Informacja dodatkowa - Ogólnopolska Federacja Organizacji

OGÓLNOPOLSKA FEDERACJA ORGANIZACJI POZARZĄDOWYCH
00-031 Warszawa, ul. Szpitalna 5/5
REGON 015678615
NIP 525-23-00-193
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
za rok obrotowy 2010
I.
Ogólnopolska Federacja Organizacji Pozarządowych to ogólnopolski związek
stowarzyszeń, który zrzesza stowarzyszenia i inne osoby prawne działające nie dla
zysku.
II.
Cele statutowe stowarzyszenia realizowane również w 2010 roku to:
1. działanie na rzecz rozwoju społeczeństwa obywatelskiego i wzmacniania aktywnego
obywatelstwa na poziomie krajowym i europejskim,
2. rozwijanie współpracy i standardów działania oraz umacnianie poczucia tożsamości
środowiska organizacji pozarządowych,
3. rzecznictwo interesów organizacji pozarządowych w sprawach wspólnych dla wszystkich
organizacji członkowskich,
4. kształtowanie i promowanie sprzyjających postaw społecznych wobec organizacji
pozarządowych i budowanie ich rzetelnego wizerunku,
5. opiniowanie prawodawstwa przede wszystkim na szczeblu ogólnopolskim,
6. działanie na rzecz partnerskiej współpracy organizacji pozarządowych z administracją
publiczną wszystkich szczebli,
7. wspieranie działalności organizacji członkowskich,
8. reprezentacja organizacji pozarządowych, należących do Stowarzyszenia, wobec sektora
publicznego i innych środowisk,
9. nawiązanie współpracy i wymiana doświadczeń z partnerami zagranicznymi.
III.
Ogólnopolska Federacja Organizacji Pozarządowych została wpisana do rejestru
Stowarzyszeń, innych Organizacji Społecznych i Zawodowych, Fundacji i
Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej w Krajowym Rejestrze Sądowym pod
numerem 0000169795 w dniu 08.08.2003, podmiot nie jest wpisany do Rejestru
Przedsiębiorców.
IV.
Okres trwania działalności Ogólnopolskiej Federacji Organizacji Pozarządowych jest
nieograniczony.
V.
Obecne sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy 2010 trwający od 01 stycznia
do 31 grudnia 2010 roku.
VI.
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu dalszej kontynuacji
działalności. Zarząd Stowarzyszenia nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania
finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałby na zagrożenia dla
możliwości kontynuowania działalności przez organizację w okresie co najmniej 12
miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania
bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.
1
VII.
W 2010 roku księgi rachunkowe prowadziła firma DD Biuro Rachunkowe Dorota
Piekut w swoim miejscu prowadzenia działalności gospodarczej.
Ewidencja księgowa prowadzona jest za pomocą programu komputerowego
SYMFONIA Finanse i Księgowość (Windows).
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy o
rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku , rozporządzeniem Ministra Finansów z
dnia 15 listopada 2001 w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych
jednostek nie będących spółkami handlowymi, nie prowadzącymi działalności
gospodarczej oraz zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad (polityką)
rachunkowości.
VIII. Przyjęte w bilansie metody wyceny aktywów i pasywów:
1. Środki trwałe – wartość początkowa środków trwałych ujmowana jest w wysokości ceny
nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację.
Wartość początkowa środków trwałych pomniejszają do wartość netto skumulowane
odpisy umorzeniowe. Środki trwałe o wartości powyżej 3500zł umarzane są metodą
liniową.
2. Wartości niematerialne i prawne – ujmowane są w księgach rachunkowych na zasadach
stosowanych przy środkach trwałych oraz tak samo umarzane.
3. Długoterminowe aktywa finansowe (inwestycje) wyceniono na dzień bilansowy i
wykazano w bilansie na ostatni dzień okresu wg notowania funduszu.
4. Należności i zobowiązania w walucie polskiej wykazywane są według wartości
podlegającej zapłacie.
Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów po
kursie średni ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
5. Środki pieniężne – Krajowe środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
wycenia się według wartości nominalnej
6. Fundusz statutowy – w tej pozycji bilansu wykazywana jest wielkości funduszu
statutowego powiększona lub pomniejszona o wynik finansowy. Fundusz statutowy jest to
fundusz podstawowy jednostki, tworzony na podstawie przepisów prawa i statutu
jednostki, przeznaczony na finansowanie jej działalności statutowej. Fundusz powiększa
również wartość aktywów trwałych, skorygowany o odpisy umorzeniowe.
7. Fundusz rezerwowy – w tej pozycji bilansu wykazana jest wartość funduszu utworzonego
z grantu od Fundacji im. Stefana Batorego stanowiącego rezerwę finansową OFOP.
8. Kapitał żelazny organizacji powstał z Funduszu rezerwowego w celu rozwijania
infrastruktury OFOP, w tym zakupu nieruchomości.
9. Fundusz na bieżącą obsługę organizacji powstał z Funduszu rezerwowego w celu
finansowania działań projektów, które na podstawie podpisanej umowy rozliczane są na
zasadzie refundacji.
10. Rozliczenia międzyokresowe czynne wykazywane są w przypadku poniesienia kosztów
dotyczących przyszłych okresów.
11. Rozliczenia międzyokresowe przychodów to równowartość otrzymanych lub należnych
środków z tytułu realizacji działalności statutowej (programów, projektów, umów) w
następnych okresach sprawozdawczych.
2
OGÓLNOPOLSKA FEDERACJA ORGANIZACJI POZARZĄDOWYCH
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
za okres 01.01.2010-31.12.2010
Dane uzupełniające o aktywach i pasywach
a) rzeczowe aktywa trwałe – wartość początkowa
Wyszczególnieni Wartość
e wg pozycji
początkowa na
bilansowych
koniec roku
poprzedniego
31.12.2009
Urządzenia
13.985,54
techniczne i
maszyna
Zwiększenie
wartości
początkowej
Zmniejszenie
wartości
początkowej
Stan na koniec
roku obrotowego
31.12.2010
0,00
0,00
13.985,54
Pozostałe środki
trwałe
0,00
0,00
3.974,08
3.974,08
b) umorzenie rzeczowych aktywów trwałych
Wyszczególnieni Dotychczasowe
e wg pozycji
umorzenia na
bilansowych
koniec roku
poprzedniego
31.12.2009
Urządzenia
13.985,54
techniczne i
maszyny
Zwiększenie
Zmniejszenia
umorzeń
umorzeń
dotychczasowyc
h z tyt. odpisów
amortyzacyjnych
0,00
0,00
Stan na koniec
roku obrotowego
31.12.2010
Pozostałe środki
trwałe
0,00
3.974,08
3.974,08
0,00
13.985,54
3
c) wartości niematerialne i prawne – wartość początkowa
Wyszczególnieni Wartość
e wg pozycji
początkowa na
bilansowych
koniec roku
poprzedniego
31.12.2009
Programy
290,36
komputerowe
Zwiększenie
wartości
początkowej
Zmniejszenie
wartości
początkowej
Stan na koniec
roku obrotowego
31.12.2010
0,00
0,00
290,36
d) umorzenie wartości niematerialnych i prawnych
Zwiększenie
Zmniejszenia
umorzeń
umorzeń
dotychczasowyc
h z tyt odpisów
amortyzacyjnych
0,00
0,00
Stan na koniec
roku obrotowego
31.12.2010
Wyszczególnieni Wartość na
e wg pozycji
koniec roku
bilansowych
poprzedniego
31.12.2009
SEB 1 – 15,175 3.056,70
jednostek
Zwiększenia w
ciągu roku
Zmniejszenia w
ciągu roku
Stan na koniec
roku obrotowego
31.12.2010
0,00
3.056,70
0,00
SEB 4 –
11.668,46
(58,191
jednostek)
0,00
11.668,46
0,00
Udział w
„Kooperatywie
Pozarządowej”
300,00
0,00
0,00
300,00
Wyszczególnieni Dotychczasowe
e wg pozycji
umorzenia na
bilansowych
koniec roku
poprzedniego
31.12.2009
Programy
290,36
komputerowe
290,36
e) inwestycje długoterminowe
4
f) Należności krótkoterminowe to kwota 4.900,99 zł i są to należności budżetowe z tytułu
zwrotu podatku VAT z Urzędu Skarbowego – zwrot nastąpi w ciągu trzech miesięcy roku
2011.
g) Środki pieniężne to kwota 102.129,78zł w tym:
W kasie : 6.307,55zł
W banku:
- na rachunkach bieżących: 57.072,23zł
- na rachunkach lokacyjnych: 38.750,00zł
h) Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów do rozliczenia z
refundacji kosztów w roku 2011 i wynoszą 31.218,05 zł.
i) Zobowiązania krótkoterminowe to kwota 153zł na którą składają się:
- zobowiązania do US z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 3zł
- inne zobowiązania to 150zł
j) Rozliczenia międzyokresowe przychodów stanowią granty i dotacje nie wydatkowane
lub podlegające rozliczeniom w 2011 roku:
- Fundacja im. Stefana Batorego - wniosek 19715: 16.267,63zł
- FIO – umowa 2616: 38.544,86zł
k) Zatrudnienie –w roku 2010 było zatrudnionych 6 osoby na podstawie umowy o pracę,
których wynagrodzenie łączne za cały rok wyniosło 115.856,18zł
5
l) Struktura zrealizowanych przychodów według ich źródeł:
Wyszczególnienie
Przychody za rok obrotowy
Poprzedni 2009 rok
Kwota
%w
strukturze
Bieżący 2010 rok
Kwota
%w
strukturze
472.029,78
100,00
461.111,82
100,00
przychody działalności
statutowej
w tym:
- składki członkowskie
- dotacje z PAFW
- dotacje z PFRON
- dotacje z MRR
- dotacje „Batory”
- dotacja UKIE
- dotacja z MSP
- dotacja z FOP
- dotacja z EACEA
- dotacja z Stowarzyszenie
Wschodnioeuropejskiego
- dotacja z FIO
- dofinansowania drobne
- pozostałe
- darowizny
- nadwyżka przychodów nad
kosztami z roku ubiegłego
460.609,34
97,58
442.092,18
95,88
13.465,48
205.993,40
71.791,01
29.200,00
55.731,79
44.469,52
7.554,54
17.400,00
8.443,05
0,00
2,85
43,64
15,21
6,19
11,81
9,42
1,60
3,69
1,78
0,00
11.539,70
184.960,00
0,00
0,00
91.411,88
0,00
0,00
4.999,88
17.724,90
27.616,74
2,50
40,12
0,00
0,00
19,82
0,00
0,00
1,08
3,84
5,99
0,00
0,00
6.560,55
0,00
0,00
0,00
1,39
0,00
81.435,14
2.841,12
1.634,30
8.029,00
17,67
0,62
0,35
1,74
0,00
0,00
9.899,52
2,15
b) przychody finansowe
c) przychody operacyjne
11.419,49
0,95
2,42
0,00
18.393,40
626,24
3,99
0,13
Przychody razem
Z tego:
a)
6
ł) Struktura kosztów działalności statutowej:
Wyszczególnienie
Koszty razem
w tym:
a) koszty realizacji działań
statutowych
w tym:
- dotacje PAFW
- dotacje PFRON
- dotacje z MRR
- dotacje „Batory”
- dotacja UKIE
- dotacja MSP
- dotacja FOP
- dotacja EACEA
- dotacja ze Stowarzyszenia
Wschodnioeuropejskiego
- dotacja FIO
- dofinansowania drobne
- pozostałe
b) koszty administracyjne
w tym:
- zużycie materiałów i energii
- usługi obce
- podatki i opłaty
- wynagrodzenia oraz ubezpiecz.
społeczne
- amortyzacja
- pozostałe koszty
c) koszty operacyjne
d) koszty finansowe
Koszty za rok obrotowy
Poprzedni rok 2009
Bieżący rok 2010
Kwota
%w
Kwota
%w
strukturze
strukturze
459.635,26
100,00
443.425,49
100,00
447.497,43
97,36
421.138,59
94,98
201.108,77
71.791,01
29.200,00
55.639,70
31.315,71
7.554,54
17.400,00
8.443,05
0,00
43,77
15,62
6,35
12,11
6,81
1,64
3,79
1,84
0,00
184.960,24
0,00
0,00
91.412,08
0,00
0,00
4.999,88
17.724,90
27.616,74
41,71
0,00
0,00
20,61
0,00
0,00
1,13
4,00
6,23
0,00
0,00
24.972,65
0,00
0,00
5,43
81.435,14
3.462,31
9.527,30
18,37
0,78
2,15
5.940,77
1,29
5.978,03
1,35
267,86
3.149,60
584,19
0,06
0,68
0,13
75,58
3.580,27
130,00
0,01
0,82
0,02
1.939,12
0,00
0,00
1,48
6.195,58
0,42
2.192,18
0,00
0,00
1.251,84
15.057,03
0,50
0,00
1,35
0,28
3,39
Koszty administracyjne są finansowane z części środków przeznaczonych na zadania
statutowe w ramach obsługi administracyjnej realizowanych programów. Koszty
administracyjne zostały wyodrębnione zgodnie z uchwałą Zarządu z dnia 27.11.2008 roku w
którym uchwalono iż koszty administracyjne to koszty Zarządu w 100%, wynagrodzenie
Dyrektora biura w 5%, koszty czynszu, telefonów, usług księgowych, materiałów biurowych,
wysyłki itp. w 5%.
7
m) Fundusze Własne to kwota 83.583,33 zł w tym:
- Fundusz rezerwowy: 30.000,00zł
- Kapitał żelazny: 8.750,00zł
- Fundusz na bieżącą obsługę: 27.150,00zł
- Wynik finansowy roku obrotowego (zysk– wartość dodatnia): 17.683,33zł
n) Wynik finansowy za 2010
Nadwyżka przychodów nad kosztami w wysokości 17.683,33 zł. powstała w 2010 r. zostanie
przeniesiona na przychody kolejnego roku.
Bilans zamknął się sumą bilansową w wysokości 138.548,82zł.
8