Załącznik nr 2 - Samorząd Województwa Mazowieckiego

Załącznik Nr 2 do uchwały Nr 888/159/16
Zarządu Województwa Mazowieckiego
z dnia 13 czerwca 2016 r.
MAZOWIECKI OŚRODEK DORADZTWA
ROLNICZEGO
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA ROK 2015
Warszawa 31.03.2016
1
Warszawa dnia 31.03.2016 r.
Mazowiecki Ośrodek
Doradztwa Rolniczego
w Warszawie
ul. Czereśniowa 98
02-456 Warszawa
NIP
REGON
521-33-19-840
006742820
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
za rok 2015
I. Informacje wstępne:
1. Sprawozdanie finansowe Mazowieckiego Ośrodka Doradztwa Rolniczego w
Warszawie ul. Czereśniowa 98 , 02-456 Warszawa zostało sporządzone
zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994r.
2. Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego posiada numer identyfikacyjny
REGON 006742820,
31 wojewódzkie samorządowe
- szczególna forma prawna:
jednostki organizacyjne
- własność:
113 własność samorządowa
- rodzaj przeważającej działalności (PKD 2007): 7022Z Pozostałe doradztwo w
zakresie prowadzenia działalności
gospodarczej i zarządzania.
- rodzaj przeważającej działalności (PKD 2004): 7414A Doradztwo w zakresie
prowadzenia działalności gospodarczej
i zarządzania.
II. Informacje ogólne:
1. Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego z siedzibą w Warszawie przy
ulicy Czereśniowej 98, jest samorządową wojewódzką osobą prawną
2
działającą od 01 stycznia 2005 r. utworzoną na podstawie ustawy z dnia 22
października 2004 r. o jednostkach doradztwa rolniczego.
2. Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego został utworzony z państwowych
jednostek budżetowych działających do 31.12.2004 r. tj. Wojewódzkiego
Ośrodka Doradztwa Rolniczego w Warszawie, Regionalnego Centrum
Doradztwa Rozwoju Rolnictwa i Obszarów Wiejskich w Płońsku i
Regionalnego Centrum Doradztwa Rozwoju Rolnictwa i Obszarów Wiejskich
w Radomiu.
3. Przedmiotem działalności jednostki jest doradztwo rolnicze obejmujące
działania w zakresie rolnictwa, rozwoju wsi, rynków rolnych oraz wiejskiego
gospodarstwa domowego, mające na celu poprawę poziomu dochodów
rolniczych oraz podnoszenie konkurencyjności rynkowej gospodarstw rolnych,
wspieranie zrównoważonego rozwoju obszarów wiejskich, a także
podnoszenie poziomu kwalifikacji zawodowych rolników i innych mieszkańców
obszarów wiejskich.
4. Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego podlega Zarządowi Województwa
Mazowieckiego .
5. Sprawozdaniem finansowym objęto rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia
2015 r.
6. W skład Mazowieckiego Ośrodka Doradztwa Rolniczego nie wchodzą
wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne
sprawozdania finansowe.
7. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności przez jednostkę w dotychczasowym zakresie. Nie istnieją również
okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności dające się
przewidzieć w przyszłości.
III. Omówienie przyjętych zasad rachunkowości
1. Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego wycenia aktywa i pasywa przy
uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości, w tym zasady ostrożności i
ciągłości, w sposób przewidziany przez ustawę o rachunkowości.
2. Wartości niematerialne i prawne, stanowiące licencje na oprogramowanie
komputerowe użytkowane przez jednostkę, których cena nabycia jest wyższa
niż 3.500 zł amortyzowane są metodą liniową przez okres 24 lub 60 miesięcy.
3
3. Środki trwałe o początkowej wartości powyżej 3 500 zł są umarzane metodą
liniową przy uwzględnieniu stawek podatkowych.
4. Na dzień bilansowy środki pieniężne wyrażone w złotych wyceniane są w
wartości nominalnej, a wyrażone w walutach obcych przeliczone są na
złotówki według kursu średniego NBP obowiązującego dla danej waluty.
5. Należności i zobowiązania, z wyjątkiem tych, które są skutkiem instrumentów
finansowych, wycenia się na dzień ujęcia w księgach rachunkowych w
wartości nominalnej, z zachowaniem zasady ostrożności. Wartość należności
aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty
poprzez dokonanie odpisu aktualizującego pomniejszającego wartość
należności.
6. Rozliczenia międzyokresowe (aktywa) wyceniane są w wartości nominalnej
poniesionych kosztów (wydatków). Rozliczenia międzyokresowe bierne
stanowią koszty tworzonych rezerw działalności operacyjnej i finansowej i są
wyceniane na poziomie szacowanej ich wielkości.
7. Ze względu na prowadzoną działalności hotelarską Mazowiecki Ośrodek
Doradztwa Rolniczego dokonuje zakupu podlegających magazynowaniu
artykułów spożywczych oraz środków czystości. Artykuły są wyceniane w
cenach zakupu. W magazynie prowadzona jest ewidencja ilościowowartościowa.
8. Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem
zasady ostrożności i obejmują w szczególności równowartość otrzymanych
lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których
wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych.
9. Kapitały oraz pozostałe aktywa i pasywa są wyceniane według wartości
nominalnych.
10. Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego prowadzi rachunek zysków i strat
w wersji porównawczej. Przychody ze sprzedaży obejmują należne kwoty
netto tj. bez podatku należnego VAT
11. Wynik finansowy brutto korygują:
– bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych.
4
1
A.
I.
BILANS NA DZIEŃ 31.12.2015 R.
31 grudnia 2014
AKTYWA
roku
2
4
Aktywa trwałe
15 629 643,66
Wartości niematerialne i prawne
1.
2.
3.
Koszty zakończonych prac rozwojowych
Wartość firmy
Inne wartości niematerialne i prawne
4.
II.
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
Rzeczowe aktywa trwałe
15 629 643,66
15 093 802,40
1.
Środki trwałe
13 592 374,84
15 093 802,40
4 028 013,62
3 931 839,72
8 938 117,80
9 390 001,36
116 495,12
1 208 119,03
495 106,07
370 048,97
14 642,23
2 037 268,82
193 793,32
11 725 278,23
8 867 601,63
51 886,49
51 519,97
41 741,22
41 741,22
309 247,93
c)
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego
gruntu)
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i
wodnej
urządzenia techniczne i maszyny
d)
środki transportu
a)
b)
2.
e) inne środki trwałe
Środki trwałe w budowie
3.
Zaliczki na środki trwałe w budowie
III.
Należności długoterminowe
1.
2.
IV.
1.
2.
Od jednostek powiązanych
Od pozostałych jednostek
Inwestycje długoterminowe
Nieruchomości
Wartości niematerialne i prawne
3.
Długoterminowe aktywa finansowe
a)
31 grudnia
2015 roku
5
15 403 050,33
309 247,93
w jednostkach powiązanych
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
b)
w pozostałych jednostkach
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
4.
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
Inne inwestycje długoterminowe
V.
1.
2.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Inne rozliczenia międzyokresowe
B.
Aktywa obrotowe
I.
1.
Zapasy
Materiały
2.
3.
4.
5.
Półprodukty i produkty w toku
Produkty gotowe
Towary
Zaliczki na dostawy
II.
Należności krótkoterminowe
366,52
779 162,15
5
506 902,06
1.
Należności od jednostek powiązanych
a)
2.
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
b) inne
Należności od pozostałych jednostek
779 162,15
506 902,06
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
240 031,37
121 657,88
- do 12 miesięcy
240 031,37
121 657,88
b)
- powyżej 12 miesięcy
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
106 603,52
24 317,84
c)
inne
432 527,26
360 926,34
a)
III.
d) dochodzone na drodze sądowej
Inwestycje krótkoterminowe
9 073 957,52
7 991 706,00
1.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
9 073 957,52
7 991 706,00
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
9 073 957,52
7 991 706,00
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
9 073 957,52
7 991 706,00
1 820 272,07
327 252,35
27 354 921,89
24 270 651,96
31 grudnia 2014
roku
4
14 830 482,15
31 grudnia
2015 roku
5
14 395 057,20
14 671 154,13
14 830 482,15
159 328,02
435 424,95
12 524 439,74
9 875 594,76
4 735 295,65
2 869 759,00
4 047 795,65
2 860 259,00
a)
w jednostkach powiązanych
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
b)
c)
2.
IV.
w pozostałych jednostkach
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
Inne inwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
AKTYWA RAZEM
PASYWA
1
A.
Kapitał (fundusz) własny
I.
Kapitał (fundusz) podstawowy
II.
B.
Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość
ujemna)
Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
Kapitał (fundusz) zapasowy
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
Zysk (strata) z lat ubiegłych
Zysk (strata) netto
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
(wielkość ujemna)
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
I.
Rezerwy na zobowiązania
1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
2
6
3.
- długoterminowa
2 616 732,00
1 501 254,00
- krótkoterminowa
1 431 063,65
1 359 005,00
Pozostałe rezerwy
687 500,00
9 500,00
687 500,00
9 500,00
1 980 242,00
696 236,36
1 467 292,77
185 779,81
- długoterminowe
- krótkoterminowe
II.
Zobowiązania długoterminowe
1.
Wobec jednostek powiązanych
2.
Wobec pozostałych jednostek
a)
kredyty i pożyczki
b)
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c)
inne zobowiązania finansowe
d)
inne
III.
Zobowiązania krótkoterminowe
1.
Wobec jednostek powiązanych
a)
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
b)
2.
inne
Wobec pozostałych jednostek
a)
kredyty i pożyczki
b)
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c)
inne zobowiązania finansowe
d)
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
1 398 991,93
149 403,90
- do 12 miesięcy
1 398 991,93
149 403,90
12 352,00
7 284,00
55 948,84
742,27
28 349,64
512 949,23
510 456,55
5 808 902,09
6 309 599,40
5 808 902,09
6 309 599,40
5 808 902,09
6 309 599,40
27 354 921,89
24 270 651,96
- powyżej 12 miesięcy
e)
zaliczki otrzymane na dostawy
f)
zobowiązania wekslowe
g)
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych
świadczeń
z tytułu wynagrodzeń
inne
h)
i)
3.
Fundusze specjalne
IV.
Rozliczenia międzyokresowe
1.
Ujemna wartość firmy
2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
- długoterminowe
- krótkoterminowe
PASYWA RAZEM
Data sporządzenia: 31.03.2016 r.
Sporządził
Zatwierdził
7
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
wariant porównawczy/
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
1
A.
2
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
rok kończący
się
dnia 31
grudnia 2014
roku
rok kończący
się
dnia 31
grudnia 2015
roku
4
14 916 508,14
5
14 369 162,23
14 850 326,74
13 958 725,70
- od jednostek powiązanych
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
II.
14 195,37
363 535,00
III.
Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia,
zmniejszenie - wartość ujemna)
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
IV.
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
51 986,03
46 901,53
B.
Koszty działalności operacyjnej
33 090 362,60
35 392 669,52
I.
Amortyzacja
563 714,59
1 184 624,32
II.
Zużycie materiałów i energii
2 552 302,25
2 245 273,73
III.
Usługi obce
3 418 259,90
4 066 641,39
IV.
Podatki i opłaty, w tym:
845 232,41
779 424,49
V.
- podatek akcyzowy
Wynagrodzenia
20 427 105,13
21 637 709,25
VI.
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
4 392 330,11
4 584 739,06
VII.
Pozostałe koszty rodzajowe
891 418,21
894 257,28
VIII.
C.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)
D.
Pozostałe przychody operacyjne
I.
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II.
Dotacje
III.
-18 173 854,46 -21 023 507,29
19 112 972,46
20 684 803,13
939,16
18 808 000,00
18 908 000,00
Inne przychody operacyjne
304 033,30
1 776 803,13
E.
Pozostałe koszty operacyjne
973 594,54
113 206,48
I.
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
11 309,24
69 090,80
III.
Inne koszty operacyjne
962 285,30
44 115,68
F.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)
-34 476,54
-451 910,64
G.
Przychody finansowe
207 545,56
23 769,69
I.
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
167 175,39
12 377,42
40 370,17
11 392,27
- od jednostek powiązanych
II.
Odsetki, w tym:
- od jednostek powiązanych
III.
Zysk ze zbycia inwestycji
IV.
Aktualizacja wartości inwestycji
V.
Inne
H.
Koszty finansowe
1 389,00
8
I.
Odsetki, w tym:
1 389,00
- dla jednostek powiązanych
II.
Strata ze zbycia inwestycji
III.
Aktualizacja wartości inwestycji
IV.
Inne
I.
Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H)
J.
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.)
I.
Zyski nadzwyczajne
II.
Straty nadzwyczajne
K.
Zysk (strata) brutto (I±J)
L.
Podatek dochodowy
M.
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia
straty)
Zysk (strata) netto (K-L-M)
N.
171 680,02
-428 140,95
171 680,02
-428 140,95
12 352,00
7 284,00
159 328,02
-435 424,95
Data sporządzenia: 31.03.2016 r.
Sporządził
Zatwierdził
9
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWU ŚRODKÓW
PIENIĘŻNYCH
1
A.
I.
2
Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej
Zysk (strata) netto
II.
Korekty razem
1.
rok kończący
się
dnia 31
grudnia 2014
roku
rok kończący
się
dnia 31
grudnia 2015
roku
4
5
159 328,02
-435 424,95
-17 693 579,25
-19 252 587,00
Amortyzacja
563 714,59
1 184 624,32
2.
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-40 380,17
-5 791,42
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
4.
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
5.
Zmiana stanu rezerw
6.
Zmiana stanu zapasów
7.
8.
-939,16
851 482,65
-1 865 536,65
-3 736,50
10 145,27
Zmiana stanu należności
144 400,34
272 260,09
360 215,41
-1 284 005,64
9.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z
wyjątkiem pożyczek i kredytów
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-760 336,41
1 993 717,03
10.
Inne korekty
-18 808 000,00
-19 558 000,00
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej (I±II)
Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
Wpływy
-17 534 251,23
-19 688 011,95
939,16
650 000,00
B.
I.
1.
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
2.
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości
niematerialne i prawne
3.
Z aktywów finansowych, w tym:
a)
w jednostkach powiązanych
b)
w pozostałych jednostkach
939,16
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
4.
Inne wpływy inwestycyjne
II.
Wydatki
1.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
2.
Inwestycje
w
nieruchomości
niematerialne i prawne
Na aktywa finansowe, w tym:
3.
a)
650 000,00
oraz
w jednostkach powiązanych
10
wartości
-2 610 081,28
-958 030,99
-2 610 081,28
-958 030,99
b)
w pozostałych jednostkach
- nabycie aktywów finansowych
- udzielone pożyczki długoterminowe
4.
Inne wydatki inwestycyjne
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej (I-II)
Przepływy środków pieniężnych z działalności
finansowej
Wpływy
C.
I.
-2 609 142,12
-308 030,99
18 808 000,00
18 908 000,00
18 808 000,00
18 908 000,00
2.
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i
innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do
kapitału
Kredyty i pożyczki
3.
Emisja dłużnych papierów wartościowych
4.
Inne wpływy finansowe
II.
Wydatki
1.
Nabycie udziałów (akcji) własnych
2.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3.
4.
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu
podziału zysku
Spłaty kredytów i pożyczek
5.
Wykup dłużnych papierów wartościowych
6.
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7.
8.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
finansowego
Odsetki
9.
Inne wydatki finansowe
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej (I-II)
Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III)
18 808 000,00
18 908 000,00
-1 335 393,35
-1 088 042,94
-1 295 013,18
-1 082 251,52
40 380,17
5 791,42
F.
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w
tym
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic
kursowych
Środki pieniężne na początek okresu
10 368 970,70
9 073 957,52
G.
Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym
9 073 957,52
7 991 706,00
1.
D.
E.
- o ograniczonej możliwości dysponowania
Data sporządzenia: 31.03.2016 r.
Sporządził
Zatwierdził
11
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM NA DZIEŃ 31.12.2015 R.
Zestawienie zmian w kapitale własnym
1
I.
2
Kapitał własny na początek okresu (BO)
31 grudnia 2014 31 grudnia 2015
roku
roku
4
5
14 671 154,13
14 671 154,13
14 671 154,13
14 671 154,13
15 310 997,90
14 671 154,13
-639 843,7
159 328,02
639 843,77
159 328,02
-639 843,77
159 328,02
14 671 154,13
14 830 482,15
- korekty błędów podstawowych
1.
Kapitał własny na początek okresu (BO), po
korektach
Kapitał statutowy na początek okresu
1.1.
Zmiany kapitału statutowego
I.a.
a) zwiększenie (z tytułu)
- na podstawie Rozporządzenia
Ministra Finansów z dnia 22 grudnia 2009r. w
sprawie sposobu prowadzenia gospodarki
finansowej oraz sporządzania planu
finansowego jednostek doradztwa rolniczego
b) zmniejszenie z tytułu likwidacji środków
trwałych
- umorzenia udziałów (akcji)
-pokrycie straty z lat ubiegłych
1.2.
Kapitał statutowy na koniec okresu
2.
Należne wpłaty na kapitał podstawowy na
początek okresu
Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy
2.1.
a) zwiększenie (z tytułu)
b) zmniejszenie (z tytułu)
2.2.
3.
Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec
okresu
Udziały (akcje) własne na początek okresu
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
3.1.
Udziały (akcje) własne na koniec okresu
4.
Kapitał zapasowy na początek okresu
4.1.
Zmiany kapitału zapasowego
a) zwiększenie (z tytułu)
- emisji akcji powyżej wartości
nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą
minimalną wartość)
b) zmniejszenie (z tytułu)
4.2.
- pokrycia straty
Stan kapitału zapasowego na koniec okresu
5.
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
5.1.
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
a) zwiększenie (z tytułu)
b) zmniejszenie (z tytułu)
- zbycia środków trwałych
5.2.
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
6.
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek
okresu
12
6.1.
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
a) zwiększenie
z tytułu podziału zysku
b) zmniejszenie
-z tytułu straty z lat ubiegłych
6.2.
- na podstawie Rozporządzenia
Ministra Finansów z dnia 22 grudnia 2009r. w
sprawie sposobu prowadzenia gospodarki
finansowej oraz sporządzania planu
finansowego jednostek doradztwa rolniczego
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
7.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
7.1.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
-639 843,77
159 328,02
- korekty błędów podstawowych
7.2.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po
korektach
a) zwiększenie (z tytułu)
159 328,02
- podziału zysku z lat ubiegłych
159 328,02
b) zmniejszenie (z tytułu)
7.3.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
7.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
7.5.
- korekty błędów podstawowych
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po
korektach
a) zwiększenie (z tytułu)
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do
pokrycia
b) zmniejszenie (z tytułu)
7.6.
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7.
Zysk (strata) netto z lat ubiegłych na koniec
okresu
Wynik netto
8.
a) zysk netto
-639 843,77
-639 843,77
639 843,77
639 843,77
159 328,02
-435 424,95
159 328,02
-435 424,95
b) strata netto
c) odpisy z zysku
II.
Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
14 830 482,15
14 395 057,20
III.
Kapitał własny po uwzględnieniu
proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
14 830 482,15
14 395 057,20
Data sporządzenia: 31.03.2016 r.
Sporządził:
Zatwierdził:
13
Warszawa dnia 31.03.2016 r.
Mazowiecki Ośrodek
Doradztwa Rolniczego
w Warszawie
ul. Czereśniowa 98
02-456 Warszawa
NIP
REGON
521-33-19-840
006742820
Dodatkowe objaśnienia i informacje dotyczące sprawozdania
finansowego za rok 2015
I.
1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych,
wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych,
zawierających stan tych aktywów na początek roku obrotowego,
zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia,
przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku
amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian
dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia.
Wartości niematerialne i prawne
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Wartość brutto na
początek roku
obrotowego
Zwiększenia:
- nabycie
- przeniesienie
Zmniejszenia:
- sprzedaż
- likwidacja
- przeniesienie
- odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości
Wartość
firmy
Inne wartości
niematerialne i
prawne
0,00
0,00
141 764,95
564 803,86
564 803,86
0,00
0,00
0,00
Zaliczki na
wartości
niematerialne
i prawne
0,00
0,00
Razem
141 764,95
564 803,86
564 803,86
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
14
Wartość brutto na
koniec roku
obrotowego
Umorzenie na początek
roku obrotowego
Zwiększenia:
- amortyzacja
- przeniesienie
Zmniejszenia:
- sprzedaż
- likwidacja
- przeniesienie
Umorzenie na koniec
roku obrotowego
Wartość netto na
początek roku
obrotowego
Wartość netto na
koniec roku
obrotowego
0,00
0,00
706 568,81
0,00
0,00
0,00
141 764,95
255 555,93
255 555,93
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
397 320,88
0,00
397 320,88
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
309 247,93
0,00
309 247,93
15
706 568,81
141 764,95
255 555,93
255 555,93
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Rzeczowe aktywa trwałe
Grunty (w tym
prawo
użytkowania
wieczystego
gruntu)
Wartość brutto na początek roku obrotowego
Zwiększenia:
- nabycie
- przeniesienie
- aktualizacja wyceny
Zmniejszenia:
- sprzedaż
- likwidacja
- przeniesienie
- odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
Wartość brutto na koniec roku obrotowego
Budynki, lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
Zaliczki na
środki
trwałe w
budowie
4 979 786,00
0,00
13 072 471,79
785 830,43
785 830,43
2 415 141,58
1 436 700,80
1 436 700,80
1 488 958,33
0,00
2 788 639,49 2 037 268,82
207 964,72
0,00
207 964,72
0,00
0,00
0,00
37 082,55
0,00
77 318,79 2 037 268,82
0,00
37 082,55
77 318,79
2 037 268,82
Razem
26 782 266,01
2 430 495,95
2 430 495,95
0,00
0,00
2 151 670,16
0,00
114 401,34
2 037 268,82
0,00
27 061 091,80
4 979 786,00
13 858 302,22
3 814 759,83
1 488 958,33
2 919 285,42
0,00
0,00
951 772,38
96 173,90
96 173,90
4 134 353,99
333 946,87
333 946,87
2 298 646,46
344 477,89
344 477,89
993 852,26
125 057,10
125 057,10
2 773 997,26
29 412,63
29 412,63
0,00
0,00
0,00
0,00
37 082,55
0,00
77 318,79
0,00
0,00
0,00
0,00
11 152 622,35
929 068,39
929 068,39
0,00
0,00
114 401,34
0,00
114 401,34
0,00
11 967 289,40
14 642,23 2 037 268,82
193 194,32
0,00
0,00
0,00
15 629 643,66
15 093 802,40
Umorzenie na początek roku obrotowego
Zwiększenia:
- amortyzacja
- przeniesienie
- aktualizacja wyceny
Zmniejszenia:
- sprzedaż
- likwidacja
- przeniesienie
Umorzenie na koniec roku obrotowego
1 047 946,28
4 468 300,86
2 606 041,80
1 118 909,36
Wartość netto na początek roku obrotowego
Wartość netto na koniec roku obrotowego
4 028 013,62
3 931 839,72
8 938 117,80
9 390 001,36
116 495,12
1 208 718,03
495 106,07
370 048,97
37 082,55
16
77 318,79
2 726 091,10
2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście
Wartość gruntów użytkowanych wieczyście według stanu na dzień 31.12.2015r.
wynosi 3.931.839,72 złotych.
3. Wartości nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę
środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i
innych umów, w tym z tytułu umów leasingu
Na dzień bilansowy Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego nie posiada nie
amortyzowanych lub nie umarzanych środków trwałych używanych na podstawie
umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu leasingu.
Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego nie posiada umów leasingu
finansowego.
4. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu
terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli
Na dzień bilansowy Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego nie ma
zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z
tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
5. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości
nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych.
Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego utworzył fundusz statutowy z
równowartości składników majątku, nabytych w trybie ustawy z dnia 22
października 2004r. o jednostkach doradztwa rolniczego, stanowiących
wyposażenie jednostki w dniu rozpoczęcia działalności po uwzględnieniu
należności i zobowiązań przejętych zgodnie z art.20 ust.1 wymienionej ustawy.
Na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 22 grudnia 2009 r. w
sprawie sposobu prowadzenia gospodarki finansowej oraz sporządzania planu
finansowego jednostki doradztwa rolniczego §6 ust.5 zwiększono fundusz
statutowy o fundusz rezerwowy według stanu na dzień 31 grudnia 2009 r. Na
dzień 31.12.2015r. fundusz statutowy wynosi 14.830.482,15 złotych.
6. Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan
końcowy kapitałów (funduszy) zapasowych i rezerwowych, o ile jednostka
nie sporządza zestawienia zmian w kapitale (funduszu ) własnym,
Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego sporządza zestawienie zmian w
kapitale (funduszu) własnym.
7. Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok
obrotowy:
Na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 22 grudnia 2009 r. w
sprawie sposobu prowadzenia gospodarki finansowej oraz sporządzania planu
finansowego jednostki doradztwa rolniczego §6 ust.3 strata netto za rok 2015 w
wysokości 435.424,95 złotych zostanie pokryta z funduszu statutowego.
17
8. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku
obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie
końcowym
Zmiana stanu rezerw
Tytuł rezerwy
Stan na
początek roku
obrotowego
Zwiększenia
Zmniejszenie
Rozwiązanie
Stan na koniec
roku
obrotowego
Rezerwa z tytułu
odroczonego
podatku
dochodowego
0,00
Rezerwa na
świadczenia
emerytalne i
podobne
- długoterminowe
- krótkoterminowe
Pozostałe rezerwy
- długoterminowe
- krótkoterminowe
badanie bilansu
4 047 795,65
2 616 732,00
1 431 063,65
687 500,00
9 500,00
680 000,00
7 500,00
9 500,00
Razem
4 735 295,65
9 500,00
0,00
1 187 536,65
1 115 478,00
72 058,65
0,00
0,00
687 500,00
680 000,00
7 500,00
1 187 536,65
687 500,00
2 860 259,00
1 501 254,00
1 359 005,00
9 500,00
0,00
0,00
9 500,00
0,00
0,00
2 869 759,00
9. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu
na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i
stanie na koniec roku obrotowego
Odpisy aktualizujące wartość należności
Odpisy aktualizujące wartość należności
długoterminowych
krótkoterminowych
Stan na początek roku obrotowego
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Stan na koniec roku obrotowego
63 073,18
69 090,80
0,00
132 163,98
10. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o
pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową, okresie spłaty:
a) do 1 roku,
b) powyżej 1 roku do 3 lat,
c) powyżej 3 lat do 5 lat,
d) powyżej 5 lat,
Na dzień 31.12.2015r. w Mazowieckim Ośrodku Doradztwa Rolniczego nie wystąpiły
zobowiązania długoterminowe.
18
11 Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń
międzyokresowych.
Czynne rozliczenia międzyokresowe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne, w tym
- przewidywane przychody z rozliczenia realizowanych projektów
- koszty ubezpieczeń
Bierne rozliczenia międzyokresowe
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Krótkoterminowe, w tym
- nieodpłatnie otrzymane środki trwałe
-środki trwałe sfinansowane obcymi środkami
- przedpłata na prenumeratę biuletynu "Wieś Mazowiecka"
31 grudnia 2015 roku
327 252,35
269 739,00
57 513,35
31 grudnia 2015 roku
6 309 599,40
29 583,78
6 253 996,84
26 018,78
12. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (ze
wskazaniem jego rodzaju)
Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego w Warszawie na dzień
31.12.2015r. nie ma zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki.
13. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę
gwarancje i poręczenia, także wekslowe; odrębnie należy wykazać
informacje dotyczące gwarancji i poręczeń wobec jednostek powiązanych.
Na dzień bilansowy Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego nie posiada
zobowiązań warunkowych.
II.
1. Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport)
przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów.
Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży
rok kończący się
31 grudnia 2015 roku
Przychody netto ze sprzedaży krajowej, w tym
sprzedaż usług
Razem przychody netto ze sprzedaży krajowej
Przychody netto ze sprzedaży eksportowej, w tym
Razem przychody netto ze sprzedaży eksportowej
Razem przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
19
13 958 725,70
13 958 725,70
0,00
13 958 725,70
2. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe.
W okresie sprawozdawczym Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego nie
dokonywał odpisów aktualizujących środki trwałe.
3. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów.
W okresie sprawozdawczym Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego nie
dokonywał odpisów aktualizujących wartość zapasów.
4. Informacja o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w
roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła sytuacja zaniechania działalności i nie
jest przewidywana w roku następnym.
5. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania
podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto
Podatek dochodowy bieżący
Zysk/(strata) brutto
rok kończący się dnia 31
grudnia 2015 roku
-428 140,95
Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
Razem
0,00
Kwoty zmniejszające podstawę opodatkowania
dochody wolne od podatku na podstawie art..17 ust.1 ustawy o podatku
dochodowym od osób prawnych
Razem
Kwoty zwiększające podstawę opodatkowania
- PFRON
0,00
0,00
34 805,00
- dochody uzyskane z działalności polegającej na sprzedaży wyrobów
tytoniowych i alkoholowych
Razem
Razem dochód do opodatkowania
Odliczenia od dochodu
Podstawa opodatkowania
3 533,75
38 338,75
38 338,75
38 338,75
6. W przypadku jednostek, które sporządzają rachunek zysków i strat w
wariancie kalkulacyjnym, dane o kosztach wytworzenia produktów na
własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych.
a) amortyzacji,
b) zużycia materiałów i energii,
c) usług obcych,
20
d)
e)
f)
g)
podatków i opłat,
wynagrodzeń,
ubezpieczeń i innych świadczeń,
pozostałych kosztów rodzajowych,
Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego sporządza rachunek zysków i strat
w wariancie porównawczym.
7. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie; w tym odsetki oraz
skapitalizowane różnice kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich
sfinansowania
W okresie sprawozdawczym Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego nie
wystąpiły środki trwałe w budowie.
8. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na nie
finansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane
nakłady na ochronę środowiska
Wyszczególnienie nakładów
Nakłady poniesione
w roku obrotowym
Nakłady na wartości niematerialne
i prawne
Nakłady
trwałe
na
rzeczowe
aktywa
Nakłady planowane
w następnym roku
obrotowym
0,00
0,00
994 119,00
1.140.000,00
994 119,00
1.140 000,00
Nakłady na ochronę środowiska
Ogółem
9. Informacja o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe
i pozostałe.
W okresie sprawozdawczym zyski i straty nadzwyczajne nie wystąpiły.
10. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych
Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych nie wystąpił.
II a.
Dla pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, wyrażonych w walutach
obcych - kursy przyjęte do ich wyceny.
Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego posiada na rachunku bankowym
środki finansowe w walucie EURO. Na dzień bilansowy dokonano wyceny wg
średniego kursu NBP 4,2615.
III.
Objaśnienia struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku
przepływów pieniężnych, a w przypadku gdy rachunek przepływów
pieniężnych sporządzony jest metodą bezpośrednią, dodatkowo należy
21
przedstawić uzgodnienie przepływów pieniężnych netto z działalności
operacyjnej, sporządzone metodą pośrednią; w przypadku różnic pomiędzy
zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych pozycji
wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych należy wyjaśnić ich
przyczyny
Struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów
pieniężnych
Środki pieniężne w kasie
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
Inne środki pieniężne
Inne aktywa pieniężne
Razem środki pieniężne dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych
31 grudnia 2015 roku
8 675,80
7 983 030,20
7 991 706,00
IV. Informacje o:
1. charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów
nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu
na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki,
W okresie sprawozdawczym nie zawierano umów nie uwzględnionych w bilansie.
2. istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na
innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi, przez które
rozumie się jednostki powiązane oraz:
a) osobę, która jest członkiem organu zarządzającego, nadzorującego
lub administrującego jednostki lub jednostki z nią powiązanej, lub
b) osobę, która jest małżonkiem lub osobą faktycznie pozostającą we
wspólnym pożyciu, krewnym lub powinowatym do drugiego stopnia,
przysposobionym lub przysposabiającym, osobą związaną z tytułu
opieki lub kurateli w stosunku do którejkolwiek z osób będących
członkami organu zarządzającego, nadzorującego lub
administrującego jednostki lub jednostki z nią powiązanej, lub
c) jednostkę kontrolowaną, współkontrolowaną lub inną jednostkę, na
którą znaczący wpływ wywiera lub posiada w niej znaczącą ilość
głosów, bezpośrednio albo pośrednio osoba, o której mowa w lit. a i
b, lub
d) jednostkę realizującą program świadczeń pracowniczych po okresie
zatrudnienia, skierowany do pracowników jednostki lub innej
jednostki będącej jednostką powiązaną w stosunku do tej jednostki
- wraz z informacjami określającymi charakter tych transakcji.
Informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być
zgrupowane według ich rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy
informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne dla
zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik
finansowy jednostki,
Nie wystąpiły
22
3. Przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy
zawodowe
Przeciętne zatrudnienie w roku
obrotowym
Mężczyźni
Kobiety
Pracownicy na stanowiskach robotniczych
Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
Przeciętne zatrudnienie
15
326
341
Razem
15
189
204
30
515
545
4. Wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub
należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających,
nadzorujących albo administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy
osobno) za rok obrotowy.
W 2015 roku Dyrektorowi Mazowieckiego Ośrodka Doradztwa Rolniczego i
Zastępcom Dyrektora wypłacono wynagrodzenie w wysokości 438.483,45
złotych.
5. Pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom
wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo
administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno), ze
wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty.
Nie wystąpiły
6. Wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do
badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok
obrotowy odrębnie za:
a)
obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego,
b)
inne usługi poświadczające,
c)
usługi doradztwa podatkowego,
d)
pozostałe usługi;
Na wynagrodzenie biegłego rewidenta za obowiązkowe badanie rocznego
sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2015 utworzono rezerwę w
wysokości 9.500,00 złotych.
V.
1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w
sprawozdaniu finansowym roku obrotowego, w tym o rodzaju
popełnionego błędu oraz kwocie korekty.
Nie wystąpiły
2. Informacja o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym,
a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym.
Nie wystąpiły
3. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki)
rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania
sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuacje
23
majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i
spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale
(funduszu) własnym.
Nie wystąpiły
4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania
finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy.
W roku obrotowym 2015 nie wprowadzono zmian zasad klasyfikacji zdarzeń ani
wyceny aktywów i pasywów, w związku z tym dla danych porównawczych,
porównywalność nie została zakłócona.
VI.
1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają
konsolidacji, w tym:
a) Nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia
b) Procentowym udziale
c) Części wspólne kontrolowanych rzeczowych składników aktywów
trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
d) Zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu
używanych rzeczowych składników aktywów trwałych
e) Części zobowiązań wspólnie zaciągniętych
f) Przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z
nimi związanych
g) Zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących
wspólnego przedsięwzięcia
Nie dotyczy
2. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi
Nie dotyczy
3. Wykaz spółek (nazwa, siedziba) w których jednostka posiada co najmniej
20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym
spółki; wykaz ten powinien zawierać także informacje o procencie udziałów
i stopniu udziału w zarządzaniu oraz o zysku lub stracie netto tych spółek
za ostatni rok obrotowy.
Nie dotyczy
4. Jeżeli jednostka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania
finansowego, korzystając ze zwolnienia lub wyłączeń, informacje o:
a) podstawie prawnej wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od
konsolidacji
b) Nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane
sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej
oraz miejscu jego publikacji
24
podstawowych
wskaźnikach
ekonomiczno-finansowych,
charakteryzujących działalność jednostek powiązanych w danym i
ubiegłym roku obrotowym, takich jak:
- wartość przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów oraz przychodów finansowych,
- wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na
grupy,
- wartość aktywów trwałych,
- przeciętne roczne zatrudnienie;
c)
Nie dotyczy
5. informacje o:
a) nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane
sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej,
w której skład wchodzi spółka jako jednostka zależna,
b) nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane
sprawozdanie finansowe na najniższym szczeblu grupy kapitałowej,
w skład której wchodzi spółka jako jednostka zależna, należącej
jednocześnie do grupy kapitałowej, o której mowa w lit. a);
Nie dotyczy
VII.
W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego
nastąpiło połączenie:
1. Jeżeli połączenie zostało rozliczone metodą nabycia
a)
b)
c)
nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej,
liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w
celu połączenia,
cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej
spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemnej
wartości firmy i opis zasad jej amortyzacji,
Nie dotyczy
2. Jeżeli połączenie zostało rozliczone metodą łączenia udziałów:
a)
b)
c)
nazwy (firmy) i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku
połączenia zostały wykreślone z rejestru,
liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w
celu połączenia,
przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych
połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu
którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia;
Nie dotyczy
25
VIII.
W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania
działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność
występuje, oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym
związane; informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź
planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminację
niepewności.
W roku 2016 Mazowiecki Ośrodek Doradztwa Rolniczego będzie kontynuował
działalność gospodarczą. Jednakże nie uwzględnia się nieprzewidywalnych
zagrożeń ze strony makro otoczenia.
IX.
W przypadku gdy inne informacje niż wymienione powyżej mogłyby w istotny
sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik
finansowy jednostki, należy ujawnić te informacje.
Nie dostrzega się innych zagrożeń, które miałyby wpływ na sytuację finansową
jednostki.
26