STOWARZYSZENIE *RAZEM DLA NASZYCH DZIECI*

SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA OKRES:
OD 25 MARCA 2014 DO 31 GRUDNIA 2014
STOWARZYSZENIE
„RAZEM DLA
NASZYCH DZIECI”
Ul. Warszawska 17
14-105 Łukta
0
Spis treści
I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego – informacja dodatkowa cz. I ............................. 2
I.1 Stowarzyszenie ma na celu: ........................................................................................................ 3
I.2 Stowarzyszenie realizuje swoje cele poprzez: ............................................................................ 4
I.3 Stosowane metody i zasady rachunkowości ............................................................................... 4
I.4 Wycena aktywów i pasywów ...................................................................................................... 5
I.5 Ustalenie wyniku finansowego ................................................................................................... 6
II. Dodatkowe informacje i objaśniania - cz. II ................................................................................ 7
II.1 Informacje o strukturze zrealizowanych przychodów ze wskazaniem ich źródeł, w tym
przychodów określonych statutem ................................................................................................... 9
II.2 Informacje o strukturze kosztów stanowiących świadczenia pieniężne i niepieniężne
określone statutem oraz o strukturze kosztów administracyjnych ................................................... 9
III. Bilans ........................................................................................................................................ 10
IV. Rachunek zysków i strat .......................................................................................................... 12
1
I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego – informacja dodatkowa cz. I
Dane identyfikacyjne:
Nazwa stowarzyszenia: Stowarzyszenie „Razem dla naszych dzieci”
Siedziba: 14-105 Łukta, ul. Warszawska 17
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Olsztynie, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego
Nazwa i numer rejestru: 0000498912
Podstawowy przedmiot działalności: PKD 2007 – 9499 działalność pozostałych organizacji
członkowskich gdzie indziej niesklasyfikowana.
Czas trwania działalności jednostki – nieograniczony
Okres objęty sprawozdaniem: 25.03.2014 – 31.12.2014
Dane dotyczące członków zarządu (imię i nazwisko oraz funkcja)
I.
II.
Elżbieta Piotrak.– Prezes Zarządu
……………….……………………..
Magdalena Palińska – Wiceprezes Zarządu ……………….……………………..
III.
Ewa Dmochewicz – Skarbnik
……………….…………………….
IV.
Danuta Michalska – Członek Zarządu
……………….…………………….
Joanna Kłos – Członek Zarządu
……………….………...…………..
V.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez
Stowarzyszenie „Razem dla naszych dzieci „w dającej się przewidzieć przyszłości.
2
I.1 Stowarzyszenie ma na celu:
1. aktywizowanie ludności wiejskiej i promocja obszarów wiejskich,
2. podtrzymywanie tradycji narodowej, pielęgnowanie polskości oraz rozwój świadomości
narodowej, obywatelskiej i kulturalnej,
3. działalność wspomagająca rozwój wspólnot i społeczności lokalnych,
4. działalność wspomagająca kulturę, sztukę, ochronę dóbr kultury i tradycji,
5. działalność wspomagającą ekologię i ochronę zwierząt oraz ochronę dziedzictwa
przyrodniczego,
6. podejmowanie działań na rzecz integracji europejskiej oraz rozwijanie kontaktów i
współpracy między społecznościami,
7. ochrona i promocja zdrowia,
8. podejmowanie działań na rzecz osób niepełnosprawnych,
9. upowszechnianie i ochrona praw kobiet oraz działalności na rzecz równych praw kobiet i
mężczyzn,
10. nauka, edukacja, oświata i wychowanie,
11. krajoznawstwo oraz wypoczynek dzieci i młodzieży,
12. upowszechnianie kultury fizycznej i sportu,
13. upowszechnianie i ochrona wolności i praw człowieka oraz swobód obywatelskich,
14. pomoc rodzinom w trudnych sytuacjach życiowych,
15. prowadzenie szkoleń i kursów,
16. wspieranie osób zagrożonych wykluczeniem społecznym,
17. wspieranie oddolnych inicjatyw społecznych,
18. podnoszenie, jakości infrastruktury na rzecz społeczności lokalnej na obszarach wiejskich,
19. pozyskanie środków finansowych na remonty, modernizację, wyposażenie w pomoce
dydaktyczne i sprzęt sportowy szkół z Gminy Łukta,
20. wspieranie rodziców i opiekunów w ich funkcjach wychowawczych,
21. zbieranie funduszy na stypendia,
22. podejmowanie współpracy z ośrodkami zagranicznymi.
3
I.2 Stowarzyszenie realizuje swoje cele poprzez:
1. organizowanie zajęć pozalekcyjnych,
2. prowadzenie działalności turystycznej i rekreacyjnej,
3. organizowanie zajęć sportowych i promowanie kultury fizycznej,
4. pomoc w remontach, modernizacji, wyposażeniu szkół na terenie Gminy Łukta,
5. wspieranie rodzin w ich funkcjach wychowawczych,
6. fundowanie stypendiów,
7. gromadzenie funduszy na realizację celów statutowych,
8. współpraca z innymi organizacjami wspierającymi inicjatywy lokalne,
9. współpracę z organizacjami krajowymi i zagranicznymi w zakresie pozyskiwania środków,
wymiany doświadczeń i realizacji wspólnych programów,
10. promowanie edukacji ze szczegółowym uwzględnieniem środowiska wiejskiego,
11. pisanie i realizacja projektów.
I.3 Stosowane metody i zasady rachunkowości
Zasada kontynuacji – Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy
z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostki kontynuujące działalność.
Zasada memoriału – Zgodnie z zasadą memoriału jednostka ujmuje w księgach rachunkowych
wszystkie osiągnięte przychody i koszty, związane z tymi przychodami niezależnie od terminu ich
zapłaty.
Zasada współmierności przychodów i kosztów – Zgodnie z zasadą współmierności przychodów i
kosztów oraz ostrożnej wyceny wynik finansowy Stowarzyszenia za dany rok obrotowy obejmuje
wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami
koszty.
Ostrożnej wyceny – Zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny poszczególne składniki aktywów i
pasywów wycenia się po kosztach rzeczywiście poniesionych na ich nabycie lub wytworzenie,
uwzględnia się w wyniku finansowym bez względu na wysokość zmniejszenia wartości użytkowej
lub handlowej aktywów, wyłącznie niewątpliwe pozostałe przychody i koszty operacyjne oraz zyski
i straty nadzwyczajne.
4
I.4 Wycena aktywów i pasywów
Aktywa i pasywa wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w następujący sposób:
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia w razie wytworzenia środków
trwałych we własnym zakresie pomniejszonych o umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich
wartość. Środki trwałe o wartości początkowej nieprzekraczającej 3500 zł, są jednorazowo
odpisywane w ciężar kosztów w momencie wydania do używania.
Środki trwałe umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu
przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej
użyteczności za pomocą stawek przewidzianych w Rozporządzeniu Ministra Finansów.
-
Należności wycenia się w kwotach wymagających zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej
wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).
-
Inwestycje krótkoterminowe, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się według
wartości godziwej.
-
Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej.
Na środki pieniężne składają się środki pieniężne w kasie i w banku. Stan gotówki na koniec roku w
banku potwierdzony jest rachunkiem bankowym oraz potwierdzeniem salda przez bank, a gotówki
w kasie –poprzez złożenie protokołu inwentaryzacji kasy.
-
Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione
dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych.
-
Kapitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej
według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa, statusu lub umowy spółki.
-
Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.
Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z
wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, wykazuje się, jako długoterminowe. Pozostałe części
sald wykazuje się, jako krótkoterminowe.
5
I.5 Ustalenie wyniku finansowego
Przychody
Przychody Stowarzyszenia obejmują: opłacone składki członkowskie, darowizny, wszelkiego
rodzaju dofinansowania, dotacje, subwencje, dochody ze zbiórek publicznych, wpłaty z 1%.
Wszystkie przychody rozliczane są w danym roku obrachunkowym.
Koszty
Stowarzyszenie prowadzi koszty w układzie rodzajowym oraz w układzie funkcjonalnym.
Koszty księgowane są z wyodrębnieniem poszczególnych rodzajów:
A. Koszty podstawowej działalności operacyjnej
I.
Koszty działalności pożytku publicznego
1. Koszty nieodpłatnej działalności pożytku publicznego
a)
Amortyzacja
b)
Zużycie materiałów i energii
c)
Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
d)
Pozostałe koszty
2. Koszty odpłatnej działalności pożytku publicznego
a) Amortyzacja
b) Zużycie materiałów i energii
c) Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
d) Pozostałe koszty
6
Na wynik finansowy Stowarzyszenia wpływają ponadto:
I.
Pozostałe
przychody
i
koszty
operacyjne
pośrednio
związane
z
działalnością
Stowarzyszenia,
II.
III.
Przychody finansowe,
Koszty finansowe.
Opodatkowanie
Wynik finansowy brutto korygują:
I.
II.
bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych,
aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Podatek dochodowy bieżący - działalność statutowa zwolniona jest z podatku dochodowego od osób
prawnych..
Podatek dochodowy odroczony - nie tworzy rezerwy z tytułu odroczonego podatku.
II. Dodatkowe informacje i objaśniania - cz. II
1) Stowarzyszenie nie posiada wartości niematerialnych i prawnych.
2) Stowarzyszenie nie ma długoterminowych aktywów (inwestycji) finansowych.
3) Stowarzyszenie posiada środki pieniężne i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, które
ogółem wynoszą 5.445,00 zł z tego:
a) Środki pieniężne w kasie na koniec roku obrotowego wynoszą – 0,00 zł
b) Środki pieniężne na rachunkach bankowych WBS na koniec roku obrotowego wynoszą –
5.445,00 zł
4) Stowarzyszenie nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.
5) Stowarzyszenie nie posiada zapasów.
6) Stowarzyszenie nie ma zobowiązań długoterminowych.
7) Stowarzyszenie nie ma zobowiązań z tytułu pożyczek i kredytów.
8) Stowarzyszenie ma zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu
terytorialnego oraz inne zobowiązania na koniec roku 2014 w wysokości 12.350,01zł
9) Fundusz własny na koniec roku 2014 wynosi (minus) – 6.905,01 zł.
7
10) Stowarzyszenie nie uzyskuje przychodów ze sprzedaży produktów, usług i towarów.
11) Rozliczenia międzyokresowe czynne kosztów, nie wystąpił.
Na rozliczeniach międzyokresowych przychodu zostały zaksięgowane naliczone, lecz
niezapłacone w roku 2014 składki członkowskie, które wyniosły 60,00 zł
12) Nie przewiduje się zaniechania działalności w roku następnym.
13) Stowarzyszenie nie wytworzyło produktów i usług na własne potrzeby.
14) Zysków i strat nadzwyczajnych nie było.
15) Podatek dochodowy od wydatków na cele nie statutowe nie wystąpił.
16) Stowarzyszenie nie jest zobowiązana do sporządzania sprawozdania z przepływu środków
pieniężnych.
17) Stowarzyszenie nie zatrudnia pracowników na podstawie umowy o pracę oraz nie podpisało
umów zleceń i umów o dzieło. W związku z tym nie wypłaciło wynagrodzeń ze stosunku
pracy oraz z tytułu umów zlecenia i umów o dzieło.
18) Nie udzielono pożyczek i świadczeń Członkom Stowarzyszenia.
19) W księgach rachunkowych ujęło komplet zdarzeń, które mogłyby rzutować na przyszłą
sytuację majątkową i finansową.
8
II.1 Informacje o strukturze zrealizowanych przychodów ze wskazaniem ich źródeł, w tym
przychodów określonych statutem
1) Przychody z działalności statutowej
+ 12.745,00 PLN
Składki określone statutem
540,00 PLN
 Składki członkowskie
540,00 PLN
Inne przychody określone statutem
12.205,00 PLN
 Dotacje i dopłaty
0,00 PLN
 Darowizny na cele statutowe
12.205,00 PLN
II.2 Informacje o strukturze kosztów stanowiących świadczenia pieniężne i niepieniężne
określone statutem oraz o strukturze kosztów administracyjnych
1) Koszty nieodpłatnej działalności pożytku publicznego
19.650,01 PLN
- amortyzacja
0,00 PLN
- zużycie materiałów i energii
0,00 PLN
- wynagrodzenia, oraz ubezpieczenia i inne świadczenia
0,00 PLN
- pozostałe koszty, usługi obce
19.650,01 PLN
- podatki i opłaty
0,00 PLN
-6.905,01 PLN
Wynik finansowy za rok obrotowy ogółem
Łukta dnia …..................2015r.
Podpis sporządzającego:
I.
II.
…………………………
Elżbieta Piotrak.– Prezes Zarządu
……………….……………………..
Magdalena Palińska – Wiceprezes Zarządu ……………….……………………..
III.
Ewa Dmochewicz – Skarbnik
……………….…………………….
IV.
Danuta Michalska – Członek Zarządu
……………….…………………….
Joanna Kłos – Członek Zarządu
……………….………...…………..
V.
9
III. Bilans
Stowarzyszenie „Razem dla naszych dzieci”
14-105 Łukta ul. Warszawska 17
NIP: 7412127535
BILANS
na dzień 31-12-2014
AKTYWA
Poz.
Nazwa pozycji
Na koniec roku
2014-12-31
Na koniec roku
2013-12-31
A
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne
Rzeczowe aktywa trwałe
Należności długoterminowe
Inwestycje długoterminowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa obrotowe
Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych
Należności krótkoterminowe
Inwestycje krótkoterminowe
1
Środki pieniężne
2
Inne inwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5.445,00
0,00
60,00
0,00
5.445,00
0,00
0,00
5.505,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
I
II
III
IV
V
B
I
II
III
IV
Suma
10
PASYWA
Poz.
Nazwa pozycji
Na koniec roku
2014-12-31
Na koniec roku
2013-12-31
A
Kapitał (fundusz) własny, w tym:
Kapitał (fundusz) podstawowy
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)
Wynik finansowy netto za rok obrotowy
Wynik finansowy z lat ubiegłych
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
Rezerwy na zobowiązania
Inne zobowiązania
Rozliczenia międzyokresowe
-6.905,01
0,00
0,00
0,00
-6.905,01
0,00
12.350,01
0,00
0,00
12.350,01
60,00
5.505,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
I
II
III
IV
V
B
I
II
III
IV
Suma
Data sporządzenia
Łukta dnia …..................2015r
Podpis sporządzającego: ………………………..………………………..
I.
II.
Elżbieta Piotrak.– Prezes Zarządu
……………….……………………..
Magdalena Palińska – Wiceprezes Zarządu ……………….……………………..
III.
Ewa Dmochewicz – Skarbnik
……………….…………………….
IV.
Danuta Michalska – Członek Zarządu
……………….…………………….
Joanna Kłos – Członek Zarządu
……………….……………………..
V.
11
IV. Rachunek zysków i strat
Stowarzyszenie „Razem dla naszych dzieci”
14-105 Łukta ul. Warszawska 17
NIP: 7412127535
RZiS - na dzień 31-12-2014
Rachunek zysków i strat na podstawie załącznika nr 4 ustawy o rachunkowości dla organizacji nieprowadzących działalności gospodarczej
Poz.
Nazwa pozycji
A.
Przychody podstawowej działalności operacyjnej i
zrównane z nimi, w tym zmiana stanu produktów
(zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość
ujemna)
Przychody z działalności pożytku publicznego i zrównane
z nimi:
1.
Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku
publicznego
2.
Przychody z odpłatnej działalności pożytku
publicznego, w tym zmiana stanu produktów
(zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie –
wartość ujemna)
Koszty podstawowej działalności operacyjnej
Koszty działalności pożytku publicznego
I.
B.
I.
1.
a)
b)
c)
d)
2.
a)
b)
c)
C.
D.
E.
I.
II.
Koszty
nieodpłatnej
publicznego
działalności
pożytku
Na koniec roku
2014-12-31
Rok ubiegły
2013-12-31
12.745,00
0,00
12.745,00
0,00
12.745,00
0,00
0,00
0,00
19.650,01
19.650,01
0,00
0,00
19.650,01
0,00
0,00
0,00
Zużycie materiałów i energii
Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne 0,00
Amortyzacja
świadczenia
19.650,01
Koszty odpłatnej działalności pożytku publicznego 0,00
Amortyzacja
0,00
Zużycie materiałów i energii
0,00
Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne 0,00
świadczenia
d)
Pozostałe koszty
0,00
Pozostałe przychody i zyski, w tym aktualizacja wartości 0,00
aktywów
Pozostałe koszty i straty, w tym aktualizacja wartości 0,00
aktywów
Wynik finansowy netto ogółem
-6.905,01,01
Nadwyżka przychodów nad kosztami (wartość dodatnia) 0,00
Nadwyżka kosztów nad przychodami (wartość ujemna)
-6.905,01,01
Pozostałe koszty
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12
Data sporządzenia
Łukta dnia 31.03.2015r
Podpis sporządzającego: ………………………..………………………..
I.
II.
Elżbieta Piotrak.– Prezes Zarządu
……………….……………………..
Magdalena Palińska – Wiceprezes Zarządu ……………….……………………..
III.
Ewa Dmochewicz – Skarbnik
……………….…………………….
IV.
Danuta Michalska – Członek Zarządu
……………….…………………….
Joanna Kłos – Członek Zarządu
……………….………...…………..
V.
13