Procedury realizacji - Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób
advertisement
Załącznik do uchwały nr 227/2010 Zarządu PFRON z dnia 6 września 2010 r. Państwow y Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych Procedury realizacji „Program wsparcia międzynarodowych imprez sportowych dla osób niepełnosprawnych organizowanych na terenie Polski” Warszaw a 2010 Definicje pojęć Ilekroć w niniejszym dokumencie jest mowa o: 1) ew aluacji programu – należy przez to rozumieć ocenę jakości, skuteczności i efektywności programu; 2) międzynarodow ej imprezie sportowej – należy przez to rozumieć międzynarodowe zawody sportowe dla osób niepełnosprawnych i wydarzenia im towarzyszące, organizowane na terenie Polski o randze: igrzysk olimpijskich i europejskich, mistrzostw świata lub mistrzostw Europy, których organizacja zlecana jest przez międzynarodową organizację sportu; 3) monitorow aniu – należy przez to rozumieć proces systematycznego zbierania i analizowania ilościowych i jakościowych informacji na temat programu w aspekcie finansowym i rzeczowym; 4) organizacjach pozarządow ych – należy przez to rozumieć stowarzyszenia, fundacje, kościelne osoby prawne, związki oraz izby działające na rzecz rozwoju sportu osób niepełnosprawnych, posiadające statutowy zapis o prowadzeniu takiej działalności – tworzone na podstawie odrębnych przepisów; 5) osobach niepełnospraw nych – należy przez to rozumieć osoby, o których mowa w art. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 roku o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych; 6) PFRON – należy przez to rozumieć Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych; 7) programie – należy przez to rozumieć „Program wsparcia międzynarodowych imprez sportowych dla osób niepełnosprawnych organizowanych na terenie Polski”; 8) uczestnikach międzynarodow ej imprezy sportow ej – należy przez to ro zumieć osoby rywalizujące w zawodach sportowych, które odbywają się w ramach międzynarodowej imprezy sportowej; 9) umow ie – należy przez to rozumieć umowę zawartą pomiędzy W nioskodawcą a PFRON w sprawie dofinansowania ze środków PFRON zadania realizowanego w ramach programu, w danym roku kalendarzowym; Państwowy Fundusz 10) Wnioskodaw cy – należy przez to rozumieć podmiot uprawniony do ubiegania się o przyznanie pomocy finansowej w ramach programu; 11) w niosku – należy przez to rozumieć wniosek o przyznanie środków finansowych w ramach programu, obejmujący dofinansowanie w danym roku kalendarzowym; 12) w ymagalnych zobow iązaniach – należy zobowiązania, których termin zapłaty upłynął; 2 przez to rozumieć 13) zadaniu – należy przez to rozumieć zespół działań realizowanych w ramach międzynarodowej imprezy sportowej, w tym przewidzianych do dofinansowania ze środków programu. I. Postanowienia ogólne. 1. Procedury realizacji programu są integralną częścią programu. 2. Procedury określają: 1) zasady realizacji programu; 2) warunki, jakie muszą spełniać podmiot y ubiegające się o pomoc; 3) tryb składania i realizacji zadań; rozpatrywania wniosków o dofinansowanie 4) zasady przekazywania i rozliczania środków PFRON; 5) zasady kwalifikowalności wydatków; 6) zasady sprawowania kontroli nad wykorzystaniem PFRON przekazywanych na realizację programu; środków 7) zasady monitorowania i ewaluacji programu; 8) wzory wniosku i umowy. 3. O przyznanie pomocy w ramach programu podmioty wskazane w rozdziale VI programu. mogą ubiegać się 4. Organizacja pozarządowa o charakterze ponadlokalnym może występować w ramach programu na rzecz jednostek organizacyjnych tej organizacji, które nie posiadają osobowości prawnej. 5. Formy oraz zakres pomocy wymienione zostały w rozdziale VIII programu. 6. Obsługę realizacyjną, w zakresie ustalonym procedurach zapewnia Biuro PFRON. w programie II. Tryb składania i zasady rozpatrywania o dofinansowanie realizacji zadań. oraz wniosków 1. W nioski o dofinansowanie w poszczególnych latach realizacji programu przyjmowane są w terminach wskazanych odrębną uchwałą przez Zarząd PFRON. 2. W nioski należy składać w Biurze PFRON (bezpośrednio w Kancelarii PFRON lub drogą pocztową). 3. W niosek sporządza się na formularzu stanowiącym załącznik nr 1 do procedur. 4. Do wniosku należy załączyć: 1) aktualny wypis z rejestru sądowego (wydany nie wcześniej ni ż 3 miesiące przed dniem złożenia wniosku) – oryginał lub kserokopia poświadczona za zgodność z oryginałem przez 3 notariusza, radcę prawnego, adwokata, sekretarza sądu lub pracownika PFRON; 2) aktualny statut (kserokopia poświadczona za zgodność z oryginałem przez osoby upoważnione do składania oświadczeń woli w imieniu W nioskodawcy); 3) pełnomocnictwo – w przypadku, gdy wniosek podpisany jest przez osoby upoważnione do reprezentowania W nioskodawcy; 4) zaświadczenie z ZUS o nieposiadaniu wymagalnych zobowiązań (wydane nie wcześniej niż 3 miesiące przed dniem złożenia wniosku) – oryginał lub kserokopia poświadczona za zgodność z oryginałem przez osoby upoważnione do składania oświadczeń woli w imieniu W nioskodawcy; 5) dokumenty z Urzędu Skarbowego (wydane nie wcześnie j niż 3 miesiące przed dniem złożenia wniosku): zaświadczenie o niezaleganiu z podatkami lub decyzja o ewentualnym zwolnieniu z podatków – oryginał lub kserokopia poświadczona za zgodność z oryginałem przez osoby upoważnione do składania oświadczeń woli w imieniu W nioskodawcy; 6) dokument międzynarodowej organizacji sportu potwierdzający przyznanie prawa do organizacji imprezy sportowej dla osób niepełnosprawnych, o charakterze międzynarodowym, której dotyczy wniosek; 7) wydane przez bank (nie wcześniej niż 3 m iesiące przed dniem złożenia wniosku) zaświadczenie o posiadaniu rachunku bankowego, wraz z informacją o ewentualnych obciążeniach; 8) harmonogram realizacji zadania (sporządzony wg określonego w załączniku nr 1 do formularza wniosku); 9) budżet zadania (sporządzony wg w załączniku nr 2 do formularza wniosku); wzoru wzoru określonego 10) listę dodatkowych załączników (sporządzoną wg określonego w załączniku nr 3 do formularza wniosku). wzoru 5. Za datę złożenia wniosku uważa się datę jego wpłynięcia do PFRON, a w przypadku wniosków składanych drogą pocztową, datę stempla pocztowego. 6. W niosek stanowi ofertę zawarcia umowy cywilnoprawnej i jego rozpatrzenie nie podlega przepisom kodeksu postępowania administracyjnego. 7. PFRON nie wniosku. refunduje kosztów związanych z przygotowanie m 8. Podanie przez W nioskodawcę informacji niezgodnych z prawdą, eliminuje wniosek z dalszego rozpatrywania. 9. Biuro PFRON w terminie 15 dni roboczych od dnia złożenia wniosku sprawdza prawidłowość jego wypełnienia oraz sporządza wykaz nieścisłości, błędów i brakujących załączników, który w formie 4 pisemnej przekazuje W nioskodawcy w celu wyjaśnienia oraz uzupełnienia zapisów lub dostarczenia brakujących załączników. 10. W nioskodawca powinien uzupełnić braki lub udzielić niezbędnych wyjaśnień w terminie 10 dn i roboczych od daty otrzymania wykazu z PFRON. W nioski nieuzupełnione we wskazanym terminie są weryfikowane negatywnie i podlegają archiwizacji. 11. O negatywnej weryfikacji formalnoprawnej wniosku Biuro PFRON powiadamia W nioskodawcę pisemnie w ciągu 15 dni r oboczych od daty weryfikacji. 12. W przypadku niespełnienia przez W nioskodawcę kryteriów uczestnictwa w programie, Biuro PFRON w terminie 15 dni roboczych od daty podjęcia stosownej decyzji, powiadamia pisemnie W nioskodawcę o niezakwalifikowaniu się do program u oraz archiwizuje wniosek. 13. Kompletne wnioski weryfikowane są przez względem formalnoprawnym i merytorycznym. Biuro PFRON pod 14. Podstawą podjęcia przez PFRON decyzji w ramach programu są informacje aktualne na dzień złożenia wniosku, z wyjątkiem wniosków uzupełnionych. W tym przypadku, podstawą podjęcia decyzji są informacje aktualne na dzień uzupełnienia wniosku. W arunkiem zawarcia umowy, jest spełnianie przez W nioskodawcę warunków uczestnictwa w programie w dniu podpisania umowy. Przed zawarciem umowy W nio skodawca składa pisemne oświadczenie, że na dzień podpisania umowy nie posiada wymagalnych zobowiązań wobec PFRON (w tym nie posiada zaległości w obowiązkowych wpłatach na PFRON), Zakładu Ubezpieczeń Społecznych oraz Urzędu Skarbowego. 15. Decyzję o przyznaniu dofinansowania podejmuje Zarząd PFRON. na realizację zadania 16. Biuro PFRON powiadamia W nioskodawcę o podjętej decyzji, w formie pisemnej, w terminie 10 dni roboczych, licząc od daty podjęcia decyzji, przy czym decyzja negatywna wymaga uzasadnienia. W nioski rozpatrzone negatywnie podlegają archiwizacji. 17. Rozpatrzone pozytywnie przez PFRON wnioski o dofinansowanie realizacji zadania, realizowane i rozliczane są w Biurze PFRON. 18. W nioskodawca zobowiązany jest zgłosić bezzwłocznie do Biura PFRON wszelkie informac je o zmianach mogących mieć wpływ na wysokość przyznanej pomocy finansowej. 19. W nioskodawcy, którego wniosek rozpatrzony został negatywnie w wyniku uchybień ze strony realizatorów programu przy weryfikacji i/lub ocenie wniosków, przysługuje prawo zwrócenia s ię o ponowne rozpatrzenie sprawy w terminie 10 dni roboczych od daty otrzymania stosownego powiadomienia. 5 20. W uzasadnionych przypadkach, powstałych z przyczyn niezależnych od W nioskodawcy, dopuszcza się możliwość podjęcia przez PFRON decyzji o przywróceniu W nioskodawcy terminu złożenia wniosku określonego w procedurach. Ubiegając się o przywrócenie terminu, W nioskodawca zobowiązany jest opisać przyczyny uchybienia terminu. Decyzję w przedmiotowej sprawie podejmują Pełnomocnicy Zarządu PFRON w Biurze PFRON. 21. W przypadku, gdy kwota dofinansowania przyznana przez Zarząd PFRON jest niższa od kwoty wnioskowanej we wniosku o dofinansowanie, umowa może być zawarta jeżeli: 1) W nioskodawca oświadczy, iż zabezpieczy środki finansowe, uzupełniające przyznane przez PFRON dof inansowanie, w wysokości wystarczającej na pełną realizację zadania; 2) w wyniku negocjacji strony ustalą możliwość: a) obniżenie łącznej wysokości wydatków zadania, wykazanych we wniosku; kwalifikowalnych b) zmiany wysokości pozycji budżetu zadania. 22. Negocjacje z W nioskodawcą (tj. osobami upoważnionymi do reprezentowania W nioskodawcy i zaciągania w jego imieniu zobowiązań finansowych) prowadzi jednostka organizacyjna Biura PFRON odpowiedzialna za realizację programu. 23. W trakcie negocjacji Biuro PFRON ma prawo żądać od W nioskodawcy dodatkowego uzasadnienia lub przedłożenia dodatkowych dokumentów uzasadniających konieczność poniesienia określonych wydatków wykazanych w budżecie zadania. 24. Z przeprowadzonych negocjacji sporządzany jest protokół zawierający stanowiska stro n oraz wynegocjowane wysokości wydatków w poszczególnych pozycjach budżetu zadania. Budżet zadania uwzględniający wynegocjowane zmiany poszczególnych pozycji oraz dokumenty, o których mowa w ust. 23, stanowią załączniki do protokołu. 25. Decyzję w sprawie przy jęcia Pełnomocnicy Zarządu PFRON. wyników negocjacji podejmują 26. W przypadku, gdy W nioskodawca nie może samodzielnie wykonać usług będących elementem zadania dopuszcza się zlecenie wykonania tych usług wykonawcy zewnętrznemu, z tym że dopuszczalny jest tylko jeden poziom zlecania usługi. W ybór wykonawcy zewnętrznego musi zostać dokonany z zachowaniem zasady bezstronności, konkurencyjności i obiektywizmu. 27. W arunkiem uznania przez PFRON wydatku związanego ze zleceniem wykonawcy zewnętrznemu usługi odnoszącej się do merytorycznego zakresu danego zadania za wydatek kwalifikowalny jest nieposiadanie przez wykonawcę zewnętrznego wymagalnych zobowiązań wobec PFRON, Zakładu Ubezpieczeń Społecznych i Urzędu Skarbowego. 6 III. Zasady oceny merytorycznej wniosków. 1. Oceny merytorycznej wniosków, dokonuje Biuro PFRON. 2. Przy ocenie wniosków o dofinansowanie, o których w rozdziale II ust. 3 procedur, będą brane pod w szczególności następujące kryteria: mowa uwagę 1) ranga, wielkość oraz cykliczność planowanej imprezy; 2) wpływ na promocję niepełnosprawnych; sportu i aktywności 3) wpływ na kształtowanie pozytywnego niepełnosprawnej w społeczeństwie; sportowej wizerunku osób osoby 4) doświadczenie W nioskodawcy przy realizacji działań o podobnej tematyce; 5) rzetelność wykonania zobowiązań wynik ających z umów wcześniej zawartych z PFRON, ze szczególnym uwzględnieniem rzetelności i terminowości ich realizacji oraz rozliczania otrzymanych na ten cel środków; 6) zasoby kadrowe, organizacyjne, rzeczowe i techniczne) i finansowe W nioskod awcy; (w tym lokalowe 7) kwalifikowalność wydatków oraz czytelność źródeł finansowania. 3. W trakcie oceny merytorycznej Biuro PFRON przeprowadza m.in. szczegółową weryfikację budżetu zadania, w celu wyeliminowania nieuprawnionych, zbędnych i zawyżonych wydatków, a następnie proponuje kwotę dofinansowania. IV. Zasady przekazywania i rozliczania środków PFRON przeznaczonych na realizację zadań. 1. W ysokość przyznanych środków finansowych, sposób przekazania oraz termin i sposób rozliczenia określa umowa. ich 2. W zór umowy stanowi załączni k nr 2 do procedur. 3. Załącznikiem do umowy jest budżet zadania przedłożony przez W nioskodawcę do wniosku o dofinansowanie realizacji zadania albo wynegocjowany zgodnie z postanowieniami rozdziału II ust. 21 -25 procedur. 4. Budżet zadania powinien spełniać nast ępujące warunki: 1) każda pozycja budżetu powinna zawierać szczegółowe wyliczenia na podstawie cen jednostkowych, stawek i narzutów – z podaniem podstawy kalkulacji; 2) W nioskodawca powinien jednoznacznie określić, które pozycje budżetu mają być sfinansowane ze środków PFRON; 3) w przypadku wynagrodzeń personelu realizującego zadanie należy podać w szczególności liczbę zatrudnionych osób, formę 7 zatrudnienia oraz okres w jakim zatrudnione osoby realizują zadanie w danym roku; 4) w przypadku usług zleconych wykonawcom ze wnętrznym należy wyszczególnić wszystkie rodzaje usług; 5) W nioskodawca posiadający uprawnienia do odliczania podatku VAT wykazuje w budżecie zadania wydatki w kwotach netto, a W nioskodawca nie posiadający takiego uprawnienia - w kwotach brutto. 5. W nioskodawca zobowiązany jest, pod rygorem wypowiedzenia umowy, zgłosić bezzwłocznie do PFRON informacje o zmianach mogących mieć wpływ na wysokość przyznanego dofinansowania. 6. Zabezpieczeniem prawidłowej realizacji umowy jest weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową oraz oświadczenie sporządzone w formie aktu notarialnego o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, w przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w wydatkowaniu przyznanego dofinansowania. 7. Przekazanie ś rodków następuje przelewem na wskazany przez W nioskodawcę rachunek bankowy, wydzielony dla środków otrzymywanych z PFRON w ramach umowy. 8. Przekazywanie zasad: środków dokonywane jest według następujących 1) pierwsza transza przekazywana jest zaliczkowo do wysokości 50% przyznanego na dany rok dofinansowania; 2) przekazanie drugiej transzy dofinansowania następuje po rozliczeniu przez W nioskodawcę co najmniej 60% poprzedniej transzy i uznaniu tego rozliczenia przez PFRON; 3) w uzasadnionych przypadkach dopus zcza się przekazania środków finansowych w całości po umowy. 9. możliwość podpisaniu Finansowaniem nie mogą być objęte kary umowne i opłaty związane z realizacją umowy. 10. W nioskodawca zobowiązany jest: 1) prowadzić osobny rachunek bankowy, wydzielony dla ś rodkó w PFRON oraz prowadzić ewidencję księgową w sposób umożliwiający jednoznaczne określenie przeznaczenia kwot przekazywanych przez PFRON w ramach realizacji programu, zgodnie z obowiązującymi przepisami o rachunkowości; 2) prowadzić dokumentację, dotyc zącą kosztów zadania w sposób umożliwiający ocenę realizacji zadania pod względem rzeczowym i finansowym. 11. W nioskodawca zobowiązany jest przy korzystaniu ze środków PFRON do przestrzegania przepisów o zamówieniach publicznych, w zakresie w jakim ustawa z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo 8 zamówień publicznych (Dz. U. z 2007 r. Nr 223, poz. 1655) zobowiązuje W nioskodawcę do jej stosowania. 12. W nioskodawca, który gromadzi lub przetwarza dane osobowe uczestników, zobowiązany jest do stosowania zasad określonych w przepisach o ochronie danych osobowych. 13. W nioskodawca może dokonać zmian w zadaniu pod warunkiem: 1) niezwłocznego pisemnej; zgłoszenia tych zmian do PFRON w formie 2) niewyrażenia sprzeciwu przez PFRON na dokonanie tych zmian w ciągu 15 dni roboczych od daty ich zgłoszenia, z zastrzeżeniem postanowień ust. 15. 14. Zmiany dotyczące: 1) przesunięć o więcej niż 15% lub o więcej niż 100.000 zł pomiędzy głównymi kategoriami wydatków ujętych w budżecie zadania; 2) wprowadzenia lub usunięcia podkategorii wydatków w ramach głównych kategorii wydatków, o których mowa w pkt 1; 3) obniżenia wydatków o więcej niż 15% lub o więcej niż 100.000 zł w stosunku do całkowitych wydatków zadania; 4) wprowadzenia nowej lub usunięcie jednej z planowanych form wsparcia, mogą nastąpić wyłą cznie w wyniku negocjacji między stronami, po złożeniu przez W nioskodawcę do Biura PFRON aktualnego budżetu zadania oraz harmonogramu. 15. W prowadzenie wynegocjowanych zmian do zadania, o których mowa w ust. 15 wymaga formy aneksu do umowy. Decyzje w sprawie i ch zatwierdzenia podejmują Pełnomocnicy Zarządu PFRON. Zmiany w umowie nie mogą dotyczyć zwiększenia kwoty dofinansowania zadania ze środków PFRON. 16. Rozliczenie przez W nioskodawcę przekazanych przez PFRON środków finansowych odbywa się zgodnie z zapisami u mowy. 17. Do rozliczenia całości środków finansowych przekazanych przez PFRON w danym roku na realizację zadania W nioskodawca zobowiązany jest przedłożyć: 1) zestawienie dokumentów potwierdzających wysokość poniesionych wydatków, z zastrzeżeniem postanowień u st. 20; 2) sprawozdanie merytoryczne (w formie opisowej), które powinno zawierać: a) nazwę zadania; b) opis zadania realizowanego w roku, którego dotyczy umowa; c) określenie terminu realizacji zadania; d) koszt realizacji zadania; 9 e) kwotę przekazaną przez PFRON; f) kwotę środków PFRON faktycznie wykorzystaną na realizację zadania; g) liczbę uczestników imprezy, w tym liczbę osób niepełnosprawnych objętych wsparciem ze środków programu; h) liczbę osób zaangażowanych w realizację zadania, w tym liczbę wolontariuszy; i) liczbę osób zatrudnionych przy realizacji zadania (personelu zadania) z wyszczególnieniem etatów objętych dofinansowaniem ze środków PFRON; j) efekty osiągnięte w wyniku otrzymania wsparcia ze środków programu; k) ocenę efektów wsparcia; 3) oświadczenia o: a) sprawdzeniu pod względem merytorycznym i formalno rachunkowym przyjętych do rozliczenia i przedstawionych w zestawieniach dokumentów finansowych (faktur i innych); b) opłaceniu zobowiązań wynikających z przedstawionych w rozliczeniu dokumentów finansowych oraz innych z nimi związanych, wynikających z odrębnych przepisów; 4) kserokopie przelewów na rachunek bankowy PFRON, dotyczące zwrotu niewykorzystanych przez W nioskodawcę środków finansowych przekazanych przez PFRON w ramach realizacji umowy a także zwrotu odsetek powstały ch na rachunku bankowym wydzielonym dla środków PFRON; 5) zaświadczenie potwierdzające rozliczenie przez W nioskodawcę środków otrzymanych na realizację zadania z innych źródeł (ze wskazaniem wysokości rozliczonych środków). 18. W szelkie oświadczenia związane z realizacją umowy, powinny być składane przez osoby upoważnione do składania oświadczeń woli w imieniu W nioskodawcy. 19. Na żądanie Biura PFRON W nioskodawca zobowiązany jest do składania dodatkowych wyjaśnień oraz dokumentów źródłowych – oryginałów lub kserokopii poświadczonych za zgodność z oryginałem, niezbędnych do rozliczenia przyznanego dofinansowania. 20. O uznaniu rozliczenia Biuro PFRON informuje W nioskodawcę na piśmie w terminie 15 dni roboczych od daty jego uznania. 21. Środki nierozliczone podlegają wskazany przez PFRON. 10 zwro towi na rachunek bankowy V. Zasady kwalifikowalności w ydatków. 1. Za kwalifikowalne uznaje się wydatki wskazane w rozdziale VIII programu, o ile: 1) są niezbędne do realizacji zadania; 2) zostaną uwzględnione w budżecie zadania i umieszczone we wniosku oraz w umowie zawartej w ramach programu pomiędzy W nioskodawcą a PFRON; 3) spełniają wymogi racjonalnego i oszczędnego gospodarowania środkami publicznymi, z zachowaniem zasady uzyskiwania najlepszych efektów z danych nakładów; 4) zostały faktycznie poni esione w okresie objętym umową; 5) są poparte stosownymi dokumentami i wykazane w dokumentacji finansowej W nioskodawcy. 2. W żadnym przypadku nie są kwalifikowalne w ramach programu: 1) pożyczki i spłaty rat oraz odsetek; 2) wydatki poniesione na przygotowanie w niosku o dofinansowanie; 3) wydatki nieodnoszące się jednoznacznie do zadania będącego przedmiotem umowy; 4) wydatki nieudokumentowane; 5) wydatki na zakup nieruchomości; 6) mandaty, opłaty karne i wydatki na procesy sądowe; 7) odpisy amortyzacyjne dotyczą ce sprzętu i urządzeń. 3. W przypadku, gdy W nioskodawca jest podatnikiem podatku VAT, VAT nie jest kwalifikowalny, chyba że W nioskodawca oświadczy, iż będąc podatnikiem podatku VAT nie może obniżyć kwoty podatku należnego o podatek naliczony, ze względu na w yłączenie możliwości odliczenia podatku naliczonego, wynikające z obowiązujących przepisów prawa. 4. Pomoc finansowa w ramach programu, nie może być przyznana W nioskodawcy, który otrzymał dofinansowanie ze środków PFRON na ten sam cel z innego tytułu ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 roku o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnieniu osób niepełnosprawnych, w tym również w ramach programów zatwierdzonych przez Radę Nadzorczą PFRON. 5. W przypadku wydatków na wynagrodzenia, za kwalifikowane uznaje się wynagrodzenia wraz z obowiązującymi składkami na ubezpieczenia społeczne oraz składkami na fundusz pracy i fundusz gwarantowanych świadczeń pracowniczych. Konieczne jest precyzyjne zaplanowanie liczby niezbędnych pracowników i stawek ich wynagrodzenia. Za kw alifikowane uznaje się wynagrodzenie w części odpowiadającej zaangażowaniu pracownika do realizacji zadania. Do wydatków zadania może zostać wliczona każda wypłata należna pracownikom na mocy prawa pracy i ubezpieczeń 11 społecznych lub regulaminów wewnętrzn ych, która podlega opodatkowaniu. Każda wypłata, która nie znajduje podstaw w przepisach ogólnych lub w regulaminach lub nie jest opodatkowana, nie może zostać uznana jako wydatek kwalifikowany zadania. 6. Za kwalifikowalne uznaje się wydatki poniesione od d aty rozpoczęcia realizacji zadania w danym roku kalendarzowym, z zastrzeżeniem postanowień ust. 7. 7. W ydatki poniesione przez W nioskodawcę przed dniem podpisania umowy - w roku kalendarzowym, którego dotyczy umowa, podlegają refundacji ze środków PFRON o ile zostały ujęte w harmonogramie realizacji zadania i w budżecie zadania. VI. Zasady sprawowania kontroli nad w ykorzystaniem środków PFRON przekazanych w ramach realizacji programu. 1. PFRON zastrzega sobie prawo kontroli prawidłowości, rzetelności i zgodności ze stanem faktycznym danych zawartych we wniosku o dofinansowanie i załącznikach oraz rozliczeniach. 2. Dla dokonania oceny wykorzystania środków finansowych PFRON, jednostki organizacyjne PFRON uprawnione są do przeprowadzania okresowych, kontroli w siedzibie W nioskodawcy oraz miejscach wykonywania przez niego działalności. VII. Zasady monitorowania i ewaluacji programu. 1. Biuro PFRON jest odpowiedzialne za utworzenie i aktualizację bazy danych organizacji pozarządowych, które skorzystały z pomocy finansowej w ramach programu, umożliwiającej analizę skuteczności pomocy. 2. Jednostka organizacyjna Biura PFRON odpowiedzialna za realizację programu, przygotowuje zbiorcze zestawienie danych obejmujące wartości wskaźników, o których mowa w ust. 3, dotyczące zadań realizowanych przez organizacje. 3. Wskaźniki będące przedmiotem ewaluacji zadania, tj. oceny jakości realizacji zadania (jego faktycznych efektów) w stosunku do wcześniejszych założeń, Wnioskodawca zobowiązany jest zaproponować w składanym do PFRON wniosku. Wskaźniki powinny być podane wg następującego podziału: 1) wskaźniki bazowe – tj. mierniki statystyczne ukazujące sytuację w danym obszarze przed rozpoczęciem realizacji zadania. Wskaźniki bazowe powinny odnosić się do wielkości początkowych, w stosunku do których mierzone są następne wskaźniki. Ich celem zasadniczym jest umożliwienie oceny zmian, jakie zaszły w związku z realizacją zadania w danym obszarze, 12 2) wskaźniki wkładu – odnoszące się do środków finansowych niezbędnych na realizację zadania, 3) wskaźniki produktu – odnoszące się do przedmiotów materialnych i usług, które otrzymują uczestnicy międzynarodowej imprezy sportowej, wskutek realizacji zadania ze środków finansowych PFRON, 4) wskaźniki rezultatu – odnoszące się do efektów zrealizowanego zadania, dostarczających informacji o zmianach jakie nastąpiły w wyniku realizacji zadania u uczestników międzynarodowej imprezy sportowej. 4. Na potrzeby programu przyjmuje się, iż w miejsce wskaźników oddziaływania, odnoszących się do długoterminowych konsekwencji danego zadania, wykraczających poza natychmiastowe efekty dla uczestników międzynarodowej imprezy sportowej i rozumianych jako wartości liczbowe, Wnioskodawca przedstawia opis spodziewanego przez Wnioskodawcę oddziaływania zadania. 5. Wskaźniki, o których mowa w ust. 3 pkt 1, Wnioskodawca przedstawia wraz z ich faktycznymi wartościami. Wskaźniki, o których mowa w ust. 3 pkt 2-4, Wnioskodawca przedstawia wraz z ich planowanymi wartościami. 13
