pobierz

FB-III.431.47.2015.AL
Gdańsk, dnia 9 listopada 2015 r.
(znak sprawy)
Pan Janusz Wróbel
Burmistrz Miasta
Pruszcz Gdański
Stosownie do zapisów art. 45 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowej
(Dz. U. nr 185, poz. 1092) przekazuję stanowisko w sprawie zastrzeżeń wniesionych pismem
nr OKS.1710.18.2015 z dnia 24 września 2015 r.
Zastrzeżenie z pkt 1.1 dotyczące stwierdzenia: „Po zakończeniu każdego miesiąca
Stowarzyszenie składało do MOPS rozliczenia z wykonania godzin, które zawierały informacje
o planowanej i wykonanej liczbie specjalistycznych usług opiekuńczych w danym okresie oraz
imiona i nazwiska świadczeniobiorców oraz terapeutów. W dokumentacji brak było informacji
stanowiących potwierdzenie rodziców lub opiekunów z wykonania zajęć,
w tym również, czy zajęcia odbywały się w miejscu zamieszkania świadczeniobiorców” –
oddalone.
Wniosek zawarty w projekcie wystąpienia pokontrolnego wynika z analizy przeprowadzonej
na podstawie dokumentacji źródłowej przedłożonej do kontroli przez Kierownika Referatu
Oświaty, Kultury i Sportu Urzędu Miasta Pruszcz Gdański oraz pracowników Miejskiego
Ośrodka Pomocy Społecznej w Pruszczu Gdańskim - w trakcie przeprowadzania czynności
kontrolnych w ww. jednostkach. Przedłożone dokumenty nie zawierały informacji będących
poświadczeniem wykonania usług na rzecz świadczeniobiorców w miejscu ich zamieszkania,
co Pan Burmistrz był uprzejmy potwierdzić w piśmie dotyczącym złożonych zastrzeżeń.
Fakt, że GOPS nie posiadał przedmiotowej dokumentacji, może wskazywać, że rozliczenie
przez jednostkę kontrolowaną zadania realizowanego przez Stowarzyszenie Pomocy Osobom
Autystycznym, nie zostało przeprowadzone rzetelnie, gdyż nie zweryfikowano liczby godzin
wykonanych usług z danymi wynikającymi ze sprawozdania.
Zastrzeżenia z pkt 1.2 i 1.3 dotyczące rozliczenia zadania w rozdziale 85228 – uwzględnione.
W związku z powyższym usuwa się zapis na str. 6 i 7 projektu wystąpienia pokontrolnego
w brzmieniu:
„7. Stwierdzono, że dane wykazane w sprawozdaniu końcowym nie zostały zweryfikowane z
należytą starannością, ponieważ kwota całkowitych kosztów poniesionych na zajęcia
terapeutyczne w wysokości 89 344,80 zł podzielona przez stawkę 27 zł/1 godz. generuje liczbę
3 309 zajęć terapeutycznych, tj. 21 godz. mniejszą, niż liczba 3 330 godz. wykazana w
sprawozdaniu.
Jak wynikało z informacji otrzymanych w trakcie kontroli od Głównej Księgowej MOPS,
przekazanych przez Stowarzyszenie (…) z planowanych 3375 godzin indywidualnych zajęć
odbyło się 3330 godzin. Łączny koszt wynagrodzeń terapeutów wykazany w części II
sprawozdania w poz. I.1a wyniósł 89 344,84 zł. Przy uwzględnieniu średniej stawki
27 zł/h całkowity koszt powinien wynieść 89 910 zł. Kwota w wysokości 565,16 zł
wynikająca z różnicy została przesunięta i wydatkowana w poz. II.1a koordynacja
merytoryczna oraz w poz. II.1b obsługa księgowa. Zmiana ta nie naruszyła zapisu
§
11 ust. 4 umowy.
[Dowód: akta kontroli str.19]
Wprawdzie udzielona odpowiedź odnosiła się do liczby wykonanych godzin zajęć
w ilości 3330 h, co ustalono na podstawie przedłożonej dokumentacji rozliczeniowej, ale
jednocześnie potwierdziła wykazanie łącznych kosztów zajęć terapeutycznych
w kwocie niższej niż wynikająca z prawidłowego obliczenia, natomiast zweryfikowanie
przesunięcia kwoty 565,16 zł do kosztów koordynacji merytorycznej i obsługi księgowej
było niemożliwe z uwagi na brak dokumentacji źródłowej (list płac) i niecelowe, ponieważ
ww. koszty wykazano w sprawozdaniu w kwotach niższych niż wynikające
ze
zaktualizowanego kosztorysu stanowiącego integralny zał. do zawartej umowy.
Reasumując, zgodnie z zapisem w § 2 ust. 2 zawartej umowy zleceniobiorca zobowiązał się
wykonać zadanie publiczne jednolicie ze złożoną ofertą, z uwzględnieniem aktualizacji
działań/harmonogramu i kosztorysu, tj. przeprowadzić i sfinansować z otrzymanej dotacji
3248 godzin zajęć terapeutycznych po 27 zł/1 godz. oraz 30 godzin konsultacji
specjalistycznych po 60 zł/1 godz. Jak wynikało z przedłożonej dokumentacji przeprowadzono
i sfinansowano z dotacji 3330 godzin zajęć i 2 godziny konsultacji, zatem rozliczenie dotacji
powinno przedstawiać się następująco:
Ilość wykonanych godzin zajęć: 3 330 h x 27 zł/1 godz. = 89 910 zł;
Ilość wykonanych konsultacji: 2 h x 60 zł/1 godz. = 120 zł;
Razem wydatki merytoryczne sfinansowane z dotacji: 90 030 zł;
+ wydatki na koszty obsługi zadania sfinansowane z dotacji: 9 732,06 zł
Ogółem wydatki sfinansowane z dotacji: 99 762,06 zł, tj. o 565,16 zł więcej niż wynikało ze
złożonego przez Stowarzyszenie rozliczenia.”
W to miejsce wprowadza się zapis o treści:
„7. Stwierdzono, że rzeczywista stawka za 1 godzinę zajęć terapeutyczno-edukacyjnych była
niższa od stawki zaproponowanej w ofercie i wyniosła 26,83 zł (89 344,80 zł : 3330 godzin =
26,83 zł). Powyższy koszt zajęć terapeutyczno-edukacyjnych został ustalony na podstawie list
płac, obejmujących wynagrodzenia terapeutów, a więc rzeczywistych kosztów poniesionych
przez Stowarzyszenie.”
Zastrzeżenia z pkt 2.1 dotyczące terminów przekazania odsetek zgromadzonych na rachunku
bankowym w trakcie realizacji zadania finansowanego ze środków z Funduszu Pracy –
uwzględnione.
W związku z powyższym usuwa się zapis na str. 8 projektu wystąpienia w brzmieniu:
„z pominięciem terminów określonych w § 3 umowy zawartej z Wojewodą Pomorskim.”
Zastrzeżenia z pkt 2.2 dotyczące terminów przekazywania rozliczeń środków wydatkowanych
z Funduszu Pracy – uwzględnione.
W związku z powyższym zapis w projekcie wystąpienia pokontrolnego na stronie 9 o treści:
„Sprawozdania – rozliczenia środków wydatkowanych z Funduszu Pracy za dany kwartał 2014
r. były składane do Pomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w Gdańsku po terminie określonym
w § 3 pkt 5 umowy, (tj. do 5 dnia miesiąca), a mianowicie:
 wymaganego rozliczenia za I i II kwartał 2014 r. nie złożono (dotacji za ww. okresy Miasto
nie otrzymało);
 rozliczenie za III kwartał 2014 r. sporządzono w dniu 6 października, wysłano w dniu
9 października 2014 r.;
 rozliczenie za IV kwartał 2014 r. sporządzono w dniu 19 grudnia 2014 r. wysłano w dniu
27 stycznia 2015 r.”
otrzymuje brzmienie:
„Sprawozdania – rozliczenia środków wydatkowanych z Funduszu Pracy za I II kwartał nie
złożono, gdyż Miasto nie otrzymało dotacji za te okresy. Sprawozdania za III i IV kwartał 2014
r. były składane do Pomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w Gdańsku w terminie określonym w
§ 3 pkt 5 umowy, (tj. do 5 dnia miesiąca), jednakże za oba okresy, w związku
ze
stwierdzeniem błędów, Miasto Pruszcz złożyło korekty sprawozdań, odpowiednio: dnia
9 października 2014 r. i 27 stycznia 2015 r.”
WOJEWODA POMORSKI
/-/
Ryszard Stachurski