Sprawozdanie finansowe Toyota Bank Polska S.A.1.04.2015 do
advertisement
RAPORT ROCZNY Toyota Bank Toyota Bank RAPORT ROCZNY Toyota Bank Polska S.A. Opinia niezależnego biegłego rewidenta Skrócone sprawozdanie finansowe Sprawozdanie z działalności Banku Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2015 r. do 31 marca 2016 r. Zawartość: Opinia niezależnego biegłego rewidenta przygotowana przez PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. Skrócone sprawozdanie finansowe przygotowane przez Toyota Bank Polska S.A. Sprawozdanie z działalności Banku przygotowane przez Zarząd Toyota Bank Polska S.A. 2 RAPORT ROCZNY Toyota Bank Opinia niezależnego biegłego rewidenta o skróconym sprawozdaniu finansowym Dla Walnego Zgromadzenia i Rady Nadzorczej Toyota Bank Polska S.A. Opinia o skróconym sprawozdaniu finansowym Załączone skrócone sprawozdanie finansowe obejmujące sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 marca 2016 r. oraz sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym i sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzone za rok obrotowy od 1 kwietnia 2015 r. do 31 marca 2016 r (zwane dalej „skróconym sprawozdaniem finansowym”) zostało sporządzone na podstawie zbadanego sprawozdania finansowego Toyota Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Postępu 18b (zwanego dalej „Bankiem”) za rok obrotowy od 1 kwietnia 2015 r. do 31 marca 2016 r. („Sprawozdanie finansowe Banku”). W dniu 29 czerwca 2016 r. wydaliśmy opinię bez zastrzeżeń o Sprawozdaniu finansowym Banku. Sprawozdanie finansowe Banku, jak również skrócone sprawozdanie finansowe nie odzwierciedlają efektów zdarzeń, które miały miejsce po dniu wydania powyższej opinii. Skrócone sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich ujawnień wymaganych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Dla pełnego zrozumienia sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 marca 2016 r., jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 kwietnia 2015 r. do 31 marca 2016 r. oraz zakresu przeprowadzonego przez nas badania Sprawozdania finansowego, należy czytać pełne Sprawozdanie finansowe Banku, wraz z opinią i raportem z badania biegłego rewidenta dotyczącą tego sprawozdania finansowego. Odpowiedzialność Zarządu za skróconą informację finansową Zarząd Banku jest odpowiedzialny za sporządzenie skróconej informacji finansowej zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 1 skróconej informacji finansowej. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Jesteśmy odpowiedzialni za wyrażenie opinii o skróconym sprawozdaniu finansowym na podstawie procedur przeprowadzonych zgodnie z Krajowym Standardem Rewizji Finansowej 810 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Badania 810, Zlecenie sporządzenia sprawozdania na temat skróconych sprawozdań finansowych. Opinia Naszym zdaniem skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone na podstawie zbadanego Sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy od 1 kwietnia 2015 r. do 31 marca 2016 r. jest spójne, we wszystkich istotnych aspektach, z tym sprawozdaniem, na podstawie zasad opisanych w punkcie 1 skróconego sprawozdania finansowego. Sporządzający niniejszą opinię i przeprowadzający badanie Sprawozdania finansowego w imieniu PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o., spółki wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 144: Bartłomiej Szawlowski Biegły Rewident Numer ewidencyjny 12780 Warszawa, 13 grudnia 2016 r. 3 Toyota Bank RAPORT ROCZNY Toyota Bank Polska S.A. Jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 marca 2016 roku 4 RAPORT ROCZNY Toyota Bank Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 marca 2016 roku (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych) 01.04.2015 -31.03.2016 01.04.2014 -31.03.2015 49 362 234 52 845 339 Koszty z tytułu odsetek (20 220 480) (19 558 867) Wynik z tytułu odsetek 29 141 754 33 286 472 Przychody z tytułu prowizji 3 376 025 3 961 775 (2 767 457) (2 716 853) 608 568 1 244 922 Wynik z tytułu utraty wartości aktywów finansowych 1 757 575 (3 160 822) Przychody z tytułu dywidend i udziałów w innych podmiotach 2 714 446 4 281 434 140 363 232 764 Pozostałe przychody operacyjne 5 725 149 5 708 606 Przychody operacyjne 8 579 958 10 222 804 Ogólne koszty administracyjne (34 095 251) (32 298 918) Amortyzacja (3 009 536) (2 892 776) (967 273) (990 062) (38 072 060) (36 181 756) Zysk przed opodatkowaniem 2 015 795 5 411 620 Podatek dochodowy (152 131) (586 899) Zysk za okres 1 863 664 4 824 721 Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 7 915 897 54 588 Pozostałe całkowite dochody 7 915 897 54 588 Całkowite dochody za okres sprawozdawczy 9 779 561 4 879 309 1. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu opłat i prowizji Wynik z tytułu prowizji Wynik z pozycji wymiany Pozostałe koszty operacyjne Koszty operacyjne Pozostałe całkowite dochody netto 5 RAPORT ROCZNY Toyota Bank Jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 marca 2016 roku (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych) 2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 31.03.2016 31.03.2015 Gotówka i należności od banku centralnego 23 743 892 50 477 265 Należności od banków 1 012 980 627 196 Należności od klientów 1 101 646 163 798 666 553 9 000 000 9 000 000 Papiery wartościowe 420 207 826 310 680 272 - dostępne do sprzedaży 190 207 826 90 698 626 - utrzymywane do terminu zapadalności 230 000 000 219 981 646 Wartości niematerialne 4 763 028 4 597 184 Rzeczowe aktywa trwałe 4 419 527 4 648 567 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 549 974 7 558 920 Inne aktywa 2 981 873 4 204 944 1 573 325 263 1 190 460 901 Zobowiązania wobec banków 221 889 450 1 468 203 Zobowiązania wobec klientów 1 083 896 396 944 038 855 Zobowiązanie z tytułu pożyczki podporządkowanej 69 574 375 69 565 501 Inne zobowiązania 20 421 553 7 624 414 1 395 781 774 1 022 696 973 Kapitał akcyjny 71 000 000 71 000 000 Pozostałe kapitały 96 594 821 91 770 100 Kapitał z aktualizacji wyceny 8 085 004 169 107 Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego 1 863 664 4 824 721 177 543 490 167 763 928 1 573 325 263 1 190 460 901 AKTYWA Udziały w jednostkach podporządkowanych Aktywa razem KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania razem KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny razem Kapitał własny i zobowiązania razem 6 Toyota Bank RAPORT ROCZNY Jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 marca 2016 roku (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych) Kapitał akcyjny Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego Kapitał własny razem 71 000 000 91 770 100 169 107 4 824 721 167 763 928 - - - 1 863 664 1 863 664 Wynik z tytułu wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży (po uwzględnieniu podatku odroczonego) - - 7 915 897 - 7 915 897 Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych - 4 824 721 - (4 824 721) - Saldo na 31 marca 2016 r. 71 000 000 96 594 821 8 085 004 1 863 664 177 543 489 w tym podatek odroczony: - - 1 896 482 - 1 896 482 71 000 000 86 034 981 114 519 5 735 119 162 884 619 - - - 4 824 721 4 824 721 Wynik z tytułu wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży (po uwzględnieniu podatku odroczonego) - - 54 588 - 54 588 Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych - 5 735 119 - (5 735 119) - Saldo na 31 marca 2015 r. 71 000 000 91 770 100 169 107 4 824 721 167 763 928 w tym podatek odroczony: - - 39 667 - 39 667 3. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Saldo na 1 kwietnia 2015 r. Zysk za okres Pozostałe całkowite dochody netto: Saldo na 1 kwietnia 2014 r. Zysk za okres Pozostałe całkowite dochody netto: 7 RAPORT ROCZNY Toyota Bank Jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 marca 2016 roku (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych) 01.04.2015 -31.03.2016 01.04.2014 -31.03.2015 I. Zysk za okres 1 863 664 4 824 721 II. Korekty razem: 65 685 467 95 968 946 3 009 536 2 892 776 (7 281 168) (10 117 111) - 928 928 69 957 099 102 264 353 (302 979 610) (4 331 107) 5. Zmiana stanu depozytów innych banków 220 421 247 (60 205 666) 6. Zmiana stanu depozytów klientów 139 857 541 170 937 047 7. Zmiana stanu pozostałych zobowiązań 12 797 139 (3 686 215) 18 738 (42 060) 4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 1. Amortyzacja 2. Odsetki i udziały w zyskach 3. Zwrot podatku dochodowego za rok ubiegły Zmiany stanu aktywów i pasywów z tytułu działalności operacyjnej 4. Zmiana stanu kredytów i pożyczek udzielonych klientom 8. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9. Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego 10. Zmiana stanu innych aktywów 11. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) (2 008 946) 544 839 1 223 071 (1 040 430) 627 919 87 945 67 549 131 100 793 667 5 298 771 947 8 381 882 691 (44 141) 72 480 2 714 446 4 281 434 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Dywidendy otrzymane 3. Odsetki otrzymane 4 081 642 5 506 277 5 292 020 000 8 372 022 500 (5 392 677 541) (8 517 436 004) (2 902 199) (3 841 631) 2. Wydatki na nabycie inwestycyjnych instrumentów finansowych (5 389 775 342) (8 513 594 373) III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (93 905 594) (135 553 313) I. Wpływy 8 874 - 1. Zwiększenie stanu zobowiązań podporządkowanych 4. Wpływy ze sprzedaży inwestycyjnych instrumentów finansowych II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 8 874 - II. Wydatki - (44 518) 1. Zmniejszenie stanu zobowiązań podporządkowanych - (44 518) 8 874 (44 518) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+B.III+C.III) (26 347 589) (34 804 164) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (26 347 589) (34 804 164) (9 814) 9 639 F. Środki pieniężne na początek okresu 51 104 461 85 908 625 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym: 24 756 872 51 104 461 - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - o ograniczonej możliwości dysponowania 8 Toyota Bank RAPORT ROCZNY Noty do Skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Toyota Bank Polska S.A. 1. Zasady sporządzenia Skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Niniejsze Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Toyota Bank Polska S.A. składa się ze: • sprawozdania z sytuacji finansowej sporządzonego na dzień 31 marca 2016 r., • sprawozdania z wyników i pozostałych całkowitych dochodów za rok obrotowy od 1 kwietnia 2015 r. do 31 marca 2016 r., • sprawozdania ze zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 kwietnia 2015 r. do 31 marca 2016 r., • sprawozdania z przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 kwietnia 2015 r. do 31 marca 2016 r. zawartych w rocznym Jednostkowym sprawozdaniu finansowym Toyota Bank Polska S.A. sporządzonym za rok obrotowy zakończony dnia 31 marca 2016 roku. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Banku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) przyjętymi przez UE według stanu na dzień 31 marca 2016 roku, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2013 roku, poz. 330, tekst jednolity z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi. Niniejsze Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla sporządzenia Jednostkowego sprawozdania finansowego. 2. Informacje dodatkowe Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe nie jest sprawozdaniem statutowym i nie zawiera wystarczających informacji do pełnego zrozumienia sytuacji finansowej Toyota Bank Polska S.A., w związku z tym powinno być czytane w połączeniu z Jednostkowym sprawozdaniem finansowym Toyota Bank Polska S.A. sporządzonym za rok obrotowy zakończony dnia 31 marca 2016 roku. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Toyota Bank Polska S.A. sporządzone za rok obrotowy zakończony dnia 31 marca 2016 roku jest dostępne do wglądu w Krajowym Rejestrze Sądowym. Piotr S.Juda Małgorzata Wachowska Ireneusz Wojciechowski PREZES ZARZĄDU CZŁONEK ZARZĄDU CZŁONEK ZARZĄDU Bogdan Grzybowski Artur Zdziebło CZŁONEK ZARZĄDU CZŁONEK ZARZĄDU 9 RAPORT ROCZNY Toyota Bank Sprawozdanie Zarządu z działalności Toyota Bank Polska S.A. za rok obrotowy trwający od 1 kwietnia 2015 roku do 31 marca 2016 roku 10 Toyota Bank RAPORT ROCZNY SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI TOYOTA BANK POLSKA S.A. za rok obrotowy trwający od 1 kwietnia 2015 roku do 31 marca 2016 roku Rok obrotowy od 1 kwietnia 2015 roku do 31 marca 2016 roku był szesnastym rokiem działalności Banku. Bank prowadzi działalność w Centrali Banku i nie posiada oddziałów. Podstawowym produktem oferowanym w tym okresie przez Toyota Bank Polska S.A. był kredyt ratalny na zakup nowych i używanych samochodów marki Toyota, a także używanych samochodów innych marek oferowanych w sieciach autoryzowanych dealerów. Podstawowym celem Banku było dostarczenie na rynek bankowy profesjonalnych i jednocześnie konkurencyjnych cenowo usług bankowych. Bank oferował kredyty w złotych. Kolejnym produktem dostępnym w Toyota Bank Polska S.A. był kredyt przeznaczony na finansowanie zakupu samochodów nowych, używanych oraz demonstracyjnych przez dealerów Toyota Motor Poland Sp. z o.o. W roku obrotowym od 1 kwietnia 2015 roku do 31 marca 2016 roku Bank kontynuował akcję kredytową skierowaną do dealerów Toyota Motor Poland Sp. z o.o. przeznaczoną zarówno na bieżącą działalność (kredyt obrotowy), jak i na inwestycje (kredyt inwestycyjny oraz restrukturyzacyjny). W roku finansowym kończącym się 31 marca 2016 r. Bank kontynuował sprzedaż produktów poprzez internet. W ramach oferty e-bankingowej Bank posiada następujące produkty: • rachunek bieżący dla osób fizycznych • rachunek bieżący dla podmiotów gospodarczych • rachunek oszczędnościowy • depozyty • indywidualny program oszczędnościowy • kredyt w rachunku bieżącym dla osób fizycznych • kredyt w rachunku bieżącym dla podmiotów gospodarczych • kredyt konsumpcyjny • karta kredytowa Bank finansuje swoją działalność poprzez produkty typu rachunki bieżące oraz terminowe. Ponadto Bank finansuje działalność na rynku międzybankowym oraz wykorzystuje linię kredytową uzyskaną z Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V W rozpatrywanym roku obrotowym Toyota Bank Polska S.A. nie podwyższał kapitału zakładowego spółki zależnej Banku – Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. oraz nie zmieniał zaangażowania w spółce zależnej. Wynik finansowy Przychody 1.04.2015 - 31.03.2016 1.04.2014 – 31.03.2015 Przychody z tytułu odsetek oraz prowizji 52 738 56 807 Przychody z tytułu dywidendy i udziałów w innych podmiotach 2 714 4 281 Wynik z tytułu utraty wartości aktywów finansowych 1 758 0 140 233 5 725 5 709 63 075 67 030 Wynik z pozycji wymiany Pozostałe przychody operacyjne Razem Przychody Banku w roku obrotowym wyniosły 63 075 tys. zł. Główną pozycję przychodów w kwocie 52 738 tys. zł (83% przychodów ogółem) stanowiły przychody z tytułu odsetek oraz prowizji (w roku ubiegłym 85%). Drugą pozycją przychodów Banku były pozostałe przychody operacyjne, które wyniosły 9,1% przychodów ogółem. 11 Toyota Bank RAPORT ROCZNY Koszty 1.04.2015 - 31.03.2016 1.04.2014 -31.03.2015 22 988 22 276 0 3 161 Koszty operacyjne 38 072 36 182 Razem 61 060 61 619 Koszty z tytułu odsetek i prowizji Wynik z tytułu utraty wartości aktywów finansowych Główną pozycję kosztów w wysokości 62% kosztów ogółem stanowiły koszty operacyjne (w roku ubiegłym 59%). Udział kosztów z tytułu odsetek i prowizji w stosunku do kosztów ogółem wzrósł do 38% (w roku ubiegłym 36%). Wynik finansowy: W roku obrotowym kończącym się 31 marca 2016 roku Bank osiągnął zysk brutto w wysokości 2 016 tys. zł. Po uwzględnieniu podatku dochodowego oraz podatku odroczonego zysk netto za rozpatrywany rok obrotowy ukształtował się na poziomie 1 864 tys. zł. Podstawowe wskaźniki efektywnościowe: 31.03.2016 31.03.2015 Rentowność brutto (zysk brutto/przychody ogółem) 3% 8% Wskaźnik poziomu kosztów (koszty ogółem/przychody ogółem) 97% 92% Stopa zwrotu z aktywów (zysk netto/aktywa na koniec okresu) 0,12% 0,41% Zwrot brutto z kapitału własnego (kapitał własny bez wyniku roku bieżącego) 1,1% 3,3% W omawianym roku finansowym kapitał akcyjny Banku nie uległ zmianie. Zarządzanie ryzykiem w Banku Bank identyfikuje ryzyka mogące negatywnie oddziaływać na prowadzoną obecnie i przyszłą działalność. Do najważniejszych z nich należą: 1. ryzyko kredytowe; 2. ryzyko płynności; 3. ryzyko stóp procentowych; 4. ryzyko operacyjne; 5. ryzyko walutowe. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe związane jest z możliwością niespłacenia rat kredytowych i odsetek przez kredytobiorców w terminie i na warunkach określonych w umowie kredytowej. Ryzyko kredytowe monitorowane jest oddzielnie dla poszczególnych portfeli kredytowych Banku cechujących się podobną charakterystyką ryzyka danego portfela. Ryzyko kredytowe analizowane jest przez Bank w następującym ujęciu: 1. jednostkowe – ryzyko spowodowane niewypłacalnością konkretnego klienta indywidualnego czy przedsiębiorstwa; 2. portfelowe – ryzyko spowodowane czynnikami wpływającymi na wypłacalność znacznej części klientów w danym portfelu kredytowym. Celem Banku jest jak najskuteczniejsze ograniczenie ryzyka kredytowego, co realizowane jest poprzez m.in. prowadzenie profesjonalnej polityki udzielania kredytów, oceny wniosków kredytowych, badania sytuacji ekonomiczno-finansowej kredytobiorców przed udzieleniem kredytu i w trakcie jego obsługi oraz ciągłego monitorowania terminowości wszelkich spłat. Adekwatność kapitałowa wynikająca z ryzyka kredytowego jest szacowana przez Bank z wykorzystaniem metody standardowej dla ryzyka kredytowego. 12 RAPORT ROCZNY Toyota Bank W omawianym roku finansowym kapitał akcyjny Banku nie uległ zmianie. Zarządzanie ryzykiem w Banku Bank identyfikuje ryzyka mogące negatywnie oddziaływać na prowadzoną obecnie i przyszłą działalność. Do najważniejszych z nich należą: 1. ryzyko kredytowe; 2. ryzyko płynności; 3. ryzyko stóp procentowych; 4. ryzyko operacyjne; 5. ryzyko walutowe. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe związane jest z możliwością niespłacenia rat kredytowych i odsetek przez kredytobiorców w terminie i na warunkach określonych w umowie kredytowej. Ryzyko kredytowe monitorowane jest oddzielnie dla poszczególnych portfeli kredytowych Banku cechujących się podobną charakterystyką ryzyka danego portfela. Ryzyko kredytowe analizowane jest przez Bank w następującym ujęciu: 1. jednostkowe – ryzyko spowodowane niewypłacalnością konkretnego klienta indywidualnego czy przedsiębiorstwa; 2. portfelowe – ryzyko spowodowane czynnikami wpływającymi na wypłacalność znacznej części klientów w danym portfelu kredytowym. Celem Banku jest jak najskuteczniejsze ograniczenie ryzyka kredytowego, co realizowane jest poprzez m.in. prowadzenie profesjonalnej polityki udzielania kredytów, oceny wniosków kredytowych, badania sytuacji ekonomiczno-finansowej kredytobiorców przed udzieleniem kredytu i w trakcie jego obsługi oraz ciągłego monitorowania terminowości wszelkich spłat. Adekwatność kapitałowa wynikająca z ryzyka kredytowego jest szacowana przez Bank z wykorzystaniem metody standardowej dla ryzyka kredytowego. Ryzyko płynności Celem zarządzania ryzykiem płynności jest zapewnienie zdolności Banku do finansowania aktywów oraz terminowego wywiązywania się ze zobowiązań w toku normalnej działalności Banku. Zarządzanie ryzykiem płynności w Banku odnosi się do monitorowania i skalowania potrzeb Banku w zakresie wzrostu zapotrzebowania na akcje kredytowe z rzeczywistymi lub potencjalnymi źródłami finansowania działalności operacyjnej. Celem Banku jest utrzymywanie płynności na właściwym poziomie, tzn. na poziomie, który znajduje rozwiązanie optymalne z punktu widzenia zależności pomiędzy bezpiecznym poziomem płynności i poziomem osiąganego zysku. Bank wprowadza i stosuje miary płynności, które powinny być utrzymywane na założonym przez Bank poziomie. W procesie monitorowania ryzyka płynności Bank wykorzystuje metodologię luki płynności. Ryzyko stóp procentowych Ryzyko stopy procentowej rozumiane jest jako ryzyko narażenia aktualnego i przyszłego wyniku finansowego Banku oraz jego kapitału wynikające z niekorzystnego wpływu zmian rynkowych stóp procentowych. Ryzyko stóp procentowych ograniczane jest poprzez dopasowywanie okresów przeszacowania aktywów i pasywów lub ograniczanie kosztu pozyskania środków dla określonego okresu przeszacowania. Ze względu na fakt, iż zdecydowana większość aktywów oparta jest na zmiennych stopach procentowych a przeszacowanie dokonywane jest w wyniku zmian rynkowych stóp procentowych, zarządzanie ryzykiem stóp procentowych dokonywane jest poprzez pozyskiwanie środków, których terminy przeszacowania są zbliżone do terminów przeszacowania aktywów. Monitorowanie ryzyka stóp procentowych Banku realizowane jest za pomocą analizy luki stóp procentowych. Ryzyko operacyjne Ryzyko operacyjne definiowane jest jako ryzyko wystąpienia straty na skutek niewłaściwego lub wadliwego funkcjonowania procesów wewnętrznych, ludzi i systemów, lub z powodu czynników zewnętrznych. Ryzyko operacyjne obejmuje swoim zakresem ryzyko prawne, ale nie zawiera ryzyka strategicznego i ryzyka utraty reputacji. Zarządzanie ryzykiem operacyjnym Banku opiera się na następujących elementach: 13 RAPORT ROCZNY Toyota Bank 1. zdefiniowany czytelny program/strategia zarządzania ryzykiem operacyjnym i wszechstronny nadzór sprawowany przez statutowe władze Banku. 2. silny system kontroli wewnętrznej, obejmujący między innymi precyzyjnie określony podział obowiązków i szczegółowy zakres odpowiedzialności. 3. system przepływu informacji, przede wszystkim w zakresie informacji zarządczej i raportowania, 4. planowanie awaryjne, czyli procedury działania na wypadek wystąpienia czynników wewnętrznych lub zewnętrznych mogących powodować zakłócenia ciągłości działalności operacyjnej Banku. Bank gromadzi również dane o zdarzeniach operacyjnych w celu możliwości wprowadzenia w przyszłości zaawansowanych metod szacowania wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka operacyjnego. Obecnie wymogi kapitałowe z tytułu ryzyka operacyjnego są kalkulowane metoda wskaźnika bazowego (BIA). Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe Banku związane jest z posiadanym przez Bank rachunkiem w euro służącym do rozliczeń z organizacją VISA. Wielkość otwartej pozycji euro jest regularnie monitorowana przez Bank. Wpływ zmiany kursu euro na wynik Banku w kolejnych latach szacowany jest jako nieistotny. Ryzyko walutowe odnoszone jest do limitu określonego jako 2% funduszy własnych i utrzymuje się poniżej tej wartości. Kierunki rozwoju Banku W 2016 roku oraz w ciągu następnych lat Bank ma zamiar dynamicznie rozszerzać działalność dla klientów detalicznych oraz dealerów. W 2016 roku Bank zamierza kontynuować rozwój firmy leasingowej oferującej produkty leasingowe dla klientów korporacyjnych oraz dealerów. W kolejnym roku finansowym Bank zamierza również dynamicznie rozwijać nowe produkty bankowości elektronicznej. Nowe produkty umożliwią Bankowi dostęp do tańszych źródeł finansowania oraz pozwolą zwiększyć gamę oraz atrakcyjność oferowanych przez Bank kredytów. Przewidywana sytuacja finansowa Banku w 2016 roku W okresie następnych 12 miesięcy, od kwietnia 2016 roku do marca 2017 roku zakłada się uruchomienie 3 314 nowych umów kredytowych na samochody nowe oraz 1 369 na samochody używane marki Toyota o łącznej wartości 218 197 tys. zł. Bank zakłada również, że na 31 marca 2017 roku wartość depozytów i rachunków bieżących ukształtuje się w wysokości 1 051 143 tys. zł, Przewiduje się, że portfel kredytowy netto na dzień 31 marca 2017 roku wyniesie 1 363 226 tys. zł, natomiast wynik na działalności bankowej za okres kończący się tego dnia wyniesie 40 309 tys. zł. Powyższe dane przedstawione zostały na podstawie prognoz Banku. Warszawa, 21 czerwca 2016 rok 14
