Analiza i prognoza popytu

METODY PRZYGOTOWANIA STUDIUM WYKONALNOŚCI
DLA PROJEKTÓW GENERUJĄCYCH DOCHÓD
W PROGRAMIE OPERACYJNYM
INFRASTRUKTURA I ŚRODOWISKO
WRAZ Z METODAMI I TECHNIKAMI WERYFIKACJI
ANALIZ FINANSOWYCH PROJEKTU
Warszawa, marzec 2008
1
Plan prezentacji
Dzień 2







Przypomnienie materiału
Przykład praktyczny
Wpływ analizy finansowej na pozostałe aspekty
przedsięwzięcia
Współpraca wnioskodawcy i IW z konsultantem
w procesie opracowania Studium Wykonalności
Weryfikacja i opiniowanie Studium Wykonalności
Techniki weryfikacji analizy finansowej Studium
Wykonalności
Podsumowanie
2
Przypomnienie materiału
Cel i zakres Studium Wykonalności
 Analiza finansowa
 Analiza ekonomiczna

3
Przykład praktyczny
4
Wpływ analizy finansowej na pozostałe aspekty
przedsięwzięcia




Analiza finansowa jest zasadniczo
opracowywana po ustaleniu PIP
Analiz finansowa może prowadzić do korekty
PIP
Analiza finansowa daje założenia do
sporządzenia planu finansowania
przedsięwzięcia
Analiza finansowa jest podstawą sporządzania
analizy społeczno – ekonomicznej oraz analizy
wrażliwości
Analiza finansowa spaja wszystkie aspekty
przedsięwzięcia
5
Współpraca wnioskodawcy i IW z konsultantem
w procesie opracowania Studium Wykonalności
Kiedy opracowujemy Studium
Wykonalności
 Zakres danych i materiałów potrzebnych
do opracowania Studium Wykonalności
 Kto powinien opracować Studium
Wykonalności

6
Współpraca wnioskodawcy i IW z konsultantem
w procesie opracowania Studium Wykonalności
Kiedy opracowujemy Studium Wykonalności
Rola studium wykonalności, aktualizacja
dokumentu, zgodność z wnioskiem
aplikacyjnym
 Analiza finansowo – ekonomiczna jako
osobny załącznik do wniosku
o dofinansowanie
 Studium Wykonalności – Wstępne
Studium Wykonalności

7
Współpraca wnioskodawcy i IW z konsultantem w
procesie opracowania Studium Wykonalności



Zakres danych i materiałów potrzebnych do
opracowania Studium Wykonalności
Do poprawnego opracowania Studium Wykonalności
konieczna jest analiza stanu obecnego w analizie tej
należy przeanalizować WSZELKIE dane dotyczące
istniejącego systemu (w szczególności zakres
rozdziałów: opis istniejącego systemu w-ś, analiza
popytu, analiza opcji)
Analiz stanu istniejącego musi zostać uzupełniona
o dane statystyczne – GUS
Dane dotyczące stanu obecnego posiada beneficjent,
właściciel, operator i muszą one zostać udostępnione
dla podmiotu opracowującego SW
8
Współpraca wnioskodawcy i IW z konsultantem
w procesie opracowania Studium Wykonalności
Kto powinien opracować Studium
Wykonalności
 Zasady i zakres współpracy pomiędzy
wnioskodawcą, konsultantem i IW

9
Weryfikacja i opiniowanie SW
Poprawność formalna Studium Wykonalności –
zgodność z wymaganym zakresem
2.
Ogólna spójność i treść Studium Wykonalności
Na podstawie Studium Wykonalności musimy wiedzieć:

Kto?

Co?

Jak?

Za ile i z czego?

Kiedy?

Po co?
Zamierza zrealizować oraz jak to będzie funkcjonować.
1.
10
Weryfikacja i opiniowanie SW
3. Ogólne założenia przy weryfikacji SW




spójność prezentowanych danych, informacji
wiarygodność przedstawianych informacji i
danych – wskazywanie źródła, racjonalność.
Określenie metod i założeń przyjętych w SW
Istnienie modelu finansowego (finansowo –
ekonomicznego) z aktywnymi formułami
11
Weryfikacja i opiniowanie SW
4. Weryfikacja poszczególnych rozdziałów SW
 Podsumowanie – spójność i ujęcie wszystkich
wymaganych elementów
 Opis istniejącego sytemu w-ś




Podanie wszystkich wymaganych danych i informacji
Źródła danych i ich wiarygodność
Analiza jakościowa – czy wskazane niezbędne inwestycje są
uzasadnione
Analiza i prognoza popytu




Podanie wszystkich wymaganych danych i informacji
Źródła danych i ich wiarygodność
Metoda prognozowania; realność przyjętych metod i założeń
Ocena jakościowa przedstawionego bilansu wody i ścieków
12
Weryfikacja i opiniowanie SW
4. Weryfikacja poszczególnych rozdziałów SW




Analiza opcji



Analiza instytucjonalna

analiza jakościowa pozwalająca rzetelnie wybrać dany wariant instytucjonalny
Opis projektu


ocena realności, zasadności i wyboru danego wariantu technologicznego
ocena kwalifikowalności/ niekwalifikowalności poszczególnych kosztów (zadań)
Analiza oddziaływania na środowisko


przyjęta metodyka
zakres i uzasadnienie porównywanych opcji
możliwość oceny wskazania najlepszego rozwiązania
wskazanie możliwości realizacji (wykonalności) przyjętych rozwiązań pod
względem środowiskowym
Plan wdrożenia i funkcjonowania przedsięwzięcia


poprawność przyjętych rozwiązań instytucjonalnych
wykonalność przyjętych założeń – harmonogramów
13
Weryfikacja i opiniowanie SW
4. Weryfikacja poszczególnych rozdziałów SW

Plan finansowania przedsięwzięcia



Analiza finansowa


analiza wyników i założeń
Analiza społeczno – ekonomiczna




poprawność określenia poziomu dofinansowania środkami UE (analiza
finansowa – luka w finansowaniu)
realność posiadania/uzyskania pozostałych źródeł finansowania poza
środkami UE
poprawność przyjętej metodyki
analiza wyników
analiza realności i wiarygodności założeń przyjętych do analizy
Analiza wrażliwości i ryzyka



poprawność przyjętej metodyki
analiza poprawności zidentyfikowanych ryzyk
analiza działań zaradczych
14
Techniki weryfikacji analizy finansowej SW
Aktywny model podstawą weryfikacji
analizy
 Budowa modelu w oparciu o Wytyczne –
założenia, obliczenia, wyniki
 Spójność danych założeń prezentowanych
w części opisowej analizy finansowej
z modelem

15
Techniki weryfikacji analizy finansowej SW
1.
2.
3.
4.
5.
Sprawdzenie wyników analizy finansowej – FNPV/C,
FRR/C, luka w finansowaniu.
Sprawdzenie poprawności arytmetycznej obliczeń
wynikowych
Weryfikacja założeń – spójność założeń
przedstawionych w części opisowej z modelem, ich
poprawność
Projekcja kosztów – poprawność i realność założeń,
poprawność arytmetyczna
Prognoza przychodów – poprawność założeń
(spełnienie zasady „zanieczyszczający płaci”),
poprawność arytmetyczna; analiza elementów
wpływających na stronę przychodową – taryfy,
zużycie.
16
Techniki weryfikacji analizy finansowej SW
6. Analiza sprawozdań finansowych –
analiza poprawności ich sporządzenia
zgodnie z zasadami rachunkowości oraz
analiza i interpretacja wyników (płynność
finansowa beneficjenta – operatora)
7. Ponowna weryfikacja „luki w
finansowaniu”
17
Najczęściej popełniane błędy







Brak uzasadnienia potrzeby i zakresu realizacji projektu
(brak rzetelnej analizy braków i niedoborów,
a przyjmowanie nieuzasdnionych założeń do projektu)
Przeszacowane prognozy popytu i przeszacowane
inwestycje skutkujące w przyszłości nadmiernym
wzrostem taryf
Przyjmowanie nieuzasadnionych pod względem
ekonomicznym rozwiązań instytucjonalnych
Brak spójności pomiędzy poszczególnymi częściami SW
Zbyt optymistyczne założenia przyjmowane do analizy
finansowej
Niespójność części opisowej z częścią obliczeniową
analizy finansowej
Nieprawidłowe (na korzyść beneficjenta) obliczanie
poziomu dofinansowania
18
Korzyści z dobrze przygotowanego
Studium Wykonalności
Dobre studium daje m.in. możliwość:
- wykorzystania materiału w procesie planowania projektu,
- racjonalnego podjęcia decyzji inwestycyjnej,
- dostosowania zakresu projektu inwestycyjnego do potrzeb
użytkowników,
- łatwiejszego przygotowania wniosku aplikacyjnego,
- skuteczniejszego zarządzania projektem,
- sprawniejszego raportowania i rozliczania finansowego projektu.
Inwestycja w Studium Wykonalności chroni nas przed utratą pieniędzy
w przyszłości, a przecież „przyszłość to dziś tylko cokolwiek dalej”
19
PYTANIA
20
Dziękuję za uwagę
Agencja EUROPOMOC
tel. (22) 815 38 34
tel. kom. 0501 222 210
e-mail: [email protected]
www.agencjaeuropomoc.pl
2121