PowerPoint-Präsentation
advertisement
Compliance Management i Business Ethics Ministerstwo Gospodarki, Warszawa 11 stycznia 2007 Prof. Dr. habil. Josef Wieland Dyrektor Naukowy Instytut Zarządzania Wartościami w Konstancji – KIeM Rosnąca globalizacja prowadzi do zmiany wartości Globalizacja & zmiana wartości BE – wiodący temat Czynnik Korupcja – prewencja i sankcjonowanie Compliance i bezpieczeństwo prawne Kompleksowość (+) Sentencing Guidelines Skutki pozytywne Wykorzystanie łańcucha kreacji wartości Skutki negatywne Kontrola Integracja COSO – Framework Czworokąt wartości Poziomy SZW Komunikacja w organizacji Subiektywność (+) Economics of Behavior Management of Diversity Społeczeństwo (+) Wykorzystanie zasobów Legitymizacja Case Study Matryca zarządzania CG Zarządzanie wartościami jako czynnik sukcesu © Prof. Dr. habil. Josef Wieland Compliance Management i Business Ethics Skutki moralne Tożsamość Współpraca Culture Fit Oszustwo Korupcja Transparentność Akwizycja Planowanie kariery Motywacja Jakość Zespoły wielokulturowe Zależność zawodowa Zatrudnienie Bezpieczeństwo socjalne Środowisko Umowa społeczna 9 listopad 2006 Business Ethics – wiodący temat Globalizacja & zmiana wartości BE – wiodący temat Korupcja – prewencja i sankcjonowanie Compliance i bezpieczeństwo prawne Sentencing Guidelines COSO – Framework Integrity Management - Zapobieganie działaniom przestępczym Globalna kreacja wartości - Diversity, reputacja, brand, zarządzanie dostawcami Trwałość - Dow Jones Sustainability Index, zarządzanie ryzykiem Rynki - Rynki kapitałowe, rynki konsumenckie, rynki nabywcze Organizacja - Globalizacja, decentralizacja Prawo - Sentencing Guidelines, SOX, kk (StGB), kw (OWiG) Polityka - Global Compact, CSR Czworokąt wartości Poziomy SZW Komunikacja w organizacji Case Study Matryca zarządzania CG Zarządzanie wartościami jako czynnik sukcesu © Prof. Dr. habil. Josef Wieland Compliance Management i Business Ethics 9 listopad 2006 Korupcja – prewencja i sankcjonowanie Globalizacja & zmiana wartości Korupcja BE – wiodący temat Korupcja – prewencja i sankcjonowanie Compliance i bezpieczeństwo prawne stan faktyczny proces wykrywanie prewencja określone reguły + monitoring zarządzanie wartościami Sentencing Guidelines COSO – Framework Czworokąt wartości Poziomy SZW Komunikacja w organizacji Case Study Matryca zarządzania CG Zarządzanie wartościami jako czynnik sukcesu © Prof. Dr. habil. Josef Wieland EthikAudit sankcja Compliance Management i Business Ethics 9 listopad 2006 Integrity management – wybrane międzynarodowe normy prawne Globalizacja & zmiana wartości BE – wiodący temat Korupcja – prewencja i sankcjonowanie Compliance i bezpieczeństwo prawne Sentencing Guidelines COSO – Framework Czworokąt wartości Poziomy SZW Matryca zarządzania CG Zarządzanie wartościami jako czynnik sukcesu © Prof. Dr. habil. Josef Wieland – Ustawa o kontroli i transparentności w przedsiębiorstwie (KonTraG) (Ustawa o spółce akcyjnej /AktG/ § 76; § 91,2; § 93,2); kodeks handlowy /HGB/ § 289,1 – Ustawa o praniu brudnych pieniędzy, Ustawa o przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy, czwarta ustawa o wspieraniu rynków finansowych – Ustawa o transparentności i obowiązku publikacji (TransPuG) (obowiązuje od 08/2002) – Sarbanes-Oxley Act (2002) Obowiązek nadzoru – Komunikacja w organizacji Case Study Corporate Governance / Compliance Kodeks wykroczeń (OWiG) § 30, § 130 (grzywna do 1 mln Euro) Odpowiedzialność władz spółki – US Sentencing Guidelines – Akt Rady Wspólnoty Europejskiej z 19 czerwca 1997 o odpowiedzialności osób prawnych w przypadku oszustwa, korupcji i prania brudnych pieniędzy Compliance Management i Business Ethics 9 listopad 2006 Kara grzywny dla przedsiębiorstwa § 30 Kodeksu Wykroczeń (OWiG) Globalizacja & zmiana wartości Grzywna wobec przedsiębiorstw, jeżeli organy lub pracownicy BE – wiodący temat Korupcja – prewencja i sankcjonowanie szczebla kierowniczego popełniają przestępstwa lub wykroczenia, w Compliance i bezpieczeństwo prawne wyniku których albo naruszone zostają obowiązki zakładowe albo Sentencing Guidelines COSO – Framework wzbogaca się lub ma wzbogacić się przedsiębiorstwo. Czworokąt wartości Poziomy SZW Komunikacja w organizacji Case Study Matryca zarządzania CG Zarządzanie wartościami jako czynnik sukcesu © Prof. Dr. habil. Josef Wieland Compliance Management i Business Ethics 9 listopad 2006 Obowiązek sprawowania nadzoru wg Kodeksu Wykroczeń (OWiG) Globalizacja & zmiana wartości Kto? BE – wiodący temat Korupcja – prewencja i sankcjonowanie Compliance i bezpieczeństwo prawne Sentencing Guidelines właściciel, zarząd, kierownik zakładu, osoby specjalnie powołane do sprawowania nadzoru Po co? przestrzeganie obowiązków zakładowych Jak? - komunikacja - szkolenie COSO – Framework Czworokąt wartości - nadzór i kontrola (wybór i nadzór osób pełniących kontrolę) Poziomy SZW Komunikacja w organizacji Case Study Matryca zarządzania CG Zarządzanie wartościami jako czynnik sukcesu © Prof. Dr. habil. Josef Wieland - poważne konsekwencje (sankcje) Cel: zapobieganie a co najmniej istotne utrudnianie naruszania prawa Compliance Management i Business Ethics 9 listopad 2006 Sentencing Guidelines Globalizacja & zmiana wartości BE – wiodący temat Korupcja – prewencja i sankcjonowanie Compliance i bezpieczeństwo prawne Sentencing Guidelines COSO – Framework Czworokąt wartości Poziomy SZW Komunikacja w organizacji Case Study Matryca zarządzania CG Zarządzanie wartościami jako czynnik sukcesu © Prof. Dr. habil. Josef Wieland Mechanizm Ciężar czynu Kara podstawowa X Stopień winy „Culpability-Score“ CS-punkty od stopnia winy Najwyższa kwota: 1. wartość podstawowa = 5 + 1. osiągniętego zysku finansowego modyfikacja według 2. wyrządzona szkoda a. umyślnie b. celowo c. bezwzględnie a. stopnia zaangażowania b. wcześniejszych kar c. utrudniania działań organów ścigania d. Effective program to prevent & detect violations of law e. tego, czy samodzielnie wykryto sprawę 3. Tabela kar ( 33 stopnie określające ciężar czynu: 6 = 5.000,- $ 33 = 75.500.000,- $) kara podstawowa Compliance Management i Business Ethics 2. Przyporządkowanie mnożników do: CS X 10+ … 0- Min. 2.0 … 0.05 Max. 4.0 … 0.2 9 listopad 2006 COSO Internal Control – Integrated Framework Globalizacja & zmiana wartości Ogólna definicja pojęcia „Internal Control”: BE – wiodący temat Korupcja – prewencja i sankcjonowanie Compliance i bezpieczeństwo prawne Sentencing Guidelines COSO – Framework Czworokąt wartości Poziomy SZW Komunikacja w organizacji Case Study Internal control is broadly defined as a process, effected by an entity’s board of directors, management, and other personnel, designed to provide reasonable assurance regarding the achievement of objectives in the following categories: Effectiveness and efficiency of operations Reliability of financial reporting Compliance with applicable laws and regulations (Institute of Internal Auditors) Matryca zarządzania CG Zarządzanie wartościami jako czynnik sukcesu © Prof. Dr. habil. Josef Wieland Compliance Management i Business Ethics 9 listopad 2006 COSO Control Environment – przegląd Globalizacja & zmiana wartości Znaczenie praworządności i wartości etycznych w przedsiębiorstwie BE – wiodący temat Znaczenie kompetencji zawodowych w przedsiębiorstwie Korupcja – prewencja i sankcjonowanie Działalność kontrolna Rady Nadzorczej i Komitety ds. Audytu Filozofia i styl pracy kadry zarządzającej Kształt struktury organizacyjnej Delegacja uprawnień i odpowiedzialności Zasady i praktyki zarządzania zasobami ludzkimi Compliance i bezpieczeństwo prawne Sentencing Guidelines COSO – Framework Czworokąt wartości Poziomy SZW Komunikacja w organizacji Case Study Matryca zarządzania CG Zarządzanie wartościami jako czynnik sukcesu © Prof. Dr. habil. Josef Wieland Compliance Management i Business Ethics 9 listopad 2006 Czworokąt wartości organizacji Globalizacja & zmiana wartości BE – wiodący temat Korupcja – prewencja i sankcjonowanie Compliance i bezpieczeństwo prawne Sentencing Guidelines Wartości - wydajność Wartości - komunikacja korzyść kompetencja gotowość do pracy elastyczność kreatywność orientacja na innowacje jakość poszanowanie przynależność otwartość transparentność porozumienie gotowość do podejmowania ryzyka Wartości - współpraca Wartości - moralność lojalność umiejętność pracy w zespole umiejętność rozwiązywania konfliktów otwartość orientacja na komunikację praworządność działanie „fair play” uczciwość dotrzymywanie umów odpowiedzialność COSO – Framework Czworokąt wartości Poziomy SZW Komunikacja w organizacji Case Study Matryca zarządzania CG Zarządzanie wartościami jako czynnik sukcesu © Prof. Dr. habil. Josef Wieland Compliance Management i Business Ethics 9 listopad 2006 Cztery poziomy systemu zarządzania wartościami Organizacja / odpowiedzialność Globalizacja & zmiana wartości BE – wiodący temat 4 Organizowanie Etyka-/ComplianceIntegracja funkcjonalna Kompetencje szefa Office (np. kontrola, QM) Korupcja – prewencja i sankcjonowanie Compliance i bezpieczeństwo prawne Sentencing Guidelines COSO – Framework Systemy zarządcze 3 Systematyzowanie Programy Compliance Czworokąt wartości Case Study 2 Implementowanie Umowy o pracę, wytyczne dla pracowników, kontrola dostawców, programy Corporate Citizenship itd. Matryca zarządzania CG Zarządzanie wartościami jako czynnik sukcesu © Prof. Dr. habil. Josef Wieland System audytu etyki Policies & Procedures Poziomy SZW Komunikacja w organizacji Zarządzanie wartościami Wartości przedsiębiorstwa 1 Kodyfikowanie Wartości podstawowe, „Misja, Wizja, Wartości“, Code of Ethics Compliance Management i Business Ethics 9 listopad 2006 Komunikacja w organizacji Globalizacja & zmiana wartości BE – wiodący temat Korupcja – prewencja i sankcjonowanie Compliance i bezpieczeństwo prawne Zasady/ Wartości podstawowe Poziom zarządzania Sentencing Guidelines COSO – Framework Standard Poziomy SZW Komunikacja w organizacji Case Study Matryca zarządzania CG Zarządzanie wartościami jako czynnik sukcesu © Prof. Dr. habil. Josef Wieland Instrumenty Czworokąt wartości Wydajność zysk, elastyczność, innowacja, kreatywność, jakość, motywacja, kompetencja Strategia • Corporate Governance Code • MisjaWizjaWartości • Code of Ethics Zgodne z CSR Komunikacja respekt, otwartość, transparentność, przynależność;, komunikacja, gotowość do podejmowania ryzyka Organizacja • Compliance Officer • Komunikacja w przedsiębiorstwie • Zarządzanie projektami • Rada ds. ciągłości rozwoju • Ethics Officer • Adwokat zaufania • Helpline Compliance Management i Business Ethics Współpraca Etyka lojalność, otwartość fairness, prawopraca zespołowa, rządność, uczciwość, komunikacja, sprawiedliwość, umiejętność rozwiązy- odpowiedzialność wania konfliktów społeczna Policies & Procedures • Podręcznik QM • Program rozwoju kontaktów z dostawcami • Polityka zamówień • Polityka kompensacyjna • Polityka bonusów i zachęt • Ustalanie celów • Code of Conduct • Postępowanie z prezentami • Standardy socjalne • Polityka ochrony środowiska Komunikacja • Trening • Internet/Intranet • Triple Bottom Line Reporting • Stakeholder dialog • Ethics QuickCheck • Sprawozdanie o ciągłości rozwoju Kierowanie • Whistleblowing • Kontrola wewnętrzna • Audyt wewnętrzny • Dokumentacja • Ethik audit • Assurance program 9 listopad 2006 Case Study – Fraport (I) Globalizacja & zmiana wartości Zarządzanie wartościami – definicja BE – wiodący temat Korupcja – prewencja i sankcjonowanie Compliance i bezpieczeństwo prawne na celu trwałe zabezpieczenie sytuacji prawnej i ekonomicznej przedsiębiorstwa Sentencing Guidelines COSO – Framework Czworokąt wartości Sterowanie zachowaniami poprzez pobudzenie uwagi i wrażliwości na wartości danej organizacji Sukces systemu zarządzania wartościami wymaga wdrożenia takich działań, które zapewnią, że wartości te będą naprawdę realizowane w życiu codziennym przedsiębiorstwa. Poziomy SZW Komunikacja w organizacji Case Study Matryca zarządzania CG Zarządzanie wartościami to proces, który ma Zarządzanie wartościami jako czynnik sukcesu © Prof. Dr. habil. Josef Wieland Compliance Management i Business Ethics 9 listopad 2006 Case Study – Fraport (II) Globalizacja & zmiana wartości Zarządzanie wartościami – cele BE – wiodący temat Korupcja – prewencja i sankcjonowanie Compliance i bezpieczeństwo prawne Sentencing Guidelines Zapobieganie działaniom przestępczym (zmowy cenowe, oszustwa, korupcja etc.) Unikanie szkód ekonomicznych jako wkład w osiągnięcie bardziej konkurencyjnych kosztów Tworzenie międzynarodowej reputacji spółki Fraport AG jako spółki praworządnej we wszystkich obszarach działalności Ponoszenie odpowiedzialności społecznej poprzez prewencyjne zobowiązanie się do przestrzegania zasad praworządności w odpowiedzi na reakcję społeczną na działania niezgodne z prawem w trakcie realizacji dużych projektów budowlanych Rozbudowa jako przykład – doświadczenia powinny być wykorzystywane we wszystkich obszarach COSO – Framework Czworokąt wartości Poziomy SZW Komunikacja w organizacji Case Study Matryca zarządzania CG Zarządzanie wartościami jako czynnik sukcesu © Prof. Dr. habil. Josef Wieland Compliance Management i Business Ethics 9 listopad 2006 Case Study – Fraport (III) Globalizacja & zmiana wartości Przyporządkowanie strategiczne BE – wiodący temat Korupcja – prewencja i sankcjonowanie Compliance i bezpieczeństwo prawne Sentencing Guidelines COSO – Framework Czworokąt wartości Poziomy SZW Komunikacja w organizacji Case Study Matryca zarządzania CG Zarządzanie wartościami jako czynnik sukcesu © Prof. Dr. habil. Josef Wieland Zgodne ze strategiczną i operacyjną orientacją przedsiębiorstwa Obecnie istniejące warunki Reguły zachowań / Umowy o pracę Cele spółki Fraport AG (strategia & projekty) Przekaz zarządu dla kadry kierowniczej: Praworządność jako zasada przedsiębiorstwa Sformułowanie standardu zachowań w celu lepszej komunikacji wartości spółki Fraport AG Compliance Management i Business Ethics 9 listopad 2006 Case Study – Fraport (IV) Globalizacja & zmiana wartości Działania Fraport BE – wiodący temat Korupcja – prewencja i sankcjonowanie praworządności przedsiębiorstwa Compliance i bezpieczeństwo prawne Sentencing Guidelines ZEB, APF i IFM przeprowadzają analizę ryzyka, w celu zidentyfikowania szczególnie zagrożonych obszarów procesu udzielania zamówień i realizacji budowy Sprawdzenie, na ile „praworządność” może stanowić kryterium doboru dostawców Zintegrowanie z programem komórki kontaktowej przyjmującej informacje poufne Program praworządności powinien stanowić część składową celów uzgadnianych z kadrą kierowniczą (np. uwrażliwianie pracowników, wdrażanie wytycznych) COSO – Framework Czworokąt wartości Poziomy SZW Komunikacja w organizacji Case Study Matryca zarządzania CG Zarządzanie wartościami jako czynnik sukcesu © Prof. Dr. habil. Josef Wieland Uwrażliwienie pracowników na temat Compliance Management i Business Ethics 9 listopad 2006 Case Study – Fraport (V) Globalizacja & zmiana wartości Działania związane z dostawcami spółki Fraport BE – wiodący temat Korupcja – prewencja i sankcjonowanie Compliance i bezpieczeństwo prawne Sentencing Guidelines COSO – Framework budowlanych uzupełnione o deklarację praworządności Dostawca informowany jest o celach programu praworządności spółki Fraport (informowanie odpowiednich jednostek, przestrzeganie programu za pomocą właściwego zarządzania działaniami) Brak obowiązków działania i obowiązków kontrolnych; celem jest wysłanie silnego sygnału do dostawców odnośnie moralnych celów spółki Fraport w związku z programem rozbudowy. Nałożenie na dostawców obowiązku informowania w przypadku prowadzenia lub wszczęcia przez prokuraturę postępowania przeciwko pracownikom poszczególnych wydziałów Czworokąt wartości Poziomy SZW Komunikacja w organizacji Case Study Matryca zarządzania CG Zarządzanie wartościami jako czynnik sukcesu © Prof. Dr. habil. Josef Wieland Dodatkowe warunki umowne odnośnie działań Compliance Management i Business Ethics 9 listopad 2006 Case Study – Fraport (VI) Globalizacja & zmiana wartości BE – wiodący temat Działanie Public Relations / Komunikacja Korupcja – prewencja i sankcjonowanie Compliance i bezpieczeństwo prawne Warunkiem wiarygodności i efektywności programu jest zobowiązanie Zarządu do wdrożenia działań oraz dawanie przykładu w realizacji działań: Top Down Regularna sprawozdawczość w zarządzie i radzie nadzorczej Wewnętrzna i zewnętrzna komunikacja o programie praworządności (media, imprezy) Sentencing Guidelines COSO – Framework Czworokąt wartości Poziomy SZW Komunikacja w organizacji Case Study Matryca zarządzania CG Zarządzanie wartościami jako czynnik sukcesu © Prof. Dr. habil. Josef Wieland Compliance Management i Business Ethics 9 listopad 2006 Matryca zarządzania Corporate Governance Globalizacja & zmiana wartości Reguły formalne BE – wiodący temat Reguły nieformalne Korupcja – prewencja i sankcjonowanie Compliance i bezpieczeństwo prawne Sentencing Guidelines Państwo Ustawa o kontroli i transparentKultura gospodarcza ności w przedsiębiorstwie (KonTraG) Tradycja, zwyczaje „Comply-or-Explain“ Prywatne Kodeks Corporate Governance System zarządzania wartościami COSO – Framework Czworokąt wartości Poziomy SZW Komunikacja w organizacji Case Study Kultura przedsiębiorstwa Wartości przedsiębiorstwa Matryca zarządzania CG Zarządzanie wartościami jako czynnik sukcesu © Prof. Dr. habil. Josef Wieland Compliance Management i Business Ethics 9 listopad 2006 Zarządzanie wartościami jako czynnik sukcesu Globalizacja & zmiana wartości BE – wiodący temat Korupcja – prewencja i sankcjonowanie Compliance i bezpieczeństwo prawne Sentencing Guidelines COSO – Framework Czworokąt wartości Poziomy SZW • Zapewnienie egzystencji przedsiębiorstwa • praworządność poprzez zarządzanie ryzykiem i odpowiedzialność władz przedsiębiorstwa • bezpieczeństwo prawne przedsiębiorstwa / kadry zarządzającej • zarządzanie kontaktami z dostawcami • Zapewnienie sukcesu przedsiębiorstwa • identyfikacja poprzez silną kulturę przedsiębiorstwa Komunikacja w organizacji • zyskowność poprzez uwrażliwienie na szanse rynkowe / ryzyka rynkowe Case Study • szanse wejścia na rynek (udzielanie zamówień/klasyfikacja dostawców) Matryca zarządzania CG • zarządzanie reputacją – renoma u pracowników i klientów Zarządzanie wartościami jako czynnik sukcesu • postrzeganie i komunikacja odpowiedzialności społecznej © Prof. Dr. habil. Josef Wieland Compliance Management i Business Ethics 9 listopad 2006
