pobierz - pomorski urząd wojewódzki w gdańsku

Gdańsk, dn. 13 lutego 2017 r.
FB-III.431.102.2016.AP.
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
1. Część ogólna
Nazwa i adres jednostki
kontrolowanej
Temat kontroli
Podstawa prawna
przeprowadzenia kontroli
Data rozpoczęcia
i zakończenia kontroli
Okres objęty kontrolą
Kierownik jednostki
kontrolowanej
Skład zespołu
kontrolującego
Upoważnienie
Wpis do książki kontroli
2.Ocena kontrolowanej
działalności
Urząd Marszałkowski Województwa Pomorskiego
w Gdańsku
Prawidłowość wykorzystania i rozliczenia dotacji
otrzymanych z budżetu państwa w 2015 r. na pomoc
techniczną Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich –
rozdział 01041 § 2218 i 2219
art. 175 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o
finansach publicznych
5 – 14 grudnia 2016 roku
2015 rok
Mieczysław Struk – Marszałek Województwa
Pomorskiego, funkcję pełni od 2010 roku.
1. Arkadiusz Przystrzelski – starszy inspektor
wojewódzki –kierownik zespołu kontrolnego,
2. Barbara Zalewska - starszy inspektor wojewódzki,
3. Edward Rzeczycki - inspektor wojewódzki,
4. Radosław Sobuś - inspektor wojewódzki
w Oddziale Kontroli Finansowej Wydziału Finansów
i Budżetu Pomorskiego Urzędu Wojewódzkiego
w Gdańsku.
Nr 112/2016 z dnia 30.11.2016 r., podpisane przez
Dyrektora Wydziału Finansów i Budżetu Pomorskiego
Urzędu Wojewódzkiego w Gdańsku z upoważnienia
Wojewody Pomorskiego.
z dnia 5 grudnia 2016 r. – pozycja 60/2016
Pozytywna
Ustalenia
Przedmiotem kontroli była prawidłowość wydatkowania i rozliczenia dotacji z budżetu
państwa przekazanych Województwu Pomorskiemu w 2015 r. na realizację zadania
z zakresu administracji rządowej dotyczącego pomocy technicznej w ramach
Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 i 2014-2020 – rozdział
01041 § 2218 i 2219.
Zadanie realizowano w oparciu o przepisy:
- ustawy z dnia 22 września 2006 r. o uruchamianiu środków pochodzących
z budżetu Unii Europejskiej przeznaczonych na finansowanie wspólnej polityki
rolnej (t.j Dz. U. z 2012 r., poz. 1065);
- ustawy z dnia 27 maja 2015 r. o finansowaniu wspólnej polityki rolnej (Dz.U.
z 2015 r., poz. 1130);
- rozporządzenia Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 14 marca 2008 roku
w sprawie szczegółowych warunków i trybu przyznawania oraz wypłaty pomocy
technicznej w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007 - 2013
(Dz.U. z 2015 r., poz.1002),
- rozporządzenia Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 20 września 2016 roku
w sprawie szczegółowych warunków i trybu przyznawania oraz wypłaty pomocy
technicznej w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007 - 2013
(Dz.U. z 2016 r., poz.1549).
1. Wykorzystanie i rozliczenie dotacji celowych w zakresie objętym kontrolą.
Podstawą realizacji zadania było porozumienie zawarte w dniu 20.01.2015 roku oraz
umowa zawarta w dniu 13.08.2015 r. pomiędzy Wojewodą Pomorskim
a Samorządem Województwa Pomorskiego wraz z aneksami. Przedmiotem zarówno
porozumienia, jak i umowy było określenie zasad i warunków udzielenia w 2015 roku
na rzecz Województwa Pomorskiego dotacji z budżetu państwa na wyprzedzające
finansowanie operacji realizowanych w ramach pomocy technicznej Programu
Rozwoju Obszarów Wiejskich, odpowiednio w kwotach 3 274 000,00 zł dla
perspektywy na lata 2007 - 2013 i 1 850 000,00 zł dla perspektywy na lata 2014 – 2020
- łącznie 5 124 000,00 zł. W zawartych aneksach dokonano zmian w kwotach
zapotrzebowania na środki w poszczególnych kwartałach pomiędzy pozycjami
operacji, przy zachowaniu tych samych ogólnych kwot kosztów dla obu w/w okresów
finansowania.
Ostatecznie Województwo Pomorskie otrzymało w 2015 roku dotację z budżetu
państwa z przeznaczeniem na cel j.w. w kwocie łącznej 3 930 000,00 zł, w tym:
- w ramach Perspektywy I - PROW 2007 - 2013 – w kwocie 2 640 000,00 zł, która
została wykorzystana do wysokości 2 500 813,99 zł,
- w ramach Perspektywy II - PROW 2014 - 2020 – w kwocie 1 290 000,00 zł, która
została wykorzystana do wysokości 1 234 095,77 zł.
Łącznie wykorzystano dotację do wysokości 3 734 909,76 zł, a niewydatkowaną
kwotę 195 090,24 zł zwrócono w dwóch transzach, w wymaganych terminach,
tj. 12.08.2015 roku i 14.01.2016 roku.
Szczegółowe wykonanie wydatków jednostki w 2015 roku w przedmiotowym rozdziale,
przedstawia poniższe zestawienie tabelaryczne:
Rozdział 01041
Paragraf
4018
4019
4048
4049
4118
4119
4128
4129
4178
4179
4198
4199
4218
4219
4288
4289
4308
4309
4408
4409
4418
4419
Razem
Wykonanie
wydatków
1 566 251,54
663 327,35
124 933,20
41 644,40
283 280,56
118 222,91
34 685,99
14 460,38
3 792,75
1 264,25
36 763,22
13 236,78
50 805,46
19 156,85
3 211,34
1 138,66
522 689,80
186 309,63
12 768,67
5 623,06
21 683,07
9 659,89
3 734 909,76
Powyższą tabelę sporządzono w oparciu o dane wykazane w sprawozdaniu Rb-50
z wykonania rocznego wydatków oraz prowadzoną przez jednostkę ewidencję
analityczną wydatków.
W związku z dużą różnicą kwotową powstałą pomiędzy wydatkami planowanymi
a rzeczywiście poniesionymi przez Urząd Marszałkowski Województwa Pomorskiego
na w/w cel kontrolujący zwrócili się z zapytaniem do Marszałka Województwa
o wskazanie przyczyn znacznego przeszacowania planowanych wydatków na pomoc
techniczną określonych w załącznikach do Porozumienia z dnia 20.01.2015 r. oraz
umowy z dnia 13.08.2015 r. w stosunku do poniesionych wydatków w 2015 roku.
W udzielonej odpowiedzi Sekretarz Województwa Pomorskiego Pan Sławomir
Kosakowski wyjaśnił m.in., iż „ [….] Szacując wydatki związane z wynagrodzeniami dla
pracowników, wzięto pod uwagę liczbę zatrudnionych pracowników według stanu
na 31.12.2014 r. (liczba pracowników finansowana w ramach Pomocy technicznej
PROW 2007-2013 wyniosła wówczas 52 osoby). Planując wydatki uwzględniono
również osoby przebywające na zwolnieniach, urlopach macierzyńskich, bezpłatnych,
których planowany termin powrotu do pracy przypadał na 2015 rok, podwyżki, nagrody
dla pracowników. Podstawą planowania pozostałych wydatków była analiza wydatków
w oparciu o lata ubiegłe.
Mniejsze wykonanie wydatków w szczególności na wynagrodzenia pracowników
spowodowane było m.in. faktem, iż w 2015 r. rozwiązano /nie przedłużono umów
o pracę z 7 osobami, pracownicy (9 osób) byli czasowo oddelegowani do realizacji
innych zadań, których wykonywanie finansowane było z innych środków.
W przypadku 2 pracowników, dokonano podziału obowiązków - a w konsekwencji
wynagrodzenia - na PROW oraz PO RYBY. Dodatkowo, mniejsze wykonanie
wydatków w ramach:
1. Schematu I wynika z mniejszych niż pierwotnie planowano wydatków na zakup
materiałów i wyposażenia (co jest również konsekwencją rotacji pracowników),
mniejszej ilości odbytych szkoleń, spotkań (co wynika z planów szkoleń Instytucji
Zarządzającej oraz Agencji Płatniczej).
2. Schematu II wynika m.in. mniejszych niż pierwotnie planowano wydatków na
działania informacyjno-promocyjne. W tym kontekście, wpływ miało przede
wszystkim opóźnienie w uruchomieniu PROW 2014-2020, co skutkowało
koniecznością weryfikacji zaplanowanych do realizacji działań informacyjnopromocyjnych dotyczących nowego okresu programowania.
3. Schematu III wynika w szczególności z rezygnacji Partnerów KSOW z realizacji
wydarzeń uprzednio zgłoszonych do finansowania w ramach Planu Działania
Krajowej Sieci Obszarów Wiejskich na 2014-2015 r. oraz poniesienia niższych
kosztów na realizację zadań.[….].”
(akta kontroli od nr 12 do 15)
Na potrzeby realizacji zadania kontrolowana jednostka prowadziła wyodrębnioną
ewidencję księgową środków finansowych przekazanych z dotacji na jego realizację
oraz wydatków dokonywanych z tych środków, czym spełniono dyspozycję § 4 ust. 4
porozumienia oraz § 4 ust. 1 umowy.
Ewidencja prowadzona była w podziale na perspektywy oraz schematy, w układzie
wynikającym z załącznika do rozporządzenia Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia
14 marca 2008 roku w sprawie szczegółowych warunków i trybu przyznawania oraz
wypłaty pomocy technicznej w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata
2007 – 2013, z wyodrębnieniem wynagrodzeń jako osobnej operacji.
Zgodnie z w/w dyspozycją prawną koszty podlegające refundacji w ramach pomocy
technicznej mogły być poniesione m.in. na:
- w schemacie I pn. „Wzmocnienie systemu zarządzania, monitorowania, wdrażania,
kontroli i oceny stopnia realizacji programu” – wynagrodzenia brutto pracowników
wraz z pochodnymi, umowy zlecenia i o dzieło na oceny eksperckie,
prowadzenie audytów lub kontroli, zakup materiałów i wyposażenia, sprzętu
komputerowego i oprogramowania, szkolenia, adaptacje i remonty pomieszczeń,
koszty eksploatacyjne, koszt usług telekomunikacyjnych i mediów, delegacje
służbowe, przeprowadzenie postepowań o udzielenie zamówienia publicznego,
najem i utrzymanie pomieszczeń,
- w schemacie II pn. „Działania informacyjne i promocyjne” – organizację i obsługę
konferencji, seminariów oraz spotkań informacyjno–promocyjnych wraz
-
z wynagrodzeniami dla wykładowców, przygotowanie i wykonanie tablic
i materiałów informacyjnych i promocyjnych, domeny internetowe, promocje
w mediach, zakup materiałów biurowych, usług telekomunikacyjnych, kosztów
mediów i podróży służbowych,
w schemacie III pn.”Stworzenie i utrzymanie krajowej sieci obszarów wiejskich tzw.
KSOW” (schemat tylko w perspektywie 2007-2013) – stworzenie i utrzymanie
struktury KSOW, w tym koszty wynagrodzeń wraz z pochodnymi, zakup materiałów
i wyposażenia, zakup sprzętu komputerowego i oprogramowania, utrzymanie
portali internetowych, postępowania o udzielenie zamówienia publicznego,
uczestnictwo w spotkaniach dotyczących KSOW oraz Europejskiej Sieci na rzecz
Rozwoju Obszarów Wiejskich.
Na podstawie przedłożonej do kontroli w/w ewidencji księgowej oraz dokumentacji
źródłowej (faktury, rachunki, delegacje, umowy zlecenie, kartoteki wynagrodzeń,
dokumentacja dotycząca postępowań przetargowych) ustalono, iż poniesione wydatki
obejmowały:
a/ Wynagrodzenia osobowe pracowników wraz z pochodnymi:
§§ 4018 i 4019 - wynagrodzenie osobowe,
§§ 4048 i 4049 - dodatkowe wynagrodzenie roczne,
§§ 4118 i 4119 - składki na ubezpieczenie społeczne,
§§ 4128 i 4129 - fundusz pracy.
Do obsługi realizacji działań PROW w ramach pomocy technicznej zatrudniono na
umowę o pracę 68 pracowników, w tym :
- 6 pracownikom sfinansowano wynagrodzenia częściowo, proporcjonalnie do
procentowego zaangażowania danego pracownika we wdrażanie PROW,
tj. 4 pracownikom w wysokości 20%, natomiast pozostałym 2 pracownikom
w wysokości 35% i 60%,
- 2 pracownikom sfinansowano wynagrodzenia częściowo (w 50 % od IV-XII
i
w 95 % od VI-XII), natomiast za wcześniejszy okres w 100%,
- 60 pracownikom sfinansowano wynagrodzenia w 100 %, w zależności od
przepracowanego okresu, przy czym 4 pracownikom przysługiwało wyłącznie
dodatkowe wynagrodzenie roczne.
Udział procentowego zaangażowania danego pracownika we wdrażanie PROW
kontrolujący zweryfikowali na podstawie zakresów czynności, w których określono
obowiązki każdego pracownika, zakres odpowiedzialności i upoważnień.
Obejmowały one wsparcie przygotowawcze, wdrażanie lokalnych strategii rozwoju,
wdrażanie projektów współpracy, wsparcie kosztów bieżących i aktywizacji.
Wykonywany przez pracowników zakres czynności, w ramach obsługi technicznej był
obszerny. Do najważniejszych zadań należało m.in:
-
informowanie i rozpowszechnianie informacji,
przygotowanie naboru wniosków o przyznanie pomocy,
wykrywanie i przeciwdziałanie nieprawidłowościom zgodnie z przyjętymi
procedurami,
- weryfikacja, sprawdzanie oraz zatwierdzanie wniosków,
- kontrola merytoryczna i formalno-rachunkowa zleceń płatności,
- przygotowanie projektów umów, pism, w tym o odmowie przyznania pomocy,
- przygotowanie dokumentów do zatwierdzenia płatności,
- prowadzenie rejestrów zleceń, rozpatrywanie wezwań beneficjentów do
ponownego rozpatrzenia sprawy,
- kontrola wypełniana przez LGD zobowiązań wynikająca z umów ramowych,
w szczególności w zakresie prawidłowości realizacji lokalnej strategii rozwoju
i poprawności wyboru operacji do dofinansowania,
- sporządzenie i przekazywanie do ARiMR poświadczenia kwalifikowalności
poniesionych wydatków,
- sporządzenie prognoz wydatków i monitorowanie wykorzystania środków,
- wykonywanie czynności i akceptacja dokumentów wynikających z procedury
zmiany przeznaczenia operacji,
- przekazywanie do Agencji Płatniczej informacji dotyczących podmiotów
wykluczonych z pomocy finansowej, kierowanie spraw wraz z kompletem
dokumentacji oraz udzielanie wszelkich informacji niezbędnych do
przeprowadzania postępowania windykacyjnego,
- bieżące monitorowanie zmian proceduralnych i legislacyjnych,
oraz wiele innych zadań związanych z obsługą techniczną działań PROW.
W ramach środków przyznanych z pomocy technicznej na realizację Programu
Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 i 2014-2020 w 2015 r. sfinansowano
wydatki na wynagrodzenia osobowe wraz z pochodnymi oraz wynagrodzenie roczne
w wysokości 2 846 806,33 zł, które stanowiły 76,23 % wydatków ogółem.
Z powyższej kwoty w ramach perspektywy I wydatkowano 1 739 036,22 zł, zaś
w ramach perspektywy II kwotę 1 107 770,11 zł.
W powyższej kwocie wydatków zostały uznane następujące składniki, stanowiące
koszty kwalifikowalne:
 płaca zasadnicza, dodatek funkcyjny,
 wynagrodzenie chorobowe (do 33 dni), ekwiwalent za urlop,
 wysługa lat,
 wynagrodzenie roczne, nagrody i premia motywacyjno-uznaniowa (dla 1 osoby),
 składki na ubezpieczenie społeczne oraz Fundusz Pracy płacone przez
pracodawcę,
co było zgodne z § 3 ust.1 pkt 1 ww. rozporządzenia MRiRW z dnia 20 września 2016
roku w sprawie szczegółowych warunków i trybu przyznawania oraz wypłaty pomocy
technicznej (…).
Ustalono, iż nagrody i premie w łącznej wysokości 230 787,10 zł ( brutto) przyznano
52 pracownikom realizującym zadania w ramach PROW, na podstawie ogólnych
zasad określonych w Zarządzeniu nr 50/09 Marszałka Województwa Pomorskiego
z dnia 15.04.2009r. w sprawie wprowadzenia regulaminu wynagradzania pracowników
Urzędu Marszałkowskiego Województwa Pomorskiego, uregulowanych w §§ 10 i 11
ww. zarządzenia.
Dodatek funkcyjny otrzymało 12 pracowników (7 głównych specjalistów, 2 głównych
specjalistów – koordynatorów oraz 3 kierowników referatów) w łącznej wysokości
42 364,91 zł, na podstawie art.36 ust 4 ustawy o pracownikach samorządowych
(j.t. Dz.U z 2014, poz. 1202), którego wysokość została uregulowana w § 5 ust. 2 i 3
ww. zarządzenia.
Dodatek specjalny otrzymało 3 pracowników w łącznej wysokości 2 564,02 zł, na
podstawie art.36 ust 5 ustawy o pracownikach samorządowych, którego wysokość
została uregulowana w § 6 ust.1-3 ww. zarządzenia.
(akta kontroli od nr 16 do nr 40)
Powyższa kwota wynagrodzeń była zgodna z kwotami wykazanymi w sprawozdaniu
Rb-50 o wydatkach związanych z wykonaniem zadań z zakresu administracji rządowej
oraz innych zadań zleconych j.s.t. ustawami, w odniesieniu do analitycznej ewidencji
księgowej kont: 130 (…) – rachunek bieżący (wydatki), 400 (…) – koszty
i
imiennych list wynagrodzeń.
b/ Wynagrodzenia bezosobowe - §§ 4178 i 4179
Powyższe zadanie regulowały rozporządzenia MRiRW, a także wytyczne wskazane
w Planie działania KSOW, Uchwale nr 58 Grupy Roboczej ds. KSOW z dnia
25.06.2015 r. w sprawie zaopiniowania projektu zmiany Planu działania KSOW na lata
2014-2015 oraz przyjętej Uchwale nr 522/47/15 przez Zarząd Województwa
Pomorskiego z dnia 09.06.2015 r.
W oparciu o przedłożoną dokumentację ustalono, iż w 2015 r. zostały podpisane
porozumienia pomiędzy Województwem Pomorskim a partnerami KSOW podmiotami działającymi na rzecz rozwoju obszarów wiejskich - w sprawie wspólnej
organizacji projektów. Porozumienia te zostały zawarte z:
- Gminnym Ośrodkiem Kultury w Somoninie – dotyczącym realizacji projektu
p.n. „Kaszubska Biesiada Kabaretowa Belny Wic”,
- Pomorskim Ośrodkiem Doradztwa Rolniczego w Gdańsku, Wojewódzkim
Związkiem Rolników, Kółek i Organizacji Rolniczych w Gdańsku oraz Powiatem
Tczewskim - dotyczącym projektu p.n. „XII Turniej Kół Gospodyń Wiejskich
Województwa Pomorskiego”,
- Gminą Pszczółki - dotyczącym projektu p.n. „II Pszczółkowskie Forum
Pszczelarskie”
- Pomorskim Ośrodkiem Doradztwa Rolniczego w Gdańsku- dotyczącym projektu
p.n. „Jarmark Wielkanocny”.
W ramach wydatków ujętych w wynagrodzeniach bezosobowych sfinansowano
6 umów - zleceń w wysokości łącznej 5 057,00 zł, które dotyczyły ww. projektów,
realizujących przedsięwzięcia wpisujące się w Plan działania Krajowej Sieci Obszarów
Wiejskich dla Województwa Pomorskiego na rok 2015. Wydatki te stanowiły 0,14 %
wydatków ogółem.
Przedmiotem umów była organizacja imprez oraz wykładów promujących
popularyzację kultury i tradycję w regionie, integrację środowiska oraz promocję
tradycyjnych produktów regionalnych mających zastosowanie m.in. w leczeniu
i profilaktyce zdrowia.
W ramach zawartych umów wykonano:
1) trzy usługi konferansjerskie organizowane w związku z:
- Pomorskim Jarmarkiem Wielkanocnym w Gdańsku, w dniach 28 i 29.03.2015r
- kwota 1 425,00 zł,
- XII Turniejem Kół Gospodyń Wiejskich Województwa Pomorskiego w Tczewie,
w dniu 11.04.2015 r. – kwota 652,00 zł,
- Kaszubską Biesiadą Kabaretową w Ostrzycach, w dniach 02 i 03.05.2015 r.kwota 830,00 zł,
2) autorskie wykłady o tematyce prozdrowotnej:
- Rola miodu i innych produktów pszczelich w lecznictwie i profilaktyce,
w ramach II Pszczółkowskiego Forum Pszczelarskiego w Pszczółkach, w dniu
11.04.2015 r.- kwota 1 150,00 zł,
- Zdrowie i uroda z ula - zastosowanie produktów pszczelich w lekach,
suplementach diety i kosmetykach, w ramach II Pszczółkowskiego Forum
Pszczelarskiego w Pszczółkach, w dniu 11.04.2015 r.-kwota 500,00 zł,
- Miód pszczeli - pozyskiwanie i sprzedaż oraz marketing, promocja i reklama
gospodarstw pszczelarskich, w dniu 7.06.2015 r. w Ośrodku Doradztwa
Rolniczego w Lubaniu-kwota 500,00 zł.
Wyboru wykonawców dokonano zgodnie z Uchwałą nr 399/344/14 Zarządu
Województwa Pomorskiego z dnia 15.04.2014 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu
udzielania zamówień o wartości nie przekraczającej wyrażonej w złotych
równowartości kwoty 30 000 euro w Urzędzie Marszałkowskim Województwa
Pomorskiego - pkt II zamówienia o wartości nie przekraczającej wyrażonej w złotych
równowartości kwoty 3 000 euro.
Przy wyborze poszczególnych wykonawców decydowały m.in. doświadczeni, dorobek
naukowy, wiedza specjalistyczna związana z tematyką realizowanego
przedsięwzięcia.
Ustalono, iż zleceniodawca ( Województwo Pomorskie) zawierając umowy zlecenia na
wykonanie usług przestrzegał wymagań określonych w dokumencie Zasady
korzystania z pomocy technicznej PROW.
Wybrana kadra posiadała odpowiednie kwalifikacje zawodowe oraz doświadczenie,
a przyznana wysokość wynagrodzeń (za dzień pracy wykładowcy) nie przekroczyła
kwot maksymalnych (ustalonych do wysokości 2 800,00 zł), w III schemacie.
(akta kontroli od nr 41 do nr 45)
W zakresie rozliczenia wynagrodzeń osobowych i bezosobowych w objętej badaniem
dokumentacji nie stwierdzono nieprawidłowości.
c/ wydatki poniesione w ramach Schematu I
Wydatki poniesione na realizację zadania dotyczące Perspektywy I - PROW na lata
2007 – 2013 w w/w zakresie wyniosły 35.511,56 zł i zostały przeznaczone na:
- § 4218/9 - 21.532,79 zł – tonery, bębny, art. biurowe, zakup paliwa do
samochodów,
- § 4308/9 - 56,91 zł – mycie i konserwację samochodów,
- § 4408/9 - 1.400,00 zł – wynajem miejsc parkingowych dla 2 samochodów,
- § 4418/9 - 12.521,86 zł – delegacje pracowników.
Wydatki poniesione na realizację zadania dotyczące Perspektywy II - PROW na lata
2014 – 2020 w wyniosły 25 226,88 zł i zostały przeznaczone na:
- § 4308/9 – 12 387,28 zł - organizację szkolenia, obsługę konferencji –
realizowanych na podstawie 2 umów:
1. Nr 538/U/FP zawartej w dniu 16.10.2015 r. z wykonawcą Hotelem Orle
Centrum Konferencyjne B. Zdanowski, K. Podkówka Spółka Jawna z Gdańska
na organizację konferencji dotyczącej przygotowania Lokalnych Strategii
Rozwoju przez potencjalnych wnioskodawców naboru o wybór do realizacji
lokalnych strategii rozwoju w dniach 19-20 października 2015 r. dla
maksymalnie 65 osób wraz z wyżywieniem oraz noclegiem. Ustalono
wynagrodzenie nie przekraczające kwoty 14.158,50 zł brutto z zastrzeżeniem,
że jego ostateczna wysokość uzależniona będzie od ostatecznej liczby
uczestników szkolenia. Za wykonaną usługę w/w firma wystawiła f-re Vat nr
0261/10/2015 z dnia 20.10.2015 r. na kwotę brutto 14.158,50 zł, która została
zapłacona w dniu 10.11.2015 r. WB nr 147.
2. Nr 640/U/15/FP zawartej w dniu 9.12.2015 r. z wykonawcą Ewą Rybak,
prowadzącą działalność gospodarczą pod nazwą Kozi Gród Ewa Rybak
z Pomlewa na organizację szkolenia dotyczącego podsumowania PROW 2007
– 2013 oraz realizacji działań w przyszłej perspektywie finansowania,
w
dniach 11-12 grudnia 2015 r. dla maksymalnie 70 osób wraz z wyżywieniem
oraz noclegiem. Ustalono wynagrodzenie nie przekraczające kwoty
21.908,40 zł brutto z zastrzeżeniem, że jego ostateczna wysokość, uzależniona
będzie od ostatecznej liczby uczestników szkolenia. Za wykonaną usługę w/w
firma wystawiła f-rę Vat nr 57/2015 z dnia 15.12.2015 r. na kwotę brutto
21.908,40 zł, która została zapłacona w dniu 22.12.2015 r. WB nr 173.
-
-
§ 4408/9 - 1 000,00 zł - wynajem miejsc parkingowych dla 2 samochodów
służbowych na podstawie umowy nr 76/UM/DPR-DEFS-DPROW – FP/2012
zawartej z „UNIMOR” S.A. z siedzibą w Gdańsku,
§ 4410 - 11.839,60 zł - delegacje pracowników - wyjazdy pracowników dotyczyły :
kontroli w miejscu realizacji operacji w ramach PROW 2007 – 2013,
wizytacji w miejscu realizacji operacji w ramach PROW 2007 – 2013, udziału
w spotkaniach roboczych w Ministerstwie Rolnictwa i Rozwoju Wsi dot. wdrażania
PROW 2014 – 2020, kontroli ex- post w miejscu realizacji operacji PROW 20072013.
d/ wydatki poniesione w ramach Schematu II
Zakres działań w obszarze działań informacyjnych i promocyjnych obejmował przede
wszystkim reklamę, promocję w punktach sprzedaży, organizację stoisk i materiały
reklamowe, udział w pokazach, wystawach i targach, szkolenia i konferencje, serwis
internetowy, publikacje oraz obsługę podejmowanych działań.
Finansowanie kosztów kwalifikowanych w ww. obszarze wyniosło 122.023,05 zł, co
stanowiło 3,27 % ogółu wykorzystanych w 2015 r. środków z przedmiotowej dotacji.
Kwotowy udział wskazanych wydatków w poszczególnych perspektywach wyniósł
odpowiednio: 20.924,27 zł (17,15 %) oraz 101.098,78 zł (82,85 %).
Na podstawie przedłożonej do kontroli ewidencji księgowej konta 130 – dla Pomocy
technicznej Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich (130-02-02-01-01-154 do 156
oraz 130-02-02-01-02-154 do 156) w konfrontacji z kontami zespołu „4” – Koszty wg
rodzajów i ich rozliczenie (401, 402, 406, 409) kontrolujący ustalili, iż poniesione
wydatki obejmowały:
- nagrody konkursowe (6.480,00 zł),
- zakup oprogramowania komputerowego (5.360,00 zł) oraz tablic informacyjnych –
(17.466,33 zł),
- zakup usług: poligraficznych (524,00 zł), cateringowych (10.403,67zł), hotelowych
(2.250,00 zł),
- opiekę medyczną i zabezpieczenie sanitarne (1.128,00 zł),
- organizację warsztatów/szkoleń/konferencji (45.493,81 zł),
- ogłoszenia prasowe (6.441,10 zł) i kampanie/spoty reklamowe w radiu
(4.502,89 zł),
- czynsz za wynajem powierzchni/pomieszczeń (14.479,20 zł),
- przewóz /transport osób i rzeczy – 2.731,48 zł,
- obsługę techniczną – 2.457,00 zł,
- zakup biletów na targi – 487,80 zł,
 koszty delegacji (4.357,77 zł),
łącznie 124.563,05 zł, przy czym poniesione w schemacie II wydatki j.w. pomniejszono
o kwotę 2.540,00 zł, przeksięgowując wskazaną kwotę do schematu I. Ostatecznie
wydatki w schemacie II wyniosły 122.023,05 zł.
e/ wydatki poniesione w ramach schematu III
Jednym z podmiotów wspierających rozwój obszarów wiejskich w ramach Programu
Rozwoju Obszarów Wiejskich (PROW) na lata 2007-2013, współfinansowanych ze
środków Europejskiego Funduszu Rolnego na Rzecz Obszarów Wiejskich (EFRROW)
stała się Krajowa Sieć Obszarów Wiejskich (KSOW), której stworzenie i utrzymanie
zostało wyodrębnione jako Schemat III w perspektywie na lata 2007-2013.
Głównym celem sieci, zarówno na szczeblu lokalnym, jak i regionalnym, krajowym
oraz wspólnotowym, jest zapewnienie efektywnego i dynamicznego rozwoju obszarów
wiejskich poprzez wymianę informacji i rozpowszechnienie dobrych praktyk w zakresie
realizowanych programów bądź projektów dotyczących obszarów wiejskich, poprawę
wdrażania instrumentów rozwoju obszarów wiejskich oraz zapewnienie efektywnej
oceny wdrażania tych instrumentów. Sieć służy lepszemu przepływowi informacji
pomiędzy instytucjami i organizacjami zaangażowanymi w działania na rzecz polskiej
wsi i jej mieszkańców. Szczególnie ważne są te działania sieci, które przyczyniają się
do poprawy jakości życia i warunków pracy.
Powyższy obszar wystąpił jedynie w pespektywie na lata 2007-2013. Finansowanie
kosztów kwalifikowanych w ww. obszarze wyniosło 700.284,94 zł, co stanowiło
18,75 % ogółu wykorzystanych w 2015 r. środków z przedmiotowej dotacji.
Na podstawie przedłożonej do kontroli ewidencji księgowej konta 130 – dla Pomocy
technicznej Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich (130-02-02-01-01-154 do 156
oraz 130-02-02-01-02-154 do 156) w konfrontacji z kontami zespołu „4” – Koszty wg
rodzajów i ich rozliczenie (401, 402, 406, 409) kontrolujący ustalili, iż poniesione
wydatki obejmowały:
- nagrody konkursowe dla beneficjentów Krajowej Sieci Obszarów Wiejskich
(43.520,00 zł),
- art. promocyjno-reklamowe (12.699,19 zł), kampanie/spoty reklamowe
(1.275,00 zł), emisję artykułu prasowego (1.000,00 zł), rozpowszechniające wiedzę
i promujące Krajową Sieć Obszarów Wiejskich,
- zakup przetworów owocowych w celu promocji i dystrybucji podczas Pomorskiego
Święta Produktu Tradycyjnego – 12.380,00 zł,
 zakup miodu w celu promocji i dystrybucji podczas II Pszczółkowskiego Forum
Pszczelarskiego oraz Konferencji nt. pomorskich miodów tradycyjnych – 2.940,00
zł,
- opiekę medyczną (3 900,00 zł), ochronę fizyczną (3.000,50 zł), obsługę techniczną
(5.032,52 zł) i zabezpieczenie sanitarne (186,00 zł) podczas imprez
organizowanych w ramach Krajowej Sieci Obszarów Wiejskich,
- warsztaty/szkolenia/konferencje dla pracowników Urzędu Marszałkowskiego oraz
beneficjentów Krajowej Sieci Obszarów Wiejskich – 34.249,59 zł,
- usługi poligraficzne (4.772,92 zł),
- usługi cateringowe (8.986,86 zł), hotelowe (34.715,66 zł) oraz opłaty za wynajem
powierzchni/pomieszczeń (13.463,90 zł), przewóz/transport osób i rzeczy
-
-
-
(16.061,11 zł), związane z organizacją imprez w ramach Krajowej Sieci Obszarów
Wiejskich,
zapewnienie sprzętu sportowo-rekreacyjnego podczas Pikniku Rodzinnego
„Skarby Kaszub” (2.500,00 zł),
udział w targach w Toruniu (5.099,00 zł) oraz w targach w Norymberdze (25.759,20
zł), mający na celu promocję produktów regionalnych i tradycyjnych woj.
Pomorskiego,
organizację Pikniku Rodzinnego „Skarby Kaszub” promującego integrację
mieszkańców Pomorza Środkowego – 30.890,00 zł,
organizację I etapu badań naukowych odmian ważnych gospodarczo gatunków
roślin uprawnych (40.650,41 zł),
organizację Pomorskiego Święta Produktu Tradycyjnego (53.296,00 zł),
organizację 2 wystaw zwierząt hodowlanych dla beneficjentów Krajowej Sieci
Obszarów Wiejskich (60.000,00 zł),
organizację
Ogólnopolskiego
Sympozjum
Lokalnych
Grup
Działania
(83.129,99 zł),
organizację Jarmarku Wielkanocnego promującego produkty regionalne
(93.252,03 zł),
organizację i przeprowadzanie degustacji i poczęstunków podczas imprez
organizowanych w ramach Krajowej Sieci Obszarów Wiejskich, w tym podczas
wystawy w Mediolanie (96.925,47 zł),
opłaty czynszowe za pomieszczenia konieczne do funkcjonowania Krajowej Sieci
Obszarów Wiejskich (7.975,86 zł),
delegacje krajowe (2.623,73 zł).
W ramach czynności kontrolnych zbadano procedury związane z wyborem dostawców
bądź, wykonawców towarów i usług wymienionych powyżej. Ustalono, że w przypadku
4 zakupów, wyboru wykonawców dokonano w trybie ustawy Prawo zamówień
publicznych. Były to zakupy:
1. usługi polegającej na kompleksowej organizacji dwudniowej imprezy
o charakterze wystawienniczym – Pomorskiego Jarmarku Wielkanocnego
w dniach 28-29 marca 2015 r.
Wartość szacunkowa usługi została określona na kwotę 165 286,12 zł., na
podstawie danych uzyskanych przez Urząd Marszałkowski od firm, w których
zakresie działalności znajduje się organizacja imprez o charakterze
wystawienniczym.
Ogłoszenie o przetargu nieograniczonym zostało opublikowane w Biuletynie
Zamówień Publicznych w dniu 19 lutego 2015 r. pod nr 22501-2015. Szczegółowy
zakres usługi został opisany w Specyfikacji Istotnych Warunków Zamówienia,
termin otwarcia ofert wyznaczono na 27 lutego 2015 r. Zamawiający przeznaczył
na realizację zamówienia 184 500,00 zł.
W wyniku oceny i porównania złożonych ofert dokonano wyboru najkorzystniejszej
oferty przedstawionej przez JANTOM Art. Sp. z o. o. z Katowic, określonej na
kwotę 114 700,00 zł. brutto (93 252,03 zł. netto).
Uczestników postępowania poinformowano o dokonanym wyborze w dniu
5 marca 2015 r.
Umowę z wybranym wykonawcą podpisano w dniu 11 marca 2015 r. pod nr
91/U/15/FP, na kwotę wynikającą ze złożonej oferty. Ogłoszenie o udzieleniu
zamówienia publicznego opublikowano w Biuletynie Zamówień Publicznych
w dniu 23 marca 2015 r. pod nr 40151-2015.
Przebieg postępowania w trybie przetargu nieograniczonego ujęto w protokole.
W dniu 30 marca 2015 r. kontrahent wystawił fakturę VAT nr FV 01/03/2015, która
została zapłacona w dniu 2 kwietnia 2015 r.
2. usług drukarskich oraz wykonania i dostarczenia artykułów promocyjnoreklamowych (przetarg nieograniczony) oraz usług cateringowych (zapytanie
o cenę) i obejmowały wykonywanie powyższych usług na rzecz Urzędu
Marszałkowskiego, nie tylko finansowanych z dotacji z budżetu państwa).
Szczegółowe zasady postępowania przy udzielaniu zamówień publicznych w trybie
ustawy Prawo zamówień publicznych zostały opisane w Regulaminie udzielania
zamówień publicznych o wartości przekraczającej wyrażoną w złotych równowartość
kwoty 30000 euro w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Pomorskiego
wprowadzonym uchwałą Zarządu Województwa Pomorskiego nr 313 z dnia
7 kwietnia 2015 r.
Zamówienia, do których nie było obowiązku stosowania Ustawy Prawo zamówień
publicznych, realizowane były na podstawie Regulaminu udzielania zamówień
o wartości nie przekraczającej wyrażonej w złotych równowartości kwoty 30000 euro
w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Pomorskiego, wprowadzone uchwałą
Zarządu Województwa Pomorskiego nr 399/344/14 z dnia 15 kwietnia 2014 r. W tym
trybie zakupiono m.in. następujące usługi:
1. przeprowadzenie badań naukowych z zakresu Porejestrowego Doświadczalnictwa
Odmianowego i Rolniczego odmian roślin uprawnych, wpisanych do rejestru
odmian i ich udokumentowania pod kątem ich przydatności w województwie
pomorskim – wydatek w kwocie 40.650,41 zł. Z wybranym wykonawcą: Centralnym
Ośrodkiem Badania Odmian Roślin Uprawnych – Stacja Doświadczalna Oceny
Odmian w Karżniczce podpisano umowę nr 257/U/15/FP w dniu 30 kwietnia 2015
r., Faktura VAT nr KAR/KAR/ 2015/06/041 z dnia 10 czerwca 2015 r. została
zapłacona w dniu 22 czerwca 2015 r.
2. organizacja Ogólnopolskiego Sympozjum Lokalnych Grup Działania w dniach
16-18 czerwca 2015r. – wydatek w kwocie 58.817,03 zł. Z wybranym wykonawcą:
Hotelem Niedźwiadek Sp. z o.o. w Gdańsku podpisano umowę nr 364/U/15/FP
z dnia 9 czerwca 2015 r. Faktura VAT nr 80/2015/G z dnia 24 czerwca 2015 r.,
została zapłacona w dniu 29 czerwca 2015 r.
3. organizacja Sympozjum Wsi Pomorskiej w dniach 28-29 maja 2015 r. – wydatek w
kwocie 13.512,96 zł. Z wybranym wykonawcą EUROBUD Chajewscy Sp. j.
w Starogardzie Gdańskim została podpisana umowa nr 298/U/15/FP z dnia
18 maja 2015 r. Faktura VAT nr 11/06/2015/REN z dnia 2 czerwca 2015 r., została
zapłacona w dniu 15 czerwca 2015 r.;
4. przeprowadzenie 3 godzinnych pokazów i degustacji lokalnych produktów
żywnościowych wysokiej jakości pochodzących od pomorskich producentów pod
nazwą Polskie Smaki 2015 w dniach 2 - 4 czerwca 2015 r. na terenie przestrzeni
pod pawilonem Polski podczas Światowej Wystawy EXPO 2015 w Mediolanie –
wydatek w kwocie 62.500,00 zł. Z wybranym wykonawcą: P.P.H.U. Mirosław
Łosiński w Gdańsku została podpisana umowa nr 335/U/15/EP. Faktura VAT nr
2/6/2015 z dnia 8 czerwca 2015 r., została zapłacona w dniu 19 czerwca 2015 r.
5. dostarczenie 2000 szt. 345 ml słoików przetworu owocowego borówki z gruszką –
wyprodukowanego zgodnie z recepturą wpisu produktu tradycyjnego
zarejestrowanego na Liście Produktów Tradycyjnych – borówki z gruszką po
pomorsku – wydatek w kwocie 12.380,00 zł. Z wybranym dostawcą: Zakładem
Produkcji Spożywczej Stefan Skwierański w Brusach została podpisana umowa nr
299/U/15/FP z dnia 19 maja 2015 r. Faktura VAT nr F 462/A z dnia 11 czerwca
2015 r., została zapłacona w dniu 24 czerwca 2015 r.
Dane wykazane w sprawozdaniu RB-50 rocznym za 2015 rok oraz w rozliczeniach za
poszczególne okresy finansowania wykazują zgodność z analityczną ewidencją
księgową wydatków Urzędu Marszałkowskiego Województwa Pomorskiego.
Wszystkie wydatki zostały zrealizowane w wymaganych terminach, tj. dla perspektywy
2007-2013 do dnia 31 lipca 2015 roku, zaś dla perspektywy 2014-2020 do dnia
31.12.2015 roku, a dotacja wydatkowana zgodnie z przeznaczeniem.
2. Pozostałe ustalenia
Zgodnie z pisemną informacją złożoną kontrolującym przez Panią Anetę Gajger –
Z-cę Dyrektora Departamentu Programów Rozwoju Obszarów Wiejskich Urzędu
Marszałkowskiego Województwa Pomorskiego, w ramach PROW za lata:
- 2007-2013 złożono 5 354 wnioski o dofinansowanie projektów, z czego 3 133
rozpatrzono pozytywnie i podpisano umowy z beneficjentami, zaś 2 221 wniosków
zostało odrzuconych,
- 2014 – 2020 złożono 247 wniosków (do dnia przeprowadzenia kontroli –
proces składania wniosków w toku), z czego 110 rozpatrzono pozytywnie
i podpisano umowy z beneficjentami, zaś 113 wniosków zostało odrzuconych,
24 wnioski są w trakcie weryfikacji.
Głównymi przyczynami odrzucenia wniosków były:
- braki formalne w złożonych wnioskach i nieuzupełnienie ich pomimo wezwania,
- nieuzyskanie odpowiedniej liczby punktów w postępowaniu konkursowym,
- brak odpowiedniej ilości środków w ramach limitu na dofinansowanie projektów.
Zarówno zrealizowane projekty jak i nowozłożone wnioski dotyczyły głównie:
- inwestycji
melioracyjnych,
przeciwpowodziowych,
kanalizacyjnych
i wodociągowych,
- zagospodarowań terenów wiejskich poprzez remonty świetlic i domów kultury,
rewaloryzację parków, budowę i adaptację placów zabaw i boisk sportowych,
budowę ścieżek rowerowych,
- imprez i zajęć kulturalno – oświatowych, uruchomienia lokalnych portali
społecznościowych, rozwoju infrastruktury agroturystycznej.
Ponadto poinformowano, iż w 2015 roku złożono 554 wnioski o płatność
i wystawiono 1044 zlecenia o płatność do Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji
Rolnictwa w Warszawie.
Przeprowadzono również 352 kontrole i wizytacje w miejscu realizacji projektów.
(akta kontroli nr 46)
W związku z tym, że nie stwierdzono istotnych nieprawidłowości i uchybień
w kontrolowanym zakresie, odstąpiono od wydania zaleceń pokontrolnych.
WOJEWODA POMORSKI
/-/
Dariusz Drelich