Uzasadnienie wniosku o zatwierdzenie taryf
advertisement
Uzasadnienie wniosku o zatwierdzenie taryf 1. Zakres świadczonych usług i lokalnych uwarunkowań ich świadczenia Przedmiot działania, w zakresie objętym niniejszym wnioskiem, stanowi zbiorowe zaopatrzenie w wodę i zbiorowe odprowadzanie ścieków, za pomocą urządzeń wodociągowych i kanalizacyjnych, będących w posiadaniu i eksploatacji Spółki. Spółka w zakresie zbiorowego zaopatrzenia w wodę dostarcza wodę na terenie gminy Wielka Wieś. Spółka dostarczać będzie wodę do 4.250 odbiorców. Ogólna planowana ilość dostarczanej wody wynosi 458.000 m3. Spółka w zakresie zbiorowego odprowadzania ścieków będzie obsługiwać 1.950 odbiorców. Ogólna planowana ilość odebranych i oczyszczanych ścieków wynosi 270.000 m3 i wskazuje tendencję wzrostową w stosunku do roku obrachunkowego. Stopniowy wzrost świadczonych usług wodociągowo-kanalizacyjnych jest przede wszystkim wynikiem ciągłego powiększania się ilości nowych klientów. Poza zakresem objętym ustawą, Spółka prowadzi także inną działalność w zakresie: - działalności usługowej polegającej na wykonaniu robót ogólnobudowlanych, - zimowego utrzymania chodników, dróg, ciągów pieszych i placów. Koszty tych działalności rozliczane są w ewidencji księgowej oddzielnie i nie obciążają kosztów działalności wodociągowo-kanalizacyjnej. Ponadto do kosztów zbiorowego zaopatrzenia w wodę i zbiorowego odprowadzania ścieków nie wliczono kosztów, dotyczących wywozu ścieków wozami asenizacyjnymi z terenów nieskanalizowanych. 2. Standardy jakościowe usług, wpływ ustalonych taryf na ich poprawę. W zakresie jakości świadczonych usług Spółka realizuje zadania określone w: - Regulaminie dostarczania wody i odprowadzania ścieków, - umowach z poszczególnymi odbiorcami usług wodociągowo-kanalizacyjnych, - przepisach prawnych dotyczących ochrony środowiska. Wprowadzane taryfy gwarantują w roku ich obowiązywania, prowadzenie bieżących remontów i napraw sieci wodociągowej i kanalizacyjnej, co wpłynie pozytywnie na jakość świadczonych usług. 3. Spodziewane korzyści ekonomiczne przy wprowadzaniu metod alokacji kosztów 1 W roku obowiązywania nowych taryf nie planuje się wprowadzenia nowych metod alokacji kosztów. Wprowadzone w przeszłości metody alokacji kosztów, związane są bezpośrednio z istniejącą strukturą organizacyjną w Spółce, jak również lokalnym rynkiem, na którym usługi są świadczone. Na lokalnym rynku istnieją jednakowe warunki świadczenia usług dla odbiorców usług wodociągowych, a więc nie ma możliwości przypisania odbiorcom określonych cen charakterystycznych dla danej grupy. W przypadku działalności zbiorowego odprowadzania ścieków , koszty energii elektrycznej w grupie taryfowej OŚP w zakresie obsługi przydomowej pompy ponoszone są indywidualnie przez odbiorców usług, dlatego też dokonano alokacji kosztów na dwie taryfowe grupy odbiorców usług. Wprowadzone metody alokacji kosztów pozwalają na sprawiedliwy podział kosztów pomiędzy poszczególne rodzaje działalności. Taryfy proponowane na 2013/2014 r. w porównaniu z obecnie obowiązującymi Zbiorowe zaopatrzenie w wodę: Cena płacona za 1 m3 wody dla wszystkich odbiorców wzrośnie o 0,15 zł, tj. z 2,99 zł na 3,14 zł/ m3 netto, a stawka opłaty abonamentowej kształtować się będzie w następujący sposób: a) dla gospodarstw domowych oraz innych podmiotów niż podmioty prowadzące działalność gospodarczą ukształtuje się na poziomie 3,24 zł netto na odbiorcę na miesiąc w stosunku do dotychczas obowiązującej opłaty abonamentowej 2,82 zł, b) dla innych podmiotów niż gospodarstwa domowe w zależności od średnicy wodomierza głównego: - wodomierze o średnicy do 20 mm – 3,24 zł netto na odbiorcę na miesiąc w stosunku do dotychczas obowiązującej opłaty abonamentowej 2,82 zł , - wodomierze o średnicy od 21 mm do 40 mm – 5,00 zł netto na odbiorcę na miesiąc w stosunku do dotychczas obowiązującej opłaty abonamentowej 2,82 zł, - wodomierze o średnicy od 41 mm do 100 mm – 35,00 zł netto na odbiorcę na miesiąc w stosunku do dotychczas obowiązującej opłaty abonamentowej 30,00 zł , 2 - wodomierze o średnicy od 101 mm i wodomierze sprzężone - 68,00 zł netto na odbiorcę na miesiąc w stosunku do dotychczas obowiązującej opłaty abonamentowej 59,00 zł , Zbiorowe odprowadzanie ścieków: Cena 1 m3 ścieków wzrośnie w grupie taryfowej OŚ o 0,22 zł tj. z 4,88 zł / m3 netto, na 5,10 zł, stawka opłaty abonamentowej ukształtuje się na poziomie 3,24 zł netto na odbiorcę na miesiąc w stosunku do dotychczasowej opłaty 2,82 zł netto na odbiorcę na miesiąc, a w grupie taryfowej OŚ cena 1 m3 ścieków wzrośnie o 0,20 zł tj. z 4,70 zł /m3 netto na 4,90 zł/m3 netto, stawka opłaty abonamentowej ukształtuje się na poziomie 3,24 zł netto na odbiorcę na miesiąc w stosunku do dotychczasowej opłaty 2,82 zł. Na takie ukształtowanie się poziomu cen i stawek opłat rzutują koszty ponoszone przez Spółkę, które w szczegółowy sposób przedstawia poniższa tabela. Tabela 1 Koszty zbiorowego zaopatrzenia w wodę w zł. razem rok obrachunkowy rok obowiązywania nowych taryf od 01.11.2011 do 31.10.2012 od 01.03.2013 do 28.02.2014 2 3 1.235 383,46 1 261 119,86 82 160,52 80 667,30 Materiały i środki chemiczne 230 147,45 236 361,43 Energia 277 282,57 277 282,57 - - 95 075,08 116 576,97 509,00 4 813,00 Opłata za korzystanie ze środowiska 106 887,50 Wynagrodzenia 357 250,08 90 000,00 366 895,83 Wyszczególnienie Lp. 0 1. 1 Ujmowanie, uzdatnianie i dostarczanie wody Amortyzacja Woda zakupiona Usługi obce Podatki i opłaty Świadczenia na rzecz pracowników 3. Pozostałe koszty Razem koszty bezpośrednie i pośrednie Koszty ogólnozakładowe 4. Koszty odczytu i rozliczenia 5. Koszty całkowite 2. 85 659,94 87 972,76 411,32 550,00 1 235 383,46 1 261 119,86 190 713,52 174 969,12 104 071,66 108 509,95 1 530 168,64 1 544 598,93 3 Tabela nr 2 Wyliczenie kosztów gotowości-elementu opłaty abonamentowej za dostawę wody. Wyszczególnienie Lp. 0 1. 1 Ujmowanie, uzdatnianie i dostarczanie wody Amortyzacja gotowość 5% kosztów eksploatacji 3 4 1 261 119,86 58 555,99 80 667,30 4 033,37 Materiały i środki chemiczne 236 361,43 11 818,07 Energia 277 282,57 13 864,13 - - 116 576,97 5 828,85 4 813,00 240,65 90 000,00 - 366 895,83 18 344,79 87 972,76 4 398,64 550,00 27,50 1 261 119,86 58 555,99 174 969,12 8 748,46 108 509,95 - 1 544 598,93 67 304,45 Woda zakupiona Usługi obce Podatki i opłaty Opłata za korzystanie ze środowiska Wynagrodzenia Świadczenia na rzecz prac. 3. Pozostałe koszty Razem koszty bezpośrednie i pośrednie Koszty ogólnozakładowe 4 Koszty odczytu i rozliczenia 5. Koszty całkowite 2. rok obowiązywania nowych taryf od 01.03.2013 do 28.02.2014r. w zł. Tabela nr 2 przedstawia wyliczenie kosztów gotowości. Koszty te stanowią element opłaty abonamentowej i zostały ustalone na poziomie 5%. kosztów eksploatacji i utrzymania urządzeń wodociągowych. Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Budownictwa z dnia 28 czerwca 2006r. § 2 pkt. 12 koszty gotowości nie mogą przekraczać 15% kosztów eksploatacji i utrzymania urządzeń wodociągowych. Koszty gotowości zmniejszają koszty wpływające na wysokość ceny za m3 sprzedanej wody. 4 Tabela 3 Koszty zbiorowego odprowadzania ścieków w zł Lp. Wyszczególnienie 0 1 1. Odprowadzanie ścieków razem rok obrachunkowy rok obowiązywania nowych taryf od 01.11.2011 do 31.10.2012 od 01.03.2013 do 28.02.2014 2 3 1.172 769,21 1 244 177,22 54 055,57 40 415,48 Materiały i środki chemiczne 110 850,39 113 843,35 Energia 114 389,28 121 252,64 Ścieki odprowadzone 548 221,48 609 600,00 Usługi obce 125 327,22 130 584,34 - 2 552,00 2 040,00 2 100,00 177 186,86 181 970,91 40 465,92 41 558,50 232,49 300,00 1 172 769,21 1 244 177,22 155 330,99 147 612,79 47 115,69 48 512,85 1 375 215,89 1 440 302,86 Amortyzacja Podatki i opłaty Opłata za korzystanie ze środowiska Wynagrodzenia Świadczenia na rzecz pracowników Pozostałe koszty Razem koszty bezpośrednie i pośrednie 2. Koszty ogólnozakładowe 3 Koszty odczytu i rozliczenia 4. Koszty całkowite Tabela 4 Wyliczenie kosztów gotowości-elementu opłaty abonamentowej za odprowadzenie ścieków Lp. Wyszczególnienie rok obowiązywania nowych taryf od 01.03.2013 do 28.02.2014r. w zł. gotowość 3,5% kosztów eksploatacji 0 1 3 4 1. Odprowadzanie ścieków 1 244 177,22 22 136,70 40 415,48 1 414,54 Materiały i środki chemiczne 113 843,35 3 984,52 Energia 121 252,64 4 243,84 Ścieki odprowadzone 609 600,00 - Usługi obce 130 584,34 4 570,45 Podatki i opłaty 2 552,00 89,32 Podatek za środowisko 2 100,00 - 181 970,91 6 368,98 41 558,50 1 454,55 Amortyzacja Wynagrodzenia Świadczenia na rzecz prac. 5 Pozostałe koszty Razem koszty bezpośrednie i pośrednie 2. Koszty ogólnozakładowe 3 Koszty odczytu i rozliczenia 4. Koszty całkowite 300,00 10,50 1 244 177,22 22 136,70 147 612,79 5 166,45 48 512,85 - 1 440 302,86 27 303,15 Tabela nr 2 przedstawia wyliczenie kosztów gotowości. Koszty te stanowią element opłaty abonamentowej i zostały ustalone na poziomie 3,5%. kosztów eksploatacji i utrzymania urządzeń kanalizacyjnych. Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Budownictwa z dnia 28 czerwca 2006r. § 2 pkt. 12 koszty gotowości nie mogą przekraczać 15% kosztów eksploatacji i utrzymania urządzeń kanalizacyjnych. Koszty gotowości zmniejszają koszty wpływające na wysokość ceny za m3 odebranych ścieków. 4. Zmiany warunków ekonomicznych w roku obowiązywania taryf Prognoza sprzedaży Spółka planuje, że w nowym roku taryfowym 2013/2014 r. dostarczy 458.000 m3 wody i odprowadzi 270.000 m3 ścieków. Koszty działalności Proponowane ceny i stawki opłat mają w celu wyłącznie pokrycie kosztów funkcjonowania Spółki. Przy ustaleniu taryf na 2013/2014 podstawę stanowiły dane ewidencji księgowej dotyczące okresu od dnia 01 listopada 2011 do 31 października 2012 r. Amortyzacja Koszty amortyzacji oszacowano na podstawie stawek zgodnie z przyjętym przez Spółkę planem amortyzacji oraz planowanych nakładów na zakup środków trwałych. Koszty amortyzacji nie uwzględniają amortyzacji sieci wodociągowej i kanalizacyjnej z uwagi na formę prawną władania siecią. Materiały Wysokość kosztów materiałów zaplanowano na podstawie poniesionych kosztów w okresie poprzedzającym okres taryfowy oraz średniorocznego wskaźnika wzrostu cen produkcji sprzedanej przemysłu ustalonego w ustawie budżetowej na 2013 r. w wysokości 2,3%. 6 Poziom zaplanowanych kosztów zużycia materiałów winien zapewnić możliwość wymiany przestarzałych elementów infrastruktury niezbędnych dla prawidłowego funkcjonowania sieci wodno-kanalizacyjnej umożliwiając bezpieczeństwo oraz zapewnienie ciągłości świadczonych usług. Energia Koszt energii elektrycznej został ustalony na poziomie kosztów poniesionych w roku obrachunkowym. Ponadto założono 6% wzrost wartości zużytej energii elektrycznej związanej z usługą odprowadzania ścieków i dostarczania wody w roku obowiązywania nowej taryfy w związku z planowanym wzrostem cen. Z uwagi na poniesione w 2012 roku nakłady na nowe pompy na ujęciach wody w miejscowości Biały Kościół i Prądnik Korzkiewski o większej wydajności z mniejszym zapotrzebowaniem na pobór mocy na rok obowiązywania nowych taryf planuje się mniejsze zużycie energii elektrycznej. Planowany spadek zużycia energii winien zrekompensować planowany 6% wzrost cen energii oraz koszty energii nowych punktów poboru mocy. Usługi obce Wysokość kosztów usług obcych łącznie z usługami remontowymi zaplanowano na poziomie poniesionych kosztów w roku obrachunkowym z uwzględnieniem nowo zawartych umów na dzierżawę nieruchomości. Koszty zrzutu ścieków zaplanowano na podstawie planowanego zapotrzebowania oraz cen i stawek opłat hurtowego odprowadzenia ścieków zgodnie z tabelą nr 5. Tabela 5 Koszty odprowadzania ścieków do urządzeń niebędących w posiadaniu Spółki. Ścieki odprowadzone do urządzeń niebędących w posiadaniu Spółki Ilość wyszczególnienie m3 cena jednostk. m-cy wartość PUK Zabierzów 8 000 4,40 rok 35 200,00 MPWiK Kraków 225 000 2,35 rok 521 700,00 85 000 0,62 rok 52 700,00 PUK Zabierzów przesył 609 600,00 7 Podatki i opłaty Ustalając taryfę przyjęto stawki podatków i opłat na rok obowiązywania taryf. Wynagrodzenia oraz stawki na ubezpieczenia społeczne Wysokość wynagrodzeń oraz świadczeń na rzecz pracowników zaplanowano na poziomie kosztów poniesionych w roku obrachunkowym oraz średniorocznego wskaźnika wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych ustalonego w ustawie budżetowej na 2012 r. w wysokości 2,7%. Pozostałe koszty Zaplanowane zostały na poziomie poniesionych w roku obrachunkowym. Koszty ogólnozakładowe Zaplanowane zostały na poziomie poniesionych w roku obrachunkowym z uwzględnieniem działań Spółki na działalności wodnokanalizacyjnej oraz pozostałej działalności Założono wzrost przychodów na pozostałej działalności, co pozwoli na zmniejszenie kosztów ogólnozakładowych związanych z działalnością wodnokanalizacyjną. Koszty odczytu i rozliczenia Zaplanowane zostały na poziomie poniesionych w roku obrachunkowy z uwzględnieniem kosztów dostosowania oprogramowania do odczytu i rozliczenia zużycia wody i ścieków w związku z planowanymi zmianami przepisów podatkowych. Pozostałe składniki niezbędnych przychodów to; - spłaty rat kapitałowych ponad wartość amortyzacji lub umorzenia, - spłaty odsetek od zaciągniętych kredytów i pożyczek, - należności nieregularne, W roku obrachunkowym w Spółce nie występowały oraz nie planuje się ich w roku obowiązywania nowej taryfy. Marża zysku Nie została zaplanowana na rok obowiązywania nowych taryf. 8
