata wartości rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych (oprócz wartości firmy). Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i wartości niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów, wartość bilansową tego składnika pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu wartości bilansowej tego składnika aktywów. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, o ile składnik aktywów Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 17 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny. 4.5. Pożyczki i należności. Należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki i pozostałe należności o stałych lub negocjowalnych warunkach płatności niebędące przedmiotem obrotu na aktywnym rynku klasyfikuje się jako pożyczki i należności. Wycenia się je po koszcie zamortyzowanym metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości. Dochód odsetkowy ujmuje się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne. 4.6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz o dużej płynności. Środki pieniężne wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej, a różnice z przeszacowania powiększają koszty lub przychody finansowe okresu. 4.7. Kapitał własny. Kapitałem podstawowym Grupy jest kapitał podstawowy spółki dominującej. Kapitał podstawowy jednostek zależnych, w części odpowiadającej udziałowi jednostki dominującej w kapitale podstawowym tych jednostek, jest kompensowany z wartością nabycia udziałów ujętych w bilansie jednostki dominującej na dzień objęcia kontroli. Kapitał podstawowy wykazywany jest w wysokości nominalnej, wynikającej ze Statutu Spółki, zgodnej z wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku oraz z nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną emitowanych akcji oraz obejmuje kapitał utworzony z podziału zysków wypracowanych w latach poprzednich. Do poszczególnych składników kapitału własnego jednostki dominującej, za wyjątkiem kapitału podstawowego, dodaje się część odpowiednich składników kapitału własnego jednostek zależnych, które powstały od dnia objęcia nad nimi kontroli przez jednostkę dominującą. Kapitał mniejszości stanowi część wyniku finansowego i aktywów netto jednostek zależnych, która przypada na udziały kapitałowe nie należące, bezpośrednio lub za pośrednictwem jednostek zależnych, do jednostki dominującej. Udziały mniejszości prezentuje się w skonsolidowanym bilansie w ramach kapitału własnego, oddzielnie od kapitału własnego jednostki dominującej. Udziały mniejszości w zysku lub stracie grupy kapitałowej również prezentuje się oddzielnie. 4.8. Rezerwy. Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Grupie ciąży istniejący obowiązek prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gry prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów. Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić. Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 18 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa 4.9. Rozliczenia międzyokresowe przychodów. Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza się przychody, których realizacja nastąpi w przyszłych okresach. 4.10. Zobowiązania z tytułu leasingu. Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały wg wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonych na dzień rozpoczęcia leasingu. Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane przez przewidywany okres amortyzowania. Opłaty leasingowe są dzielone pomiędzy koszty finansowe i spłatę salda zobowiązania wobec leasingodawcy. Wszystkie pozostałe leasingi są traktowane jako leasingi operacyjne. Klasyfikacji leasingu dokonuje się na dzień rozpoczęcia leasingu. 4.11. Zobowiązania. Kredyty i inne zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Naliczone odsetki od nieterminowych spłat zobowiązań księgowane są w ciężar kosztów finansowych. W zależności od terminu wymagalności zobowiązania wykazywane są jako krótkoterminowe (do 12 miesięcy od dnia bilansowego) lub długoterminowe (powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego). 4.12. Przychody ze sprzedaży. Przychody ze sprzedaży ujmowane są wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (za wyjątkiem podatku akcyzowego). Przychody z tytułu świadczenia usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy. Jeżeli efekt umowy o świadczenie usług można wiarygodnie oszacować, przychody i koszty ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień bilansowy. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem. W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z mową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie jako koszt. 4.13. Segmenty operacyjne. Od 1 stycznia 2009 r. Grupa zastosowała nowy MSSF 8 „Segmenty operacyjne”. Zgodnie z jego wymogami należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Grupy, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. Informacje sporządzane dla osób decydujących w Grupie o przydziale zasobów i oceniających wyniki finansowe segmentów koncentrują się na podziale dostarczanych usług na następujące grupy: (i) przychody z reklamy, (ii) przychody z e-commerce, (iii) pozostałe. 4.14. Koszty. Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów obejmują koszty dzierżawy łącz i urządzeń telekomunikacyjnych, koszty technologiczne, koszty wynagrodzeń działu redakcji oraz działu technologii, koszty pozyskania treści oraz koszty marketingu portalu, którego operatorem jest Spółka. Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 19 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Koszty sprzedaży obejmują koszty marketingu, promocji oraz reklamy Spółki, koszty wynagrodzeń działów sprzedaży, koszty sprzedaży produktów finansowych oraz koszty sprzedaży reklamy. Koszty ogólnego zarządu stanowią koszty funkcjonowania Spółki, a w szczególności: koszty zarządu oraz koszty działów pracujących na potrzeby całej Spółki. 4.15. Pozostałe przychody i koszty operacyjne. Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują przychody i koszty nie związane bezpośrednio ze zwykłą działalnością jednostki; stanowią je głównie: wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, darowizny, dotacje, utworzone rezerwy, skutki aktualizacji wartości aktywów niefinansowych. 4.16. Przychody i koszty finansowe. Przychody finansowe obejmują głównie przypadające na okres sprawozdawczy odsetki, dywidendy, różnice kursowe oraz zyski ze sprzedaży inwestycji. Koszty finansowe obejmują głównie przypadające na bieżący okres koszty z tytułu zapłaconych odsetek, różnic kursowych, obniżenia wartości aktywów finansowych, a także ewentualne straty ze sprzedaży inwestycji. 4.17. Opodatkowanie. Podatek dochodowy obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony. Podatek bieżący rozumiany jako bieżące obciążenie podatkowe jest obliczany na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe, jakie Grupa może wykorzystać. Pozycja aktywów lub rezerwy na podatek odroczony nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu pierwotnego ujęcia wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy. Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej podatek dochodowy wykazywany jest po dokonaniu kompensaty w zakresie, w jakim wynika z zobowiązania, jakie płatne jest do tego samego urzędu podatkowego. 4.18. Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności. Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Grupie, zarząd jednostki dominującej zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 20 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym. Podstawowe osądy przy zastosowaniu zasad rachunkowości Poniżej przedstawiono podstawowe osądy, inne niż te związane z szacunkami, dokonane przez zarząd, w procesie stosowania zasad rachunkowości jednostki i mające najwyższy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym. (i) ujęcie przychodów, Grupa Kapitałowa w ramach prowadzonej działalności dokonuje sprzedaży barterowej. Przychody barterowe dotyczące reklamy internet za internet zgodnie z MSR 18 „Przychody” na potrzeby skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie są wykazywane. Dokonując osądu, zarząd kierował się szczegółowymi kryteriami ujęcia przychodów ze sprzedaży usług zdefiniowanymi w MSR 18 „Przychody”, a zwłaszcza kwestią przeniesienia przez Grupę określonych rodzajów ryzyka i korzyści związanych z prawem własności na klienta. Podstawy szacowania niepewności Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunku niepewności na dzień bilansowy, mające znaczący wpływ na ryzyko istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym. (i) utrata wartości firmy, Stwierdzenie, czy wartość firmy uległa obniżeniu, wymaga oszacowania wartości użytkowej wszystkich jednostek generujące przepływy pieniężne, do których wartość firmy została przypisana. Chcąc obliczyć wartość użytkową, zarząd musi oszacować przyszłe przepływy pieniężne przypadające na daną jednostkę i ustalić właściwą stopę dyskonta konieczną do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów. Na dzień bilansowy wartość bilansowa firmy wyniosła 4.761 tys. zł. Szczegółowe informacje dotyczące obliczenia straty z tytułu utraty wartości przedstawiono w nocie 2 b. 5. Istotne dokonania lub niepowodzenia Grupy Kapitałowej w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących. Wezwanie do sprzedaży akcji Bankier.pl przez MIH Allegro MIH Allegro z grupy Naspers 9 czerwca 2009 r. ogłosił wezwanie do sprzedaży 100 proc. akcji Spółki Bankier.pl S.A. Zarząd Bankier.pl wyraził pozytywną opinię na temat ogłoszonego wezwania, które jest efektem prowadzonego od ponad roku procesu poszukiwania dla Spółki inwestora strategicznego. Proces został rozpoczęty uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z 29 kwietnia 2008 roku. Oferowana przez Wzywającego początkowa cena 8,70 PLN za akcję w dniu 14 lipca 2009 roku została podniesiona do wysokości 9,00 PLN za akcję. Nabycie całości udziałów w Pit.pl Sp. z o.o. W drodze zawarcia umowy sprzedaży udziałów z osobami fizycznymi w dniu 30 marca 2009 roku Bankier.pl S.A. nabył 175 (sto siedemdziesiąt pięć) udziałów spółki Pit.pl Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu za łączną cenę 1.585.850,00 złotych. Obecnie Bankier.pl S.A. dysponuje udziałem wynoszącym 100% kapitału zakładowego i przysługuje mu prawo do 100% głosów na Zgromadzeniu Wspólników Pit.pl Sp. z o.o. Transakcja była zgodna z realizacją umowy inwestycyjnej zakładającej przejęcie 100% udziałów w Pit.pl Sp. z o.o. do II kwartału 2009 roku. Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 21 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Bankier.pl S.A. wśród najlepszych spółek giełdowych 2008 roku Eksperci rynku kapitałowego przyznali Bankier.pl S.A. tytuł drugiej najlepszej Giełdowej Spółki Roku 2008 w klasyfikacji ogólnej rankingu Pulsu Biznesu, realizowanego przez Pentor Research International. Specjaliści docenili przede wszystkim perspektywy rozwoju spółki Bankier.pl S.A.. Spółka zajęła również drugie miejsce w kategorii „Relacja z inwestorami”. W kategoriach: „Jakość produktów i usług” oraz „Sukces w 2008 roku” Bankier.pl S.A. uplasował się na trzeciej pozycji. Portal finansowy Bankier.pl najbardziej rzetelny i obiektywny w opinii spółek giełdowych Portal finansowy Bankier.pl został wyróżniony przez spółki giełdowe notowane na warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych, jako medium elektroniczne, które w najbardziej rzetelny i obiektywny sposób przekazuje informacje na temat gospodarki w dobie międzynarodowego kryzysu finansowego. W badaniu mediów przeprowadzonym przez Stowarzyszenie Emitentów Giełdowych, Bankier.pl uzyskał najwyższe noty w kategorii „Portal internetowy zajmujący się tematyką gospodarczą”. Awans Bankier.pl w kategorii: biznes, finanse, prawo w badaniu Megapanel PBI/Gemius W styczniu 2009 roku strony biznesowe Bankier.pl odwiedziło ponad 1,8 miliona użytkowników, którzy wygenerowali w tym okresie ponad 40,2 miliona odsłon. Wyniki te sprawiły, że w badaniu Megapanel PBI/Gemius w kategorii: biznes, finanse, prawo, portal Bankier.pl ponownie uplasował się na 3 miejscu rankingu pod względem liczby użytkowników, wyprzedzając tym samym serwisy biznesowe Wirtualnej Polski. Pod względem liczby odsłon stron biznesowych, portal Bankier.pl zajmuje drugą pozycję w kategorii: biznes, finanse, prawo i zarówno w porównaniu z bezpośrednimi konkurentami, jak i sekcjami biznesowymi portali horyzontalnych, Bankier.pl znajduje się w czołówce tego rankingu. Rekordowe wyniki Grupy Bankier.pl w badaniu Megapanel PBI/Gemius w lutym 2009 Najnowsze wyniki badania Megapanel PBI/Gemius wskazały, że w lutym 2009 roku serwisy należące do Grupy Kapitałowej Bankier.pl odwiedziła rekordowa ilość 2,2 miliona użytkowników, którzy wygenerowali łącznie 49,4 miliona odsłon. Serwisy Bankier.pl należące do kategorii: biznes, finanse, prawo w lutym 2009 roku zanotowały 1,9 miliona użytkowników oraz 41,7 miliona odsłon. Bankier.pl współorganizatorem „Rewolucji w Finansach” Bankier.pl przy współpracy z Gazeta.pl zorganizował dwie edycje (luty 2009 i maj 2009) spotkań z cyklu „Rewolucja w Finansach”. Pierwsze seminarium dotyczyło edukacji finansowej Polaków, drugie było poświęcone komunikacji instytucji finansowych w czasie kryzysu. Podczas seminariów zaproszeni specjaliści oraz wszyscy chętni uczestnicy dyskutowali o kluczowych problemach dotyczących głównych tematów spotkań. Bankier.pl współorganizatorem Ogólnopolskiego Badania Motywacji Bankier.pl przy współpracy z Advice Business Solutions zorganizował w lutym br. pierwsze Ogólnopolskie Badanie Motywacji. Na podstawie internetowej ankiety organizatorzy opracują we wrześniu 2009 r. profesjonalny raport na temat motywacji zawodowej w polskich przedsiębiorstwach i organizacjach budżetowych. Celem Ogólnopolskiego Badania Motywacji jest zebranie informacji o tym, co i w jakim stopniu motywuje pracowników. Ważnym założeniem Badania Motywacji jest także zabranie informacji o tym, jakie są najlepsze konstrukcje systemów motywacyjnych oraz jakie pakiety pozafinansowe powinny być proponowane pracownikom. Analityk portalu Bankier.pl Dziennikarzem Roku Na zakończenie obrad IV Kongresu Gospodarki Elektronicznej Związek Banków Polskich uhonorował Michała Macierzyńskiego, analityka portalu finansowego Bankier.pl tytułem Dziennikarza Roku. Kapituła Kongresu po raz pierwszy w swojej historii przyznała nagrodę w tej kategorii. Celem, który przyświecał Kapitule Kongresu Gospodarki Elektronicznej, było szczególne wyróżnienie osób i instytucji, których działalność jest związana z budową i rozwojem gospodarki elektronicznej oraz społeczeństwa informacyjnego w Polsce w 2008 roku. Rekord zakończenia sezonu rozliczeniowego PIT W okresie rozliczeń podatkowych PIT od stycznia do kwietnia 2009 serwisy PIT.pl i VAT.pl zanotowały rekordową ilość unikalnych użytkowników. Według Gemius Traffic średnia liczba unikalnych użytkowników dla serwisów PIT.pl i VAT.pl przez okres od stycznia do kwietnia 2009 roku wyniosła pond 1 milion. Oznacza to rekordowy wzrost o 12,2% względem analogicznego okresu w 2008 roku. Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 22 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Wdrożenie nowych serwisów, produktów i usług: Bankier.pl wdrożył nowy System Partnerski Portal finansowy Bankier.pl z końcem marca 2009 roku wdrożył nową wersję Systemu Partnerskiego. System Partnerski został wzbogacony o szereg nowoczesnych rozwiązań i narzędzi oraz zyskał nową szatę graficzną. Partnerzy mają możliwość dowolnego wyboru produktów finansowych promowanych w swoich serwisach, co pozwala na tworzenie niepowtarzalnej oferty sprzedażowej. Bankier.pl usprawnił także mechanizmy zapewniające dodatkową promocję produktów finansowych na prywatnych stronach Partnerów. Nowa odsłona serwisu Twoja-firma.pl W czerwcu 2009 udostępniona została wersja beta przebudowanego serwisu Twoja-Firma.pl. Zmiany objęły przede wszystkim szatę graficzną, logo oraz nowe funkcjonalności dla Użytkowników. Wdrożenie nowej wersji odbyło się w oparciu o kompletnie przebudowane oprogramowanie serwisu umożliwiające łatwiejszą obsługę oraz szybsze i bezawaryjne działanie. Po zmianach wygląd Twoja-Firma.pl nabrał przejrzystej formy oferując łatwiejszy dostęp do informacji oraz nowe funkcjonalności skierowane do przedsiębiorców. Wybory do Parlamentu Europejskiego 2009 z portalem Bankier.pl W związku z wyborami do Parlamentu Europejskiego, portal finansowy Bankier.pl uruchomił serwis specjalny poświęcony tematyce Eurowyborów 2009. Internauci mogli odnaleźć w serwisie najświeższe informacje, wyniki sondaży, komentarze. W serwisie dostępne były programy komitetów wyborczych, kompendium wiedzy o Europarlamencie, a także najnowsze komunikaty pochodzące z Parlamentu Europejskiego. Dla Internautów szczególnie ciekawym materiałem były komentarze wideo przygotowywane przez redakcję Bankier.TV. Bankier.pl poszerzył sekcję Ubezpieczeń Bankier.pl poszerzył sekcję Ubezpieczeń o część dotyczącą Ubezpieczeń wakacyjnych. Eksperci z branży ubezpieczeniowej przez cały okres wakacyjny publikowali informacje niezbędne do zorganizowania bezpiecznych wakacji w kraju i za granicą. Duża część publikacji była dedykowana tym, którzy szukali produktów ochronnych związanych z wyjazdami zagranicznymi. W Ubezpieczeniach wakacyjnych nie brakowało ważnych informacji, dotyczących zasad doboru produktów, zawierania umów, czy sposobów dochodzenia odszkodowania. VAT.pl ruszył z nową usługą VAT.pl, serwis spółki PIT.pl, uruchomił nową usługę - wystawianie faktur VAT on-line. Stworzony system umożliwia nie tylko łatwe wystawianie faktur w oparciu o indywidualną bazę Kontrahentów i towarów, daje także cały wachlarz możliwości ich przekazania poprzez pocztę elektroniczną, ale i pocztę tradycyjną, wiadomość SMS czy nawet faks. Usługa pozwala na wystawienie faktury VAT bez potrzeby posiadania drukarki, faksu czy nawet dostępu do poczty elektronicznej. Wystawiona faktura jest archiwizowana na niezależnym bezpiecznym serwerze. System daje szereg możliwości dalszej pracy z samym dokumentem. Posiada praktyczne rozwiązania i funkcje, jak choćby automatyczną numerację, wystawianie korekty dokumentu, własne jednostki miar i sposoby płatności. Oprócz wystawiania faktur VAT, system umożliwia także wystawianie faktur pro forma i rachunków uproszczonych. Wszystkie funkcjonalności dostępne są także w wersji dla przeglądarek czytających, wykorzystywanych przez osoby niewidome i niedowidzące. 6. Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe. Wszelkie czynniki i zdarzenia mające znaczący wpływ na wynik finansowy zostały przedstawione w opublikowanych raportach bieżących. Istotne umowy W dniu 9 stycznia 2009 roku Zarząd Bankier.pl S.A. otrzymał i podpisał umowy podpisane dnia 9 stycznia 2009 roku przez ARBOmedia Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Całkowita wartość kontraktów będzie zależna od pozycji serwisów Bankier.pl S.A. i serwisów spółek zależnych od Bankier.pl S.A. na rynku mediów internetowych. Umowa o największej wartości została zawarta z ARBOmedia Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie na okres do 31 grudnia 2009 roku i reguluje stosunki pomiędzy jej stronami od dnia 1 stycznia 2009 roku. Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 23 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Przedmiotem umowy jest: określenie zasad współpracy pomiędzy stronami, w zakresie zarządzania i obsługi powierzchni reklamowej na witrynach Bankier.pl S.A., pośrednictwo ARBOmedia Polska Sp. z o.o. w organizowaniu komercyjnych kampanii reklamowych na witrynach Bankier.pl S.A., określenie sposobu realizacji kampanii reklamowych na witrynach Bankier.pl S.A. przez system do obsługi kampanii reklamowych, którego dysponentem jest ARBOmedia Polska Sp. z o.o., podział wpływów z komercyjnych kampanii reklamowych wraz ze sposobem ich rozliczania. ARBOmedia Polska Sp. z o.o. jest spółką organizującą wiodącą sieć reklamową na polskim rynku internetowym. W dniu 2 kwietnia 2009 roku Bankier.pl S.A. zawarła Umowę o świadczenie usług księgowych i prowadzenie ksiąg rachunkowych z firmą ASB Poland Sp. z o.o. ASB Poland Sp. z o.o. to oddział międzynarodowej firmy doradczej ASB, działającej w kilku krajach Europy Środkowej. ASB Poland Sp. z o.o. specjalizuje się w kompleksowym outsourcingu księgowości, finansow, kadr i płac. W skład zespołu ASB Poland wchodzą specjaliści, którzy zdobywali doświadczenie w firmach tzw. Wielkiej Czwórki zarówno w Polsce jak i za granicą. Naturalnym następstwem zawarcia tej Umowy była likwidacja z dniem 31 maja własnego działu finansowo – księgowego. Zmiany w Zarządzie Spółki W dniu 20 stycznia 2009 roku Pan Maciej Klepacki, pełniący funkcję Członka Zarządu Bankier.pl S.A., złożył rezygnację ze stanowiska Członka Zarządu Spółki z dniem 28 lutego 2009 r. W dniu 10 lutego 2009 roku Pani Magdalena Dulińska, pełniąca funkcję Członka Zarządu Bankier.pl S.A., złożyła rezygnację ze stanowiska Członka Zarządu Spółki z dniem 31 marca 2009 r. W dniu 26 lutego 2009 roku Pani Gracjana Dykier, pełniąca funkcję Członka Zarządu Bankier.pl S.A., złożyła rezygnację ze stanowiska Członka Zarządu Spółki z dniem 31 maja 2009 r. Zmiany w Radzie Nadzorczej W dniu 12 maja 2009 roku Pan Alexander Neuber złożył rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki z dniem 19 czerwca 2009 r. wskazując jako przyczynę rezygnacji możliwy konflikt interesów. W dniu 19 czerwca 2009 roku Przewodniczący Rady Nadzorczej Bankier.pl S.A. - Pan Piotr Pajewski złożył rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki z dniem 23 czerwca 2009 jako przyczynę rezygnacji podając powody osobiste. Uchwałami Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Bankier.pl S.A. z dnia 23 czerwca 2009 r. do Rady Nadzorczej zostali powołani Pan Tomasz Jakubiak oraz Pan Leszek Kasperski. Projekty uchwał na ZWZA W dniu 17 marca 2009 roku Zarząd otrzymał od MCI.Private.Ventures Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z wydzielonym subfunduszem MCI.EuroVentures 1.0 z siedzibą we Wrocławiu, wpisanego do rejestru funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 347, którego organem jest MCI Capital TFI SA siedzibą we Wrocławiu przy ul. Klecińskiej 125, wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej Wydział VI Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000263112 działając jako Akcjonariusz Bankier.pl S.A. reprezentujący co najmniej 1/10 kapitału zakładowego Spółki, na podstawie art. 400 §1, wniosek o umieszczenie przez Zarząd Bankier.pl S.A. w porządku obrad najbliższego Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Bankier.pl S.A. następujących punktów obrad: 1. Podjęcie uchwały w sprawie pokrycia całości straty z lat ubiegłych Spółki w całości ze środków zgromadzonych na kapitale zapasowym Spółki w terminie nie dłuższym niż 7 dni od dnia podjęcia uchwały w niniejszej sprawie przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Bankier.pl S.A. 2. Podjęcie Uchwały w sprawie podziału zysku netto za rok obrotowy 2008 r. w ten sposób, aby przeznaczyć 100% zysku netto na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki za rok 2008, z ustaleniem dnia dywidendy oraz terminu wypłaty dywidendy. Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 24 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Szczegóły niniejszego wniosku zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 8/2009 z dnia 17 marca 2009 roku. W dniu 29 kwietnia zarząd otrzymał od BZ WBK AIB Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Poznaniu na Pl. Wolności 16, wpisane do Krajowego Rejestru Sadowego pod numerem 0000001132, działając w imieniu Arka BZ WBK Akcji Funduszu Inwestycyjnego Otwartego, Arka BZ WBK Rozwoju Nowej Europy Funduszu Inwestycyjnego Otwartego, Arka BZ WBK Akcji Środkowej i Wschodniej Europy Funduszu Inwestycyjnego Otwartego, Arka BZ WBK Akcji Środkowej i Wschodniej Europy Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego oraz Lukas Funduszu Inwestycyjnego Otwartego, tj. akcjonariuszy Bankier.pl S.A. reprezentujących co najmniej 1/10 kapitału zakładowego Spółki, na podstawie art. 400 paragraf 1 KSH (Dz. U. 2000 Nr 94 poz. 1037) wniosek o umieszczenie w porządku obrad najbliższego Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Bankier.pl S.A. punktu obrad dotyczącego zmian w składzie Rady Nadzorczej Spółki. W raporcie bieżącym nr 27/2009 z dn. 23 czerwca 2009 Zarząd Bankier.pl podał do wiadomości treści uchwał podjętych przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Bankier.pl S.A. dnia 23 czerwca 2009 roku. Uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy W raporcie bieżącym nr 27/2009 z dnia 23 czerwca 2009 roku Zarząd Bankier.pl opublikował treść wszystkich uchwał podjętych na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Bankier.pl S.A., które odbyło się dnia 23 czerwca 2009 roku. Walne Zgromadzenie podjęło m.in. uchwały dotyczące: pokrycia całości straty z lat ubiegłych wynoszącej 5.530.457,93 zł w całości ze środków zgromadzonych na kapitale zapasowym ze skutkiem na dzień podjęcia uchwały; przeznaczenia zysku netto powstałego w roku obrotowym 2008 w wysokości 2.817.494,55 zł na wypłatę dywidendy dla Akcjonariuszy Spółki; wartość dywidendy na akcję wyniosła 0,39 zł, dzień ustalenia prawa do dywidendy uchwalono na 7 lipca 2009 oraz termin wypłaty dywidendy na 21 lipca 2009 roku. W drodze uchwały Walne Zgromadzenie wprowadziło zmianę Statutu Spółki: 1. Dotychczasowy § 2, otrzymał następujące brzmienie: "§ 2. Siedzibą Spółki jest miasto Warszawa." 2. Dotychczasowy § 8 ust. 1, otrzymał następujące brzmienie: "1. Zarząd jest uprawniony do podwyższania kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję nowych akcji Spółki o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 1.250.000 (słownie: milion dwieście pięćdziesiąt tysięcy) złotych, w drodze emisji w jednej lub kilku transzach akcji serii "L" oraz dalszych serii akcji Spółki (kapitał docelowy). Upoważnienie Zarządu do podwyższania kapitału zakładowego Spółki oraz do emitowania nowych akcji w ramach limitu określonego powyżej wygasa w dniu 31 grudnia 2011 roku." 3. Dotychczasowy § 8 ust. 6, otrzymał następujące brzmienie: "6. Akcje Spółki, które zostaną wyemitowane w ramach kapitału docelowego mogą być emitowane w związku z ustanowieniem programu motywacyjnego dla zarządu, pracowników i współpracowników Spółki, w liczbie nie większej niż 80.000 /osiemdziesiąt tysięcy/ akcji." Wezwanie do sprzedaży akcji Bankier.pl S.A. W dniu 9 czerwca 2009 roku MIH Allegro B.V. z siedzibą w Hoofddorp, Holandia ogłosiło wezwanie do sprzedaży 100% akcji Spółki Bankier.pl S.A. oferując cenę 8,70 zł za jedną akcję. Wezwanie zostało ogłoszone pod warunkiem, że nie mniej niż 4.840.311 akcji zostanie objęte zapisami przy czym wzywający zastrzegł sobie prawo do nabycia akcji pomimo nieziszczenia się tego warunku. Zarząd Bankier.pl S.A. w raporcie bieżącym 23/2009 z dn. 15 czerwca 2009 opublikował swoje stanowisko w sprawie ogłoszonego wezwania. 7. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy Kapitałowej w prezentowanym okresie. Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 25 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Rynek reklamowy charakteryzuje się regularną sezonowością. Najwyższe przychody na tym rynku spółki Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. osiągają w II i IV kwartale. W I i III kwartale przychody ze sprzedaży reklamy pozostają na istotnie niższym poziomie. Ze względu na fakt, iż przychody reklamowe stanowią istotną część przychodów ze sprzedaży ogółem oraz na fakt istotnego udziału kosztów stałych w kosztach Grupy Kapitałowej ogółem, w II i IV kwartale osiągane są lepsze niż w I i III kwartale wyniki finansowe – w okresach tych generowana jest znacząca część zysku netto. 8. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. W dniu 23 czerwca 2009 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia zysku netto za rok obrotowy 01.01.2008 r. do 31.12.2008 r. w wysokości 2.817.494,55 zł (słownie: dwa miliony osiemset siedemnaście tysięcy czterysta dziewięćdziesiąt cztery złotych 55/100) do podziału między akcjonariuszy. Wartość dywidendy przypadającej na jedną akcję wyniosła 0,39 złotych (słownie: trzydzieści dziewięć groszy). Dywidendą zostało objętych 7.224.345 (słownie siedem milionów dwieście dwadzieścia cztery tysiące trzysta czterdzieści pięć) akcji Spółki. Dzień dywidendy ustalono na 7 lipca 2009 roku, a termin wypłaty dywidendy - na 21 lipca 2009 roku. 9. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej. Zgodnie z uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółka w dniu 21 lipca 2009 roku wypłaciła dywidendę w łącznej wysokości 2.817 tys. zł, tj. w wysokości 0,39 zł na akcję. W dniu 30 lipca 2009 roku wezwanie ogłoszone przez MIH Allegro B.V. na 100% akcji Bankier.pl S.A. zakończyło się sukcesem - został spełniony warunek objęcia zapisami na sprzedaż akcji Bankier.pl S.A. minimum 67% akcji Spółki. W dniu 6 sierpnia 2009 roku MIH Allegro B.V. ogłosił że posiada 6.013.052 akcji Bankier.pl S.A. stanowiących 83,2% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Bankier.pl S.A. MIH Allegro B.V. poinformował, że rozważa zwiększenie udziału w ogólnej liczbie głosów w ciągu 12 miesięcy od złożenia niniejszego zawiadomienia Poza powyższym, po dniu 30 czerwca 2009 roku nie wystąpiły zdarzenia mogące mieć znaczący wpływ na wyniki Grupy Kapitałowej, a nieujęte w niniejszym sprawozdaniu. 10. Skutki zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. W pierwszym półroczu 2009 roku nie nastąpiły zmiany w strukturze gospodarczej Grupy Kapitałowej Bankier.pl. 11. Skutki zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. W dniu 30 marca 2009 roku, zgodnie z umową inwestycyjną zawartą w grudniu 2006 roku, Bankier.pl S.A. zawarł z Jackiem Wawrowskim i Arturem M. Brzezińskim umowy nabycia łącznie 175 udziałów Pit.pl Sp. z o.o. o wartości nominalnej 100,00 złotych każdy, stanowiących 25% kapitału zakładowego i dających prawo do 25% głosów na Zgromadzeniu Wspólników Pit.pl sp. z o.o. za łączną cenę 1.585.850 (jeden milion pięćset osiemdziesiąt pięć tysięcy osiemset pięćdziesiąt) złotych. Transakcja została zrealizowana po cenie uzależnionej od wyników finansowych osiąganych przez Pit.pl Sp. z o.o. w kolejnych kwartałach. 12. Opis organizacji Grupy Kapitałowej. W skład Grupy Kapitałowej Bankier.pl na dzień 30.06.2009 r. wchodziły dwa podmioty zależne: Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 26 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Spółka Internet Service S.A. prowadząca wiodący portal motoryzacyjny mojeauto.pl udział Bankier.pl S.A. w kapitale zakładowym spółki Internet Service S.A. wynosił 100,00%. Spółka Pit.pl Sp. z o.o. prowadząca czołowe portale podatkowe Pit.pl i Vat.pl - udział Bankier.pl S.A. w kapitale zakładowym spółki Pit.pl Sp. z o. o. wynosił 100,0%. 13. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych. Spółka nie publikowała prognoz wyników za dany rok. 14. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu. Na dzień 30.06.2009 r. struktura akcjonariatu posiadającego co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu przedstawia się następująco: 1 621 926 Procentowy udział w kapitale zakładowym 22,45 Liczba głosów na WZA (w szt.) 1 621 926 Procentowy udział w ogólnej liczbie głosów na WZA 22,45 1 330 249 18,41 1 330 249 18,41 592 932 8,21 592 932 8,21 362 301 5,02 362 301 5,02 372 062 5,15 372 062 5,15 2 944 875 7 224 345 40,76 100,00 2 944 875 7 224 345 40,76 100,00 Liczba akcji (w szt.) Akcjonariusz BZ WBK AIB Asset Management S.A.* MCI.PrivateVentures Fundusz Inwestycyjny Zamknięty ** TFI Allianz Polska S.A. Noble Funds Fundusz Inwestycyjny Otwarty Quercus Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Pozostali Akcjonariusze Suma *klienci BZ WBK AIB Asset Management S.A. w ramach umów o zarządzanie 15. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące. Na dzień 30.06.2009 r. osoby zarządzające i nadzorujące Bankier.pl S.A. są w posiadaniu następujących ilości akcji: Akcjonariusz Joanna Kuzdak Roman Bryś Funkcja pełniona w Zarządzie lub Radzie Nadzorczej Prezes Zarządu Członek Zarządu Liczba akcji (w szt.) 50 523 7 500 Liczba głosów na WZA (w szt.) 50 523 7 500 16. Informacje o zawarciu przez spółkę lub jednostkę od niej zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi. Bankier.pl S.A. w prezentowanym okresie nie zawarł transakcji z podmiotami powiązanymi, których łączna wartość przekroczyłaby wyrażoną w złotych równowartość kwoty 500.000 EUR. Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 27 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa VII. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej. Rzeczowe aktywa trwałe Nota 1 a (do pozycji I.1 aktywów) RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 30.06.2009 1 31.12.2008 2 a) środki trwałe 30.06.2008 3 4 890 754 758 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 128 136 145 - urządzenia techniczne i maszyny 489 299 290 - leasing 168 198 234 - inne środki trwałe 105 121 89 - - 5 890 754 763 b) środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem Nota 1 b (do pozycji I.1 aktywów) ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2009 - 30.06.2009 1 a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) - zakup c) zmniejszenia (z tytułu) - sprzedaż d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) - zwiększenia - zmniejszenia - sprzedaż - likwidacja g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 2 3 4 5 6 7 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Leasing Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie środki trwałe, razem 165 1 664 341 218 - 2 388 - 271 - - - 271 - 271 - - - 271 - 121 - - - 121 - 121 - - - 121 165 1 814 341 218 - 2 538 29 1 365 143 97 - 1 634 8 (40) 30 16 - 14 8 - 76 116 7 109 30 - 16 - - 130 116 7 109 37 1 325 173 113 - 1 648 128 489 168 105 - 890 Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 28 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2008 - 31.12.2008 1 2 3 4 5 6 7 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Leasing Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) - zakup - ulepszenia c) zmniejszenia (z tytułu) - sprzedaż - likwidacja d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) - zwiększenia - zmniejszenia - sprzedaż - likwidacja g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 104 1 470 341 182 - 2 097 61 237 - 36 - 334 - 237 - 36 - 273 61 - - - - 61 - 43 - - - 43 - 32 - - - 32 - 11 - - - 11 165 1 664 341 218 - 2 388 14 1 200 70 88 - 1 372 15 165 73 9 - 262 15 - 203 38 30 8 73 - 9 - - 300 38 30 8 29 1 365 143 97 - 1 634 136 299 198 121 - 754 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2008 - 30.06.2008 1 a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) - zakup - ulepszenia - inne (korekty) c) zmniejszenia (z tytułu) - likwidacja d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) - zwiększenia - zmniejszenia - likwidacja g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 2 3 4 5 6 7 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Leasing Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie środki trwałe, razem 104 1 470 341 182 - 2 097 61 140 - - 5 206 52 101 - - 5 158 9 - - - - 9 - 39 - - - 39 - 3 - - - 3 - 3 - - - 3 165 1 607 341 182 5 2 300 14 1 200 70 88 - 1 372 6 117 37 5 - 165 6 - 120 3 3 37 - 5 - - 168 3 3 20 1 317 107 93 - 1 537 145 290 234 89 5 763 Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 29 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Nota 1 c (do pozycji I.1 aktywów) ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 1 30.06.2009 31.12.2008 2 30.06.2008 3 4 a) własne 722 556 529 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu: 168 198 234 168 198 234 890 754 763 - leasing środków transportu Środki trwałe bilansowe, razem Na dzień 30.06.2009 r. Grupa Kapitałowa korzysta z leasingu finansowego służbowego samochodu osobowego. Umowa leasingu z dnia 18.07.2007 r. zawarta jest na okres 60 miesięcy. Wartości niematerialne Nota 2 a (do pozycji I.2 aktywów) WARTOŚCI NIEMATERIALNE 30.06.2009 1 31.12.2008 2 a) koszty prac rozwojowych b) wartość firmy, w tym: - wartość firmy z konsolidacji - wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: d) zaliczki na poczet wartości niematerialnych Wartości niematerialne, razem 30.06.2008 3 4 43 - - 4 761 3 261 3 120 4 562 3 062 2 921 199 199 199 692 393 338 16 22 5 5 512 3 676 3 463 Nota 2 b (do pozycji I.2 aktywów) ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2009 - 30.06.2009 1 2 3 4 5 6 7 Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Wartość firmy z konsolidacji Wartość firmy Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Zaliczki na wartości niematerialne Wartości niematerialne razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) - nabycie - inne c) zmniejszenie (z tytułu) d) wartość brutto wartości niematerialnych i na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) - zwiększenie g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu - 3 062 199 1 421 22 4 704 44 1 500 - 377 104 2 025 44 - - 377 104 525 - 1 500 - - - 1500 - - - - 110 110 44 4 562 199 1 798 16 6 619 - - - 1 028 - 1 028 1 - - 78 - 79 1 - - 78 - 79 1 - - 1 106 - 1 107 43 4 562 199 692 16 5 512 Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 30 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2008 - 31.12.2008 1 2 3 4 5 6 7 Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Wartość firmy z konsolidacji Wartość firmy Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Zaliczki na wartości niematerialne Wartości niematerialne razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i na początek okresu - 2 512 199 1 097 72 3 880 b) zwiększenia (z tytułu) - 550 - 324 86 960 - nabycie - 550 - 193 86 829 - inne - - - 131 - - - - 136 - likwidacja - - - - 5 5 - inne - - - - 131 131 - 3 062 199 1 421 22 4 704 - - - 939 - 939 - - - 89 - 89 - - - 89 - 89 - - - 1 028 - 1 028 - 3 062 199 393 22 3 676 c) zmniejszenie (z tytułu) d) wartość brutto wartości niematerialnych i na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) - zwiększenie g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 131 136 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2008 - 30.06.2008 1 2 3 4 5 6 7 Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Wartość firmy z konsolidacji Wartość firmy Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Zaliczki na wartości niematerialne Wartości niematerialne razem a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) - 2 512 199 1 097 72 3 880 - 409 - 215 3 627 - 145 3 148 - nabycie - - inne - 409 - 70 - 479 c) zmniejszenie (z tytułu) - - - - 70 70 - inne d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) - zwiększenie g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu - - - - 70 70 - 2 921 199 1 312 5 4 437 - - - 939 - 939 - - - 35 - 35 - - - 35 - 35 - - - 974 - 974 - 2 921 199 338 5 3 463 Nota 2 c (do pozycji I.2 aktywów) WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 1 30.06.2009 2 31.12.2008 3 30.06.2008 4 a) własne 5 512 3 676 3 463 Wartości niematerialne, razem 5 512 3 676 3 463 Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 31 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Nota 2 d (do pozycji I.2 aktywów) WARTOŚĆ FIRMY Z KONSOLIDACJI NA DZIEŃ 30.06.2009 1 Internet Service S.A. 2 na dzień 1 stycznia 2009 r. WARTOŚĆ FIRMY Z KONSOLIDACJI NA DZIEŃ 31.12.2008 1 - 1 500 3 062 1 500 1 827 2 735 4 562 PIT.pl Sp. z o.o. Razem 2 3 4 Zwiększenie z tytułu nabycia podmiotów powiązanych Na dzień 31 grudnia 2008 r. 1 4 1 235 Internet Service S.A. na dzień 1 stycznia 2008 r. WARTOŚĆ FIRMY Z KONSOLIDACJI NA DZIEŃ 30.06.2008 Razem 1 827 Zwiększenie z tytułu nabycia podmiotów powiązanych Na dzień 30 czerwca 2009 r. PIT.pl Sp. z o.o. 3 1 563 948 264 287 551 1 827 1 235 3 062 Internet Service S.A. 2 na dzień 1 stycznia 2008 r. Zwiększenie z tytułu nabycia podmiotów powiązanych Na dzień 30 czerwca 2008 r. PIT.pl Sp. z o.o. 3 2 511 Razem 4 1 563 948 264 146 2 511 410 1 827 1 094 2 921 Wartość firmy Internet Service S.A. powstała w wyniku nabycia 37,6% udziałów w spółce Internet Service S.A. w dniu 11.10.2006 r. oraz podniesienia kapitału w dniu 12.10.2006 r. zwiększającego udział spółki Bankier.pl S.A. do 46,9%. Stosunek dominacji spółka Bankier.pl S.A. wobec spółki Internet Service S.A. oraz zwiększenie wartości firmy do 1.563 tys. zł powstały w wyniku dokupienia akcji w dniu 31.01.2007 r. do wysokości 90,7%. W dniu 26.05.2008 r. spółka Bankier.pl S.A. nabyła pozostałe akcje i osiągnęła 100% udziału kapitale zakładowym w spółce Internet Service S.A. Powstała wartość firmy na poziomie 1.827 tys. zł jest różnicą pomiędzy ceną nabycia a wartością godziwą aktywów. Wartość firmy Pit.pl Sp. z o.o. powstała w wyniku kolejnych nabyć udziałów w spółce Pit.pl Sp. z o.o. od dnia 15 grudnia 2006 r. do dnia bilansowego. W wyniku kolejnych transakcji zakupu udziałów w spółce Pit.pl Sp. z o.o. w dniach 26.02.2007 r., 21.05.2007 r., 02.08.2007 r., 07.11.2007 r., 12.02.2008 r., 08.05.2008 r., 19.08.2008 r., 28.10.2008 r. oraz zakupu ostatniej transzy w dniu 30 marca 2009 r. spółka Bankier.pl S.A. nabyła pozostałe akcje i osiągnęła 100% udziału na Zgromadzeniu Wspólników spółki Pit.pl Sp. z o.o. Transakcja jest zgodna z realizacją umowy inwestycyjnej zakładającej przejęcie 100% udziałów w spółce Pit.pl Sp. z o.o. do II kwartału 2009 roku. Cena nabycia kolejnych transz udziałów jest uzależniona od wyników finansowych osiąganych przez spółkę Pit.pl Sp. z o.o. w kolejnych kwartałach. Aktywa finansowe długoterminowe Nota 3 a (do poz. I.3 aktywów) AKTYWA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE 1 30.06.2009 2 Długoterminowe aktywa finansowe 31.12.2008 3 30.06.2008 4 - 30 - 30 29 - 30 29 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 - w jednostkach powiązanych Aktywa finansowe długoterminowe, razem 29 Nota 3 b (do poz. I.3 aktywów) AKTYWA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE 1 a) w jednostkach zależnych - udziały lub akcje Aktywa finansowe długoterminowe, razem 2 3 4 - 30 - 30 29 - 30 29 Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 29 32 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Nota 3 c (do poz. I.3 aktywów) ZMIANA STANU AKTYWÓW FINANSOWYCH DŁUGOTERMINOWE (WG GRUP RODZAJOWYCH) 1 30.06.2009 31.12.2008 2 a) stan na początek okresu - udziały lub akcje 3 24 24 30 24 24 - 6 5 - 6 5 30 - - 30 - - - 30 29 - udziały lub akcje - udziały lub akcje 4 30 b) zwiększenia c) zmniejszenia 30.06.2008 d) stan na koniec okresu - udziały lub akcje Aktywa finansowe długoterminowe na koniec okresu, razem - 30 29 - 30 29 Nota 3 d (do poz. I.4 aktywów) UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH na dzień 30.06.2009 a Lp. b Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej 1 InterNet Service S.A. 2 Pit.pl Sp. z o.o. c d e Siedziba Charakter powiązania Zastosowana metoda konsolidacji ul. Racławicka 15/19 53-149 Wrocław ul. Obr. Tobruku 29 61-695 Poznań Jednostka zależna Jednostka zależna Konsolidacja metodą pełną Konsolidacja metodą pełną f Data objęcia kontroli/ współkontroli/ uzyskania znaczącego wpływu h Wartość udziałów/ akcji według cen nabycia i Wartość bilansowa udziałów/ akcji j Procent posiadanego kapitału zakład. Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ 12.10.2006 2 120 2 120 100,00 % 100,00 % 15.12.2006 2 919 2919 100,00 % 100,00 % UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH na dzień 31.12.2008 a Lp. b Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej 1 InterNet Service S.A. 2 Pit.pl Sp. z o.o. c d e Siedziba Charakter powiązania Zastosowana metoda konsolidacji ul. Racławicka 15/19 53-149 Wrocław ul. Obr. Tobruku 29 61-695 Poznań Jednostka zależna Jednostka zależna Konsolidacja metodą pełną Konsolidacja metodą pełną F Data objęcia kontroli/ współkontroli/ uzyskania znaczącego wpływu h Wartość udziałów/ akcji według cen nabycia i Wartość bilansowa udziałów/ akcji j Procent posiadanego kapitału zakład. Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ 12.10.2006 2 120 2 120 100,00 % 100,00 % 15.12.2006 1 317 1 317 75,00 % 75,00 % UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH na dzień 30.06.2008 a Lp. b Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej 1 InterNet Service S.A. 2 Pit.pl Sp. z o.o. c d e Siedziba Charakter powiązania Zastosowana metoda konsolidacji ul. Racławicka 15/19 53-149 Wrocław ul. Obr. Tobruku 29 61-695 Poznań Jednostka zależna Jednostka zależna Konsolidacja metodą pełną Konsolidacja metodą pełną f Data objęcia kontroli/ współkontroli/ uzyskania znaczącego wpływu h Wartość udziałów/ akcji według cen nabycia i Wartość bilansowa udziałów/ akcji j Procent posiadanego kapitału zakład. Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ 12.10.2006 2 120 2 120 100,00 % 100,00 % 15.12.2006 1 162 1 162 69,00% 69,00 % Nota 3 e (do poz. I.3 aktywów) UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH na dzień 30.06.2009 a b c Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki w tym: - kapitał własny jednostki, w tym: L.p. Nazwa jednostki - kapitał zakładowy - pozostały kapitał własny, w tym: - kapitał zapasowy Zysk (strata) z lat ubiegłych Zobowiązania krótkoterminowe Zysk (strata) netto 1 InterNet Service S.A. 839 3 200 2 599 (4 960) (5 113) 153 234 173 2 Pit.pl Sp. z o.o. 468 70 - 398 209 189 301 293 a L.p. b c Należności jednostki, w tym: Nazwa jednostki 1 InterNet Service S.A. 2 Pit.pl Sp. z o.o. d Aktywa jednostki, razem Należności krótkoterminowe e Przychody ze sprzedaży f Średnioroczne zatrudnienie Przychody finansowe 51 51 1 073 653 1 10 132 132 770 991 4 4 Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 33 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH na dzień 31.12.2008 a b c Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki w tym: - kapitał własny jednostki, w tym: L.p. Nazwa jednostki - kapitał zakładowy - pozostały kapitał własny, w tym: - kapitał zapasowy Zysk (strata) z lat ubiegłych 1 InterNet Service S.A. 686 3 200 2 599 (5 113) 2 Pit.pl Sp. z o.o. 279 70 26 183 a L.p. b Nazwa jednostki (5 309) c Należności jednostki, w tym: 196 292 269 183 284 241 d Aktywa jednostki, razem Należności krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zysk (strata) netto e Przychody ze sprzedaży f Średnioroczne zatrudnienie Przychody finansowe 1 InterNet Service S.A. 183 111 960 1547 2 10 2 Pit.pl Sp. z o.o. 236 51 564 1 456 5 4 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH na dzień 30.06.2008 a b c Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki w tym: - kapitał własny jednostki, w tym: L.p. Nazwa jednostki - kapitał zakładowy - pozostały kapitał własny, w tym: - kapitał zapasowy Zysk (strata) z lat ubiegłych Zobowiązania krótkoterminowe Zysk (strata) netto 1 InterNet Service S.A. 488 3 200 2 599 (5 312) (5 309) (2) 224 132 2 Pit.pl Sp. z o.o. 209 70 - 139 (26) 112 383 346 a L.p. b c Należności jednostki, w tym: Nazwa jednostki d Aktywa jednostki, razem Należności krótkoterminowe e Przychody ze sprzedaży f Średnioroczne zatrudnienie Przychody finansowe 1 InterNet Service S.A. 138 77 711 698 1 13 2 Pit.pl Sp. z o.o. 159 100 591 652 2 4 Nota 3 f (do poz. I.3 aktywów) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 1 30.06.2009 31.12.2008 2 a) w walucie polskiej Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 30.06.2008 3 4 - 30 29 - 30 29 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Nota 4 a (do poz. I.4 aktywów) DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 a) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 447 313 222 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 447 313 222 Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 34 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Nota 4 b (do poz. I.4 aktywów) ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 a) odniesionych na wynik finansowy - koszty bieżącego zatrudnienia - naliczone w koszty, a nie wypłacone wynagrodzenia w SP i konkursie Twój Portfel - rezerwa na należności nieściągalne - pozostałe rezerwy 2. Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - koszty bieżącego zatrudnienia - naliczone w koszty, a nie wypłacone wynagrodzenia w SP i konkursie Twój Portfel - rezerwa na należności nieściągalne - pozostałe rezerwy 3. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - koszty bieżącego zatrudnienia - naliczone w koszty, a nie wypłacone wynagrodzenia w SP i konkursie Twój Portfel - rezerwa na należności nieściągalne - pozostałe rezerwy 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - koszty bieżącego zatrudnienia - naliczone w koszty, a nie wypłacone wynagrodzenia w SP i konkursie Twój Portfel - rezerwa na należności nieściągalne - pozostałe rezerwy Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem 313 264 264 313 264 264 64 23 23 45 34 34 11 9 9 193 198 198 472 271 52 472 271 52 21 64 37 134 11 9 12 3 3 305 193 3 338 222 94 338 222 94 64 23 23 120 - - 4 1 1 150 198 70 447 313 222 447 313 222 21 64 37 59 45 43 19 11 11 348 193 131 447 313 222 Zapasy Nota 5 (do pozycji II.1 aktywów) ZAPASY 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 a) towary (e-podpis) 9 35 25 Zapasy, razem 9 35 25 Należności krótkoterminowe Nota 6 a (do pozycji II.2 aktywów) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 1 a) od jednostek powiązanych 30.06.2009 31.12.2008 2 3 30.06.2008 4 3 - 3 - - b) należności od pozostałych jednostek 6 083 4 121 3 512 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - inne 5 916 4 109 3 353 51 5 147 7 12 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy - dochodzone na drodze sądowej Należności krótkoterminowe brutto, razem c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe netto, razem 102 14 6 086 4 121 - 3 512 99 65 65 5 987 4 056 3 447 Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 35 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Nota 6 b (do pozycji II.2 aktywów) ZMIANA ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) - odsetek - spraw sądowych, układu, upadłości - należności wątpliwych b) zmniejszenia (z tytułu) 65 76 76 39 4 18 - - - 3 1 39 1 17 29 5 15 - odsetek - - - spraw sądowych, układu, upadłości 1 9 8 - należności wątpliwych 1 - 21 - pozostałe Stan odpisów aktualizujących wartość krótkoterminowych na koniec okresu należności 3 6 99 65 65 Nota 6 c (do pozycji II.2 aktywów) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 a) w walucie polskiej 6 086 4 121 3 512 Należności krótkoterminowe, razem 6 086 4 121 3 512 Nota 6 d (do pozycji II.2 aktywów) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) – O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 a) do 1 miesiąca 3 240 2 202 - - - c) należności przeterminowane 2 679 1 907 1 851 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 5 919 4 109 3 353 99 65 65 5 820 4 044 3 288 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 b) powyżej 1 miesiąca d) odpisy aktualizujące wartość należności Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 1 502 Nota 6 e (do pozycji II.2 aktywów) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE – Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W TERMINIE 1 a) do 1 miesiąca 763 794 997 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 1 144 862 751 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 772 136 23 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 69 29 e) powyżej 1 roku 0 46 51 2 679 1 907 1 851 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) g) odpisy aktualizujące wartość należności Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 99 65 65 2 580 1 842 1 786 Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 36 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Nota 6 f (do pozycji II.2 aktywów) NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE ORAZ NALEŻNOŚCI SPORNE (Z PODZIAŁEM WG TYTUŁÓW) 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 Należności przeterminowane i sporne brutto, w tym: 2 679 1 907 1 851 1. z tytułu dostaw towarów i usług: 2 679 1 906 1 850 - od których nie dokonano odpisów aktualizacyjnych 2 580 1 842 1 786 - objęte odpisami aktualizacyjnymi 99 64 64 1.1. skierowane na drogę postępowania egzekucyjnego: 14 13 12 - objęte odpisami aktualizacyjnymi 14 13 12 2. pozostałe - 1 1 - objęte odpisami aktualizacyjnymi - 1 1 2 679 1 907 1 851 Należności przeterminowane i sporne brutto, razem Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Nota 7 (do pozycji II.3 aktywów) KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 a) czynne rozliczenia międzyokresowe 280 44 - koszty statusu Spółki publicznej 10 - - - prenumerata prasy i kontent 73 25 63 - kampanie reklamowe - inne 118 - - - 57 19 55 - projekty inwestycyjne b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe 140 - - 266 249 601 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 546 293 719 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Nota 8 a (do pozycji II.4 aktywów) ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 8 928 11 756 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 8 928 11 756 10 505 8 928 11 756 10 505 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem 10 505 Nota 8 b (do pozycji II.4 aktywów) ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 a) w walucie polskiej 8 928 11 756 - - - 8 928 11 756 10 505 b) w walutach obcych Środki pieniężne i inne aktywa finansowe, razem 10 505 Kapitał zakładowy Nota 9 a (do pozycji I.1.1 pasywów) KAPITAŁ ZAKŁADOWY 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 Kapitał zakładowy 7 224 7 224 7 224 Kapitał zakładowy, razem 7 224 7 224 7 224 Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 37 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Nota 9 b (do pozycji I.1.1 pasywów) KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Wartość nominalna jednej akcji = 1,00zł 1 2 3 4 5 Seria/ emisja Rodzaj akcji A na okaziciela Rodzaj uprzywile jowania zwykłe 750 Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej 750 tys. zł gotówka 2000-03-31 Prawo do dywidendy (od daty) 2000-04-01 B na okaziciela zwykłe 300 300 tys. zł wkład niepieniężny 2000-06-28 2000-04-01 C na okaziciela zwykłe 60 60 tys. zł gotówka 2000-10-31 2000-04-01 D na okaziciela zwykłe 277 277 tys. zł gotówka 2001-04-17 2001-01-01 E na okaziciela zwykłe 1 800 1 800 tys. zł gotówka 2002-04-29 2002-01-01 F na okaziciela zwykłe 107 107 tys. zł gotówka 2002-04-29 2002-01-01 G na okaziciela zwykłe 2 178 2 178 tys. zł gotówka 2003-08-05 2003-01-01 H na okaziciela zwykłe 200 200 tys. zł gotówka 2003-08-05 2003-01-01 I na okaziciela zwykłe 1 500 1 500 tys. zł gotówka 2006-07-21 2006-01-01 J na okaziciela zwykłe 32 32 tys. zł gotówka 2007-02-23 2006-01-01 K na okaziciela zwykłe 20 20 tys. zł gotówka 2007-02-23 2006-01-01 Liczba akcji (w tys. szt.) Liczba akcji 7 224 razem Kapitał akcyjny razem Wartość nominalna jednej akcji = 1,00 zł 6 7 Sposób pokrycia kapitału 8 Data rejestracji 7 224 tys. zł Kapitał zapasowy Nota 10 (do pozycji I.1.2 pasywów) KAPITAŁ ZAPASOWY 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 11 617 11 626 11 626 11 617 11 626 11 626 - 17 - (5 530) - - d) inny (wg rodzaju) 1 420 1 421 1 421 Kapitał zapasowy, razem 7 507 13 064 13 047 - wartość kapitału zapasowego b) utworzony ustawowo c) pokrycie straty z lat ubiegłych Zysk (strata) z lat ubiegłych Nota 11 (do pozycji I.1.3 pasywów) ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych - Niepodzielony zysk 594 (5 308) 594 - - - (5 308) (5 291) 594 (5 308) (5 291) - Niepokryta strata Zysk (strata) z lat ubiegłych, razem (5 291) Zysk netto Nota 12 (do pozycji I.1.4 pasywów) ZYSK NETTO 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 Zysk netto 930 3 163 1 641 Zysk netto, razem 930 3 163 1 641 Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 38 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nota 13 (do pozycji II.1 pasywów) ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionej na wynik finansowy 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 6 28 28 28 6 28 - leasingi 1 4 4 - amortyzacja PRnews.pl - 1 24 - amortyzacja prac badawczo-rozwojowych - - - - prace badawczo-rozwojowe - - - - różnice w amortyzacji 5 - - - ZFŚS - 23 - - rezerwy na niezrealizowane i gwarantowane przychody - - - - pozostałe - - - 66 5 2 66 5 2 - 2. Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) - leasingi - - 10 - - 8 - 2 - prace badawczo-rozwojowe 26 5 - - różnice w amortyzacji 10 - - - ZFŚS 4 - - - rezerwy na niezrealizowane i gwarantowane przychody 8 - - - pozostałe - - - 5 27 26 5 27 26 - leasingi - 3 2 - amortyzacja PRnews.pl - 1 24 - amortyzacja prac badawczo-rozwojowych - - - - prace badawczo-rozwojowe - - - - różnice w amortyzacji 5 - - - ZFŚS - 23 - - rezerwy na niezrealizowane i gwarantowane przychody - - - - - - 67 6 4 67 6 4 1 1 2 10 - - 8 - 2 - prace badawczo-rozwojowe 26 5 - - różnice w amortyzacji 10 - - - ZFŚS 4 - - - rezerwy na niezrealizowane i gwarantowane przychody 8 - pozostałe - - - - amortyzacja PRnews.pl - amortyzacja prac badawczo-rozwojowych 3. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowych (z tytułu) - pozostałe 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesionej na wynik finansowy - leasingi - amortyzacja PRnews.pl - amortyzacja prac badawczo-rozwojowych Zobowiązania finansowe długoterminowe Nota 14 a (do pozycji II.2 pasywów) ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE 1 a) wobec pozostałych jednostek: - inne (wg rodzaju): - z tytułu leasingów Zobowiązania finansowe długoterminowe, razem 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 105 126 148 105 126 148 105 126 148 105 126 148 Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 39 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Nota 14 b (do pozycji II.2 pasywów) ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 a) w walucie polskiej 105 126 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) - - 148 - Zobowiązania finansowe długoterminowe, razem 105 126 148 Zobowiązania finansowe krótkoterminowe Nota 15 a (do pozycji III.1 pasywów) ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 a) wobec pozostałych jednostek - inne (wg rodzaju) - z tytułu leasingów Zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem 60 60 59 60 60 59 60 60 59 60 60 59 Nota 15 b (do pozycji III.1 pasywów) ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 a) w walucie polskiej 60 60 - - - 60 60 59 b) w walutach obcych Zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem 59 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Nota 16 a (do pozycji III.2 pasywów) POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 1 30.06.2009 31.12.2008 2 3 a) wobec jednostek powiązanych: - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności do 12 miesięcy - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń - z tytułu wynagrodzeń - pozostałe zobowiązania c) fundusze specjalne: - ZFŚS Zobowiązania krótkoterminowe, razem 4 1 - 1 - - 5 316 1 961 1 228 1 940 1 272 653 176 242 361 72 171 64 3 128 276 150 29 - 31 29 - 31 5 346 1 961 1 259 - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności do 12 miesięcy b) wobec pozostałych jednostek: 30.06.2008 - Nota 16 b (do pozycji III.2 pasywów) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 1 a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Zobowiązania krótkoterminowe, razem 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 5 346 1 961 - - 1 259 - 5 346 1 961 1 259 Podatek dochodowy bieżący Podatek dochodowy bieżący obejmuje sumę podatków dochodowych spółek należących do Grupy Kapitałowej Bankier.pl. Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 40 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Rezerwa na świadczenia emerytalne i pracownicze Nota 17 a (do pozycji III.4 pasywów) REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PRACOWNICZE 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 1 2 3 4 1. Rezerwa na niewykorzystane urlopy 244 182 191 Rezerwa na świadczenia emerytalne i pracownicze, razem 244 182 191 Nota 17 b (do pozycji III.4 pasywów) ZMIANA STANU REZERW NA NIEWYKORZYSTANE URLOPY 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 a) stan na początek okresu 182 159 159 b) zwiększenia 149 66 75 87 37 31 - 6 12 244 182 191 c) wykorzystanie d) rozwiązanie Rezerwa na niewykorzystane urlopy na koniec okresu, razem Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Nota 18 a (do pozycji III.5 pasywów) POZOSTAŁE REZERWY KRÓTKOTERMINOWE 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 1. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 75 51 53 2. Rozliczenia międzyokresowe kosztów 132 177 615 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe, razem 207 228 668 Nota 18 b (do pozycji III.5 pasywów) ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW 1 1. Bierne rozliczenia międzyokresowe, w tym: 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 14 82 11 79 89 - faktury kosztowe otrzymane po dacie bilansowej 3 - 159 - pozostałe - 3 - - - 304 - rezerwa na wypłaty z tytułu Systemu Partnerskiego - - 106 - opłaty giełdowe - - 188 - pozostałe rozliczenia międzyokresowe - - 10 3. Pozostałe rezerwy krótkoterminowe: - rezerwa na pozostałe zobowiązania związane z bieżącym zatrudnieniem - rezerwa na badanie bilansu, przekształcenie sprawozdań i pozostałe koszty doradztwa - pozostałe 118 95 63 42 22 28 22 73 32 54 - 3 Rozliczenia międzyokresowe kosztów, razem 132 177 615 - premie dla pracowników 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 248 41 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Nota 18 c (do pozycji III.5 pasywów) ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 a) stan na początek okresu 95 119 129 - na pozostałe zobowiązania związane z bieżącym zatrudnieniem - na badanie bilansu, przekształcenie sprawozdań i pozostałe koszty 22 7 18 73 82 81 - 30 30 b) zwiększenia (z tytułu) 98 98 59 - na pozostałe zobowiązania związane z bieżącym zatrudnieniem - na badanie bilansu, przekształcenie sprawozdań i pozostałe koszty - pozostałe rezerwy 42 22 28 2 73 28 54 3 3 c) wykorzystanie (z tytułu) 42 108 111 - pozostałe rezerwy - na pozostałe zobowiązania związane z bieżącym zatrudnieniem - na badanie bilansu, przekształcenie sprawozdań i pozostałe koszty - 7 18 42 68 63 - 33 30 d) rozwiązanie (z tytułu) - pozostałe rezerwy 33 14 14 - na pozostałe zobowiązania związane z bieżącym zatrudnieniem - na badanie bilansu, przekształcenie sprawozdań i pozostałe koszty - pozostałe rezerwy 23 - - 10 14 14 e) stan na koniec okresu, w tym: - na pozostałe zobowiązania związane z bieżącym zatrudnieniem - na badanie bilansu, przekształcenie sprawozdań i pozostałe koszty - pozostałe rezerwy - - - 118 95 63 42 22 28 22 73 32 54 - 3 Wartość księgowa na jedną akcję Nota 19 WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ 1 Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 16 255 18 204 16 677 7 224 345 7 224 345 7 224 345 2,25 2,52 2,31 7 224 345 7 224 345 7 224 345 2,25 2,52 2,31 Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą została ustalona w wyniku podzielenia kapitałów własnych (wartości księgowej) przez ilość akcji zwykłych. N Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 42 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa VIII. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów. Przychody netto ze sprzedaży Nota 20 a (do pozycji A) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY (STRUKTURA TERYTORIALNA) od 01.01.2009 do 30.06.2009 od 01.01.2008 do 30.06.2008 2 3 1 a) kraj - w tym: od jednostek powiązanych Sprzedaż towarów Sprzedaż usług - w tym: od jednostek powiązanych b) eksport Sprzedaż usług Przychody netto ze sprzedaży, razem - w tym od jednostek powiązanych 9 773 9 867 73 52 111 78 9 662 9 789 73 52 206 143 206 143 9 979 10 010 73 52 Poniższa tabela zawiera wyszczególnienie transakcji z podmiotami powiązanymi. Transakcje pomiędzy jednostką dominującą a jej spółkami zależnymi objętymi obowiązkiem konsolidacji podlegają eliminacji w momencie konsolidacji i nie zostały ujawnione w tej nocie. Transakcje z podmiotami powiązanymi kształtowały się następująco: Nota 20 b (do pozycji A) WYSZCZEGÓLNIENIE 1 Przychody ze sprzedaży usług: od 01.01.2009 do 30.06.2009 2 od 01.01.2008 do 30.06.2008 4 73 52 - Travelplanet.pl S.A. 2 2 - One2One S.A. 5 5 48 45 - MCI Capital S.A. 9 - - MCI Management S.A. 9 - 42 46 - Competitive Skills Sp. z o.o. Koszty: - MCI Capital S.A. 9 - - MCI Management S.A. 9 1 24 45 - Competitive Skills Sp. z o.o. Poniżej zaprezentowano analizę przychodów i wyników Grupy w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczością. Nota 20 c (do pozycji A) SEGMENTY 1 Przychody segmentów: od 01.01.2009 do 30.06.2009 2 od 01.01.2008 do 30.06.2008 3 9 979 10 010 - reklama 6 176 5 446 - e-commerce 3 128 3 888 - pozostałe 675 676 829 1 784 - reklama 513 970 - e-commerce 260 693 56 121 Zysk segmentów: - pozostałe Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 43 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Koszty według rodzaju Nota 21 (do pozycji B, C i D) KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 1 od 01.01.2009 do 30.06.2009 2 od 01.01.2008 do 30.06.2008 3 209 203 a) amortyzacja b) zużycie materiałów i energii c) usługi obce 69 59 6 110 5 228 d) podatki i opłaty 180 196 e) wynagrodzenia 2 021 2 001 368 397 64 83 - podróże służbowe 23 55 - reprezentacja i reklama 10 13 - ubezpieczenia 13 11 - pozostałe koszty 18 4 Koszty według rodzaju, razem 9 021 8 167 Koszt sprzedaży 5 589 4 320 Koszty ogólnego zarządu 2 333 1 904 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 1 099 1 943 Koszty razem 9 021 8 167 od 01.01.2009 do 30.06.2009 2 od 01.01.2008 do 30.06.2008 3 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe, w tym: Pozostałe przychody operacyjne Nota 22 (do pozycji E) POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 1 a) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 5 - 123 20 - rozwiązanie rezerw na straty i koszty 3 14 - umorzenie przedawnionych zobowiązań - 5 b) inne przychody operacyjne - pozostałe przychody operacyjne 120 1 128 20 od 01.01.2009 do 30.06.2009 2 od 01.01.2008 do 30.06.2008 3 1 - 39 - Pozostałe przychody operacyjne, razem Pozostałe koszty operacyjne Nota 23 (do pozycji F) POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 1 a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych b) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - odpisy aktualizujące 39 - c) inne koszty operacyjne 32 50 - 30 - rezerwa na koszty - inne pozostałe koszty operacyjne 32 20 72 50 od 01.01.2009 do 30.06.2009 2 od 01.01.2008 do 30.06.2008 3 243 227 Pozostałe koszty operacyjne, razem Przychody finansowe Nota 24 (do pozycji G) PRZYCHODY FINANSOWE 1 1. Odsetki, w tym: a) odsetki z lokat bankowych Przychody finansowe, razem Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 243 227 243 227 44 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Koszty finansowe Nota 25 (do pozycji H) KOSZTY FINANSOWE 1 od 01.01.2009 do 30.06.2009 2 1. Odsetki 2. Inne a) ujemne różnice kursowe - zrealizowane b) pozostałe, w tym: - koszty leasingu - inne od 01.01.2008 do 30.06.2008 3 2 - 55 10 1 - 1 - 54 10 8 10 46 - 57 10 od 01.01.2009 do 30.06.2009 od 01.01.2008 do 30.06.2008 2 3 Koszty finansowe, razem Podatek dochodowy Nota 26 a (do pozycji I) PODATEK DOCHODOWY 1 1. Część bieżąca 327 2. Część odroczona (73) 328 19 Podatek dochodowy, razem 254 347 od 01.01.2009 do 30.06.2009 2 od 01.01.2008 do 30.06.2008 3 (73) 21 - (2) (73) 19 od 01.01.2009 do 30.06.2009 2 od 01.01.2008 do 30.06.2008 3 Nota 26 b (do pozycji I) PODATEK ODROCZONY WYKAZANY W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODOÓW 1 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych - zmniejszenia (zwiększenia) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy Podatek dochodowy odroczony, razem Zysk netto na jedną akcję zwykłą Nota 27 ZYSK NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ 1 Zysk netto (w tys. zł) Średnia ważona liczba akcji (w szt.) 930 1 641 7 224 345 7 224 345 Zysk netto na jedną akcję zwykłą (w zł) Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 0,13 0,23 7 224 345 7 224 345 0,13 0,23 Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w zł) Zysk netto na jedną akcję zwykłą został ustalony przez podzielenie zysku netto przez ilość akcji zwykłych. Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 45 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa IX. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzony został metodą pośrednią. Przez aktywa pieniężne rozumie się aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz. Do aktywów pieniężnych zalicza się również inne aktywa finansowe, w tym w szczególności naliczone odsetki od aktywów finansowych. Jeżeli aktywa te są płatne w ciągu 3 miesięcy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub założenia (lokaty), to na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych zalicza się je do środków pieniężnych, chyba że się ujmuje się je w przepływach z działalności inwestycyjnej (lokacyjnej). Nota 28 STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK I KONIEC OKRESU od 01.01.2009 do 30.06.2009 od 01.01.2008 do 30.06.2008 2 3 1 a) środki pieniężne razem (stan na początek okresu) - środki pieniężne w kasie i na rachunkach c) środki pieniężne razem (stan na koniec okresu) - środki pieniężne w kasie i na rachunkach Zmiana stanu środków pieniężnych Środki pieniężne z działalności operacyjnej Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej Środki pieniężne z działalności finansowej 11 756 10 177 11 756 10 177 8 928 10 505 8 928 10 505 (2 828) 328 (521) 1 129 (2 285) (774) (22) (27) W skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w pozycji A.III.5 „Pozostałe pozycje” w przepływach pieniężnych z działalności operacyjnej dokonano eliminacji zobowiązań z tytułu niewypłaconej dywidendy oraz pozycji niepieniężnych związanych ze środkami trwałymi na łączną kwotę -2.762 tys. zł. X. Dodatkowe noty objaśniające B. B-1. Informacja o instrumentach finansowych. Grupa Kapitałowa nie posiada instrumentów finansowych. B-2. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli. W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa nie posiadała zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. B-3. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w okresie następnym. W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa nie zaniechała żadnej działalności ani nie przewiduje zaniechania jakiejkolwiek z prowadzonych działalności w okresie następnym. B-4. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. W okresie sprawozdawczym w Grupie Kapitałowej nie wystąpiły koszty wytworzenia środków trwałych w budowie ani środków trwałych na własne potrzeby Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 46 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa B-5. Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne. Poniesione nakłady w okresach: WYSZCZEGÓLNIENIE od 01.01.2009 do 30.06.2009 od 01.01.2008 do 30.06.2008 2 4 1 Akcje i udziały 1 601 472 Rzeczowe aktywa trwałe 271 167 Wartości niematerialne 525 218 2 397 857 Razem Bankier.pl S.A. sukcesywnie wykorzystuje środki pozyskane w wyniku emisji akcji serii I na rozwój organiczny Spółki oraz akwizycje. Tempo prowadzonych inwestycji jest zależne od warunków rynkowych, sytuacji panującej na rynkach kapitałowych oraz efektów indywidualnych rozmów realizowanych w ramach procesów negocjacyjnych z podmiotami stanowiącymi potencjalny cel inwestycji. Spółka realizowała w pierwszym półroczu 2009 roku podpisane wcześniej umowy inwestycyjne. Jednocześnie Bankier.pl S.A. jest zaangażowany w rozmowy w zakresie kolejnych możliwych do zrealizowania akwizycji. Rozwój organiczny Spółki jest związany z tworzeniem i rozbudową istniejących serwisów, produktów i usług w ramach Grupy Kapitałowej. Spółka nie ponosiła i nie planuje nakładów w zakresie ochrony środowiska. B-6. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi. Transakcje z jednostkami powiązanymi przedstawiono skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów). w nocie 20b (do pozycji A.III B-7. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji. Nie wystąpiły wspólne przedsięwzięcia. B-8. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe Bankier.pl S.A. wyszczególnienie: 1 Zatrudnienie średnie w okresie 2 Stan na 30.06.2009 Stan na 30.06.2008 3 4 Zarząd 4 2 5 Finanse i administracja 6 3 6 Sprzedaż i Marketing 16 16 16 Redakcja 12 12 12 Technologia Razem Internet Service S.A. wyszczególnienie: 1 6 7 5 44 40 44 Stan na 30.06.2009 Stan na 30.06.2008 Zatrudnienie średnie w okresie 2 3 4 Zarząd 1 1 1 Finanse i administracja 1 1 1 Sprzedaż i Marketing 4 4 4 Redakcja 3 3 5 E-commerce - - - Technologia 1 1 2 10 10 13 Zatrudnienie średnie Stan na 30.06.2009 Stan na 30.06.2008 Razem Pit.pl Sp. z o.o. wyszczególnienie: Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 47 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa w okresie 1 2 3 4 Zarząd 2 2 2 Finanse i administracja - - 1 Sprzedaż i Marketing - - 1 Redakcja 2 2 - E-commerce - - - Technologia - - - Razem 4 4 4 B-9. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących Spółkę w przedsiębiorstwie Spółki od 01.01.2009 do 30.06.2009 WYNAGRODZENIA (w zł) 1 a) Wynagrodzenia zapłacone przez Spółkę z tytułu umów o pracę 2 od 01.01.2008 do 30.06.2008 3 478 096,64 504 368,65 478 096,64 504 368,65 150 000,00 123 000,00 84 000,00 76 000,00 137 849,60 73 000,00 - Magdalena Dulińska* 82 247,04 58 550,00 - Maciej Klepacki* 24 000,00 57 909,56 - 115 909,09 5 100,00 1 900,00 5 100,00 1 900,00 - Piotr Pajewski 2 100,00 1 400,00 - Krzysztof Płachta 1 500,00 500,00 - Alexander Neuber 1 500,00 - - 7 136,08 - 7 136,08 - Zarząd: - Joanna Kuzdak - Roman Bryś - Gracjana Dykier* - Tomasz Jażdżyński* b) Wynagrodzenia zapłacone przez Spółkę z tytułu umów zlecenia i o dzieło - Członkowie Rady Nadzorczej c) Wynagrodzenia pozostałe i zapłacone w naturze - Zarząd - Tomasz Jażdżyński* - 842,49 - Joanna Kuzdak 1 258,72 - Roman Bryś - - Gracjana Dykier* - 1 258,72 - Magdalena Dulińska* - 1 258,72 - Klepacki Maciej* - 1 258,72 483 196,64 513 404,73 Wynagrodzenia, razem 1 258,72 *osoby nie wchodzące w skład zarządu według stanu na dzień 30.06.2009 r. B-10. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Grupy Kapitałowej, udzielonych przez Grupę Kapitałową osobom zarządzającym i nadzorującym Wymienione tytuły rozliczeń nie wystąpiły. B-11. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres. Zdarzenia takie nie wystąpiły. B-12. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. W raporcie bieżącym nr 35/2009 z dn. 6 sierpnia 2009 Spółka informowała, że zgodnie z informacją otrzymaną roku od MIH Allegro B.V. wezwanie do sprzedaży akcji spółki Bankier.pl S.A. ogłoszone przez MIH Allegro B.V. w dniu 9 czerwca 2009 zakończyło się sukcesem. Na dzień 4 Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 48 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa sierpnia 2009 roku spółka MIH Allegro B.V. objęła 6.013.052 akcji spółki Bankier.pl S.A. stanowiące ok. 83,02% ogólnej liczby głosów na zgromadzeniu wspólników. Posiadanie tych akcji oznacza, że pomiędzy MIH Allegro B.V. i Bankier.pl S.A. powstał stosunek dominacji, w taki sposób, że MIH Allegro B.V. jest spółką dominującą, a Bankier.pl spółką zależną. W związku ze zbyciem akcji Bankier.pl w odpowiedzi na wezwanie do sprzedaży akcji Bankier.pl S.A. ogłoszone dn. 9 czerwca 2009 roku przez MIH Allegro B.V. Spółka poinformowała o zmianie stanu posiadania akcji przez akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Informacje te zostały przekazane przez Spółkę w raportach bieżących po ich otrzymaniu od zobowiązanych podmiotów: 1. W raporcie bieżącym nr 34/2009 z dn. 5 sierpnia 2009 o sprzedaży 397 426 akcji posiadanych przez QUERCUS Parasolowy SFIO, stanowiących 5,50% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu. Po transakcji sprzedaży QUERCUS Parasolowy SFIO nie posiadał akcji Spółki. 2. W raporcie bieżącym nr 38/2009 z dn. 8 sierpnia 2009 o sprzedaży 1 619 988 akcji przez klientów BZ WBK AIB Asset Management S.A. stanowiących 22,42% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu. Po transakcji sprzedaży klienci BZ WBK AIB Asset Management S.A. nie posiadali akcji Spółki. 3. w raporcie bieżącym nr 39/2009 z dn. 8 sierpnia 2009 o sprzedaży 672 757 akcji przez Arka BZ WBK Akcji Środkowej i Wschodniej Europy Fundusz Inwestycyjny Otwarty stanowiących 9,31% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu. Po transakcji sprzedaży Arka BZ WBK Akcji Środkowej i Wschodniej Europy Fundusz Inwestycyjny Otwarty nie posiadał akcji Spółki. 4. W raporcie bieżącym nr 40/2009 z dn. 8 sierpnia 2009 o sprzedaży 522 509 akcji posiadanych przez Lukas Fundusz Inwestycyjny Otwarty stanowiących 7,23% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu. Po transakcji sprzedaży Lukas Fundusz Inwestycyjny Otwarty nie posiadał akcji Spółki. 5. W raporcie bieżącym nr 41/2009 z dn. 8 sierpnia 2009 o sprzedaży 1 619 988 akcji posiadanych przez Arka BZ WBK Akcji Fundusz Inwestycyjny Otwarty, Arka BZ WBK Rozwoju Nowej Europy Fundusz Inwestycyjny Otwarty, Arka BZ WBK Akcji Środkowej i Wschodniej Europy Fundusz Inwestycyjny Otwarty, Arka BZ WBK Akcji Środkowej i Wschodniej Europy Fundusz Inwestycyjny Zamknięty oraz Lukas Fundusz Inwestycyjny Otwarty. Akcje stanowiły 22,42% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu. Po transakcji sprzedaży wymienione Fundusze nie posiadały akcji Spółki. 6. W raporcie bieżącym nr 46/2009 z dn. 10 sierpnia 2009 o sprzedaży 532 772 akcji przez Noble Funds Fundusz Inwestycyjny Otwarty stanowiących 7,37% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu. Po transakcji sprzedaży Noble Funds Fundusz Inwestycyjny Otwarty nie posiadał akcji Spółki. 7. W raporcie bieżącym nr 49/2009 z dn. 13 sierpnia 2009 o sprzedaży 715 633 akcji przez Allianz Fundusz Inwestycyjny Otwarty stanowiących 9,91% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu. Po transakcji sprzedaży Allianz Fundusz Inwestycyjny Otwarty nie posiadał akcji Spółki. 8. w raporcie bieżącym nr 50/2009 z dn. 13 sierpnia 2009 o sprzedaży 1 330 249 akcji przez subfundusz MCI.EuroVentures 1.0 funduszu MCI.PrivateVentures Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego stanowiących 18,41% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu. Po transakcji sprzedaży Fundusz nie posiadał akcji Spółki. W związku z wezwaniem do sprzedaży akcji Bankier.pl S.A. ogłoszonym dn. 9 czerwca 2009 roku przez MIH Allegro B.V. dn. Spółka poinformowała o transakcjach sprzedaży akcji Bankier.pl S.A. przez osoby mające dostęp do informacji poufnych. Informacje te zostały przekazane przez Spółkę w raportach bieżących po otrzymaniu informacji od osób zobowiązanych: 1. w raporcie bieżącym nr 37/2009 z dn. 6 sierpnia 2009 - Pani Joanna Kuzdak - Prezes Zarządu Bankier.pl S.A. poinformowała o sprzedaży 50 523 akcji 2. w raporcie bieżącym nr 42/2009 z dn. 8 sierpnia 2009 - Pan Marcin Dziadkowiak Redaktor Naczelny Bankier.pl poinformował o sprzedaży 3 000 akcji 3. w raporcie bieżącym nr 43/2009 z dn. 10 sierpnia 2009 - Pan Roman Bryś - Członek Zarządu Bankier.pl S.A. poinformował o sprzedaży 7 500 akcji 4. w raporcie bieżącym nr 44/2009 z dn. 10 sierpnia 2009 - Pan Jacek Wawrowski Prezes Zarządu PIT.pl Sp. z o.o. poinformował o zbyciu 13 981 akcji 5. w raporcie bieżącym nr 45/2009 z dn. 10 sierpnia 2009 - Pan Krzysztof Koziarek Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 49 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Dyrektor IT Bankier.pl S.A. poinformował o zbyciu 2 000 akcji. Wszystkie powyższe transakcje dotyczyły sprzedaży akcji Bankier.pl S.A. dn. 4 sierpnia 2009 roku po cenie 9,00 zł. W raporcie bieżącym nr 48/2009 z dn. 13 sierpnia 2009 roku Zarząd Bankier.pl poinformował o otrzymaniu tego dnia Postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 4 sierpnia 2009. Postanowienie to wykreśla z Rejestru Przedsiębiorców dotychczasową siedzibę i adres podmiotu oraz postanawia wpisać do Rejestru Przedsiębiorców nową siedzibę i adres podmiotu: kraj POLSKA, woj. MAZOWIECKIE, powiat M. ST. WARSZAWA, gmina M.ST. WARSZAWA, miejscowość WARSZAWA; ul. KOSZYKOWA, numer 54, kod poczt. 00-675, poczta WARSZAWA. Poza powyższym, po dniu 30 czerwca 2008 roku nie wystąpiły zdarzenia mogące mieć znaczący wpływ na wyniki Grupy Kapitałowej, a nieujęte w niniejszym sprawozdaniu. B-13. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a Spółką oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów. Nie dotyczy. B-14. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji. Nie zaistniała konieczność korygowania sprawozdań Spółki wskaźnikiem inflacji. B-15. Zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami. W skonsolidowanym sprawozdania finansowym Grupy Kapitałowej oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym jednostki dominującej Bankier.pl S.A. dokonano następujących zmian prezentacyjnych: (i) w zakresie skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej i sprawozdania z sytuacji finansowej jednostki dominującej Bankier.pl S.A. rezerwę na niewykorzystane urlopy przeklasyfikowano z pozycji pasywów III.5.2 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe – rozliczenia międzyokresowe kosztów do pozycji pasywów III.4 Rezerwa na świadczenia emerytalne i pracownicze. (ii) w zakresie skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej przychody ze sprzedaży e-podpisu przekwalifikowano z pozycji A.II Przychody netto ze sprzedaży usług do pozycji A.I Przychody netto ze sprzedaży towarów. (iii) zakresie skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej i sprawozdania z przepływów pieniężnych jednostki dominującej Bankier.pl S.A. skorygowano układ sprawozdania w pozycji I. Zysk netto. We wcześniejszych skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapitałowej i sprawozdaniach finansowych jednostki dominującej Bankier.pl S.A. w pozycji A.I Zysk (strata) przed opodatkowaniem i zdarzeniami nadzwyczajnymi wykazywano zysk brutto skorygowany o odroczony podatek dochodowy rozliczony z wynikiem finansowym. Dokonane zmiany prezentacyjne nie wpłynęły na wartość kapitałów własnych i wielkość sumy bilansowej ani na wartość przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej. B-16. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. W prezentowanym sprawozdaniu finansowym nie zostały dokonane korekty błędów podstawowych. B-17. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych przez Spółkę działań mających na celu eliminację niepewności. Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 50 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółkę działalności. B-18. Połączenie jednostek. W okresie od 01.01.2009 r. do 30.06.2009 r. nie miało miejsca połączenie Spółki z innym podmiotem. B-19. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych – metody praw własności – należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy. Spółka posiada w swojej Grupie Kapitałowej jedynie jednostki zależne konsolidowane metodą pełną. B-20. Podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego. 1. Data zawarcia i okres umowy o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego. Umowy na badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego z HLB Sarnowski & Wiśniewski Spółka z o.o. z siedzibą w Poznaniu (61-478) przy ul. Bluszczowej 7 zostały zawarta w dniu 4 maja 2009 roku. Umowy obejmują dokonanie przeglądu śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego oraz badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za 2009 rok oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009. Badanie sprawozdania finansowego za 2008 rok przeprowadzone było przez Sarnowski & Wiśniewski Spółka Audytorska Spółka z o.o. z siedzibą w Poznaniu (61-478) przy ul. Bluszczowej 7. Przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego oraz badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za 2008 rok oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok było powierzone tej samej spółce audytorskiej. 2. Wynagrodzenie podmiotu wypłaconych lub należnych. uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, Łączna wysokość wynagrodzenia wynikającego z zawartych w dniu 04.05.2009 umów wynosi zgodnie z umowami 72.100,00 zł, w tym: - badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 50.600,00 zł, - inne usługi poświadczające, w tym przegląd półrocznego rozszerzonego sprawozdania finansowego – 21.500,00 zł. Łączna wysokość wynagrodzenia za badanie sprawozdania finansowego za 2008 rok wynosiła 80.500,00 zł. Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 51 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa XI. Jednostkowe sprawozdanie finansowe jednostki dominującej. 1. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2009 r. do 30 czerwca 2009 r. (wariant kalkulacyjny – dane w tys. zł). 1 A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych Nota od 01.01.2009 do 30.06.2009 od 01.01.2008 do 30.06.2008 2 3 4 19 I. Przychody netto ze sprzedaży usług B. Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 20 Zysk brutto ze sprzedaży 9 294 9 443 274 263 9 294 9 443 1 856 1 641 7 438 7 802 C. Koszty sprzedaży 20 4 916 4 500 D. Koszty ogólnego zarządu 20 1 912 1 598 610 1 704 91 20 Zysk na sprzedaży E. Pozostałe przychody operacyjne 22 I. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych II. Inne przychody operacyjne F. Pozostałe koszty operacyjne 23 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 3 - 88 20 60 49 1 - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 38 - III. Inne koszty operacyjne 21 49 641 1 675 237 224 237 224 9 10 9 10 869 1 889 180 317 689 1 572 - - 689 1 572 689 - 1 572 - - podstawowy 0,10 0,22 - rozwodniony 0,10 0,22 Zysk z działalności operacyjnej G. Przychody finansowe 24 I. Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych H. Koszty finansowe 25 I. Inne Zysk przed opodatkowaniem I. Podatek dochodowy 26 Zysk netto J. Inne całkowite dochody Całkowite dochody ogółem Zysk netto przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałowcom mniejszościowym Zysk na akcję (wyrażony w PLN na 1 akcję): Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 53 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa 2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2009 r. (dane w tys. zł). Nota 1 2 30.06.2009 3 31.12.2008 30.06.2008 4 5 AKTYWA I. Aktywa Trwałe 6 631 4 643 1. Rzeczowe aktywa trwałe 1 724 563 638 2. Wartości niematerialne, w tym: 2 468 366 389 199 199 199 3 5 039 3 437 3 282 5 039 3 437 3 282 400 277 190 400 277 190 14 384 15 235 13 828 - wartość firmy 3. Aktywa finansowe długoterminowe 3.1. w jednostkach powiązanych 4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 4.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego II. Aktywa Obrotowe 1. Zapasy 2. Należności krótkoterminowe 5 2.1. od jednostek powiązanych 2.2. od pozostałych jednostek 4 499 - - - 5 871 4 037 3 394 37 144 125 5 834 3 893 3 270 3. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6 263 37 600 4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7 8 250 11 161 9 834 21 014 19 878 18 327 A k t y w a, r a z e m 1 2 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 3 4 5 PASYWA I. Kapitał własny ogółem I.1. Kapitał własny 15 455 17 584 16 313 15 455 17 584 16 313 1. Kapitał zakładowy 8 7 224 7 224 7 224 2. Kapitał zapasowy 9 7 516 13 047 13 047 3. Zysk (strata) z lat ubiegłych 10 26 (5 530) (5 530) 4. Zysk (strata) netto 11 689 2 843 1 572 - - - 154 127 150 I.2. Kapitał udziałowców mniejszościowych II. Zobowiązania długoterminowe 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12 49 - 2 2. Zobowiązania finansowe długoterminowe 13 105 127 148 2.1. wobec pozostałych jednostek III. Zobowiązania krótkoterminowe 1. Zobowiązania finansowe krótkoterminowe 14 1.1. wobec pozostałych jednostek 2. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 15 2.1. wobec jednostek powiązanych 2.2. wobec pozostałych jednostek 3. Podatek dochodowy bieżący 105 127 148 5 405 2 167 1 864 60 60 60 60 60 60 5 117 1 710 905 35 - - 5 082 1 710 905 4 120 166 4. Rezerwa na świadczenia emerytalne i pracownicze 16 193 139 146 5. Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 17 31 138 587 - 3 - 31 135 587 21 014 19 878 18 327 5.1. rozliczenia międzyokresowe przychodów 5.2. rozliczenia międzyokresowe kosztów P a s y w a, r a z e m Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) 18 15 455 17 584 16 313 7 224 345 7 224 345 7 224 345 Wartość księgowa na jedną akcję 2,14 2,43 2,26 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 7 224 345 7 224 345 7 224 345 2,14 2,43 2,26 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 55 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa 4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2009 roku do 30 czerwca 2009 roku (dane w tys. zł). A. PRZEPŁYWY OPERACYJNEJ 1 PIENIĘŻNE od 01.01.2009 do 30.06.2009 2 Z od 01.01.2008 do 30.06.2008 3 DZIAŁALNOŚCI I. Zysk netto 689 1 572 II. Korekty o pozycje 139 117 138 117 2. Odsetki i dywidendy (związane z działalnością inwestycyjną) - - 3. Zyski (straty) z tytułu działalności inwestycyjnej 1 - III. Zysk przed zmianami kapitału obrotowego 828 1 690 (1 834) (539) - - 1. Amortyzacja 1. Zmiana stanu należności 2. Zmiana stanu zapasów 3. Zmiana stanu zobowiązań (bez zobowiązań finansowych i inwestycyjnych) 4. Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych 5. Pozostałe pozycje 3 290 333 (353) (631) (2 817) 24 (886) 876 3 - 3 - 2 006 692 404 220 2. Na aktywa finansowe, w tym: 1 602 472 a. w jednostkach powiązanych 1 602 472 1 602 472 (2 003) (692) - - IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej B. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - nabycie aktywów finansowych III. Przepływy pieniężne netto inwestycyjnej C. PRZEPŁYWY FINANSOWEJ I. Wpływy PIENIĘŻNE z Z działalności DZIAŁALNOŚCI 1. Inne wpływy finansowe II. Wydatki - - 22 30 1. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 22 30 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (22) (30) D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (2 911) 154 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH (2 911) 154 11 161 9 680 8 250 9 834 50 - F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 58 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa 5. Informacja dodatkowa (dodatkowe informacje i objaśnienia). Wybrane dane finansowe z jednostkowego raportu za pierwsze półrocze 2009 roku przeliczone na euro. Podstawowe pozycje jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczone na euro PLN 30.06.2009 31.12.2008 2 3 1 Aktywa razem EUR 30.06.2008 4 30.06.2009 5 31.12.2008 30.06.2008 6 7 21 014 19 878 18 327 4 701 4 764 5 464 6 631 4 643 4 499 1 483 1 113 1 341 Aktywa obrotowe 14 384 15 235 13 828 3 218 3 651 4 123 Pasywa razem 21 014 19 878 18 327 4 701 4764 5 464 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 5 559 2 294 2 014 1 243 550 601 Zobowiązania krótkoterminowe 5 405 2 167 1 864 1 209 519 556 154 127 150 34 31 45 15 455 17 584 16 313 3 458 4 214 4 863 7 224 7 224 7 224 1 616 1 731 2 154 2,14 2,43 2,26 0,48 0,58 0,67 2,14 2,43 2,26 0,48 0,58 0,67 Aktywa trwałe Zobowiązania długoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Wartość księgowa na jedną akcję (odpowiednio w PLN i EUR) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (odpowiednio w PLN i EUR) Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30.06.2009 r. przyjęto kurs euro ustalony przez NBP na dzień 30.06.2009 r., tj. kurs 4,4696 zł/euro, tab. 125/A/NBP/2009. Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2008 r. przyjęto kurs euro ustalony przez NBP na dzień 31.12.2008 r., tj. kurs 4,1724 zł/euro, tab. 254/A/NBP/2008. Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30.06.2008 r. przyjęto kurs euro ustalony przez NBP na dzień 30.06.2008 r., tj. kurs 3,3542 zł/euro, tab. 126/A/NBP/2008. Podstawowe pozycje jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów przeliczone na euro 1 Przychody netto ze sprzedaży usług PLN EUR 01.01.2009 – 01.01.2008 - 01.01.2009 – 01.01.2008 30.06.2009 30.06.2008 30.06.2009 30.06.2008 2 3 4 5 9 294 9 443 2 057 2 715 Zysk z działalności operacyjnej 641 1 675 142 482 Zysk brutto 869 1 889 192 543 Zysk netto 689 1 572 152 452 Zysk netto na jedną akcję zwykłą 0,10 0,22 0,02 0,06 Rozwodniony zysk netto na jedną akcję zwykłą 0,10 0,22 0,02 0,06 Do przeliczenia danych sprawozdania z całkowitych dochodów za okres 01.01.2009 - 30.06.2009 r. przyjęto kurs średni euro, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,5184 zł/euro. Do przeliczenia danych sprawozdania z całkowitych dochodów za okres 01.01.2008 - 30.06.2008 r. przyjęto kurs średni euro, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 3,4776 zł/euro. Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 60 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Podstawowe pozycje jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone na euro Pozycja rachunku przepływów pieniężnych 1 A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej B. Przepływy z działalności inwestycyjnej C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej PLN EUR 01.01.2009 01.01.2008 01.01.2009 01.01.2008 30.06.2009 30.06.2008 30.06.2009 30.06.2008 2 3 4 5 (886) 876 (196) 252 (2 003) (692) (443) (199) (9) (22) (30) (5) D. Przepływy pieniężne netto, razem (2 911) 154 (644) 44 E. Środki pieniężne na początek okresu 11 161 9 680 2 675 2 702 8 250 9 834 1 846 2 932 F. Środki pieniężne na koniec okresu Do przeliczenia danych sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 r. przyjęto niżej opisane kursy euro: - do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D – kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,5184 zł/euro, - do obliczenia danych z pozycji E – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2008 r., tj. kurs 4,1724 zł/euro, tab. 254/A/NBP/2008, - do obliczenia danych z pozycji F – kurs ustalony przez NBP na dzień 30.06.2009 r., tj. kurs 4,4696 zł/euro, tab. 125/A/NBP/2009. Do przeliczenia danych sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2008 – 30.06.2008 r. przyjęto niżej opisane kursy euro: - do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D – kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 3,4776 zł/euro, - do obliczenia danych z pozycji E – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2007 r., tj. kurs 3,5820 zł/euro, tab. 252/A/NBP/2007, - do obliczenia danych z pozycji F – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2008 r., tj. kurs 3,3542 zł/euro, tab. 126/A/NBP/2008. 6. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej. Rzeczowe aktywa trwałe Nota 1 a (do pozycji I.1 aktywów) RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 1 a) środki trwałe 30.06.2009 2 31.12.2008 3 30.06.2008 4 724 563 638 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 111 118 124 - urządzenia techniczne i maszyny 431 228 255 - leasing 168 198 234 14 19 25 724 563 638 - inne środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe, razem Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 61 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Nota 1 b (do pozycji I.1 aktywów) 1 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2009 - 30.06.2009 6 2 3 4 5 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu Inne środki trwałe Leasing Środki trwałe w budowie 7 środki trwałe, razem 139 1 298 342 93 - 1 872 - 264 - - - 264 - 264 - - - 264 - 10 - - - 10 - 10 - - - 10 139 1 552 342 93 - 2 126 21 1 070 144 74 - 1 309 7 51 30 5 - 93 7 - 58 7 7 - 30 - 5 - - 100 7 7 - 28 1 121 174 79 - 1 402 111 431 168 14 - 724 b) zwiększenia (z tytułu) - zakup c) zmniejszenia (z tytułu) - sprzedaż d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) - zwiększenia - zmniejszenia - sprzedaż - inne g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu Urządzenia techniczne i maszyny ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2008 - 31.12.2008 1 a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) - zakup - ulepszenia c) zmniejszenia (z tytułu) - sprzedaż - likwidacja d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) - zwiększenia - zmniejszenia - sprzedaż 2 3 4 5 6 7 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Leasing Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie środki trwałe, razem 87 1 166 342 93 - 1688 52 140 - - - 192 - 140 - - - 140 52 - - - - 52 - 8 - - - 8 - - - - - - 8 - - 139 1 298 342 93 - 1 872 10 916 70 64 - 1 060 11 154 74 10 - 249 11 159 5 - 74 - 10 - - 254 5 - Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 8 62 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa - likwidacja g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 5 - - 21 1 070 144 74 118 228 198 19 - 5 1 309 - 563 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2008 - 30.06.2008 1 2 3 4 5 6 7 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Leasing Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) 87 1 166 342 93 - 1688 52 108 - - - 160 52 69 - - - 121 - ulepszenia - - - - - - - inne (korekty) c) zmniejszenia (z tytułu) - 39 - - - 39 - - - - - - - likwidacja d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) - zwiększenia - zmniejszenia - likwidacja g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu - - - - - - 139 1 275 341 93 - 1 848 10 916 70 64 - 1 060 5 104 37 5 - 150 5 - 104 - 37 - 5 - - 150 - 15 1 020 107 69 - 1 210 124 255 234 25 - 638 - zakup Nota 1 c (do pozycji I.1 aktywów) ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 1 30.06.2009 2 31.12.2008 3 30.06.2008 4 a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu: - leasing środków transportu 556 365 404 168 198 234 168 198 234 Środki trwałe bilansowe, razem 724 563 638 Na dzień 30.06.2009 r. jednostka dominująca korzysta z leasingu finansowego służbowego samochodu osobowego. Umowa leasingu z dnia 18.07.2007 r. zawarta jest na okres 60 miesięcy. Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 63 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Wartości niematerialne Nota 2 a (do pozycji I.2 aktywów) WARTOŚCI NIEMATERIALNE 30.06.2009 1 2 31.12.2008 30.06.2008 3 a) koszty prac rozwojowych 4 43 - b) wartość firmy 199 199 c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 226 167 190 Wartości niematerialne, razem 468 366 389 199 Nota 2 b (do pozycji I.2 aktywów) ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2009 - 30.06.2009 1 2 3 4 Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Wartość firmy Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości a) wartość brutto wartości niematerialnych i na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) - nabycie 199 1 069 1 268 44 - 96 140 44 - 96 140 - - - - - - - - 44 199 1 165 1 408 - - 901 901 1 - 37 38 1 - 37 38 1 - 939 940 43 199 226 468 c) zmniejszenie (z tytułu) e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) - zwiększenie g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu Wartości niematerialne razem - - inne d) wartość brutto wartości niematerialnych i na koniec okresu 5 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2008 - 31.12.2008 1 Wyszczególnienie a) wartość brutto wartości niematerialnych i na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) 2 3 4 5 Koszty prac rozwojowych Wartość firmy Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Wartości niematerialne razem - 199 952 1 151 - - 116 116 - nabycie - - 116 116 - inne - - - - - - - - - - - - - - - - - 199 1 068 1 267 c) zmniejszenie (z tytułu) - likwidacja - inne d) wartość brutto wartości niematerialnych i na Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 64 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) - zwiększenie g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu - - 855 855 - - 46 46 - - 46 46 - - 901 901 - 199 167 366 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2008 - 30.06.2008 1 Wyszczególnienie 2 Koszty prac rozwojowych a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu - b) zwiększenia (z tytułu) 3 4 5 Wartość firmy Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Wartości niematerialne razem 199 952 1 151 - 112 112 - nabycie - 112 112 - inne - c) zmniejszenie (z tytułu) - - inne d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) - zwiększenie g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu - 199 1 064 1 263 - - 855 855 19 19 874 874 190 389 - - 199 Nota 2 c (do pozycji I.2 aktywów) WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 a) własne 468 366 389 Wartości niematerialne, razem 468 366 389 Aktywa finansowe długoterminowe Nota 3 a (do poz. I.3 aktywów) AKTYWA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE 1 Długoterminowe aktywa finansowe - w jednostkach powiązanych Aktywa finansowe długoterminowe, razem 30.06.2009 2 31.12.2008 3 30.06.2008 4 5 039 3 437 5 039 3 437 3 282 5 039 3 437 3 282 Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 3 282 65 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Nota 3 b (do poz. I.3 aktywów) AKTYWA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE 30.06.2009 1 31.12.2008 2 a) w jednostkach zależnych - udziały lub akcje Aktywa finansowe długoterminowe, razem 30.06.2008 3 4 5 039 3 437 5 039 3 437 3 282 3 282 5 039 3 438 3 282 Nota 3 c (do poz. I.3 aktywów) ZMIANA STANU AKTYWÓW FINANSOWYCH DŁUGOTERMINOWE (WG GRUP RODZAJOWYCH) 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 3 4 2 a) stan na początek okresu - udziały lub akcje b) zwiększenia - udziały lub akcje 3 437 2 810 2 810 3 437 2 810 2 810 1 602 627 472 1 602 627 472 - - - - - - 5 039 3 438 3 282 c) zmniejszenia - udziały lub akcje d) stan na koniec okresu - udziały lub akcje Aktywa finansowe długoterminowe na koniec okresu, razem 5 039 3 438 3 282 5 039 3 438 3 282 Nota 3 d (do poz. I.4 aktywów) UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH na dzień 30.06.2009 a Lp. b Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej 1 InterNet Service S.A. 2 Pit.pl Sp. z o.o. c D Siedziba Charakter powiązania Zastosowana metoda konsolidacji ul. Racławicka 15/19 53-149 Wrocław ul. Obr. Tobruku 29 61-695 Poznań Jednostka zależna Jednostka zależna Konsolidacja metodą pełną Konsolidacja metodą pełną e f Data objęcia kontroli/ współkontroli/ uzyskania znaczącego wpływu Wartość udziałów/ akcji według cen nabycia h i Wartość bilansowa udziałów/ akcji j Procent posiadanego kapitału zakład. Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ 12.10.2006 2 120 2 120 100,00 % 100,00 % 15.12.2006 2919 2 919 100,00 % 100,00 % UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH na dzień 31.12.2008 a Lp. b Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej 1 InterNet Service S.A. 2 Pit.pl Sp. z o.o. c D e Siedziba Charakter powiązania Zastosowana metoda konsolidacji ul. Racławicka 15/19 53-149 Wrocław ul. Obr. Tobruku 29 61-695 Poznań Jednostka zależna Jednostka zależna Konsolidacja metodą pełną Konsolidacja metodą pełną f Data objęcia kontroli/ współkontroli/ uzyskania znaczącego wpływu h Wartość udziałów/ akcji według cen nabycia i Wartość bilansowa udziałów/ akcji j Procent posiadanego kapitału zakład. Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ 12.10.2006 2 120 2 120 100,00 % 100,00 % 15.12.2006 1 317 1 317 75,00 % 75,00 % UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH na dzień 30.06.2008 a Lp. b Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej 1 InterNet Service S.A. 2 Pit.pl Sp. z o.o. c D Siedziba Charakter powiązania Zastosowana metoda konsolidacji ul. Racławicka 15/19 53-149 Wrocław ul. Obr. Tobruku 29 61-695 Poznań Jednostka zależna Jednostka zależna Konsolidacja metodą pełną Konsolidacja metodą pełną e f Data objęcia kontroli/ współkontroli/ uzyskania znaczącego wpływu Wartość udziałów/ akcji według cen nabycia h i Wartość bilansowa udziałów/ akcji j Procent posiadanego kapitału zakład. Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ 12.10.2006 2 120 2 120 100,00 % 100,00 % 15.12.2006 1 162 1 162 69,00% 69,00 % Nota 3 e (do poz. I.3 aktywów) UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH na dzień 30.06.2009 a M n Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki w tym: - kapitał własny jednostki, w tym: L.p. Nazwa jednostki - kapitał zakładowy - pozostały kapitał własny, w tym: - kapitał zapasowy Zysk (strata) z lat ubiegłych Zobowiązania krótkoterminowe Zysk (strata) netto 1 InterNet Service S.A. 839 3 200 2 599 (4 960) (5 113) 153 234 173 2 Pit.pl Sp. z o.o. 468 70 - 398 209 189 301 293 Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 66 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa a L.p. o p Należności jednostki, w tym: Nazwa jednostki 1 InterNet Service S.A. 2 Pit.pl Sp. z o.o. q Aktywa jednostki, razem Należności krótkoterminowe r Przychody ze sprzedaży s Średnioroczne zatrudnienie Przychody finansowe 51 51 1 073 653 1 10 132 132 770 991 4 4 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH na dzień 31.12.2008 a M n Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki w tym: - kapitał własny jednostki, w tym: L.p. Nazwa jednostki - kapitał zakładowy - pozostały kapitał własny, w tym: - kapitał zapasowy Zysk (strata) z lat ubiegłych 1 InterNet Service S.A. 686 3 200 2 599 (5 113) 2 Pit.pl Sp. z o.o. 279 70 26 183 a L.p. o Nazwa jednostki (5 309) p Należności jednostki, w tym: 196 292 269 183 284 241 q Aktywa jednostki, razem Należności krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zysk (strata) netto r Przychody ze sprzedaży s Średnioroczne zatrudnienie Przychody finansowe 1 InterNet Service S.A. 183 111 960 1547 2 10 2 Pit.pl Sp. z o.o. 236 51 564 1 456 5 4 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH na dzień 30.06.2008 a M n Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki w tym: - kapitał własny jednostki, w tym: L.p. Nazwa jednostki - kapitał zakładowy - pozostały kapitał własny, w tym: - kapitał zapasowy Zysk (strata) z lat ubiegłych Zobowiązania krótkoterminowe Zysk (strata) netto 1 InterNet Service S.A. 488 3 200 2 599 (5 312) (5 309) (2) 224 132 2 Pit.pl Sp. z o.o. 209 70 - 139 (26) 112 383 346 a L.p. o p Należności jednostki, w tym: Nazwa jednostki q Aktywa jednostki, razem Należności krótkoterminowe r Przychody ze sprzedaży s Średnioroczne zatrudnienie Przychody finansowe 1 InterNet Service S.A. 138 77 711 698 1 13 2 Pit.pl Sp. z o.o. 159 100 591 652 2 4 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 Nota 3 f (do poz. I.3 aktywów) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 1 a) w walucie polskiej Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 5 039 3 437 3 282 5 039 3 437 3 282 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Nota 4 a (do poz. I.4 aktywów) DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 a) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 400 277 190 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 400 277 190 Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 67 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Nota 4 b (do poz. I.4 aktywów) ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 - koszty bieżącego zatrudnienia - naliczone w koszty, a nie wypłacone wynagrodzenia w SP i konkursie Twój Portfel - rezerwa na należności nieściągalne - pozostałe rezerwy 2. Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - koszty bieżącego zatrudnienia 277 232 232 277 232 232 39 6 6 45 34 34 8 9 9 185 184 184 424 196 21 424 196 21 3 - naliczone w koszty, a nie wypłacone wynagrodzenia w SP i konkursie Twój Portfel - rezerwa na należności nieściągalne - pozostałe rezerwy 3. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - koszty bieżącego zatrudnienia - naliczone w koszty, a nie wypłacone wynagrodzenia w SP i konkursie Twój Portfel - rezerwa na należności nieściągalne - pozostałe rezerwy 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - koszty bieżącego zatrudnienia - naliczone w koszty, a nie wypłacone wynagrodzenia w SP i konkursie Twój Portfel - rezerwa na należności nieściągalne - pozostałe rezerwy 11 134 11 10 9 - - 278 185 - 301 190 62 301 190 62 39 6 6 120 - - 1 1 1 141 184 56 400 277 190 400 277 190 3 39 11 59 45 43 16 8 8 322 185 128 Należności krótkoterminowe Nota 5 a (do pozycji II.2 aktywów) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 1 a) od jednostek powiązanych 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 37 144 37 144 125 b) należności od pozostałych jednostek 5 920 3 943 3 321 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - inne 5 776 3 940 3 195 50 1 119 94 2 7 Należności krótkoterminowe brutto, razem 5 957 4 087 3 446 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe netto, razem 125 86 50 52 5 871 4 037 3 394 Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 68 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Nota 5 b (do pozycji II.2 aktywów) ZMIANA ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 Stan na początek okresu 50 56 56 a) zwiększenia (z tytułu) 39 - 17 - należności wątpliwych 39 - 17 3 6 21 3 - 17 - - 4 86 50 52 b) zmniejszenia (z tytułu) - rozwiązania - spisania uprawdopodobnionych nieściągalnych należności Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu Nota 5 c (do pozycji II.2 aktywów) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 a) w walucie polskiej 5 957 4 087 3 446 Należności krótkoterminowe brutto, razem 5 957 4 087 3 446 Nota 5 d (do pozycji II.2 aktywów) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) – O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 a) do 1 miesiąca 3 201 2 208 b) należności przeterminowane 2 612 1 876 1 810 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 5 813 4 084 3 320 c) odpisy aktualizujące wartość należności 1 510 86 50 52 5 727 4 034 3 268 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE – Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W TERMINIE 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 1 2 3 4 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) Nota 5 e (do pozycji II.2 aktywów) a) do 1 miesiąca 732 802 990 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 1 125 863 740 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 755 122 16 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku - 62 27 e) powyżej 1 roku - 27 37 2 612 1 876 1 810 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) g) odpisy aktualizujące wartość należności Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 86 50 52 2 526 1 826 1 758 Nota 5 f (do pozycji II.2 aktywów) NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE ORAZ NALEŻNOŚCI SPORNE (Z PODZIAŁEM WG TYTUŁÓW) 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 Należności przeterminowane i sporne brutto, w tym: 2 612 1 876 1 810 1. z tytułu dostaw towarów i usług: 2 612 1 876 1 810 - od których nie dokonano odpisów aktualizacyjnych 2 526 1 826 1 758 86 50 52 2 612 1 876 1 810 - objęte odpisami aktualizacyjnymi Należności przeterminowane i sporne brutto, razem Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 69 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Nota 6 (do pozycji II.3 aktywów) KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 a) czynne rozliczenia międzyokresowe 263 37 - koszty statusu Spółki publicznej 10 - - - prenumerata prasy i kontent 66 25 63 51 - inne 114 47 12 - projekty inwestycyjne b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe 140 - - - - 486 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 263 37 600 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Nota 7 a (do pozycji II.4 aktywów) ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 8 250 11 161 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 8 250 11 161 9 834 8 250 11 161 9 834 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem 9 834 Nota 7 b (do pozycji II.4 aktywów) ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 a) w walucie polskiej 8 250 11 161 - - - 8 250 11 161 9 834 b) w walutach obcych Środki pieniężne i inne aktywa finansowe, razem 9 834 Kapitał zakładowy Nota 8 a (do pozycji I.1.1 pasywów) KAPITAŁ ZAKŁADOWY 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 Kapitał zakładowy 7 224 7 224 7 224 Kapitał zakładowy, razem 7 224 7 224 7 224 Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 70 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Nota 8 b (do pozycji I.1.1 pasywów) KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Wartość nominalna jednej akcji = 1,00zł 1 2 3 4 5 Seria/ emisja Rodzaj akcji A na okaziciela Rodzaj uprzywile jowania zwykłe 750 Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej 750 tys. zł gotówka 2000-03-31 Prawo do dywidendy (od daty) 2000-04-01 B na okaziciela zwykłe 300 300 tys. zł wkład niepieniężny 2000-06-28 2000-04-01 C na okaziciela zwykłe 60 60 tys. zł gotówka 2000-10-31 2000-04-01 D na okaziciela zwykłe 277 277 tys. zł gotówka 2001-04-17 2001-01-01 E na okaziciela zwykłe 1 800 1 800 tys. zł gotówka 2002-04-29 2002-01-01 F na okaziciela zwykłe 107 107 tys. zł gotówka 2002-04-29 2002-01-01 G na okaziciela zwykłe 2 178 2 178 tys. zł gotówka 2003-08-05 2003-01-01 H na okaziciela zwykłe 200 200 tys. zł gotówka 2003-08-05 2003-01-01 I na okaziciela zwykłe 1 500 1 500 tys. zł gotówka 2006-07-21 2006-01-01 J na okaziciela zwykłe 32 32 tys. zł gotówka 2007-02-23 2006-01-01 K na okaziciela zwykłe 20 20 tys. zł gotówka 2007-02-23 2006-01-01 Liczba akcji (w tys. szt.) Liczba akcji 7 224 razem Kapitał akcyjny razem Wartość nominalna jednej akcji = 1,00 zł 6 7 Sposób pokrycia kapitału 8 Data rejestracji 7 224 tys. zł Kapitał zapasowy Nota 9 (do pozycji I.1.2 pasywów) KAPITAŁ ZAPASOWY 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 11 626 11 626 11 626 - wartość kapitału zapasowego 11 626 11 626 11 626 b) pokrycie straty z lat ubiegłych (5 530) c) inny (wg rodzaju) 1 420 1 421 1 421 Kapitał zapasowy, razem 7 516 13 047 13 047 Zysk (strata) z lat ubiegłych Nota 10 (do pozycji I.1.3 pasywów) ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych - Niepodzielony zysk 26 (5 530) 26 - - - (5 530) (5 530) 26 (5 530) (5 530) - Niepokryta strata Zysk (strata) z lat ubiegłych, razem (5 530) Zysk netto Nota 11 (do pozycji I.1.4 pasywów) ZYSK NETTO 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 Zysk netto 689 2 843 1 572 Zysk netto, razem 689 2 843 1 572 Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 71 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nota 12 (do pozycji II.1 pasywów) ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionej na wynik finansowy 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 - 27 27 - 27 27 - leasingi - 4 4 - amortyzacja PRnews.pl - - - - amortyzacja prac badawczo-rozwojowych - - - - prace badawczo-rozwojowe - - - - ZFŚS - - - - korekta podatku VAT - 23 23 2. Zwiększenia 49 - - a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 49 - - - leasingi - - - 10 - - 8 - - 27 - - - ZFŚS 4 - - - korekta podatku VAT - - - - 27 25 - 27 25 - amortyzacja PRnews.pl - amortyzacja prac badawczo-rozwojowych - prace badawczo-rozwojowe 3. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowych (z tytułu) - leasingi - 4 2 - amortyzacja PRnews.pl - - - - amortyzacja prac badawczo-rozwojowych - - - - prace badawczo-rozwojowe - - - - ZFŚS - - - - korekta podatku VAT - 23 23 49 - 2 49 - 2 - - 2 10 - - 8 - - 27 - - - ZFŚS 4 - - - korekta podatku VAT - - - 49 - 2 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesionej na wynik finansowy - leasingi - amortyzacja PRnews.pl - amortyzacja prac badawczo-rozwojowych - prace badawczo-rozwojowe Stan rezerwy z tytułu odroczonego dochodowego na koniec okresu, razem podatku Zobowiązania finansowe długoterminowe Nota 13 a (do pozycji II.2 pasywów) ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE 1 a) wobec pozostałych jednostek: - inne (wg rodzaju): - z tytułu leasingów Zobowiązania finansowe długoterminowe, razem 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 105 127 148 105 127 148 105 127 148 105 127 148 Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 72 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Nota 13 b (do pozycji II.2 pasywów) ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 a) w walucie polskiej 105 127 - - - 105 127 148 b) w walutach obcych Zobowiązania finansowe długoterminowe, razem 148 Zobowiązania finansowe krótkoterminowe Nota 14 a (do pozycji III.1 pasywów) ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 a) wobec pozostałych jednostek - inne (wg rodzaju) - z tytułu leasingów Zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 Nota 14 b (do pozycji III.1 pasywów) ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 a) w walucie polskiej 60 60 - - - 60 60 60 b) w walutach obcych Zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem 60 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Nota 15 a (do pozycji III.2 pasywów) POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 1 30.06.2009 31.12.2008 2 3 a) wobec jednostek powiązanych: b) wobec pozostałych jednostek: - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności do 12 miesięcy - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń - - 1 - - 34 - - 5 053 1 710 905 1 817 1 180 492 108 170 260 - 116 4 3 128 244 149 29 - - 29 - - 5 117 1 710 905 - z tytułu wynagrodzeń - pozostałe zobowiązania c) fundusze specjalne: - ZFŚS Zobowiązania krótkoterminowe, razem 4 35 - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności do 12 miesięcy - inne 30.06.2008 Nota 15 b (do pozycji III.2 pasywów) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 1 a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Zobowiązania krótkoterminowe, razem 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 5 117 1 710 - - - 5 117 1 710 905 Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 905 73 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Rezerwa na świadczenia emerytalne i pracownicze Nota 16 a (do pozycji III.4 pasywów) REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PRACOWNICZE 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 1 2 3 4 1. Rezerwa na niewykorzystane urlopy 193 139 146 Rezerwa na świadczenia emerytalne i pracownicze, razem 193 139 146 Nota 16 b (do pozycji III.4 pasywów) ZMIANA STANU REZERW NA NIEWYKORZYSTANE URLOPY 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 a) stan na początek okresu 139 132 132 b) zwiększenia 122 23 30 68 16 16 - - - 193 139 146 c) wykorzystanie d) rozwiązanie Rezerwa na niewykorzystane urlopy na koniec okresu Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Nota 17 a (do pozycji III.5 pasywów) POZOSTAŁE REZERWY KRÓTKOTERMINOWE 1 30.06.2009 31.12.2008 2 3 1. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 30.06.2008 4 - 3 - 2. Rozliczenia międzyokresowe kosztów 31 135 587 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe, razem 31 138 587 Nota 17 b (do pozycji III.5 pasywów) ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW 1 1. Bierne rozliczenia międzyokresowe, w tym: 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 11 75 11 75 89 - - 303 - rezerwa na wypłaty z tytułu Systemu Partnerskiego - - 105 - opłaty giełdowe - - 10 - pozostałe rozliczenia międzyokresowe - - 188 20 60 40 - - 19 20 60 21 31 135 587 - premie dla pracowników 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 3. Pozostałe rezerwy krótkoterminowe: - rezerwa na pozostałe zobowiązania związane z bieżącym zatrudnieniem - rezerwa na badanie bilansu, przekształcenie sprawozdań i pozostałe koszty doradztwa Rozliczenia międzyokresowe kosztów, razem Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 244 74 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Nota 17 c (do pozycji III.5 pasywów) ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) 1 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 a) stan na początek okresu - na pozostałe zobowiązania związane z bieżącym zatrudnieniem - na badanie bilansu, przekształcenie sprawozdań i pozostałe koszty 60 60 60 - - - 60 60 60 - 60 40 - - 19 - 60 21 40 47 47 - - 40 47 47 - 13 13 - - - b) zwiększenia (z tytułu) - na pozostałe zobowiązania związane z bieżącym zatrudnieniem - na badanie bilansu, przekształcenie sprawozdań i pozostałe koszty c) wykorzystanie (z tytułu) - na pozostałe zobowiązania związane z bieżącym zatrudnieniem - na badanie bilansu, przekształcenie sprawozdań i pozostałe koszty d) rozwiązanie (z tytułu) - na pozostałe zobowiązania związane z bieżącym zatrudnieniem - na badanie bilansu, przekształcenie sprawozdań i pozostałe koszty e) stan na koniec okresu, w tym: - na pozostałe zobowiązania związane z bieżącym zatrudnieniem - na badanie bilansu, przekształcenie sprawozdań i pozostałe koszty Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na koniec okresu, razem - - - 20 60 40 - - 19 20 60 21 20 60 40 Wartość księgowa na jedną akcję Nota 18 WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ 1 Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 2 3 4 15 455 17 584 16 313 7 224 345 7 224 345 7 224 345 2,14 2,43 2,26 7 224 345 7 224 345 7 224 345 2,14 2,43 2,26 Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą została ustalona w wyniku podzielenia kapitałów własnych (wartości księgowej) przez ilość akcji zwykłych. 7. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów. Przychody netto ze sprzedaży Nota 19 (do pozycji A) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY (STRUKTURA TERYTORIALNA) 1 od 01.01.2009 do 30.06.2009 2 od 01.01.2008 do 30.06.2008 3 9 197 9 333 a) kraj - w tym: od jednostek powiązanych Sprzedaż usług - w tym: od jednostek powiązanych 274 263 9 197 9 333 274 263 b) eksport 97 111 Sprzedaż usług 97 111 9 294 9 444 274 263 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem - w tym od jednostek powiązanych Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 75 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Koszty według rodzaju Nota 20 (do pozycji B, C i D) KOSZTY WEDŁUG RODZAJU od 01.01.2009 do 30.06.2009 od 01.01.2008 do 30.06.2008 2 3 1 a) amortyzacja 138 b) zużycie materiałów i energii c) usługi obce 117 35 35 6 287 5 420 d) podatki i opłaty 177 192 e) wynagrodzenia 1 684 1 584 320 335 43 56 - podróże służbowe 19 29 - reprezentacja i reklama 10 13 - ubezpieczenia 13 10 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe, w tym: - pozostałe koszty 1 4 Koszty według rodzaju, razem 8 684 7 739 Koszt sprzedaży 4 916 4 500 Koszty ogólnego zarządu 1 912 1 598 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 1 856 1 641 Koszty razem 8 684 7 739 od 01.01.2009 do 30.06.2009 od 01.01.2008 do 30.06.2008 2 3 Pozostałe przychody operacyjne Nota 22 (do pozycji E) POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 1 a) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3 - 88 20 - rozwiązanie rezerw na straty i koszty 1 15 - umorzenie przedawnionych zobowiązań - 5 b) inne przychody operacyjne - pozostałe przychody operacyjne 87 - 91 20 od 01.01.2009 do 30.06.2009 2 od 01.01.2008 do 30.06.2008 3 Pozostałe przychody operacyjne, razem Pozostałe koszty operacyjne Nota 23 (do pozycji F) POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 1 a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 b) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 38 - odpisy aktualizujące 38 c) inne koszty operacyjne 21 49 - 30 - rezerwa na koszty - inne pozostałe koszty operacyjne 21 19 60 49 od 01.01.2009 do 30.06.2009 2 od 01.01.2008 do 30.06.2008 3 237 224 Pozostałe koszty operacyjne, razem Przychody finansowe Nota 24 (do pozycji G) PRZYCHODY FINANSOWE 1 1. Odsetki, w tym: a) odsetki z lokat bankowych Przychody finansowe, razem Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 237 224 237 224 76 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Bankier.pl S.A. za okres 01.01.2009 – 30.06.2009 Bankier.pl S.A., ul. Koszykowa 54, 00-675 Warszawa Koszty finansowe Nota 25 (do pozycji H) KOSZTY FINANSOWE od 01.01.2009 do 30.06.2009 od 01.01.2008 do 30.06.2008 2 3 1 1. Inne 9 10 a) ujemne różnice kursowe 1 - - zrealizowane b) pozostałe, w tym: - koszty leasingu 1 - 8 10 8 10 9 10 od 01.01.2009 do 30.06.2009 2 od 01.01.2008 do 30.06.2008 3 1. Część bieżąca 254 300 2. Część odroczona (74) 17 Podatek dochodowy, razem 180 317 od 01.01.2009 do 30.06.2009 2 od 01.01.2008 do 30.06.2008 3 (74) 17 - - (74) 17 od 01.01.2009 do 30.06.2009 2 od 01.01.2008 do 30.06.2008 3 Koszty finansowe, razem Podatek dochodowy Nota 26 a (do pozycji I) PODATEK DOCHODOWY 1 Nota 26 b (do pozycji I) PODATEK ODROCZONY WYKAZANY W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 1 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych - zmniejszenia (zwiększenia) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy Podatek dochodowy odroczony, razem Zysk netto na jedną akcję zwykłą Nota 27 ZYSK NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ 1 Zysk netto (w tys. zł) Średnia ważona liczba akcji (w szt.) 689 1 572 7 224 345 7 224 345 Zysk netto na jedną akcję zwykłą (w zł) Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 0,10 0,22 7 224 345 7 224 345 0,10 0,22 Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w zł) Zysk netto na jedną akcję zwykłą został ustalony przez podzielenie zysku netto przez ilość akcji zwykłych. 8. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzone zostało metodą pośrednią. Przez aktywa pieniężne rozumie się aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz. Do aktywów pieniężnych zalicza się również inne aktywa finansowe, w tym w szczególności naliczone odsetki od aktywów finansowych. Jeżeli aktywa te są płatne w ciągu 3 miesięcy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub założenia (lokaty), to na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych zalicza się je do środków pieniężnych, chyba że się ujmuje się je w przepływach z działalności inwestycyjnej (lokacyjnej). Informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego Dane prezentowane są w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 77
