Katowice, 1 lipca 2015 r. CRIIa.805.3.8.2015 WOJEWODA ŚLĄSKI
advertisement
Katowice, 1 lipca 2015 r. CRIIa.805.3.8.2015 WOJEWODA ŚLĄSKI WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Resortowy programu rozwoju instytucji opieki nad dziećmi w wieku do lat 3 „Maluch” Umowa o dofinansowanie nr: 8/2014/M2 z 4 lipca 2014 r. Śląski Urząd Wojewódzki w Katowicach ul. Jagiellońska 25 40-32 Katowice 1. I. Dane organizacyjne przeprowadzenia kontroli Zakres kontroli Zachowanie trwałości projektu nr 8/2014 zrealizowanego na podstawie umowy nr 8/2014/M2 w ramach „Resortowego programu rozwoju instytucji opieki nad dziećmi w wieku do lat 3 „Maluch”. Jednostka kontrolowana Urząd Miasta w Bielsku – Białej, Plac Ratuszowy 1, 43 – 300 Bielsko- Biała Miejsce realizacji projektu Żłobek Miejski w Bielsku – Białej, ul. Brodzińskiego 22, 43 – 300 Bielsko - Biała Kierownik jednostki kontrolowanej Jacek Krywult - prezydent Bielska - Białej Okres objęty kontrolą od 1 stycznia 2015 r. do dnia przeprowadzenia kontroli na miejscu realizacji projektu. Zespół kontrolerów i nr upoważnienia Bogusława Krzywdzińska - inspektor wojewódzki w Wydziale Certyfikacji i Rozwoju Śląskiego Urzędu Wojewódzkiego w Katowicach (kierownik zespołu kontrolerów). Upoważnienie nr 35/2015 z 4 maja 2015 r. Dawid Słupik - inspektor wojewódzki w Wydziale Certyfikacji i Rozwoju Śląskiego Urzędu Wojewódzkiego w Katowicach. Upoważnienie nr 36/2015 z 4 maja 2015 r. Podstawa prawna przeprowadzenia kontroli Termin kontroli 1) art. 175 ust. 1 pkt 2) i ust. 2 pkt 5) ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t.j. Dz. U. z 2013 r., poz. 885 ze zm.), 2) art. 6 ust. 4 pkt 4) ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowej (Dz. U. Nr 185, poz. 1092), 3) § 9 umowy o dofinansowanie nr 8/2014/M2 z 4 lipca 2014. r. Od 6 do 19 maja 2015 r. II. Ocena ogólna do zakresu skontrolowanej działalności Ocena ogólna Pozytywna Komórka wykonująca zadania z zakresu objętego kontrolą Ustalenia stanowiące podstawę do oceny Osoby odpowiedzialne za wykonywania zadań z danego zakresu kontroli w przypadku stwierdzonych nieprawidłowości Prezydent Miasta Bielsko-Biała, Żłobek Miejski w Bielsku - Białej Główna księgowa Żłobka Miejskiego w Bielsku - Białej Powyższa ocena ogólna wynika z ocen cząstkowych obszarów objętych kontrolą. Kontrola wykazała, iż beneficjent utrzymuje podmiotową, rzeczową oraz finansową trwałość projektu. Nd III Oceny cząstkowe skontrolowanej działalności do badanego obszaru ze wskazaniem ustaleń, na których zostały oparte. A. Obszar kontroli: podmiotowa i rzeczowa trwałość projektu Ocena cząstkowa danego obszaru Pozytywna Komórka wykonująca zadania z obszaru objętego kontrolą Żłobek Miejski w Bielsku - Białej Instytucja opieki nad dziećmi w wieku do lat 3, tj. Żłobek Miejski w Bielsku-Białej jest jednostką organizacyjną gminy Bielska-Białej. Przeprowadzone czynności wykazały, iż do dnia przeprowadzenia kontroli beneficjent nie zaprzestał działalności instytucji opieki nad dziećmi w wieku do lat 3. Ustalenia stanowiące podstawę do oceny Beneficjent utrzymuje miejsca opieki nad dziećmi w liczbie zadeklarowanej w ofercie konkursowej. Zgodnie z obowiązującym Regulaminem organizacyjnym Żłobka Miejskiego w Bielsku-Białej, żłobek dysponuje 193 miejscami dla dzieci, w tym 103 miejscami w budynku przy ul. Brodzińskiego 22 w Bielsku-Białej. Z oględzin przeprowadzonych na miejscu realizacji zadania w dniu 14 maja 2015 r. , sporządzono protokół podpisany przez kontrolujących oraz Grażynę Piszczałka - dyrektora Żłobka Miejskiego w Bielsku-Białej. Przeprowadzone oględziny potwierdziły, iż żłobek jest w posiadaniu zakupionego w ramach projektu wyposażenia. Zgodnie z § 8 ust. 5 umowy o dofinansowanie z dnia 4 lipca 2014 r. beneficjent zobowiązany jest do sporządzenia sprawozdania z trwałości projektu do 15 stycznia 2016 r. W związku z powyższym na dzień przeprowadzenia kontroli beneficjent nie był jeszcze zobowiązany do jego sporządzenia. Osoby odpowiedzialne za wykonywania zadań z danego zakresu kontroli w przypadku stwierdzonych nieprawidłowości Nd B. Obszar kontroli: finansowa trwałość projektu Ocena cząstkowa danego obszaru Pozytywna Komórka wykonująca zadania z obszaru objętego kontrolą Prezydent Miasta Bielsko-Biała, Główna księgowa Żłobka Miejskiego w Bielsku - Białej Ewidencja księgowa realizowanego projektu jest prowadzona w Żłobku Miejskim w Bielsku – Białej. W związku z czym dokumenty potwierdzające otrzymanie środków finansowych (dotacji) i dokumenty potwierdzające poniesione wydatki (oryginały faktur, listy płac, przelewy oraz inne dokumenty potwierdzające wydatki) są przechowywane w żłobku. Ustalenia stanowiące podstawę do oceny Informacje zawarte w zestawieniu faktur będące częścią sprawozdania z realizacji projektu są zgodne z danymi z oryginałów dokumentacji projektowej. Beneficjent tj. Miasto Bielsko - Biała w oświadczeniu złożonym 6 maja 2015 r. stwierdził, iż nie ma możliwości odzyskania podatku VAT, zgodnie z art. 15 ust. 6 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (dokument w aktach kontroli). Na podstawie przedłożonych w trakcie kontroli dokumentów ustalono, iż beneficjent nie odzyskał podatku VAT. Osoby odpowiedzialne za wykonywania zadań z danego zakresu kontroli w przypadku stwierdzonych nieprawidłowości Nd 2. IV. Uwagi i zalecenia pokontrolne Mając na uwadze powyższe oceny oraz to, że nie stwierdzono nieprawidłowości w kontrolowanym zakresie, odstępuję od wydania zaleceń pokontrolnych. 3. V. Pouczenie Nie dotyczy Wojewoda Śląski Podpis kierownika jednostki kontrolującej Piotr Litwa - podpis elektroniczny –
